* Resultat före räntor, skatt, samt materiella och immateriella avskrivningar Gustavslundsvägen 143

Transkript

1 Delårsrapport, Fortsatt fokus på att öka antalet kunduppdrag Under tredje kvartalet 2014 visade Vendator ett negativt resultat. Rörelsemarginalen för koncernen uppgick till -3,2 procent och rörelseresultatet (EBIT) till -0,6 MSEK. Det är en försämring jämfört med tredje kvartalet 2013, vilket beror på minskade intäkter. Löpande uppdrag minskar alltid i omfattning under sommarmånaderna juli och augusti, vilket gör det tredje kvartalet till en utmanande del av året. För årets första nio månader har verksamheten genererat ett positivt resultat. Kassaflödet från den löpande verksamheten var positivt. Tredje kvartalet Nettoomsättning 18,3 (20,0) MSEK. Rörelseresultat -0,6 (0,8) MSEK. Resultat efter finansiella poster -0,7 (0,6) MSEK. Kassaflöde från den löpande verksamheten 0,3 (0,4) MSEK. Resultat per aktie -0,02 (0,02) SEK. Första nio månaderna Nettoomsättning 66,3 (69,2) MSEK. Rörelseresultat 0,9 (-3,1) MSEK. Resultat efter finansiella poster 0,4 (-3,6) MSEK. Kassaflöde från den löpande verksamheten -0,1 (0,4) MSEK. Resultat per aktie 0,02 (-0,12) SEK. Koncernen i sammanfattning Nettoomsättning EBITDA* EBITA** EBIT (rörelseresultat)*** Resultat efter finansiella poster Rörelsemarginal -3,2% 4,1% 1,3% -4,5% Resultat per aktie -0,02 0,02 0,02-0,12 Resultat per aktie efter utspädning -0,02 0,02 0,01-0,11 Kassaflöde från den löpande verksamheten Disponibla medel Balansomslutning Soliditet 9% 9% 9% 9% * Resultat före räntor, skatt, samt materiella och immateriella avskrivningar Gustavslundsvägen 143 ** Resultat före räntor, skatt och immateriella avskrivningar Bromma *** Resultat före räntor och skatt (rörelseresultat) Vxl Org.nr av 11

2 Verksamheten Omsättning Koncernens omsättning uppgick under det tredje kvartalet till 18,3 (20,0) MSEK, vilket var en minskning med 8,6 procent jämfört med föregående år. Orsaken är låga volymer under juli och augusti. Inom affärsområde Callcenter har flera nya projektstarter förskjutits till efter sommaren medan affärsområde Bemanning inte lyckats hitta tillräckligt med uppdrag för att kompensera för nedgång i löpande uppdrag under sommaren. För de första nio månaderna minskade omsättningen med 4,1 procent jämfört med föregående år till 66,3 (69,2) MSEK. Resultat Koncernens rörelseresultat uppgick till -0,6 (0,8) MSEK under tredje kvartalet, vilket motsvarar en rörelsemarginal på -3,2 (4,1) procent. Variansen mot föregående år beror på minskningen av intäkterna. För de första nio månaderna uppgick rörelseresultatet till 0,9 (-3,1) MSEK och rörelsemarginalen till 1,3 (-4,5) procent. Rörelsens kostnader minskade tredje kvartalet med 5,1 procent från samma period föregående år till 18,9 (20,0) MSEK. Minskningen beror främst på lägre externa kostnader som lokalhyra och IT-drift. Bolaget följer från och med 1 januari 2014 redovisningsregelverket K3. Detta innebär att en stor del av koncernens goodwill fått förändrad avskrivningstid, från 20 år till 10 år. Se vidare avsnittet Övergång till redovisning enligt K3- reglerna. Finansnettot för tredje kvartalet uppgick till -0,1 (-0,2) MSEK. Resultatet för kvartalet uppgick till -0,7 (0,6) MSEK. Resultatet per aktie försämrades jämfört med samma period föregående år och uppgick till -0,02 (0,02) SEK. För de första nio månaderna förbättrades resultatet per aktie jämfört med föregående år till 0,02 (-0,12) SEK. Likvida medel, finansiell ställning och kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten var under tredje kvartalet 0,3 (0,4) och -0,1 (0,4) MSEK för de första nio månaderna. Koncernens likvida medel uppgick vid kvartalets utgång till 0,1 (0,1) MSEK. Därutöver hade koncernen outnyttjade krediter på 2,1 MSEK. Utsikter för 2014 Utsikterna för 2014 är oförändrade jämfört med föregående rapport. För helåret 2014 görs bedömningen att bolaget bör uppvisa ett förbättrat rörelseresultat jämfört med Antal aktier Antal aktier i bolaget var ( ) vid årets slut. Under 2012 emitterades teckningsoptioner, varav är kvar i bolagets ägo, med rätt till nyteckning av aktier. Efter utspädning p g a dessa optioner är det maximala antalet aktier Kommande rapporttillfällen Bokslutskommuniké för 2014 lämnas senast den 20 februari Granskning Denna kvartalsrapport har ej varit föremål för revisorernas granskning. Undertecknande Stockholm den 6 november 2014 Styrelsen Vendator AB Gustavslundsvägen 143, Bromma Tel: För ytterligare information, kontakta: Peter Öster, Styrelseordförande & IR-ansvarig Tel: peter.oster@vendator.se Erik Rönnby, VD Tel: erik.ronnby@vendator.se 2 av 11

3 Resultaträkning KONCERNEN (ksek) Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa Rörelsens kostnader Kostnader för utförda tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa Resultat efter finansiella poster Periodens skattekostnad PERIODENS RESULTAT * Resultat före räntor, skatt, samt materiella och immateriella avskrivningar Gustavslundsvägen 143 ** Resultat före räntor, skatt och immateriella avskrivningar Bromma *** Resultat före räntor och skatt (rörelseresultat) Vxl Org.nr av 11

4 Balansräkning KONCERNEN (ksek) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Programvara Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR av 11

5 Balansräkning, forts. KONCERNEN (ksek) EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital Aktiekapital (kvotvärde 0,1) Övrigt tillskjutet kapital Annat eget kapital inkl årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Summa övriga långfristiga skulder 0 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER av 11

6 Kassaflödesanalys KONCERNEN (ksek) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Avskrivningar enligt plan Betald inkomstskatt Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde före förändring av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital Ökning/minskning av omsättningstillgångar Minskning/ökning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Försäljning av egna aktier Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Disponibla likvida medel inklusive outnyttjade krediter var per 30 september ,2 MSEK. 6 av 11

7 Övergång till redovisning enligt K3-reglerna Redovisningsprinciper F o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras i samtliga räkningar. Effekterna av övergången redovisas nedan. Effekter av övergång till K3 Detta är den tredje koncernredovisning för Vendator AB som upprättas enligt BFN:s Allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). De redovisningsprinciper som nämns ovan har tillämpats när koncernredovisningen upprättats per den 30 september 2014 och för den jämförande information som presenteras per den 30 september 2013, samt vid upprättandet av rapporten över periodens ingående finansiella ställning (ingångsbalansräkningen) per den 1 januari 2013 (koncernens tidpunkt för övergång till K3). Övergången till K3 redovisas i enlighet med kapitel 35, Första gången detta allmänna råd tillämpas. Vid en övergång till K3 skall en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3:s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. När koncernens ingångsbalansräkning enligt K3 upprättades justerades belopp som i tidigare årsredovisningar rapporterats i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd. En förklaring till hur övergången från tidigare redovisningsprinciper har påverkat koncernens ställning visas i de tabeller som följer nedan och i noten som hör till dessa. Följande ändringar av redovisningsprinciper och övergångsbestämmelser påverkar koncernen: Majoriteten av koncernens goodwill skrevs tidigare av på 20 år men avskrivningstiden har nu ändrats till 10 år. En justering görs så att den goodwillposten får den storlek den hade haft om avskrivningstiden från början satts till 10 år. De företagsförvärv som gjorts före tidpunkten för övergång har inte räknats om retroaktivt i ingångsbalansräkningen. De koncernbidrag som t o m räkenskapsåret 2012 inte redovisats som bokslutsdispositioner har inte klassificerats om i ingångsbalansräkningen. Ackumulerade omräkningsdifferenser har inte nollställts i ingångsbalansräkningen. 7 av 11

8 Ingångsbalansräkning per Utgående Ingående balans 2012 balans 2013 enligt tidigare enligt K3- KONCERNEN (ksek) Not principer Justering reglerna TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Programvara Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital Aktiekapital (kvotvärde 0,1) Övrigt tillskjutet kapital Annat eget kapital inkl årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Summa övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER av 11

9 Balansräkning per Effekter under Utgående balans Justeringar som 2013 avs poster Utgående balans gjorts i ingångs- som justerats i enligt tidigare balansräkningen ingångsbalans- enligt K3- KONCERNEN (ksek) Not principer 2013 räkningen reglerna TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Programvara Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital Aktiekapital (kvotvärde 0,1) Övrigt tillskjutet kapital Annat eget kapital inkl årets resultat 1, Summa eget kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER av 11

10 Påverkan på eget kapital per KONCERNEN (ksek) Not Eget kapital enligt tidigare tillämpade princier Justering av goodwillavskrivningar i ingångsbalansräkningen Eget kapital enligt K Resultat för perioden enligt tidigare tillämpade principer Omräkningsdifferens under perioden enligt tidigare tillämpade principer -14 Justering av goodwillavskrivningar under perioden Eget kapital enligt K Resultaträkning för tredje kvartalet 2013 Resultatposter Resultatposter enligt tidigare Effekter av enligt K3- KONCERNEN (ksek) Not principer K reglerna Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa Rörelsens kostnader Kostnader för utförda tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar på materiella och Immateriella anläggningstillgångar Summa Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa Resultat efter finansiella poster Periodens skattekostnad 0 0 PERIODENS RESULTAT av 11

11 Resultaträkning per Resultatposter Resultatposter enligt tidigare Effekter av enligt K3- KONCERNEN (ksek) Not principer K reglerna Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa Rörelsens kostnader Kostnader för utförda tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar på materiella och Immateriella anläggningstillgångar Summa Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa Resultat efter finansiella poster Periodens skattekostnad 0 0 PERIODENS RESULTAT Not 1 Maximalt tillåten avskrivningstid på goodwill enligt K3 är 10 år. Vendator AB har tidigare tillämpat en avskrivningstid på 20 år på en goodwillpost som förvärvades sju år före övergången till K3. Goodwillposten har därför justerats så att kvarstående redovisade värde utgörs av det redovisade värde posten skulle haft om den skrivits av på tio år. Justeringen har gjorts mot eget kapital vid övergångstidpunkten ( ksek). Från 2013 och framåt uppgår den årliga avskrivningen av goodwillposten i fråga till ksek (tidigare ksek). Not 2 Enligt K3 skall eget kapital i koncernen redovisas i åtminstone följande poster: Aktiekapital, Övrigt tillskjutet kapital och Annat eget kapital inklusive årets resultat. Omföringar mellan bundna och fria reserver som gjorts enligt årsredovisningslagen skall inte påverka Övrigt tillskjutet kapital. Utgående balans enligt tidigare principer innehöll en omföring från bundna till fria reserver på ksek av 11