Delårsrapport 2007
Styrelsen för Leksands Sparbank, 583201-2529, får härmed lämna delårsrapport för Sparbankens verksamhet för tiden 2007-01-01 till 2007-06-30. Allmänt om verksamheten Leksands Sparbanks positiva trend fortsätter och visar under första halvåret en fortsatt stabil resultatutveckling och bankens affärsvolym har ökat med 593 730 tkr (9 %) till 7 187 792 tkr. Svensk ekonomi fortsätter att utvecklas starkt, arbetsmarknaden utvecklas gynnsamt, men samtidigt ökar arbetskraftsbristen. Sverige befinner sig i högkonjunktur. Riksbankens senaste räntehöjning rimmar väl med det stigande kostnadstrycket i svensk ekonomi, och ska ses utifrån behovet av att skapa en stabil och god ekonomisk utveckling. Högre räntor kommer gradvis att bromsa farten i ekonomin som bland annat drivs upp av högre löner och en stramare arbetsmarknad. Högre räntor kommer också att dämpa ökningstakten i fastighetspriserna och utlåningen till hushållen. Fortsatt goda inkomstökningar och en stark sysselsättningsutveckling minskar dock risken för en nedgång på fastighetsmarknaden. Efterfrågan på krediter har fortsatt varit mycket god. Inlåningen har ökat till följd av höga räntor på våra inlåningsprodukter. Några nya verksamhetsgrenar har inte etablerats under perioden. Sparbankens resultat Leksands Sparbank redovisar ett rörelseresultat på 24 003 tkr (19 527 tkr), en ökning med 4 476 tkr eller 23 %. Posterna i resultaträkningen kommenteras nedan. Räntenettot har ökat med 3 301 tkr mot föregående år. Högre marknadsräntor och ökade volymer har haft en positiv påverkan på räntenettot. Erhållna utdelningar har ökat med 900 tkr. Utdelning på Swedbankaktier står för 10 024 tkr. Provisionsnettot har ökat 2 907 tkr, ökningen ligger främst på fond- och försäkringsprovisioner beroende på en bra försäljning samt en stark börs hittills under året. Nettoresultatet av finanstransaktioner har ökat beroende på bl.a. marknadsvärdering enligt IAS-regler. De allmänna administrationskostnaderna har ökat med 2 590 tkr där personalkostnaderna ökat med 2 883 tkr, ökningen är dock förväntad enligt lagd budget. Övriga kostnadsslag är i stort sett oförändrade. Avskrivningar på fastigheter och inventarier är även de i stort sett oförändrade. Övriga rörelsekostnader har ökat marginellt. Kreditförluster netto har under perioden intäktsförts med 315 tkr, se vidare not 1. Sparbankens ställning Från och med den 1 januari 2007 tillämpar Leksands Sparbank s.k. lagbegränsad IFRS, vilket har inneburit ett byte av redovisningsprinciper som påverkat framförallt bankens balansräkning men även resultaträkning. Se även not 3 samt övriga upplysningar. Det bokförda värdet av kassa och tillgångar i kreditinstitut uppgår till 246 538 tkr, placeringar i räntebärande värdepapper uppgår till 65 069 tkr. Dessutom finns en beviljad ej utnyttjad checkkredit i Swedbank AB på 80 000 tkr. Likviditetsberedskapen är god. Sparbankens aktieinnehav i Swedbank AB är 1 215 000 st aktier. Anskaffningsvärdet är 50 470 tkr och marknadsvärdet 302 535 tkr, övervärdet på 252 065 tkr redovisas numer i balansräkningen. Eget kapital inklusive obeskattade reserver uppgår till 617 167 tkr. Kapitalbasen på 295 961 tkr i förhållande till det legala minimikapitalkravet på 105 836 tkr (kvot 1,00) ger ett kapitalöverskott på 190 125 tkr och en kapitaltäckningskvot på 2,80 enligt de nya kapitaltäckningsreglerna Basel 2. Enligt äldre kapitaltäckningsregler motsvarar detta ca 25 % i kapitaltäckningsgrad där lägsta krav är 8%. Sparbankens ekonomiska ställning är mycket god. Se även nyckeltal i rapporten. Affärsvolym Inlåningen har sedan årsskiftet ökat med 186 966 tkr (13 %) till 1 584 763 tkr. Marknadsvärdet på förmedlade volymer till Robur Fond/Försäkring har ökat med 120 721 tkr (6 %) till 2 236 320 tkr. Utlåningen har ökat med 134 684 tkr (9 %) till 1 582 318 tkr. Den förmedlade utlåningen till Swedbank Hypotek har ökat med 61 022 tkr (6 %) till 1 118 554 tkr. Bankens totala affärsvolym (av sparbanken förvaltade och förmedlade volymer) har sedan årsskiftet ökat med 593 730 tkr (9 %) till 7 187 792 tkr. Övrigt Säkrade valutaterminer finns och det nominella värdet på dessa uppgår till 526 938 tkr. Banken innehar ingen egendom övertagen för skydd av fordran. 2
RESULTATRÄKNING(tkr) jan-juni jan-juni förändring Helår 2007 2006 tkr % 2006 Ränteintäkter 41 042 28 323 12 719 63 092 Räntekostnader -16 358-6 940-9 418-18 024 Räntenetto 24 684 21 383 3 301 15% 45 068 Erhållna utdelningar 10 159 9 259 900 9 269 Provisionsintäkter 18 031 15 606 2 425 32 721 Provisionskostnader -2 539-3 021 482-5 922 Nettoresultat finanstransaktioner 1 290 747 543 863 Övriga rörelseintäkter 407 759-352 5 641 Summa räntenetto och övr. intäkter 52 032 44 733 7 299 16% 87 640 Allmänna administrationskostnader -24 013-21 423-2 590-44 585 Avskrivningar Övriga rörelsekostnader -795-3 536-728 -3 424-67 -112-1 531-6 419 Summa kostnader före kreditförluster -28 344-25 575-2 769-11% -52 535 Resultat före kreditförluster 23 688 19 158 4 530 24% 35 105 Kreditförluster, netto Not 1 315 369-54 -1 607 Rörelseresultat 24 003 19 527 4 476 23% 33 498 Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat 31-3 894 31-3 027 0-867 62-6 107 Periodens resultat 20 140 16 531 3 609 22% 27 453 BALANSRÄKNING(tkr) 2007-06-30 2006-12-31 2006-06-30 Tillgångar Kassa 10 610 13 455 9 640 Utlåning till kreditinstitut 235 928 157 767 113 582 Utlåning till allmänheten Not 2 1 582 318 1 447 634 1 421 706 Obligationer/räntebärande värdepapper 65 069 60 177 65 173 Aktier o andelar 307 165 305 224 234 841 Materiella tillgångar 13 669 14 024 14 452 Övriga tillgångar 106 539 344 Förutbet.kostnader o upplupna intäkter 19 060 15 678 12 464 Summa tillgångar 2 233 925 2 014 498 1 872 202 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 1 603 1 016 1 532 Inlåning från allmänheten 1 584 763 1 397 797 1 336 518 Övriga skulder 6 568 8 695 4 945 Upplupna kostnader o förutbet. Intäkter 21 890 6 265 11 973 Avsättningar 1 934 1 574 1 266 Summa skulder 1 616 758 1 415 347 1 356 234 Obeskattade reserver 1 232 1 263 1 294 Eget kapital 615 935 597 888 514 674 Summa skulder och eget kapital 2 233 925 2 014 498 1 872 202 Leksands Sparbank i augusti 2007 Christer Lundgren Verkställande direktör Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisorer. 3
Kassaflödesanalys (tkr) jan-juni jan-juni Helår 2007 2006 2006 Rörelseresultat 24 003 19 527 33 498 Justering av poster som inte ingår i kassaflödet. -Orealiserad del av nettores.fin.trans. -630-16 -16 -Avskrivningar 795 728 1 531 -Kreditförluster(+infl.tid.konst.) -262-281 1 921 -Betald inkomstskatt -3 894-3 026-6 107 Kassaflöde från löp.verksamhet före förändr. I tillgångar och skulder. 20 012 16 932 30 827 Ökning av utlåning till allmänheten -134 422-140 863-168 993 Minskning av värdepapper, omstillg. -704 41 752 43 661 Ökning av inlåning från allmänheten 186 966 58 005 119 284 Förändring av övr.tillgångar o skulder 10 910 654-4 405 Kassaflöde löpande verksamheten 82 762-23 520 20 374 Investeringsverksamheten Försäljning, inlösen fin.anl.tillg. 0 36 112 41 109 Förvärv fin.anl.tillgångar,netto -4 893 0 0 Förvärv materiella tillgångar -440-1 214-1 589 Kassaflöde från inv.verksamheten -5 333 34 898 39 520 Anslag Insatser för bygden -2 700-1 146-1 146 Årets kassaflöde 74 729 10 232 58 748 Likvida medel vid periodens början 170 206 111 458 111 458 Likvida medel vid periodens slut 244 935 121 690 170 206 I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. Nyckeltal mm 2007-06-30 2006-12-31 2006-06-30 Affärsvolym, mkr 7 188 6 594 6 120 Kapitaltäckningsgrad, äldre regler 25,35% 24,25% 21,95% Kapitaltäckningskvot enligt Basel 2 2,80 3,03 2,74 Räntabilitet* 5,69% 7,22% 8,55% Soliditet* 27,61% 19,71% 19,87% K/I-tal före kreditförluster 0,54 0,60 0,57 K/I-tal efter kreditförluster 0,54 0,62 0,56 Placeringsmarginal* 2,35% 2,68% 2,66% Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,70% 0,54% 0,65% Andel osäkra fordringar 0,12% 0,11% 0,03% * Ej omräknat tidigare perioder 4
Noter till resultat- och balansräkning. 1. Kreditförluster, netto. jan-juni jan-juni 2007 2006 Individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster. -720-193 Återförda tidigare gjorda reserveringar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster. 704 193 Periodens reservering för sannolika kreditförluster. -29-42 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster. 53 87 Återförda ej längre erforderliga reserv. för sannolika kred.förl. 307 324 Periodens nettokostnad för kreditförluster 315 369 2. Utlåning till allmänheten. 2007-06-30 2006-12-31 Lånefordringar, brutto Offentlig sektor 3 732 13 732 Företagssektor 801 864 698 315 Hushållssektor 777 922 737 739 - varav personliga företagare 242 355 227 154 Övriga 2 419 2 447 Summa 1 585 937 1 452 233 varav Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 1 070 1 737 - varav företagssektor 641 630 - varav hushållssektor 429 1 107 Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs 0 0 Osäkra lånefordringar 5 577 6 164 - varav företagssektor 4 690 4 355 - varav hushållssektor 887 1 809 avgår Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar 3 619 4 599 - varav företagssektor 3 045 3 074 - varav hushållssektor 574 1 525 Lånefordringar, nettobokfört värde 1 582 318 1 447 634 Definitioner: Oreglerad fordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker fordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. 5
3. Förändring i eget kapital 30-jun-2007 31-dec-2006 Ingående eget kapital 597 888 320 124 Periodens resultat 20 140 27 453 Utdelning anslag -2 700-1 146 Effekter vid övergång till IFRS Värdering till verkligt värde enligt IAS 39 251 457 Justerat utgående eget kapital 597 888 Värdeförändringar hänförliga till tillgångar som kan säljas och/eller derivatinstrument som ingår i kassaflödessäkringar 608 Utgående eget kapital 615 936 597 888 4. Övriga upplysningar Byte av redovisningsprincip Från och med den 1 januari 2007 tillämpar sparbanken s k lagbegränsad IFRS, vilket innebär att International Financial Reporting Standards (IFRS ) är tillämpliga med de begränsningar som följer av RR32 Redovisning för juridiska personer eller FFFS 2006:16 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Införandet av s k lagbegränsad IFRS har inneburit ett byte av redovisningsprinciper och har haft effekt på resultat- och balansräkningarna. För att uppnå jämförbarhet över sparbankens utveckling och ställning har omräkning skett av jämförelseperioden/-året. Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas 30-jun-2007 Primärt kapital, brutto 346 431 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler -151 268 Primärt kapital, netto 195 163 Supplementärt kapital, brutto 252 066 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler -151 268 Supplementärt kapital, netto 100 798 Total kapitalbas 295 961 Kapitalkrav 30-jun-2007 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 93 415 Kapitalkrav för operativ risk 12 421 Totalt minimikapitalkrav 105 836 6