DELÅRSRAPPORT Januari juni 2009 Styrelsen för Sparbanken Boken får härmed lämna delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 1 januari - 30 juni 2009. 1
Allmänt om verksamheten Sparbanken Boken Sparbanken Boken bedriver verksamheten huvudsaken i Skånes Fagerhult och Hishult, inom Örkelljunga och Laholms kommuner. Kontoren i Skånes Fagerhult och Hishult är båda fullservicekontor och kan därmed erbjuda helhetslösningar av banktjänster. Genom samarbete med Robur försäkringar och Dina Försäkringar Lagadalen kan vi dessutom erbjuda de flesta försäkringslösningar. Sparbanken Boken har samarbetsavtal med Swedbank och är medlem av Sparbankernas Riksförbund. Väsentliga händelser Sedan bankfusionen 2006 har verksamheten bedrivits med två kunddatabaser. Dessa båda konverterades under maj månad till en gemensam kunddatabas. Konverteringen genomfördes enligt uppgjorda planer och kunde ske nästan helt utan kundpåverkan. Konverteringen beräknas medföra en engångskostnad om cirka 1,5 2 mkr, varav 1,4 mkr belastar halvårsresultatet. Sparbankens resultat Räntenetto Räntenettot för första halvåret uppgick till 7 851 tkr, en minskning med 3 procent jämfört med samma period 2008. Minskningen beror framförallt på att volymen räntebärande placeringar har minskat och därmed avkastningen härpå. Räntenettot baserat på in- och utlåning har dock ökat. Provisionsnetto Provisionsnettot, skillnaden mellan provisionsintäkter och provisionskostnader, har ökat kraftigt i jämförelse med samma period förra året. Det är framförallt genom den ökade volymen förmedlade krediter till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB, som provisionsintäkterna ökat. Förmedlat sparande i fonder har under första halvåret ökat, dels beroende på ett ökat sparande och dels som en följd av att underliggande aktiekurser stigit. Dock har detta ej bidragit till någon ökad provisionsintäkt härav. Detta förväntas påverka resultat först under andra halvåret. Provisionsnettot uppgick till 2 554 tkr mot 1 890 tkr motsvarande period 2008. Nettoresultat av finansiella transaktioner Under första halvåret var nettoresultat av finansiella transaktioner 313 tkr, att jämföra med en förlust på 92 tkr under samma period förra året. Bankens innehav av preferensaktier och stamaktier i Swedbank föranledde en nedskrivning, orealiserad förlust, under första kvartalet om 3 225 tkr. Hela innehavet avyttrades i juni med en realiserad vinst om 3 195 tkr. Därefter har banken förvärvat 200 000 preferensaktier för 8 949 tkr. Innehavet av NIBE-aktier har föranlett en orealiserad vinst om 169 tkr. Dessutom har inlösen av en SPAX-placering gett en realiserad vinst om 150 tkr. Övriga intäkter Erhållna utdelningar har minskat från 1 004 tkr till 12 tkr, beroende på den slopade utdelning på aktier i Swedbank. Några nämnvärda förändringar av andra intäkter har ej skett. Personalkostnader Kostnaderna för löner och arvoden jämte andra personalkostnader har ökat från 4 115 tkr till 4 514 tkr. I årets kostnader ingår avsättningar för vinstandelar med 260 tkr att jämföra med 0 tkr föregående år. Några förändringar av principerna för ersättningar till ledande befattningshavare har ej skett under delårsperioden. Övriga kostnader Övriga kostnader har ökat från 3 262 tkr till 4 512 tkr. Detta kan helt hänföras till kostnaderna för konverteringen av två kunddatabaser till en gemensam kunddatabas. Halvårsresultatet har belastats med 1 446 tkr avseende konverteringen. Kreditförluster Reserveringar för sannolika kreditförluster uppgår för första halvåret till 1 208 tkr mot 1 511 tkr föregående år. På tidigare konstaterade kreditförluster har under perioden influtit 45 tkr. Nettot av kreditförluster är 738 tkr, att jämföra med 1 260 tkr föregående år. 2
Rörelseresultat Banken redovisar ett rörelseresultat före kreditförluster med 1 527 tkr att jämföra med 3 299 tkr motsvarande period förra året. Rörelseresultatet efter kreditförluster uppgår till 789 tkr. Resultatprognos Rörelseresultatet före kreditförluster för helåret beräknas uppgå till 3 831 tkr under förutsättning att inga större kreditförluster uppstår eller att det inte sker kraftiga förändringar i ränteläget. Med hänsyn tagen till kostnaderna för konvertering och uteblivna aktieutdelningar pekar prognosen på en förbättring jämfört med föregående år. Sparbankens ställning Inlåning och övrigt sparande Inlåningen från allmänheten har under årets första sex månader ökat med tre procent och uppgick vid halvårsskiftet till 543 mkr. Tillsammans med våra kunders placeringar i Roburfonder etc. uppgick bankens affärsvolym av sparande till 775 mkr ( 722 mkr per 31 dec 2008). Affärsvolymen inom sparaområdet har förbättrats och beror både på ökad inlåning och ökning av aktierelaterat sparande. Utlåning Utlåningen till allmänheten har under första halvåret ökat med nio procent. Utlåningen uppgick vid periodens slut till 494 mkr. Tillsammans med förmedlade krediter till Swedbank Hypotek AB, Swedbank Jordbrukskredit AB och Swedbank Finans AB uppgick affärsvolymen på utlåningssidan till 1 090 mkr. Vid halvårsskiftet var 95 mkr placerade som bunden utlåning i bankens egen portfölj, varav cirka 61 procent har en återstående räntebindningstid som är mindre än ett år. Affärsvolym Sparbankens affärsvolym uppgår därmed till 1 865 mkr, en ökning med tio procent sedan årsskiftet. Likviditet Sparbankens likviditet är något lägre än det uppsatta målet. Efterhand som obligationer och s.k. Spaxar löper till förfall stärks likviditeten. Beredskap finns att förstärka likviditeten så att den uppsatta målet uppnås. Balansräkning, tkr Tillgångar 30 juni 2009 31 dec 2008 Kassa 5 742 5 730 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 10 018 5 000 Utlåning till kreditinstitut 49 776 66 908 Utlåning till allmänheten 494 348 455 151 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 28 997 42 012 Aktier och andelar 10 448 9 400 Materiella tillgångar 4 986 5 133 Övriga tillgångar 1 869 1 304 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 741 3 736 Summa tillgångar 608 925 594 374 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 189 294 Inlåning från allmänheten 543 445 528 007 Övriga skulder 1 185 5 645 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 937 2 884 Avsättningar för pensioner 2 826 2 605 Summa skulder och avsättningar 553 582 539 435 Obeskattade reserver 943 943 Eget kapital -Reservfond 53 996 51 982 -Fond för verkligt värde -89 - -Årets resultat 493 2 014 Summa eget kapital 54 400 53 996 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 608 925 594 374 3
Resultaträkning tkr Not Jan-juni 2009 Jan-juni 2008 Förändr. % Helår 2008 Ränteintäkter 11 203 15 053-25,58 31 314 Räntekostnader - 3 352-6 983-52,00-14 654 Räntenetto 1 7 851 8 070-2,72 16 660 Erhållna utdelningar 2 12 1 004-98,81 1 004 Provisionsintäkter 3 3 349 2 645 26,62 5 539 Provisionskostnader 4-795 - 755 5,30-1 574 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 313-92 -351 Övriga intäkter 52 53-1,89 213 Summa övriga rörelseintäkter 2 931 2 855 2,67 4 831 Summa räntenetto och rörelseintäkter 10 782 10 925-1,31 21 491 Allm. administrationskostnader 6-8 383-6 478 29,41-13 086 Avskrivning på materiella tillgångar - 229-249 -8,04-515 Övriga rörelsekostnader - 643-899 -28,48-1 828 Summa rörelsekostn. före kreditförluster - 9 255-7 626 21,37-15 429 Rörelseresultat före kreditförluster 1 527 3 299-53,71 6 062 Kreditförluster netto 7-738 -1 260-41,43-2 225 Rörelseresultat 789 2 039-61,31 3 837 Bokslutsdispositioner - - - -943 Skatt -296-571 -48,16-880 Periodens resultat 493 1 468-70,50 2 014 Noter till resultaträkningen tkr Jan juni 2009 Jan juni 2008 1. Räntenetto Sv. kreditinstitut 267 753 Utlåning 10 384 13 431 Obligationer 552 881 Övriga -0-12 Ränteintäkter 11 203 15 053 Sv. kreditinstitut -0-1 Inlåning -3 352-6 972 Övrigt -0-10 Räntekostnader - 3 352-6 983 Räntenetto 7 851 8 070 4
Noter till resultaträkningen tkr Jan juni 2009 Jan juni 2008 2. Erhållna Swedbank AB - 995 utdelningar Placeringsaktier 12 9 Utdelningar 12 1 004 3. Provisionsintäkter Betalningsförmedling 535 463 Utlåningsprovision 1 736 1 045 Inlåningsprovision 199 200 Värdepappersprov 737 814 Övriga provisioner 142 123 Provisionsintäkter 3 349 2 645 4. Provisions- Betalningsförmedling - 522-565 kostnader Värdepappersprov - 179-111 Övriga provisioner - 94-79 Provisionskostnader -795-755 5. Nettoresultat Orealiserat resultat -3 056-136 finansiella transaktioner Realiserad vinst 3 345 Valutakursförändring 24 44 Netto finansiella transaktioner 313-92 6. Allmänna Personalkostnader -4 514-4 115 adm. kostnader IT-kostnader -2 524-998 Revisions- och konsulttj. -377-317 Fastighetskostnader -142-256 Övriga adm.kostnader -826-792 Allm. adm.kostnader -8 383-6 478 7. Kreditförluster Konst. Kreditförluster -1-249 netto Återförd reservering för sannolika kreditförluster som bokförts som konst. 1 246 Reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tid. konst. kreditförluster Återförda ej längre erfordr reserveringar för sannolika kreditförluster -1 208-1 511 45 34 425 220 Kreditförluster netto -738-1 260 5
Kassaflödesanalys tkr Jan-juni 2009 Helår 2008 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 789 3 837 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet; Förändring av upplupna anskaffningsvärden under perioden 19 124 Orealiserade värdeförändringar finansiella instrument 3 056 683 Avsättning till pensioner 221-119 Avskrivningar 229 515 Kreditförluster 783 2 153 Inkomstskatt -296-880 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 4 801 6 313 Ökning av utlåning till allmänheten -39 980-36 399 Ökning(-)Minskning(+) av finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen -660 7 972 Ökning av inlåning från allmänheten 15 438 35 973 Förändring av övriga tillgångar och skulder -651 1 487 Kassaflöde från den löpande verksamheten -21 052 15 346 Investeringsverksamheten Försäljning/Inlösen av finansiella tillgångar som kan säljas, hålles till förfall 18 187 18 472 Förvärv av finansiella tillgångar som kan säljas, hålles till förfall -14 068-13 364 Inköp av materiella tillgångar -82-480 Kassaflöde från investeringsverksamheten 4 037 4 628 Årets kassaflöde -17 015 19 974 Likvida medel vid periodens början 72 344 52 370 Likvida medel vid periodens slut 1) 55 329 72 344 1) I beloppet ingår Kassa (5 742 tkr), Utlåning till kreditinstitut (49 776 tkr) minskat med Skulder till kreditinstitut (-189 tkr) 6
Lånefordringar per kategori av låntagare tkr 30 juni 2009 31 dec 2008 Lånefordringar, brutto - offentlig sektor - - - företagssektor 141 009 121 853 - hushållssektor 352 505 332 719 varav personliga företagare (181 351) (165 516) - övriga 4 015 2 978 Summa 497 529 457 550 Varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor 172 2 - hushållssektor 9 503 7 998 Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs - företagssektor - - - hushållssektor - - Osäkra lånefordringar - företagssektor 1 309 2 - hushållssektor 9 513 7 998 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade lånefordringar - företagssektor 252 2 - hushållssektor 2 929 2 397 Lånefordringar, netto - offentlig sektor - - - företagssektor 140 757 121 851 - hushållssektor 349 576 330 322 varav personliga företagare (179 645) (164 602) - övriga 4 015 2 978 Summa 494 348 455 151 Definitioner: Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. Sparbanken innehar ingen egendom övertagen för skyddande av fordran. Med utgångspunkt från låntagarens hemvist är huvuddelen av sparbankens lånefordringar geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde samt till närliggande församlingar och kommuner. Förändringar i eget kapital tkr Reservfond Fond för verkligt värde Resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 51 982-2 014 53 996 Vinstdisposition - överfört till reservfonden 2 014-2014 Omvärderingar redovisade direkt mot EK -89-89 Periodens resultat 493 493 Utgående eget kapital 53 996-89 493 54 400 7
Övriga upplysningar Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Redovisningsprinciper Sparbankens delårsrapport är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) och redovisningsrådets rekommendation RR 32:06. Kapitalbas tkr 30 juni 2009 Primärt kapital, brutto 54 690 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler -9 603 Primärt kapital, netto 45 087 Supplementärt kapital, brutto - Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - Supplementärt kapital, netto - Avdrag för stora exponeringar - Total kapitalbas 45 087 Kapitalkrav tkr 30 juni 2009 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 35 494 Kapitalkrav för operativa risker 3 135 Totalt minimikapitalkrav 38 629 Vid beräkning av det legala minimikapitalkravet uppgår sparbankens kapitaltäckningskvot till 1,17, att jämföra med 1,29 per 2008-12-31. Kapitaltäckningskvoten är sparbankens kapitalbas ställd i relation till det legala minimikapitalkravet. Hishult den 19 augusti 2009 Lars Hallengård, ordförande Ingemar Gottfridsson, VD Delårsrapporten har ej granskats av sparbankens revisor. 8