Delårsrapport DNR 2013 158 Januari oktober 2013 Närsjukvården i östra Östergötlandd
1 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Produktionsenhetschefens reflektion 2 Fördjupad ekonomisk analys 3 Fördjupad ekonomisk analys KPP 7 Ekonomisk redovisning Helårsbedömning: Resultaträkning Bilaga 1 Kassaflödesanalys Investeringsredovisning Balansräkning
2 Till Landstingsstyrelsen Produktionsenhetschefens reflektion Inom NSÖ har två förändringar i ledningen skett den 1 november. Dels har undertecknad tillträtt som närsjukvårdsdirektör och dels har medicinklinken fått en ny chef, Magnus Oweling. Det finns tydliga utmaningar inom NSÖ, men också goda förutsättningar för att vi ska bidra till att landstingets mål nås och att verksamheten utvecklas mot landstingets vision. I år kommer dock NSÖ att lämna ett negativt ekonomiskt bidrag. Styrkor/möjligheter: Goda medicinska resultat enligt öppna jämförelser. God tillgänglighet, undantaget neurologi p g a stort remissinflöde. Hög produktivitet. Antalet vårdtillfällen och antalet läkarbesök på sjukhus har fortsatt att öka och vårdtyngden (DRG-vikten) är fortsatt hög. Produktiviteten är en av de bästa i landstinget. Verksamhetsplan 2014 har tagits fram i en delaktighetsprocess vilket gör att vilja att nå målen är hög. I verksamhetsplanen finns många mål och mätetal. Genom att arbeta vidare med planen och ta fram några fokusområden för varje verksamhet kan vi åstadkomma en strategisk styrning av verksamheten. Systematiskt förbättringsarbete enligt Lean. Metoden tillämpas men har inte fått fullt genomslag ännu i organisationen. Ökat fokus på processer. Processamordnare är utsedda för de stora processområdena. Utmaningarna är: Hög ohälsa hos befolkningen i NSÖ s upptagningsområde framför allt inom områdena hjärtakärl och psykiatri. Högt tryck på sjukvården. Produktionen ökar inom sjukhusvården såväl inom öppen- som slutenvård, med påföljd att kostnaderna ökar p g a flera läkare och högre läkemedelsförskrivning. Brist på specialistläkare och sjusköterskor och hög personalomsättning. Följden blir att hyrläkare anlitas vilket ger höga kostnader. Stor personalrörlighet skapar också höga kostnader för rekrytering och introduktion. Som exempel kan nämnas Akutkliniken där omsättningen av sjuksköterskor har varit 20 % vilket är högt över önskad nivå. Helårsbedömning 2013 visar väsentligt ekonomiskt underskott. NSÖ har tidigare år klarat att nå budgetmålen. Produktiviteten är fortfarande en av de bästa i landstinget, men helårsbedömningen är nu -35 Mkr. Trots att handlingsplaner har tagits fram flera gånger under året har underskottet ökat kontinuerligt under året. I samband med denna helårsbedömning har en fördjupad ekonomisk analys gjorts avseende kostnad per DRG för 2012. Klinikernas kostnader jämförs med genomsnittet för Sverige. De kliniker inom NSÖ som ingår i analysen är Medicin- och Akutklinikerna. Deras relationstal är 0,77 respektive 0,75. Det innebär att om dessa kliniker haft kostnader motsvarande genomsnittet i Sverige så skulle kostnaden för klinikerna varit väsentligt högre, 98,7 mkr respektive 26,4 mkr. Analysen bekräftar verksamheternas effektivitet. Engagerade chefer och medarbetare. Det finns en uttalad vilja att bidra till att förbättra resultatet och att förbättra verksamheternas processer genom att tänka nytt.
3 Fördjupad ekonomisk analys Vår bedömning av NSÖ:s verksamhet och ekonomiska resultat 2013 har korrigerats sedan vår tidigare helårsbedömning. Den ekonomiska bedömningen av årets resultat slutar på -35 mkr. De framtagna åtgärdsplanerna har inte fullt ut fått önskad effekt. Bakgrund NSÖ:s redovisade resultat för 2012 var +6,7 mkr. Det som gjorde det ekonomiska resultatet möjligt 2012 var: - fortsatt effektivisering av verksamheten - fördröjd rekrytering inom vissa verksamheter och därmed ej uppnådd helårseffekt av budgeterade kostnader. (Strokeprocessen, akutläkare, barnhälsan och NP lämnade ett överskott på ca 13 mkr) - förbättrad måluppfyllelse och därmed ökad utbetalning av rörlig ersättning Trots det goda ekonomiskt resultatet för 2012 fanns en ekonomisk obalans inom NSÖ. Resultatet efter oktober 2013 är -24,5 mkr, vilket är en försämring med 33 mkr jämfört med samma period förra året. 2013 har NSÖ delfinansierat öppnandet, ca 1/3 av 8 akutgeriatriska vårdplatser, GAVA, vilket påverkat resultatet. Vi har inte erhållit, hela de av HSN avsatta medlen för startandet av de akutgeriatriska vårdplatserna, vilket vi kalkylerade med. Det belopp som hölls inne var 833 tkr. Kostnader uppstår innan vårdplatser kan öppnas, ex lokalhyra, introduktion av nyanställd personal etc. Allt måste vara på plats innan patienter kan tas emot. Starten av GAVA:s 8 nya platser var tänkt att avlasta medicinkliniken. Detta har hittills skett i mycket liten omfattning. Skälen till detta är dels att platserna varit under uppbyggnad dels att ortopedpatienterna belagt fler platser än planerat. En stor ökning av antalet remisser, framförallt till neurologen, har inneburit att vi inte nått satta mål för tillgänglighet. Hittills har medicinkliniken fått betala 1.725 tkr i vite. Ambitionen att rekrytera distriktsläkare till primärvården har till stor del misslyckats, med dyra lösningar i form av leasingläkarlinjer till följd. Inom sköterskegruppen är personalomsättningen hög. Detta gäller ffa akutkliniken, där omsättningen är 20%.Det finns även stora svårigheter att rekrytera sjuksköterskor till övriga slutenvårdskliniker. En följd av detta är att vi har behövt använda hyrsjuksköterskor. Därutöver kommer vissa merkostnader att uppstå i samband med arbetet med kommunaliseringen. Ekonomiska risker 2013 I verksamhetsplanen 2013 och årsredovisning 2012 har vi beskrivit ekonomiska risker av varierande grad avseende tre områden: Öppnandet av privat vårdcentral i Söderköping. En ny vårdcentral, som innevånarna listar om sig till, innebär per automatik vissa omställningskostnader samt intäktsbortfall för vår organisation. Senaste helårsbedömning pekar på ett resultat för 2013 på -5,5 mkr. Fortsatt hög patienttillströmning som påverkar resultatet. De verksamheter som detta är tydligast för är medicin- och akutklinikerna samt vuxenpsykiatriska kliniken. Produktionen jämfört med samma period 2012, samt ekonomiskt resultat, redovisas i nedanstående tabell:
4 Jämförelse okt 2012 okt 2013 Klinik Vuxenpsyk Medicin Akuten Prognos -13-1,6 mkr -32,5 mkr -8,7 mkr Vårdtillfällen + 8,8% -1,8% Läkarbesök + 3,7% +4,3% -0,6% 1) DRG-vikt Samma som förra året + 7,3% 1) Tidigare år har en mindre del läkarbesök felaktigt registrerats som sjukvårdandebehandling. Om vi lägger ihop dessa båda typer av besök ser vi istället en ökning med 3,5%. På NSÖ-nivå har antalet läkarbesök minskat jämfört med samma period förra året, - 2,3%. Antal listade personer inom primärvården är färre, varför även antalet läkarbesök minskat, -4,1%. Inom övrig specialistsjukvård har antalet besök fortsatt öka något, +0,6%. Antalet vårddagar för 80 år och äldre har ökat med drygt 26% jämfört med samma period förra året. Vårdtyngden, DRG-vikten, har ökat med 13,7%. Ersättning till vuxenpsykiatrin. Ca hälften av de patienter som ersättningsmässigt planerades att gå över till den nya entreprenören, har stannat kvar inom vår organisation. En mindre del av våra patienter har under samma period gjort besök hos annan vårdgivare. Skillnaden motsvarar 15% av utförda besök vid kliniken. För dessa patienter får vi inte full kostnadstäckning. Därutöver tillkommer VC Cityhälsan Norr som, trots vidtagna handlingsplaner för att få ekonomin i balans, brottas med stora ekonomiska problem, -4,4 mkr, Läkarvakanser har lett till ett stort beroende av inhyrda läkare, vilket drastiskt försämrat vårdcentralens ekonomiska resultat. Antal medarbetare har ökat med motsvarande 59 heltidstjänster efter 10 månader 2013 jämfört med samma period förra året. För de största enskilda ökningarna svarar de nyöppnade geriatriskavårdplatserna, ca 30 tjänster, uppdrag inom vuxenpsykiatrin (ffa NP) ca 11 tjänster, primärvården 11 tjänster samt en önskvärd rekrytering av ST-läkare till medicin- och akutkliniken. Åtgärder För att nå balans i ekonomin ställer vi fortlöpande krav på handlingsplaner och åtgärder vars syfte är att maximera intäkterna och minimera kostnadsutvecklingen i verksamheten. Vi har även tagit extern hjälp i detta arbete, då vi under våren låtit göra en översyn av medicinkliniken med hjälp av Helseplan. En förutsättning för att lyckas med våra åtgärder är att inflödet av patienter avstannar och minskar något. De effektiviseringar som görs äts till stor del upp av det fortsatt höga patientinflödet. NSÖ:s kostnad per producerad DRG-poäng är lägre än motsvarande kostnad för NSC och NSV. NSÖ:s ekonomi har inte någon teoretisk möjlighet att vara i balans vid utgången av 2013 trots kraftiga ansträngningar av verksamheterna. De åtgärdsplaner som hittills tagits fram har inte fått önskvärd effekt, utan strukturella åtgärder kommer att krävas för budget i balans 2014. Förutsättningar för att förbättra det ekonomiska läget inför 2014 - Maximering av rörlig ersättning. Kravet att ta fram årgärder för att stärka produktiviteten gäller särskilt vuxenpsykiatrin, som 2013 inte bedöms nå fram till uppsatta mål och därmed missar 3,9 mkr i rörlig ersättning. Detta är ändå en förbättring med 1 mkr sedan 2012. - Översyn av beställningsrutiner gällande medicinsk service för att reducera kostnaderna. - Förändring av patientmixen på GAVA. Det har uppdagats att det är fler ortopedpatienter, än vad som gjorda beräkningar utgick ifrån, som läggs på GAVA. Detta innebär att medicinkliniken avlastats i mycket mindre omfattning
5 än beräknat. Istället har ortopedpatienter finansierats av NSÖ. En justering av detta förhållande kommer att förbättra NSÖ:s resultat med motsvarande belopp. - Genom riktade åtgärder minska antalet återinläggningar och vårdtillfällen. Planerade åtgärder behöver få förväntad positiv effekt, gäller bl a säker hemgång, aktiv hälsostyrning, ambitionshöjning inom hemsjukvården. - Uppfylla satta mål så att inget vite behöver betalas. Hittills i år har medicinkliniken fått betala 1.725 tkr. - Positiv effekt av det utvecklingsarbete som pågår inom primärvården. Det bedömda resultatet 2013 för PVÖ uppgår till -7,4 mkr. - Reducering av antalet hyrläkare och - sjuksköterskor. - Avveckling av äldremottagningen på geriatriska kliniken sker från årsskiftet 2013/14, 1 mkr. - Utnyttja den genomlysning och produktionsplanering som Helseplan gjort av medicinkliniken. - Strukturella förändringar. Dessa förändringar är under framtagande. Verksamheterna har under ett antal år upparbetat ett positivt eget kapital, 21,4 mkr. Vår nuvarande bedömning är att detta inte kommer att räcka då årets underskott beräknas bli 35 mkr.
6 Tabell specifikation resultat (mkr) Verksamhetsområde/klinik Helårsbedömning 2013 Budget 2013 Bokslut 2012 Primärvården i öster, PVÖ 7,4 0,9 1,5 Vuxenpsykiatri, VUP 1,8 0 1,4 BUP 3 0 1,7 Beroendekliniken 0,5 0 0,5 Habiliteringen 0,9 0 1,4 Akutkliniken 8,7 0 2,0 Medicinkliniken 1) 32,5 0 13,5 Geriatriska kliniken 1) 2) 2 0 2,3 LAH 0,4 0 0,8 Palliativt kompetenscentrum 0,2 0 0,3 BHV 0 0 0,1 Rehab öst 0 0 1,3 Övrigt 1) 13,6 0,9 17,9 Summa 35 0 6,7 1) Medicinkliniken och Geriatriska kliniken tillfördes 2012 15 resp 1,6 mkr från NSÖ:s budgetreglering. 2) 16 akutgeriatriska vårdplatser har öppnats vi Geriatriska kliniken. 8 vpl fördes över från CKOC vid årsskiftet och resterande 8 vpl har öppnats successivt under första kvartalet 2013.
7 Fördjupad ekonomisk analys KPP Landstinget i Östergötland, LiÖ, har låga kostnader för sin hälso- och sjukvård jämfört med övriga landsting i landet. Närsjukvården i östra distriktet har i sin tur låga kostnader per producerad DRG jämfört med övriga enheter inom LiÖ. De kliniker som är aktuella i denna benchmarketing analys genom sin diagnossättning och uppdatera KPP-kalkyler är medicin- och akutklinikerna Våren 2013 gjorde Helseplan en genomlysning av medicinkliniken ViN. Deras bedömning var att medicinkliniken i Norrköping kommit en bit på väg i sitt effektiviseringsarbete, att produktiviteten är relativt hög och i Nysamjämförelsen ser det ut som att resurserna används relativt väl. Detta bekräftas nu i den benchmarkinganalys som görs i samband med DÅ 10. Medicinklinikens kostnader per DRG förhåller sig till genomsnittet för Sverige och jämförbar sjukhusnivå med relationstalet 0,77. Jämförelsen avser år 2012. Detta innebär att om medicinklinken legat på genomsnittskostnaden för DRG i Sverige, så skulle kostnaden varit 98,7 mkr högre. Medicinklinikens relationstal har sjunkit de senaste åren. Vilket även kan förklaras av ett ökat patientinflöde som tagits omhand på marginalen. Den andra klinik som också är aktuell är akutkliniken. Även denna klinik har lägre relationstal än genomsnittet, 0,75. Kostnaden för denna klinik skulle ha varit 26,4 mkr högre om kostnaden per DRG hade legat på genomsnittskostnaden för Sverige. Även för denna klinik kan viss del av sänkningen av relationstalet förklaras av ett ökat patientinflöde som tagits omhand på marginalen.
8 Tabell specifikation resultat Verksamhetsområde/klinik 2010 2011 2012 Klinikens resultat (relationstal) jämfört nationellt Medicinkliniken 0,86 0,8 0,77 Akutkliniken 0,82 0,83 0,75
Bilaga 1 208 Närsjukvård i östra Österg Helårsbedömning 10 Resultaträkning (tkr) Aktuell helårsbedömning Föregående helårsbedömning Ack utfall 10 Budget 2013 Bokslut 2012 Not 2) Intäkter Koncernbidrag 0 0 3 462 0 266 Patientavg sjukvård/tandvård 29 790 29 650 24 891 27 819 28 845 Försäljning sjukvård/tandvård 1 287 025 1 317 589 1 058 902 1 279 742 1 205 566 Försäljning utbildning 255 255 125 207 384 Försäljning övriga tjänster 36 606 17 291 10 248 34 430 12 191 Statsbidrag 2 802 2 820 2 152 1 298 2 565 Bidrag för personal 992 1 222 957 722 2 059 Övriga bidrag 13 730 12 532 12 610 12 337 16 749 Försålt mtrl varor övr intäkt 6 253 6 108 7 020 3 533 11 902 Summa Intäkter 1 377 453 1 387 467 1 120 367 1 360 088 1 280 526 4) 3) Personalkostnader Lönekostnader -520 324-519 242-435 940-517 397-488 712 Arbetsgivaravgifter -219 790-219 374-183 334-222 510-204 717 Övriga personalkostnader 11 946 11 829 11 552 17 131 13 069 Summa Personalkostnader -728 168-726 787-607 721-722 775-680 360 Övriga kostnader Kostnader för köpt verksamhet -226 222-221 404-160 705-186 464-151 050 Verksamhnära material o varor -270 782-270 573-223 996-276 424-265 844 Lämnade bidrag -352-37 -223-60 -182 Övriga verksamhetskostnader -184 341-186 043-150 519-172 263-175 074 Summa Övriga kostnader -681 697-678 057-535 442-635 210-592 150 1,3,4) Avskrivningar Avskrivningar -2 922-2 900-2 063-2 630-2 216 Summa Avskrivningar -2 922-2 900-2 063-2 630-2 216 Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Finansiella intäkter 590 590 490 860 1 213 Finansiella kostnader -256-313 -137-333 -339 Summa Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter 334 277 353 527 874 Årets resultat -35 000-20 000-24 507 0 6 674 Noter till resultaträkningen: 1) Samtliga tjänster budgeras under personalkostnader, men leasingpersonal, avser framförallt läkare, redovisas under köpt verksamhet. 2) 2013 har 16 akutgeriatriska vårdplatser öppnats, vilket påverkar hela resultaträkningen. 3) Intäkter/kostnader för CH Hemsjukvård, ca 18 mkr, betraktas som en intern transaktion och rensas från ackumulerat utfall. 4) 24,4 mkr avseende helårskostnad för medicinsk service, som beställs från Akutkliniken, fördes i maj över från CKOC till NSÖ.
Bilaga 1 forts 208 Närsjukvård i östra Österg Kassaflödesanalys Aktuell helårsbedömning DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat -35 000 Justering för av- och nedskrivningar 2 922 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital -32 078 Kassaflöde från den löpande verksamheten -32 078 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -9 353 Kassaflöde från investeringsverksamheten -9 353 Årets kassaflöde -41 431 Likvida medel vid årets början 51 642 Likvida medel vid årets slut 10 211 Noter till kassaflödesanalysen:
Investeringsredovisning Investeringar Aktuell helårsbedömning Föregående helårsbedömning Budget 2013 Bokslut 2012 Bilaga 1 forts Inventarier 1 712 1 712 1 712 521 Medicinteknisk apparatur 7 641 7 641 7 641 2 456 Summa 9 353 9 353 9 353 2 977 Noter till investeringsredovisning: 3,4 mkr har flyttats från 2012 till 2013
Bilaga 1 forts 208 Närsjukvård i östra Österg Balansräkning (tkr) UB Aktuell helårsbed 2013 IB Bokslut 2012 TILLGÅNGAR Inventarier 4 474 3 284 Datautrustning 0 57 Medicinteknisk apparatur 11 411 6 114 Summa Anläggningstillgångar 15 885 9 454 Förråd mm 2 870 2 870 Förutbet kostn upplupna intäkt 3 828 3 828 Kassa och bank 10 211 51 642 Summa Omsättningstillgångar 16 909 58 339 SUMMA TILLGÅNGAR 32 794 67 793 EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Balanserat eget kapital 21 369 14 695 Årets resultat -35 000 6 674 Summa Verksamhetens eget kapital -13 631 21 369 Semlöneskuld okomp övertid mm 38 719 38 719 Upplupna kostn förutbet intäkt 7 702 7 702 Övriga kortfristiga skulder 4 4 Summa Skulder 46 425 46 425 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER 32 794 67 793