Analysansvariga: Fredrik Holmström Bengt-Olof Knutsson Signild Östgren Analysgruppens presentation 215-6-22 Överkalix
Vilka av Sveriges 29 kommuner är mest lika Överkalix Det beror på om man vill göra en övergripande jämförelse eller om det är en specifik verksamhet man vill jämföra sig med. Jfr övergripande Jfr bo Jfr grsk Jfr gysk Jfr äo Jfr ifo Jfr LSS 1 Ånge Ljusnarsberg Vadstena Laxå Bjurholm Åsele Dorotea 2 Vindeln Åsele Hällefors Ydre Åsele Ödeshög Grästorp 3 Storuman Borgholm Ljusnarsberg Dals-Ed Pajala Dals-Ed Nordmaling 4 Arvidsjaur Vadstena Karlsborg Svenljunga Ragunda Boxholm Nora 5 Malå Gullspång Grums Örkelljunga Dorotea Nordmaling Högsby 6 Jokkmokk Jokkmokk Olofström Ljusnarsberg Arjeplog Älvsbyn Norsjö 7 Arjeplog Övertorneå Eda Grums Sorsele Haparanda Sävsjö Samtliga uppgifter är hämtade från www.kolada.se
antal 4 3 5 3 715 3 67 Invånare totalt, antal 31 dec 3 611 3 549 3 497 3 436 3 49 3 2 5 2 1 5 1 5 28 29 21 211 212 213 214
antal personer Demografisk förändring 6 4 2-2 -4-6 -8-1 -12-14 28 29 21 211 212 213 214 C. Födelsenetto -49-37 -38-4 -54-39 -5 O. Utrikes - flyttnetto 4 22 43 2 32 29 38 I. Övriga landet - flyttnetto -35-23 -25-19 -7-2 5 F. Länet - flyttnetto -36-7 -41-24 -23-49 -21 Invånare totalt, antal 31 dec 3 715 3 67 3 611 3 549 3 497 3 436 3 49 3 75 3 7 3 65 3 6 3 55 3 5 3 45 3 4 3 35 3 3 3 25
Antal personer Ackumulerade förändringar senaste sju åren 25 2 15 1 5-5 -1-15 -2-25 -3 184 146 117 85 65 22-37 -3-75 -96-115 -139-169 -28-22 -236-258 28 29 21 211 212 213 214 Ackumulerat utrikes flyttnetto, 28-214 Ackumulerat födelsenetto, 28-214 Ackumulerad inrikes flyttnetto, 28-214
procent Förändringar i åldersklasser senaste 7 åren 1% Invånare -5 år, antal Invånare 6-15 år, antal Invånare 16-19 år, antal Invånare 2-64 år, antal Invånare 65-79 år, antal Invånare 8+ år, antal 5% 3% % -1% -1% -11% -1% -2% -3% 28 29 21 211 212 213 214 23 216 194 166 164 148 131-4% -43% -5% Överkalix
Befolkningspyramid 214 Överkalix Mest lika 1+ 8+ 65-79 25-64 16-19 6-15 1-5 2,% 1,5% 1,%,5% %,5% 1,% 1,5% 2,%
kr/inv 65 Verksamhetens nettokostnader 6 55 5 45 4 28 29 21 211 212 213 Överkalix Jämförbara kommuner Genomsnitt för riket Genomsnitt för länet
kr/inv Inkomstutjämning, kr/inv Övriga statsbidrag, kr/inv Kostnadsutjämning inkl LSS-utjämning, kr/inv Fastighetsavgift, kr/inv 25 2 1 351 1 364 1 39 1 426 1 467 1 489 5 528 4 18 3 572 5 192 4 884 4 322 4 289 15 5 498 5 474 6 179 6 122 6 278 6 118 5 42 1 5 8 992 1 592 9 346 8 733 8 779 9 211 1 51 27 28 29 21 211 212 213
8 Balansräkning 213 Korta Långa Avsättningar Övrigt Eget kapital 7 6 12 689 5 1 829 3 76 4 3 2 35 739 23 639 9 95 38 865 17 819 1 12 818 15 676 16 61 16 653-1 Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Överkalix Jämförbara kommuner
9 95 14 737 17 819 15 89 3 53 kr/inv 43 583 45 214 42 26 Långfristiga skulder kommunen, kr/inv Långfristiga skulder koncernen, kr/inv 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Överkalix Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
-1 529-2 727 4 556 4 859 kr/inv 23 639 3 76 3 617 39 375 Eget kapital kommunen, kr/inv Eget kapital, inkl pension m fl avsättn 5 4 3 2 1-1 -2 Överkalix Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
procent 1, Soliditet inkl pensionsåtaganden och övr avsättningar 5,, -5, -1, -15, -2, -25, -3, 28 29 21 211 212 213 Överkalix Jämförbara kommuner Genomsnitt för riket Genomsnitt för länet
kr/inv Ansvarsförbindelser, exkl bostadsföretag och kommunala företag Borgens- o förlustansvar för egnahem o småhus Borgen o andra förpliktelser mot övriga kommunala företag, kr/inv 25 2 Borgen o andra förpliktelser mot övriga bostadsföretag/föreningar, kr/inv 21 464 15 14 266 14 338 13 531 13 25 12 11 1 5 27 28 29 21 211 212
kr/inv 4 Samtliga borgensåtaganden 35 3 25 2 15 1 5 28 29 21 211 212 213 Överkalix Jämförbara kommuner Genomsnitt för riket Genomsnitt för länet
kr/inv 5 Nettoinvesteringar 4 5 4 3 5 3 2 5 2 1 5 1 5 28 29 21 211 212 213 Överkalix Jämförbara kommuner
kr/inv 28 29 21 211 212 213 3 25 2 15 1 5 Överkalix Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Glesbygdskommuner
Sammanfattning ekonomiavsnitt 29 213 Sammanfattning i fyra punkter: 1. Flera år av kontinuerlig resultatförsämring, inga marginaler. Vald resultatnivå i budgetarbetet måste skapa marginaler! 2. Underskotten måste återställas (enligt ekonomistyrningsreglerna inom två år)! 3. Svag soliditet måste stärkas! 4. Befolkningsstruktur som innebär fortsatt minskning men invandring ökar. Vad innebär en framgångsrik strategi kring dessa frågor?
Avvikelse, procent Några verksamheters nettokostnader 29 213 avvikelse mot standardkostnad (%) 3 29 21 211 212 213 2 1-1 19 16 9 3-2 19 9 1-3 -1 2 18 14 8 1 5 4 12 9 4 3-1 -6-5 5-2 -3-4 -3-5 -6-6-59-52 -45-7 Bo Grsk Gysk Äo Ifo LSS
Några verksamheters kostnader 213 avvikelse mot standardkostnad Bo Grsk Gysk Äo Ifo Totalt LSS Avvikelse procent 16,3 19,4 13,7 4, -45,4 5,8 5,1 Nettokostnad, kr per inv 4 484 9 849 5 65 2 796 1 629 41 823 6 56 Standardkostnad, kr per inv 3 854 8 251 4 455 2 1 2 983 39 544 6 225 Skillnad 63 1 598 611 795-1 355 2 278 335 Skillnad, mnkr 2,2 5,5 2,1 2,7-4,7 7,8 1,2
Kronor Förskola Totalt, 29 213 14 Kostnad förskola, kr/inskrivet barn 125 632 12 1 12 66 15 19 113 23 18 613 8 6 4 2 29 21 211 212 213
Kronor Förskola Totalt, 213 i jämförelse 16 Kostnad förskola, kr/inskrivet barn 14 128 433 134 76 125 48 12 18 613 1 8 6 4 2 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Procent Förskola Andel inskrivna, 29 213 12 Barn 1-5 år inskrivna i förskola, andel (%) 1 1 8 78 85 86 87 6 4 2 29 21 211 212 213
Procent Förskola Andel inskrivna, 213 i jämförelse 12 Barn 1-5 år inskrivna i förskola, andel (%) 1 1 8 81 85 83 6 4 2 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Fritidshem Totalt, 29 213 Kostnad fritidshem, kr/inskrivet barn 45 4 35 36 18 41 254 38 533 32 57 3 25 23 748 2 15 1 5 29 21 211 212 213
Kronor Fritidshem Totalt, 213 i jämförelse 4 Kostnad fritidshem, kr/inskrivet barn 35 3 32 57 29 735 33 41 32 947 25 2 15 1 5 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Procent Fritidshem Andel inskrivna, 29 213 Barn 6-12 år inskrivna i fritidshem, andel (%) 35 33 3 27 27 29 25 23 2 15 1 5 29 21 211 212 213
Procent Fritidshem Andel inskrivna, 213 i jämförelse 6 Barn 6-12 år inskrivna i fritidshem, andel (%) 5 4 42 45 52 33 3 2 1 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Förskoleklass Hemkommun, 29 213 9 Kostnad förskoleklass hemkommun, kr/elev 8 8 971 73 949 76 922 7 6 58 765 54 455 5 4 3 2 1 29 21 211 212 213
Kronor Förskoleklass Hemkommun, 213 i jämförelse 9 Kostnad förskoleklass hemkommun, kr/elev 8 76 922 7 6 59 352 62 39 54 678 5 4 3 2 1 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Grundskola Totalt, 29 213 14 Kostnad grundskola hemkommun, kr/elev 12 1 16 654 17 78 1 45 12 124 121 42 8 6 4 2 29 21 211 212 213
Kronor Grundskola Totalt, 213 i jämförelse 14 Kostnad grundskola hemkommun, kr/elev 12 121 42 18 696 18 247 1 98 463 8 6 4 2 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Grundskola Kommunal regi per kostnadstyp, 29 213 Övriga kostnader i kommunal grundskola, kr/elev Elevvårdskostnad i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för lokaler i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för kommunal grundskola (enl. Skolverket), kr/elev 14 Läromedelskostnad i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för skolmåltider i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för undervisning i kommunal grundskola, kr/elev 12 1 96 337 13 49 18 384 116 22 117 779 8 6 4 2 29 21 211 212 213
Kronor Grundskola Kommunal regi per kostnadstyp, 213 i jämförelse Övriga kostnader i kommunal grundskola, kr/elev Elevvårdskostnad i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för lokaler i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för kommunal grundskola (enl. Skolverket), kr/elev Läromedelskostnad i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för skolmåltider i kommunal grundskola, kr/elev Kostnad för undervisning i kommunal grundskola, kr/elev 14 12 1 117 779 1 718 15 924 93 915 8 6 4 2 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Antal Grundskola Lärartäthet totalt, 29 213 12, Elever/lärare (årsarbetare) i grundskola totalt, antal 1, 9,9 1,4 1,6 9,6 9,6 8, 6, 4, 2,, 29 21 211 212 213
Antal Grundskola Lärartäthet, 213 i jämförelse 14 Elever/lärare (årsarbetare) i grundskola totalt, antal 12 12 1 1 11 1 8 6 4 2 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Grundskola Andel elever med godkänt i alla ämnen Strandskolan
Procent Grundskola Andel med godkänt i kärnämnen, 29-213 12 Elever i åk. 9 med minst godkänt i svenska, matematik och engelska, hemkommun, andel (%) 1 95 95 91 97 91 8 6 4 2 29 21 211 212 213
Procent Grundskola Andel med godkänt i kärnämnen, 213 i jämförelse 1 9 8 Elever i åk. 9 med minst godkänt i svenska, matematik och engelska, hemkommun, andel (%) 91 Överkalix Jämförbara Länet Riket 85 89 88 7 6 5 4 3 2 1 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Gymnasieskola Totalt, 29 213 18 Kostnad gymnasieskola hemkommun, kr/elev 16 152 83 14 133 329 133 587 135 213 136 572 12 1 8 6 4 2 29 21 211 212 213
Kronor Gymnasieskola Totalt, 213 i jämförelse 18 Kostnad gymnasieskola hemkommun, kr/elev 16 152 83 14 136 496 12 118 157 116 45 1 8 6 4 2 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Andel Gymnasieskola Frekvens, 29 213 Gymnasiefrekvens, (%) 8 7 71,5 74,5 75,1 72,1 74, 6 5 4 3 2 1 29 21 211 212 213
Andel Gymnasieskola Frekvens, 213 i jämförelse 8 7 74, Gymnasiefrekvens, (%) 75,5 75,3 75,1 6 5 4 3 2 1 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Andel Gymnasieskola Andel per huvudman, 29 213 Gymnasieelever i kommunens egna skolor, andel (%) Gymnasieelever i fristående gymnasieskolor, andel (%) Gymnasieelever i andra kommuners, kommunalförbunds och landstings skolor, andel (%) 1% 9% 8% 43 39 33 28 23 7% 6% 5% 3 2 2 8 4% 3% 2% 54 59 65 69 69 1% % 29 21 211 212 213
Andel Gymnasieskola Andel per huvudman, 213 i jämförelse Gymnasieelever i kommunens egna skolor, andel (%) Gymnasieelever i fristående gymnasieskolor, andel (%) Gymnasieelever i andra kommuners, kommunalförbunds och landstings skolor, andel (%) 1% 9 9% 23 8% 19 41 8 7% 7 6% 5% 2 4% 3% 69 72 5 2% 39 1% 26 % Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Gymnasieskola Kommunal regi per kostnadstyp, 29 213 Övriga kostnader i kommunal gymnasieskola, kr/elev Elevvårdskostnad i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnader för lokaler i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnad kommunal gymnasieskola, kr/elev 25 Kostnader för läromedel i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnad för skolmåltider i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnader för undervisning i kommunal gymnasieskola, kr/elev 231 3 2 18 36 15 126 43 13 72 148 881 1 5 29 21 211 212 213
Kronor Gymnasieskola Kommunal regi per kostnadstyp, 213 i jämförelse 25 231 3 Övriga kostnader i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnader för läromedel i kommunal gymnasieskola, kr/elev Elevvårdskostnad i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnad för skolmåltider i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnader för lokaler i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnader för undervisning i kommunal gymnasieskola, kr/elev Kostnad kommunal gymnasieskola, kr/elev 2 15 126 721 131 24 1 75 394 5 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Äldreomsorg Per typ av verksamhet, 29 213 8 Kostnad öppen verksamhet äldreomsorg, kr/inv 65+ Kostnad ordinärt boende äldreomsorg övrigt, kr/inv 65+ Kostnad korttidsvård äldreomsorg, kr/inv 65+ Kostnad hemtjänst äldreomsorg, kr/inv 65+ Kostnad särskilt boende äldreomsorg exkl lokalkostnader, kr/inv 65+ 7 6 1 159 456 9 328 1392 823 1 68 329 2 938 27 3 57 1 582 13 31 5 4 3 2 54 766 53 22 59 319 53 995 51 21 1 29 21 211 212 213
Kronor Äldreomsorg Per typ av verksamhet, 213 i jämförelse 8 7 6 Kostnad öppen verksamhet äldreomsorg, kr/inv 65+ Kostnad ordinärt boende äldreomsorg övrigt, kr/inv 65+ Kostnad korttidsvård äldreomsorg, kr/inv 65+ Kostnad hemtjänst äldreomsorg, kr/inv 65+ Kostnad särskilt boende äldreomsorg exkl lokalkostnader, kr/inv 65+ 27 3 57 13 31 1817 464 18 2 768 847 323 3 124 5 4 3 2 1 51 21 51 236 18 5 4 347 961 634 2 935 17 428 28 715 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Äldreomsorg Särskilt boende och hemtjänst, 29 213 1 Kostnad särskilt boende äldreomsorg, kr/brukare Kostnad hemtjänst äldreomsorg, kr/brukare 9 89 14 8 78 82 7 676 625 67 673 6 5 4 3 599 73 2 1 11 727 125 366 167 914 15 342 174 265 29 21 211 212 213
Äldreomsorg Särskilt boende kr/brukare, 213 i jämförelse 82 81 81333 81 612 83 165 8 79 78 78 82 77 76 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Äldreomsorg Hemtjänst kr/brukare, 213 i jämförelse 3 Kostnad hemtjänst äldreomsorg, kr/brukare Överkalix Jämförbara Länet Riket 25 256 919 226 436 248 47 2 174 265 15 1 5 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Andel Äldreomsorg Särskilt boende och hemtjänst, 29 213 12, Invånare 65+ i särskilda boendeformer, andel (%) Invånare 65+ som var beviljade hemtjänst i ordinärt boende, andel (%) 1, 1,1 9,2 8,7 8,8 1, 8, 7,4 7,3 7,5 6, 6,3 6,4 4, 2,, 29 21 211 212 213
Andel Äldreomsorg Särskilt boende och hemtjänst, 213 i jämförelse Invånare 65+ i särskilda boendeformer, andel (%) Invånare 65+ som var beviljade hemtjänst i ordinärt boende, andel (%) 9, 8, 7, 7,3 7,5 7,9 8,5 7,2 6, 5,5 5,7 5, 4, 3, 2, 1,, Överkalix Jämförbara Länet Riket 4,3
Kronor Äldreomsorg Korttidsvård, 29 213 4 Kostnad korttidsvård äldreomsorg, kr/inv 65+ 3 5 3 57 3 2 938 2 5 2 1 823 1 5 1 5 29 21 211 212 213
Kronor Äldreomsorg Korttidsvård, 213 i jämförelse 4 Kostnad korttidsvård äldreomsorg, kr/inv 65+ 3 5 3 3 57 3 124 2 935 2 5 2 1 5 1 1 18 5 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Individ- och familjeomsorg Per typ av verksamhet, 29 213 Kostnad barn och ungdomsvård, kr/inv Kostnad missbrukarvård vuxna, kr/inv Kostnad familjerätt, kr/inv 1 8 1 6 1 4 Kostnad ekonomiskt bistånd, kr/inv Kostnad övrig vuxenvård, kr/inv Kostnad individ- och familjeomsorg, kr/inv 1 682 1 461 1 2 1 943 1 9 1 65 8 6 4 2 29 21 211 212 213
Kronor Individ- och familjeomsorg Per typ av verksamhet, 213 i jämförelse Kostnad barn och ungdomsvård, kr/inv Kostnad missbrukarvård vuxna, kr/inv Kostnad familjerätt, kr/inv Kostnad ekonomiskt bistånd, kr/inv Kostnad övrig vuxenvård, kr/inv Kostnad individ- och familjeomsorg, kr/inv 4 3 5 3 528 3 414 3 2 951 2 5 2 1 682 1 5 1 5 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Individ- och familjeomsorg Barn- och ungdomsvård, 29 213 Kostnad öppna insatser barn och unga, kr/inv -2 år Kostnad Institutionsvård för barn och unga kr/inv -2 år 5 4 5 4 3 5 Kostnad familjehemsvård barn och unga, kr/inv -2 år Kostnad barn och ungdomsvård, kr/inv -2 år 4 527 184 3 727 196 3 2 5 2 1 5 1 5 2 245 232 2 344 4 169 1 434 1 572 244 51 1 952 822 968 1 186 367 13 61 174 29 21 211 212 213
Kronor Individ- och familjeomsorg Barn- och ungdomsvård, 213 i jämförelse Kostnad öppna insatser barn och unga, kr/inv -2 år Kostnad Institutionsvård för barn och unga kr/inv -2 år Kostnad familjehemsvård barn och unga, kr/inv -2 år Kostnad barn och ungdomsvård, kr/inv -2 år 9 8 282 8 7 1 68 6 893 6 1 946 6 2 1 858 5 4 527 1 74 4 184 2 261 2 422 3 2 4 169 5 267 1 2 685 2 612 174 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Individ- och familjeomsorg Missbrukarvård, 29 213 Kostnad öppna insatser vuxna missbrukare, kr/inv 21-64 år Kostnad institutionsvård vuxna missbrukare, kr/inv 21-64 år Kostnad familjehemsvård vuxna missbrukare, kr/inv 21-64 år Kostnad missbrukarvård, kr/inv 21-64 år 7 6 59 5 14 4 41 3 3 23 2 45 14 38 1 22 14 2 1 2 29 21 211 212 213
Kronor Individ- och familjeomsorg Missbrukarvård, 29 213 Kostnad öppna insatser vuxna missbrukare, kr/inv 21-64 år Kostnad familjehemsvård vuxna missbrukare, kr/inv 21-64 år Kostnad institutionsvård vuxna missbrukare, kr/inv 21-64 år Kostnad missbrukarvård, kr/inv 21-64 år 1 9 8 7 921 91 96 177 1 361 422 6 5 4 734 9 37 3 2 539 446 1 2 2 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Antal per 1 invånare Individ- och familjeomsorg Ekonomiskt bistånd, 29 213 4 Utbetalt ekonomiskt bistånd per hushåll (exkl flyktinghushåll), kr/hushåll Bidragshushåll ek bistånd, antal/1 inv 3, 35 3 25 21 22 23 22 111 22 8 35 344 2 25 28 21 25, 2, 2 17 877 15, 15 1, 1 5 5, 29 21 211 212 213,
Kronor Individ- och familjeomsorg Ekonomiskt bistånd, 213 i jämförelse 4 Utbetalt ekonomiskt bistånd per hushåll (exkl flyktinghushåll), kr/hushåll Bidragshushåll ek bistånd, antal/1 inv 28, 3, 35 3 25, 21,4 22,9 25, 25 2, 2 37 664 15, 15 28 21 33 42 29 963 1, 1 5 5, Överkalix Jämförbara Länet Riket,
Kronor Funktionshinder Per typ av verksamhet, 29 213 12 1 8 6 Lokalkostnader insatser för funktionsnedsatta enl SoL/HSL kr/inv -64 år Lokalkostnader insatser enl LSS, kr/inv -64 år Kostnad öppen verksamhet insatser för. funktionsneds, kr/inv -64 år Kostnad särskilt boende insatser för. funktionsneds, kr/inv -64 år Kostnad ordinärt boende insatser för. funktionsneds, exkl. lokalkostnader, kr/inv -64 år Kostnad insatser enligt LSS och LASS, exkl ersättning från FK och lokalkostnader, kr/inv -64 år 7 575 52 216 696 7 366 538 232 738 8 398 551 5 81 1 191 619 1 13 732 11 186 614 887 4 6 12 5 833 7 21 7 815 9 666 2-2 29 21 211 212 213-3
Kronor Funktionshinder Per typ av verksamhet, 213 i jämförelse 12 Lokalkostnader insatser för funktionsnedsatta enl SoL/HSL kr/inv -64 år Lokalkostnader insatser enl LSS, kr/inv -64 år Kostnad öppen verksamhet insatser för. funktionsneds, kr/inv -64 år Kostnad särskilt boende insatser för. funktionsneds, kr/inv -64 år Kostnad ordinärt boende insatser för. funktionsneds, exkl. lokalkostnader, kr/inv -64 år Kostnad insatser enligt LSS och LASS, exkl ersättning från FK och lokalkostnader, kr/inv -64 år 11 186 1 614 887 8 6 8 15 7 967 373 182 77 317 156 289 728 914 7 117 381 373 77 832 4 2 9 666 6 546 6 313 5 373-3 Överkalix Jämförbara Länet Riket -2
Kronor Funktionshinder LSS Per typ av verksamhet, 29 213 12 Kostnad personlig assistans, kr/inv -64 år Kostnad daglig verksamhet, enl LSS kr/inv -64 år Kostnad övriga insatser enl LSS kr/inv -64 år Kostnad exkl lokalkostnad boende enl LSS kr/inv -64 år Kostnad insatser enligt LSS och LASS, exkl ersättning från FK och lokalkostnader, kr/inv -64 år 1 9 666 8 7 21 7 815 3 147 6 4 6 12 5 833 1 68 1 596 1 149 1 24 65 71 2 65 2 92 1 245 1 326 3 38 1 289 161 2 3 297 3 141 3 653 3 81 5 69 29 21 211 212 213
Kronor Funktionshinder LSS Per typ av verksamhet, 213 i jämförelse 12 Kostnad personlig assistans, kr/inv -64 år Kostnad daglig verksamhet, enl LSS kr/inv -64 år Kostnad övriga insatser enl LSS kr/inv -64 år Kostnad exkl lokalkostnad boende enl LSS kr/inv -64 år Kostnad insatser enligt LSS och LASS, exkl ersättning från FK och lokalkostnader, kr/inv -64 år 1 9 666 8 3 147 6 546 6 313 6 4 2 1 289 161 5 69 1 938 2 156 79 716 715 424 3 13 3 1 5 373 1 378 85 597 2 598 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Kronor Funktionshinder LSS Daglig verksamhet och boende, 29 213 Kostnad daglig verksamhet enl. LSS, kr/brukare Kostnad exkl lokalkostnader boende enligt LSS kr/brukare 1 2 1 71 818 1 8 711 833 716 545 81 818 826 636 6 4 2 141 762 151 176 168 889 186 529 166 611 29 21 211 212 213
Kronor Funktionshinder LSS Daglig verksamhet och boende, 213 i jämförelse 1 2 Kostnad daglig verksamhet enl. LSS, kr/brukare Kostnad exkl lokalkostnader boende enligt LSS kr/brukare 1 71 818 1 8 734 581 726 648 735 111 6 4 2 166 611 164 97 136 461 186 685 Överkalix Jämförbara Länet Riket
Övriga verksamheters kostnader jmf riket
Kronor per invånare Verksamhetens nettokostnader Per verksamhetsblock, 213 5 Överkalix Jämförbara Länet Riket 4 3 2 1 Politisk verksamhet Infrastruktur och skydd Fritid Kultur Särskilt riktade insatser Affärsverksamhet -1
Reflektioner - verksamheter - Kommunens faktiska kostnader överstiger standardkostnaden i utjämningssystemet med 9 miljoner sammantaget. Det är endast individ- och familjeomsorgen som ligger under standardkostnaden. - Övriga kostnader överstiger rikets genomsnitt med 1 miljoner. - Jämfört med liknande kommuner är det utbildningsområdet och verksamheten för funktionshindrade som kostar betydligt mer, ca 15 miljoner. - Individ- och familjeomsorgen, äldreomsorgen och barnomsorgen kostar ca 16 miljoner mindre än verksamheterna inom jämförbara kommuner. - Trots mycket resurser i grundskolan syns inte detta i betygsresultaten. - Brukarbedömningarna inom äldreomsorgen är mer positiva än hos liknande kommuner. - Inom funktionshinderområdet bör kostnaden per brukare undersökas.
Jmf faktiska kostnader med demografi - äldreomsorg 14% Faktisk äldreomsorg Demografi inkl reform äldreomsorg 12% 1% 8% 6% 4% 2% % 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213
Jmf faktiska kostnader med demografi - funktionshinderområdet 25% Faktisk handikappomsorg Demografi inkl reform handikappomsorg 2% 15% 1% 5% % 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213
Den ekonomiska utvecklingen 214-22 Framtidsanalys baserad på er befolkningsprognos
Kalkylens två delar 1. En framskrivning av de demografiskt betingade behoven utifrån framtagna befolkningsprognoser. 2. En beräkning av det ekonomiska resultatet. Prognosen baserar sig på den demografiska framskrivningen och SKL:s bedömning av samhällsekonomin. Kommunen har bistått med uppgifter om pensioner, avskrivningar samt finansiella kostnader och intäkter. Beräkningen görs i löpande priser. 215-6-29 84
Befolkningsutveckling 213 214 215 216 217 218 219 22 Förändr. Förändr. i % 1-5 118 123 127 114 114 114 113 123-5 -4,2 6-15 281 293 272 271 275 264 264 254-17 -6, 16-19 148 131 135 127 127 135 131 131-17 -11,5 2-64 1 754 1 741 1 68 1 64 1 561 1 497 1 444 1 387-31 -17,7 65-79 81 81 89 814 822 831 837 839 27 3,3 8-3 296 33 3 37 36 38 313 8 2,7 Summa 3 436 3 49 3 349 3 289 3 229 3 169 3 119 3 69-317 -9,2
Behov av kommunal verksamhet 213-22 1 5 95 9 85 Totalt Övrigt Funktionshindrade Äldreomsorg Barnomsorg Gymnasieskola Grundskola 8 213 214 215 216 217 218 219 22
Verksamhetens kostnader år 213 och 22 (volymförändring) 213 22 Förändring Mkr Mkr Mkr % Grundskola 33 32-1,3-4,1% Gymnasieskola 18 17-1, -5,6% Barnomsorg 17 18,2 1,3% Äldreomsorg 82 86 3,7 4,5% Funktionshindrade 45 45 -,3 -,7% Övrigt 66 63-2,8-4,3% Totalt 262 26-1,6 -,6%
Resultaträkning 213 214 215 216 217 218 219 22 Verksamhetens intäkter 83 85 86 88 9 92 95 97 Verksamhetens kostnader 283 299 35 311 322 331 34 351 Avskrivningar 8 8 9 9 9 9 9 9 Verksamhetens nettokostnader -28-222 -227-232 -241-248 -254-263 Skatteintäkter 139 141 146 15 154 156 157 159 Generella statsbidrag och utjämning 73 75 76 78 77 78 79 81 Finansnetto -1-1 Resultat före extraordinära poster 3-7 -5-4 -1-14 -18-24 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 3,4-6,8-5,3-4,1-9,8-14,2-18,3-23,8
Besparingskrav jämfört med långsiktigt finansiellt mål Resultat före eo-poster, % 214 215 216 217 218 219 22 Resultat om 2%, mkr 4 4 5 5 5 5 5 Prognos/framskrivning, mkr -7-5 -4-1 -14-18 -24 Besparingskrav, mkr 11 1 9 14 19 23 29
Procent Verksamhetens nettokostnader och finansnetto som andel av skatter, generella statsbidrag och utjämning 12,% 1,% 98,4% 13,1% 12,4% 11,8% 14,3% 16,1% 17,7% 19,9% 8,% 6,% 4,% 2,%,% 213 214 215 216 217 218 219 22
Reflektioner 1. Kommunen kommer att behöva göra effektiviseringar för att uppnå de långsiktiga ekonomiska målen. 2. Kommunens övergripande ekonomiska mål är ett plusresultat samt på sikt resultat på minst 2 % av skatter och utjämning. I denna framskrivning återstår ca 9 mnkr år 216 och ca 14 mnkr år 217 till det långsiktiga målet. 3. Framskrivningen förutsätter att medel flyttas från verksamhet som krymper till verksamhet som växer. 4. Den stora kostnadsökningen kommer inom äldreomsorgen 4 mnkr. 215-6-29 91
Förbruka Spara KOSTYM Överkalix ekonomiska läge 214 FÖRBRUKA SPARA Fyrfältare Överkalix 214 (år: genomsnitt 212-214, definition: skärningspunkt mellan eget kapital och nettokostnadernas andel av skatter och bidrag, gruppering: 2 kommuner i varje grupp, 14 grupper per axel) RIK FÖRVALT- NING SATS- NINGAR FATTIG ÅTER- HÄMTNING? Rik MUSKLER Fattig 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 1 6,2 5,2 9,4 7,9 5,4 5, 6,1 12,3 6,7 5,2 5,8 2 4,7 4,1 4,4 4, 3,7 4,5 4,2 4,2 4,1 3 3,5 3,5 3,4 3,4 3,3 3,6 3,5 3,4 3,4 3,2 4 3,1 3,1 3,1 3,2 3, 3,1 3,1 3,2 3,1 3,1 3, 5 2,7 2,9 2,9 2,7 2,7 2,7 2,8 2,8 2,7 2,9 2,9 6 2,4 2,5 2,5 2,4 2,5 2,5 2,5 2,5 2,4 2,4 7 2, 2, 2,1 2,2 2,2 2,1 2,1 1,9 2, 2,1 2, 2,1 2,2 2,1 8 1,7 1,8 1,6 1,6 1,7 1,8 1,7 1,8 1,6 1,7 1,8 9 1,5 1,3 1,4 1,5 1,3 1,4 1,3 1,4 1,5 1,4 1 1,1 1,2 1,1 1,1 1,1 1,1 1,2 1,2 11,7,7,8,8,6,7 1,,8,7,8 12,2,4,3,4,5,3,2,3,4,3 13 -,6 -,6 -,3 -,4 -,3 -,4 -,8 -,1 -,1 -,3 -,6 -,3 14-4,3 -,9-3,7-2, -3,9-1,1-1,9 -,9-1,8 -,9-5,4
Text Värde Mycket god 6 God 5 Ganska god 4 Ganska dålig 3 Dålig 2 Mycket dålig 1 1. Ekonomiska läget idag P T ɸ Res ul tat 3,6 3,2 3,4 2. Vad har inverkat mest på det ekonomiska läget P T Σ Resultat...... 3. Generell fråga om betydelse av delar med betydelse för styrningen P T ɸ Res ul tat 5,7 5,3 5,5 4. Hur fungerar dessa delar av styrningen i kommunen idag? P T ɸ Res ul tat 3,7 3,4 3,6 5. Övriga frågor av vikt för styrbarheten P T ɸ Res ul tat 3,4 3,1 3,2 6. Frågor kring investeringar - de senaste och kommande åren P T Σ Resultat......
Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag. 6 ɸPol ɸTjm Text Värde Mycket god 6 God 5 Ganska god 4 Ganska dålig 3 Dålig 2 Mycket dålig 1 5 4 3 2 1
Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag. Text Värde Mycket god 6 God 5 Ganska god 4 Ganska dålig 3 Dålig 2 Mycket dålig 1 Q1 Perc 95 Perc 5 Q3 6, 5, 4, 3, 2, 1, Infrastruktur Kultur och fritid Förskola skolbarnoms Grundskola Gymnasieskola Äldreomsorg Funktionshindrade IFO Företagen Kommunen som helhet
Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag. Text Värde Mycket god 6 God 5 Ganska god 4 Ganska dålig 3 Dålig 2 Mycket dålig 1 1. Ekonomiska läget idag Infrastruktur 4 4 4 3 2 3 3 3 4 4 4 4 3 4 5 3 4 4 3 Kultur och fritid 4 4 4 3 4 3 4 4 5 4 4 5 5 4 5 2 4 4 5 Förskola skolbarnoms 5 4 5 4 4 3 6 4 4 4 3 4 3 4 5 2 4 4 5 Grundskola 5 4 5 3 4 2 5 4 3 2 2 4 3 4 5 2 4 3 4 Gymnasieskola 3 4 5 2 3 3 4 4 3 4 2 4 4 4 5 2 4 3 5 Äldreomsorg 4 3 4 1 1 1 3 3 1 1 1 2 1 1 1 1 2 2 1 Funktionshindrade 4 3 4 2 3 3 3 3 3 1 2 2 1 2 2 2 2 3 3 IFO 4 3 4 4 3 3 6 6 4 4 2 5 4 5 2 2 2 3 2 Företagen 4 4 5 4 4 4 5 5 4 4 4 4 5 5 2 4 3 5 Kommunen som helhet 3 3 4 3 2 3 3 3 2 2 3 3 1 2 2 2 3 3 1 Genomsnitt 4 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 4 4 2 3 3 3
Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag. I. Inte särskilt enhetlig bild i uppfattningen om hur det ser ut för olika delverksamheter. Politiker och tjänstemännen är i stort överens om att den ekonomiska situationen är negativ. II. III. 95% av de svarande anser att Kommunen som helhet har en antingen Ganska negativ, Negativ eller Mycket negativ ekonomisk situation (2.6 i gnmsnitt) Äldreomsorg och funktionshindrade är de verksamheter som får klart lägst värden. SLUTSATS: Råder ingen tvekan om att ni vet att kommunens ekonomi som helhet och för flera kärnverksamheter är dålig eller mycket dålig.
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? Interna eller externa faktorer POLITIKER Interna eller externa faktorer TJÄNSTEMÄN 14% Interna Externa 44% Interna Externa 56% 86%
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? Hur har s.k. interna faktorer påverkat ledning och styrning och därmed ekonomin? 13% Faktorer som signalerar fungerande ledning och styrning Faktorer som signalerar brister i ledning och styrning 88%
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? Interna "negativa" faktorer POLITIKER Följsamhet mot fattade beslut Anpassningsbehov Anpassningsvilja hos tjänstemän Övriga - 35% - 12% - 24% - 29%
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? Interna "negativa" faktorer TJÄNSTEMÄN Anpassningsbehov Ansvarsfördelning pol/tjm - 28% - 38% Modell för resursfördelning Övriga - 16% - 19%
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? Interna "negativa" faktorer POLITIKER OCH TJÄNSTEMÄN Anpassningsbehov Följsamhet mot fattade beslut Ansvarsfördelning pol/tjm - 35% - 33% Övriga - 16% - 16%
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? Externa förklaringar - POLITIKER Minskande befolkning % % 14% % Frysta statsbidrag Rikspolitiken Arbetsmarknadsläget Relativt hög andel äldre 86%
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? Externa förklaringar - TJÄNSTEMÄN Minskande befolkning % 17% % % Frysta statsbidrag Rikspolitiken Arbetsmarknadsläget Relativt hög andel äldre 83%
Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? I. Tjänstemän ser i större utsträckning än politiker att det svaga ekonomiska läget bottnar i bristande ledning och styrning. Gemensamt anser politiker och tjänstemän att det finns stora brister i de interna systemen. II. De faktorer som sticker ut mest handlar om: - Det inte finns en gemensam bild av anpassningsbehoven i ekonomi/verksamhet - Att fattade beslut antingen förhalas eller ej genomförs - Att ansvarsfördelningen mellan politiker och tjänstemän inte fungerar - Att ambitioner och tillgängliga resurser inte hänger ihop. SLUTSATS:
Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar? 1, 1,5 2, 2,5 3, 3,5 4, 4,5 5, 5,5 6, Övergripande planering för kommunen Organisationen ɸP ɸT Ledarskapet Budgetprocessen Realistiska budgetramar 5,6 Uppföljning av budget Åtgärder vid budgetavvikelser Ansvarsutkrävande vid budgetunderskott Ekonomistyrningsregler
Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar? I. Det finns en stor variation i svaren på hur ekonomistyrningens delar fungerar och mellan hur politiker och tjänstemän bedömer delarna. Medan tjänstemän svarar att den övergripande planeringen fungerar ganska dåligt svarar politiker att den fungerar bra. I övrigt är politiker och tjänstemän överens när det gäller om den del fungerar mer eller mindre bra resp dåligt. II. Värt att ta upp är att politiker och tjänstemän är överens om att organisation och ledarskap fungerar ganska bra eller bra. Likaså är man överens om att flertalet av delarna kring budget fungerar ganska dåligt eller dåligt. SLUTSATS: Ni behöver i första hand utveckla arbetet kring hur ni ska få till en process som slutar i realistiska budgetramar och som tydliggör ansvaret och åtgärder vid avvikelser.
Enkäten del 5: Övriga frågor av vikt för styrningen Vi har en väl fungerande dialog kring prioriteringar ɸT ɸP I vår kommun har alla kommunens bästa för ögonen Starkt förtroende politiker och tjänstemän Tydliga accepterade finansiella mål Konkreta verksamhetsmål Politiskt förankrad vision I vår kommun är budgeten ett åtagande 1, 2, 3, 4, 5, 6,
Enkäten del 5: Övriga frågor av vikt för styrningen. I. En del i enkäten handlar om påståenden som kretsar kring styrningen. Här är det ganska stora variationer mellan hur tjänstemän och politiker svarar. Även i genomsnittet av svaren är skillnaden ganska stor mellan tjänstemän och politiker. Tjänstemän är generellt mer kritiska i sina betyg II. Svaren på påståendet att alla har kommunens bästa för ögonen, väcker frågor. Enda påståendet med ett tydligt positivt svar är att det finns konkreta verksamhetsmål. SLUTSATS: Ni bör gå igenom begreppen/påståendena och fundera över vad era betyg står för.
Enkäten påståenden investeringar Kategori Politiker/Tjänstemän, [P/T] ΣP ΣT 6. Frågor kring investeringar - de senaste och kommande åren Rimlig investeringsnivå -1, -1, Ersättnings eller expansions-investeringar,3 -,6 Investeringar i kärn- eller affärsverksamhet,1 -,6 Kostnadseffekter av investeringar -,3 -,6 Finansiering av investeringar 1, 1,
Budgetanalys basmaterial 29-215 Nämnds- verksamhets- 29 21 211 212 213 214 215 indelning Slutbudget Utfall Ram Budget Slutbudg Slutbudg Slutbudg Slutbudge Prognosutfall et Utfall Ram Budget et Utfall Ram Budget et Utfall Ram Budget t Utfall Ram Budget Slutbudget Ram Budget SlutbudgetPrognos-utfall Kommunstyrelse 47 675 43 57 45 9 46 1 47 81 46 7 44 9 46 4 46 64 47 82 46 6 46 4 47 363 5 82 46 7 46 3 47 147 46 957 47 8 47 7 48 33 49 22 47 7 49 6 49 6 51 423 Barn- och utbildningsnämnd 65 941 65 823 63 9 64 7 64 84 65 624 64 3 66 4 66 551 66 393 66 6 66 9 67 16 66 795 66 9 68 68 148 69 563 68 69 69 123 7 426 69 69 69 69 672 Socialnämnd 85 465 82 389 83 3 84 2 84 266 82 788 84 6 85 85 125 85 37 85 85 3 85 32 86 794 86 87 8 87 856 91 537 9 4 9 4 9 382 95 52 92 95 7 96 9 1 137 Bygg- och miljönämnd 955 521 8 8 846 481 8 9 874 58 9 1 97 634 9 1 988 49 8 1 1 1 138 666 1 2 1 3 1 3 1 14 Barnomsorg 9 614 9 856 9 82 9 2 9 2 9 712 9 36 9 96 9 96 1 315 11 292 11 292 11 292 11 451 11 2 11 2 11 2 11 348 11 286 11 686 11 686 11 838 12 87 12 87 13 136 13 126 Grundskola 12 32 13 543 13 485 17 155 17 155 18 947 14 13 17 813 17 813 19 132 14 741 17 741 17 741 2 239 15 67 19 17 19 17 21 663 15 651 2 451 2 451 22 541 16 892 21 392 21 392 22 37 Gymnasieskola 19 451 19 283 19 392 17 392 17 392 18 387 18 3 18 113 18 113 17 486 17 99 17 99 17 99 16 121 16 63 16 63 16 63 15 815 15 457 15 457 15 457 14 578 14 127 14 127 14 127 13 862 Äldreomsorg 64 227 62 69 6161 62 41 62 41 61 683 61 292 61 292 61 292 62 926 61 923 61 923 62 263 63 37 63 525 63 525 63 525 65 884 63 913 63 913 63 913 67 978 64 5 68 678 69 578 71 23 Individ och Familjeomsorg 4 247 3 29 412 4 112 4 112 3 415 4 623 4 623 4 623 3 647 4 367 4 367 4 367 4 222 4 145 4 145 4 145 4 596 4 241 4 741 4 741 4 263 4 739 4 539 4 539 4 279 Totalsumma 2 37 192 24 23 72 195 8 196 996 195 593 194 6 198 7 199 154 199 757 199 1 199 6 2 668 25 25 2 5 23 1 24 139 28 467 27 28 2 28 974 215 831 29 9 215 6 216 8 222 372
Budgetanalys: Hur förändras ramarna jämfört med slutbudgeten året före? Nämnd / Verksamhet 21 211 212 213 214 215 Kommunstyrelse -1 775-2 181-4 -663 653-63 Barn- och utbildningsnämnd -2 41-54 49-116 -148-123 Socialnämnd -2 165 334-125 681 2 544 1 618 Bygg- och miljönämnd -155-46 27-7 -188 62 Barnomsorg 26 286 1 386-29 284 41 Grundskola 1 453-3 142-3 72-2 72-3 519-3 559 Gymnasieskola -59 612-24 -1 28-1 173-1 33 Äldreomsorg -2 626-1 19 631 1 263 388 587 Individ och Familjeomsorg -235 511-256 -222 96-2 Ökade ramar nämnder, totalt 334 75 681 3 197 1 679 Minskade ramar nämnder, totalt -6 137-2 731-129 -849-335 -753 Ökade ramar kärnverksamhet, totalt 1 659 1 48 2 17 1 263 768 988 Minskade ramar kärnverksamhet, totalt -2 92-4 252-3 532-3 864-4 691-4 891 Totalsumma -6 137-2 396-54 -168 2 861 926
Budgetanalys: Hur förändras budgeten jämfört med ramarna? Nämnd / Verksamhet 21 211 212 213 214 215 Kommunstyrelse 2 1 5-2 -4-1 1 9 Barn- och utbildningsnämnd 8 2 1 3 1 1 1 Socialnämnd 9 4 3 1 8 3 7 Bygg- och miljönämnd 1 1 1 3 1 Barnomsorg -8 6 4 - Grundskola 3 67 3 8 3 3 5 4 8 4 5 Gymnasieskola -2 1 11 - Äldreomsorg 8 4 178 Individ och Familjeomsorg 1 5-2 Ökade ramar nämnder, totalt 1 9 4 1 7 3 1 3 5 7 Minskade ramar nämnder, totalt -2-4 -1 Ökade ramar kärnverksamhet, totalt 4 571 4 51 3 3 5 5 7 8 678 Minskade ramar kärnverksamhet, totalt -2 81-2 Totalsumma 1 9 4 1 5 2 6 1 2 5 7
Budgetanalys: Hur förändras slutbudgeten jämfört med budgeten? Nämnd / Verksamhet 21 211 212 213 214 215 Kommunstyrelse 981 24 963 847 63 Barn- och utbildningsnämnd 14 151 116 148 123 Socialnämnd 66 125 2 56-18 1 2 Bygg- och miljönämnd 46-27 -3-12 38 Barnomsorg 1 49 Grundskola Gymnasieskola - Äldreomsorg 34 9 Individ och Familjeomsorg Ökade ramar nämnder, totalt 1 196 481 1 98 1 51 792 1 2 Minskade ramar nämnder, totalt -27-3 -12-18 Ökade ramar kärnverksamhet, totalt 34 1 949 Minskade ramar kärnverksamhet, totalt Totalsumma 1 196 454 1 68 1 39 774 1 2
Budgetanalys: Hur blir resultatet jämfört med slutbudgeten (budgetavvikelse)? Nämnd / Verksamhet 29 21 211 212 213 214 Kommunstyrelse 4 169 38-1 216-3 439 19-889 Barn- och utbildningsnämnd 118-82 159 221-1 416-1 33 Socialnämnd 3 76 1 478 89-1 475-3 681-5 138 Bygg- och miljönämnd 434 365 365 336 579 472 Barnomsorg -241-691 -49-159 -346-152 Grundskola -1 51-1 792-1 319-2 498-2 493-2 91 Gymnasieskola 168-996 627 1 788 815 879 Äldreomsorg 2 159 719-1 634-774 -2 358-4 65 Individ och Familjeomsorg 1 38 697 976 145-451 478 Budgetöverskott 7 797 1 43-968 -4 693-4 96-1 72 Budgetunderskott -27-3 -12-18 Budgetöverskott kärnverksamhet -375 1 63 1 934 815 1 357 Budgetunderskott kärnverksamhet -3 479 Totalsumma 7 797 1 43-63 -4 357-4 328-6 857
Budgetanalys: När sker prioriteringar? Process 21 211 212 213 214 215 Totalt Plan.förutsättningar - ram -6 137-2 396-54 -168 2 861 926-4 968 Vid budgetbeslut 1 9 4 1 5 2 6 1 2 5 7 16 Under året 1 196 454 1 68 1 39 774 1 2 5 731 Summa -3 4 2 158 1 514 3 471 4 835 7 826 16 763 Överskridande/överskott 1 43-63 -4 357-4 328-6 857-14 742 Total 4 444-2 761-5 871-7 798-11 693-7 826-31 55
Budgetanalys: När sker prioriteringar - exempel socialnämnden 214? jan-13 feb-13 mar-13 apr-13 maj-13 jun-13 jul-13 aug-13 sep-13 okt-13 nov-13 dec-13 jan-14 feb-14 mar-14 apr-14 maj-14 jun-14 jul-14 aug-14 sep-14 okt-14 nov-14 dec-14 utfall 91 537 95 52 ram 9 4 budget 9 4 slutbudget 9 4 justeringar 9 382 prognos 1 92 prognos 2 93 prognos 3 94 prognos 4 95
Sammanfattning - Merparten av resurstilldelningen verkar vara kostnadsjusteringar och inte alltid direkta politiska prioriteringsbeslut - Den finansiella målsättningen är inte styrande! - Budgetöverskridanden hör till vardagen Nuläget: 1. Ekonomin svaga muskler i en för stor kostym 2. Verksamheterna högre kostnader än vad strukturen säger 3. Ekonomistyrningen ni ger er själva relativt svaga betyg i några viktiga delar 119
Överskridanden skapar problem - Finns en önskan från KS att budgeten skall hållas - Nämnder har alltid förklaringar oförutsedda händelser mm - Nämnderna uppfattar sig inte ha ett handlingsutrymme Situationen medför - Starkt fokus på ekonomi och budget - Ofruktbara diskussioner, konflikter och kanske tom konflikter - Budgetspel med i värsta fall kontraproduktiva och verkningslösa besparingsåtgärder - I värsta fall slår detta undan benen för all styrning 12
Förslag på långsiktig strategi Nettokostnadsnivån måste minska Långsiktig investeringsstrategi som ryms inom de ekonomiska målen Styrsystemet måste stärkas 121
122 Vilka är alternativen om nettokostnaderna måste minska? - Utförsäljning av tillgångar? - Ökade intäkter? - Höjd skattesats? - Finns möjligheter att öka avgifter/taxor? - Fler invånare ökade skatteintäkter? - Kostnadsanpassningar?
Strategi ni kan inte pressa fram kostnadsanpassning - Finns en stark uppfattning i de stora verksamhetsområdena att handlingsutrymmet är begränsat och luft i systemet är borttaget - Vardagsrationaliseringar ständigt nödvändiga, men ger inga stora besparingar - Risk att sparbeting (ibland opreciserade), leder till kostnadspress och i förlängningen till kontraproduktiva åtgärder (reseförbud, anställningsstopp etc) Ni måste samlas politiskt och tillsammans med tjänstemannaorganisationen formulera en strategi 123
124 Ta greppet om ekonomin! - Vad måste ni göra själva - Ni behöver sätta igång ett förändringsarbete kring ekonomistyrning och det måste leda till bl a bättre resursfördelningsrutiner/budgetarbete och ökad tydlighet kring avvikelsehantering. - Ge kommunchefen ett tydligt uppdrag och mandat att driva processen
Några saker att tänka på inför ert fortsatta arbete 3-5 års perspektiv o undvik nu tar vi ett år i taget tänk. Transparens/kommunikation o ju fler som är med på tåget ju bättre Realism! o Fatta aldrig orealistiska beslut. Det sabbar förtroendet för styrningen. Realistiska beslut bidrar till att stärka förtroendet för styrningen. 125