- - - - -- --- - - - -- Arsredovisning 2006 Finansförvaltningen - - - --- - -- - --- - - -- - - - - --
Ledningsstaben Annika Hjertkvist 2007-02-28 LiÖ 2007-18 1 Landstingsstyrelsen Årsredovisning 2006 finansförvaltningen Sammanfattning Inom finansförvaltningen redovisas landstingsgemensammakostnader och intäkter. Bland dem kan nämnas skatteintäkter, generella statsbidrag, realisationsvinster som avser fastighetsförsäljningar,reglering mot pensionsförvaltningen, utbetalningar av landstingsbidrag och koncernbidrag samt patientförsäkringen. Finansiella kostnader och intäkter Den samlade resultaträkningen för hela finansförvaltningen visar ett överskott på 339 mkr. Detta är i förhållande till det budgeterade överskottet på 138 mkr en förbättring med 201 mkr och i förhållande till helårsbedömningen i oktober en förbättring med 158mkr. Den största positiva budgetavvikelsen svarar skatt och generella statsbidrag för med sammantaget 247 mkr. Det finansiella nettot inom produktionsenheten finansförvaltningen är negativt med minus 253 mkr, vilket är 148 mkr sämre än budget. Att finansförvaltningens finansiella räntenetto är negativt trots att landstingets totala netto är positivt med 437 mkr beror på att finansförvaltningen har fått betala ränta till pensionsförvaltningen för att täcka den stora pensionsskuldsökningen 2006. HSN och Landstingsstyrelsenhar också fått utökade medel under året beroende på det förbättrade ekonomiska läget. Nedan beskrivs utvalda enskilda komponenter i finansförvaltningensresultat. I den detaljerade resultaträkningen finns samtliga poster specificerade inklusive budgetavvikelse. Det finansiella nettot inom finansförvaltningenär minus 253 mkr varav de finansiella intäkterna är 157 mkr och kostnaderna 410 mkr. Jämfört med budget är det en försämring med 148 mkr. Försämringen beror främst på att finansförvaltningen fick kompensera pensionsförvaltningen för den höga pensionsskuldsförändringen2006. Totalt betalade finansförvaltningen 403 mkr till pensionsförvaltningenjämfört med budgeterade 258 mkr. Av de interna ränteintäkterna på 135 mkr svarar kapitalkostnaden från Försörjningscentrum för 122mkr samt bashyresdelen i kapitalkostnaden för 2 mkr. Resterande del är räntor som produktionsenheterna betalat till
Ledningsstaben Annika Hjertkvist 2007-02-28 LiÖ 2007-18 2 Landstingsskatt och generella statsbidrag finansförvaltningen för utnyttjande av likvida medel. Finansförvaltningen ska betala så mycket i ränta att resultatet för pensionsförvaltningen blir noll efter full värdesäkring av pensionerna. Från och med 2006 ingår även täckning för löneskatteförändringi räntebeloppet. De interna kostnadsräntorna exklusive de till pensionsförvaltningen är 6 mkr, och avser räntor som betalats ut till produktionsenheterna i form av avkastning på enheternas bankkonton hos finansförvaltningen. Inom finansförvaltningen redovisas även vissa externa räntor. Huvuddelen av landstingets likvida medel förvaltas av pensionsförvaltningen, men det återstår dock en del medel inom finansförvaltningen. Räntan på dessa medel blev 21 mkr. Administrativa kostnader för placeringar uppgick under året till 0,5 mkr. Skatteintäkter och generella statsbidrag blev 247 mkr bättre än budgeterat och 537 mkr högre än föregående år. Se bilaga 2 och 3. Från och med 2000 periodiserar landstinget skatteintäkterna fullt ut och från och med 2003 publicerar Sveriges kommuner och landsting en prognos från Ekonomistyrningsverketunder december avseende innevarande år samt justeringspost avseende föregående år. Uppgiften att statsbidraget skulle bli högre och att skatteintäkterverkade öka mer än planerat har varit känt under året och utifrån detta har beslut fattats om utökningar till Hälso- och sjukvårdsnämnden och landstingsstyrelsen under året. Realisationsvinster/förluster Under 2006 genomfördes två fastighetsförsäljningar.berörda fastigheter var tre fastigheter inom Birgittaområdet i Vadstena (3,3 mkr) och Klockartorpet (0,1 mkr). Dessutom såldes en bostadsrätt i Linköping (0,5 mkr). Den sammantagna reavinsten var 3,9 mkr. De totala försäljningsomkostnadernavar 1,0 mkr. Se bilaga 6. De externa reavinsterna bokförs inom Försörjningscentrummen återförs till finansförvaltningen. Skulduppräkning LÖF samt försäkringspremie Läkemedelsreformen Skuldökningen blev 23 mkr avseende landstingets andel i det ömsesidiga försäkringsbolaget för patientskador, LÖF. Hela ökningen har belastat resultatet. Föregående års skuldökning var 19 mkr. Den totala skulden i bokslutet var 228 mkr. 2006 års försäkringspremieoch ersättning för administration av försäkringen uppgick till 18 mkr. Statsbidraget för läkemedel uppgick ti11958mkr år 2006. Förmånen, dvs den avgift som patienten betalar, som bokförs inom finansförvaltningenblev dock ca 3 mkr lägre än budgeterat beroende på att läkemedelskostnaderna blev lägre
Ledningsstaben Annika Hjertkvist 2007-02-28 LiÖ 2007-18 3 än bedömt men för att hantera detta reserveras medel inom finansförvaltningen och sammantaget blev resultatet ett överskott på 15 mkr. Att förmånen bokförs inom finansförvaltningen beror på att hela kostnaden ska bokföras per produktionsenhet utan hänsyn till att patientens andel förändras mellan åren. Landstingsbidrag Koncernbidrag beslutade under 2006. Finansförvaltningen betalar ut landstingsbidrag till Hälso- och sjukvårdsnämnden och landstingsstyrelsen.i början av 2006, när kännedom fanns om ökade statsbidrag, utökades landstingsbidraget för Hälso- och sjukvårdsnämnden med 50 mkr för bland annat ökad tillgänglighet och Landstingsstyrelsensmed 25 mkr att användas för bland annat strategisk personalförsörjning. Under 2005 beslutades om engångsmedel till Hälso- och sjukvårdsnämnden som inte hann förbrukas under 2005. När dessa använts under 2006 innebar det en ökad kostnadjämfört med finansplan. Engångsmedlen avsåg bland annat ökad tillgänglighet, läkemedel och vårdprocessutveckling.den ökade kostnaden blev 96 mkr. I samband med bokslutet återfördes landstingsbidrag på totalt 157 mkr till finansförvaltningen från landstingsstyrelsen avseende ej utnyttjade medel varav kan nämnas för FoUU 66 mkr, IT-anslaget 20 mkr, omställningskostnader 32 mkr, komplementär medicin mm 10 mkr, ST-läkare 8 mkr och täckning för regional utveckling 12 mkr. Vid årets början hade dock föregående års indragning på totalt 98 mkr återbetalats till styrelsen, vilket medför ett netto 2005 på 59 mkr i återföring. Under året har 27 mkr betalats ut i form av koncernbidrag till landstingets produktionsenheter. Nedan beskrivs samtliga poster och vissa beskrivs efter tabellen. Besluten ingår antingen i årsbudgetbeslut, delårsbokslut under året eller i omfördelningsärendet i den bokslutsrapport som beslutas av landstingsstyrelsen i mars 2006. Beloppet fördelas enligt följande: Närsjukvården i centrala Östergötland avs akutvård 11,9 mkr Nedskrivningvpe - immateriella tillgångar 5,5 mkr mställningskostnader FC (bolagisering EFV) 3,8 mkr Jour-Anp 2,0 mkr Täckning hyror FMC 1,4 mkr Kompensation Anp - sterilcentralen 0,8 mkr Täckning flytt BuP 0,8 mkr Kompensation datalokaler Resurscentrum 0,8 mkr BashyresdifferensNaturbruk -0,2 mkr Summa 26,8 mkr
Ledningsstaben Annika Hjertkvist 2007-02-28 LiÖ 2007-18 4 Aterforing från och till Försörjningscentrum(FC) Fastighetsforvaltningen sänker från och med 2004 aldrig hyran under bashyresnivå. Det intäktsöverskott som då uppstår ska användas till reinvesteringar framöver. För att inte detta överskott ska påverka Försörjningscentrums resultat och göra det svårtolkat återfors dessa medel till finansforvaltningen till dess de ska användas. Aterforing görs vid varje delårsbokslut. Totalt 24,8 mkr återfördes till finansforvaltningen vilket medför att det ackumulerade värdet som ligger i det egna kapitalet är 45,3 mkr. Under året återfordes också överskott avseende långsiktigt fastighetsunderhåll och ytskiktsunderhåll till Försörjningscentrum i takt med forbrukningen. Det som återfordes var det överskottet som uppstod under 2005 på totalt 6,3 mkr beroende på att åtgärderna av olika omständigheter hade blivit fordröjda och som lämnades till finansforvaltningen. I och med årets återbetalning har finansforvaltningen återfort hela beloppet. Avsättningar Ny avsättning under året är 15,0 mkr och avser beslut om medel till tågrevisioner som kommer att effektureras framöver. Den totala avsättningen inom balansräkningen på finansforvaltningen är 17,1 mkr och består forutom av årets avsättning också av foljande poster som är kvar sedan tidigare år. Arets avsättning Ej utnyttjade medel Länsmuseet Summa 15,0 mkr 2,1 mkr 17,1 mkr Särskild sjukforsäkringsavgift Arets investeringar Från och med 2005 betalar landstinget 15 % av heltidssjukskrivnas lön from tredje sjuklöneveckan, dock ej for personer under rehabilitering. Detta beräknas i palett och kostnadsbelastar respektive produktionsenheten. Skulden till Försäkringskassan fors automatiskt till finansforvaltningen for senare utbetalning. Under hösten beslutades om att medfinansiering av sjukfrånvaron på detta sätt skulle upphöra. Det innebar att medlen som fanns uppbokade återfordes till produktionsenheterna. I bokslutet ligger dock en liten skuld kvar till Försäkringskassanpå 0,3 mkr inom finansforvaltningen. Skulden beror på att Försäkringskassan har en annan periodisering än landstinget och finansforvaltningen valde att reservera ett uppskattat belopp. Arets investeringar inom finansforvaltningen är på 4,6 mkr och utgörs aven preliminär kapitaltäckningsgarantitill Berzelius Clinical Research Center AB utifrån signaler i bokslutsarbetet om att resultatet skulle bli minus. Beslut om
Ledningsstaben Annika Hjertkvist 2007-02-28 LiÖ 2007-18 5 Eget kapital kapitaltäckningsgarantinkommer att ske under våren. I samband med bokslutet betalade Landstingsstyrelsentillbaka eget kapital till finansförvaltningen avseende tidigare år med 23,6 mkr. En del av pensionsskuldsökningen 2006 bokfördes direkt mot eget kapital. Det gällde skuldökningen som berodde på ökad medellivslängd och avsåg ansvarsförbindelsen. Totalt påverkade detta det ingående egna kapitalet negativt med 464 mkr. Eftersom pensionsförvaltningen inte har något eget kapital skedde detta inom finansförvaltningen som kompenserar pensionsförvaltningen för skuldökningen med en ökad skuld till pensionsförvaltningen. Inom eget kapital finns också reserverade medel som ska betalas ut efter behov exklusive återföringar av landstingsbidrag. Det är produktionsenheter som har betalat tillbaka pengar som ska utnyttjas kommande år: Resurscentrum: 'lårdprocesscentrum: Försörjningscentrum: Försörjningscentrum: Bildmedicin: 543 tkr 928 tkr 5746 tkr 45 292 tkr 1 115tkr medel för plusjobbare Adapt och Atis garantikostnader mm bashyresöverskott kommande investerin Övrigt Bland övriga poster, som haft betydelse för fmansförvaltningensresultat kan nämnas: -De i budgeten reserverade medlen för fastighetsinvesteringar enligt generalplan, PUS 12 och utbyggnad sydost på sammanlagt 80 mkr har inte utnyttjats på grund av att projekten har försenats. - Ersättning på 29 mkr för täckande av kostnader för tomma lokalytor har betalats ut till Försörjningscentrum (200533 mkr). - Resultatet på landstingsgemensammakostnader blev ett överskott på 8 mkr. IT-påslaget gick med 3,9 mkr i underskott. Underskottet beror på att 5,8 mkr extra betalades till Försörjningscentrum för planerade satsningar. Tidigare år har Försörjningscentrum och 'lårdprocesscentrum återbetalat överskott. Det finns inom finansförvaltningen också 0,9 mkr reserverade från 2005 till kostnader i Atis och Adapt under 2007. - Kostnaden för arbetsgivaravgiftermedförde ett överskott på 38,2 mkr mellan vad produktionsenheterna betalar in till finansförvaltningen och vad som betalas ut avseende arbetsgivaravgift enligt lag och avtalsförsäkring. Anledningen till detta är att landstinget inte betalar in avtalsförsäkring på inkomst överstigande visst belopp samt att arbetsgivaravgift inte betalas på bruttoavdraget avseende hem-pc. Arbetsgivaravgiftsdelen som avser att täcka pensioner och löneskatt räcker dock inte utan där blir det en kostnad för finansförvaltningen.(löneskatten har beskrivits ovan.) Den del av
Ledningsstaben Annika Hjertkvist 2007-02-28 LiÖ 2007-18 6 arbetsgivaravgiften som avser att täcka fackliga förtroendemän gav ett överskott på 1,0 mkr. Det är första året efter förändrat sätt att hantera fackliga förtoendemän som påslaget genererar ett överskott. - Hem-PC genererar ett överskott på 6,3 mkr, bl a beroende på att landstinget har rätt att dra den ingående momsen. Detta ska inte resultera i ett lägre månadsbelopp för den anställde utan användas till att täcka ökad avgift till momssystemet. - Folktandvården betalar tillbaka momskompensation med 8,7 mkr för att bli konkurrensneutrala gentemot privat tandvård. Budgeterat belopp var 8,0 mkr. - Under 2006 har Östgötatrafiken betalat tillbaka intäkter som hänförde sig till föregående år. Detta tillsammans med att medel som avsatts centralt under året och som inte har förbrukats medför ett överskott på 51 mkr jämfört med budget inom finansförvaltningen. Resultaträkning I bilaga 1a redovisas resultaträkning enligt gällande uppställning. I bilaga 1b redovisas en mer detaljerad resultaträkning där delområden specificeras. I denna specifikation är syftet att redovisa ett nettobelopp för t ex hyresdatorer mm vilket medför att summa intäkter och summa kostnader inte överensstämmer med bilaga 1a. Finansieringsanalys och balansräkning Se bilaga 4 och 5. A~2 / ~ikael Bonn Ekonomidirektör
*Landstinget i Östergötland E/AnnikaHjertkvist 2007-02-27 BKSLUT 2006 Bilaga la Finansförvaltningen Resultaträkning 2006 (tkr) Bokslut 2006 Budget 2006 Bokslut 2005 Patientavgifter sjukvård/tandvård 111 109 Försäljning sjukvård/tandvård 1023 Försäljning övriga tjänster 356 429 328 556 333 242 Statsbidrag 183 126 174 909 171 564 varav läkemedel varavalf 162377 162382 159048 Bidrag får personal 556 Övriga bidrag 2224 1 726 Försålt material, varor, övriga intäkter 21 861 3000 76 755 varav reavinst 64 434 Verksamhetens intäkter 565330 506465 583396 Arbetsgivaravgifter 64 142 55 299 Övriga personalkostnader -18345 7000-65 324 Summa personalkostnader 45 797 7000-10 025 Kostnader får köpt verksamhet Verksamhetsnära material och varor 220 625 224 000 219563 Lämnade bidrag 45 629-35 039-44 827 Övriga verksamhetskostnader -399551-494 873-387 145 Verksamhetens kostnader -87 500-298912 -222434 Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader 477830 207553 360962 Skatteintäkter 6241 483 6091 887 5 875 234 Generella statsbidrag och utjämning 1 890 493 1 792 944 1 718564 Finansiella intäkter 156 820 162 000 161 838 Finansiella kostnader -409 886-266 445 54 782 Utbetalt koncernbidrag -27 190-1 986-145517 Utbetalt landstingsbidrag -7990289-7847945 -7553676 Resultat iöre extraordinära poster 339 261 138 008 472 187 Årets resultat 339261 138008 472 187
2007-02-28 Bilaga lb LedningsstabenIE Annika Hj ertkvist RESULTATRÄKNINGFINANSFÖRVALTNINGEN 2006(tkr) (SPECIFICERAD) Slutlig Helårs Finansplan Bokslut Diff bokslut! Diff bokslut! Finansförvaltningen 2006 enl DÅ 10 2006-2008 2005 finansnian HBI0 Statsbidrag "råd och stöd" 9164 9156 9186 9175-22 8 ALF statsbidrag 162377 162 382 162 382 159 048-5 -5 Statsbidrag äldre stimulansbidrag 8241 8241 8241 Tolkservice 3345 3342 3341 3341 4 3 SUMMA STATSBIDRAG 183 127 183 121 174909 171 564 8218 6 Patientförsäkring -18373-18373 -18373-18403 Patientförsäkring, skulduppräkning LÖF -22 980-22 980-25 000-19142 2020 Kreditivränta fastighetsförvaltningen 13 559 l 000 3000 8313 10 559 3559 Överskott/underskott löneskatt täckn Pensionsförv -73416 förutsedda behov: -3527-5 000 5000 3527 -varav enligt årsbudget -5 000 Utbetalade koncernbidrag Täckning hyror FMC -1391-1391 -1391-1441 Naturbruk - bashyresöverskott återbetalas 180 180 180 Täckning flyttkostnader Hageby -434 NSV stab - flytt -400-400 -400 Bashyra (difftomma lokaler) -149 Täckn flytt BoP Barnahuset ink! installation av larm -775-775 -775-353 Täckning vpl NSC -11 900-11900 -11 900 Kompensation Anp - sterilcentralen -842-842 -842 Kompensation Anp - IVA-platser -2000-4 500-2000 -2000 Kompensation nedskriving av fordring returprodukter -4 697 Komp nedskrivningländr avskrivningstid anläggningstillgånga -5456-5 456-106 176-5456 Kompensation nedskrivning konst -4 570 Kompensation Nygatans VC -1280 Kompensation omställning FC (EFV) -3 820-7085 -3820-3 820 Kompensation omställning flöden NSV (centrala) -2175 Kompensation datalokaler (Resurscentrum) -786-743 -786-786 Kompensation omställning NSC -6314 Kompensation omställning BKC -5 599 Landstingsgemensamma intäkter 226 206 226 392 216556 212 313 9650-186 Landstingsgemensamma kostnader utbet 551-217852 -217965-218000 -225 695 148 113 Återf!t-gemensamt pga ändr strukturella investeringar 13043 v v Hem-pc (överskott pga moms-del) 6277 6000 7000 6170-723 277 IT-infrastruktur intäkter 104144 104 146 102 000 97935 2144-2 IT-infrastruktur intäkter från privata vårdg 1804 1925 1804 1804 IT-infrastruktur kostnader -102014-102014 -102 000-97 824-14 IT -infraöverskott FC -5801 1000 2082-5801 -6801 IT -infraöverskott VPC 5895 IT-som ska reserveras till nästa år Adapt och Atis 928 Kompensation omställning EFV -854 Tomma lokaler - fastighetsförvaltningen -29185-32 000-32000 -33 345 2815 2815 Bashyresöverskott 2004 återföring fr fastighetsförv 24818 24 500 10 000 13 718 14818 318 LFU-överskott överfört till finansf från fastighetsförvaltning -6270-3500 6270-6270 -2770 hyresöverskott generalplan 5727 5223 5727 504 Reservering -l 000 10 000 Förtida inlösen hyra - Blommelund -1405 BMS -- internfinansiering Hum vårdpl avveckl personal LiM -3000-639 3000 Psyk-Ädel HUM -2600-67 2600 Ensidig periodisering inom finansf -motbokning till projekt 2899-678 2899 2899 Anp reglering FTV (indrag ek) Beställarförbundet Finspång 2210 1726 2210 2210 ÖVerffr IT-enhetern i bokslut då FC Stängtsin redovisning -2 Återf överskott frånbildmedicin 1115 1115 1115 Handikappanpassning av landstingets lokaler -1000-1000 1000 1000 Rarnhöjning F -12000 12000 Nationellt kunskapscentrum Ö-bro -1500 1500 Utökad ersättning kollektivtrafiken 47286 47286-19000 66 286 Reserverade medel utbyggnad sydost -40 000 40 000 Reserverade medel generalplan -32000 32000 Reserverade medel PUS -8 000 8000 Återf stimulansmedel 226 226 226 EFV omställning + swedestar -635-635 -635 Avräkning Ö-traf 24 558 Återfav miljöfonden fr 551 345 Konverteringskostnader swedestar (BoxholmIJohannelund) -5 Primärvården gemensamt (intyg mm) -13 Avsättning nät - avtal återf ej förbrukad avsättn 2392 Avsättning 2004ytterligare omst NS.1104 Uppsägning av psykiatrilokaler -I 150 Reservering särskilda pensioner -45 500 Avsättning tågrevisioner -15000-15000 -15000
~ 2007-02-28 Bilaga lb LedningsstabenIE Annika Hj ertkvist RESULTATRÄKNINGFINANSFÖRVALTNINGEN 2006(tkr) (SPECIFICERAD) Slutlig Helårs Finansplan Bokslut Diff bokslut! Diff bokslut! Finansförvaltninl!en 2006 enl DÅ 10 2006-2008 2005 finansnian HB10 Avsättning ombyggnation Thuva utifrån externa krav -1500 Återf tidigare avsättning busslinjer efter årets utnyttj 5650 5650 5650 Utbetalningar läkemedel till HSN -18439 18439 Den del patienten betalar själv redov inom finansf 221422 219500 224 000 219901-2578 1922 Differens rabatter läkemedel -1075-334 -1075-1075 Inköp av kläder - MRSA -310-400 -6530-310 90 Under/överskott arbetsgivaravgift 38231 30 000 30810 38231 8231 Över/underskott fackliga förtroendevalda 994-676 994 994 Återf tidigare återbet medel FC -1024-917 -1024-107 Återfresultat CMS REC 1023 1023 1023 Återf plusmedel REC återbetalas 2007 543 543 543 PE 060 -hyreskompensation -reglering bashyra -476-476 -476 Telefonreceptarvoden 112 100 109 112 12 Reglering momskostnader FTV 8718 8000 8000 7004 718 718 ÖverfÖH, Länsbibliotek, hjälpmedel 3-17 305 3 20 utfördelning medel utbildn vik 13 13 13 Återbäring Ö B bolag 14 14 14 FAVEA försäljn konsult (intyg)/pv 84 övrig intäkt 18 31 18 18 LFÖ-utredningar -1629 Återf fordringar där produktionsenheten upphört 62 21 24 62 41 Övrigt (Avrundningsdift) 1 8 1 1 SUMMA VERKSAMHET NETT 448 017 432 233 205 567 152 026 242 450 15 784 Landstingsskatt pre! 6144371 6144000 6 133 887 5 957 244 10 484 371 Prognos slutavräkning innev år 49 559 35 334-74600 49 559 14225 Justeringspost föreg år 47553 60 484-7410 47 553-12931 Egen bedömning -42 000 42000 Summa skatt 6241 483 6239818 6 091 887 5 875 234 149596 1665 Generella statsbidrag Utjämningsbidrag för inkomstntjämning 1013 284 1 013000 1 000 000 981011 13 284 284 Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning -120312-120 000-206000 -205 937 85 688-312 NivåjusteringlReglering -58 577-59 000-48 000-68 646-10 577 423 Generellt+ ind stöd sysselsättningsstöd 87 295 87 295 87 000 93 712 295 Statsbidrag sjukfrånvaro fast 11000 Il 000 11000 Statsbidrag sjukfrånvaro rörlig (36 mkr) Ytterligare statsbidrag 2004 Statsbidrag läkemedel omflyttat fr specialdestinerat 2005 957 804 957 806 959 944 918424-2140 -2 Summa generella statsbidrag 1 890 494 1 879 101 1 792 944 1 718 564 97 550 11 393 Finansiella intäkter 156 362 147957 162000 161 813-5 638 8405 -varav externt 20 865 17000 10 000 7904 10 865 3865 -varav externt (ÖH, EFV) -räntafrån BCRC AB, HJC + Marieborg 57 114 57 57 -varav externt utdelning aktier 44 44 44 44 -varav internt ränta likvida medel 11 110 10 000 13000 9723-1890 1110 -varav internt FC (kapitalkostnad) 121829 120913 139 000 143 283-17171 916 -varav internt FC (bashyresdel) 2457 745 2457 2457 Finansiella kostnader -409 608-184465 -266 445 54 430-143163 -225 143 -varav externt (+ ränta till ÖNF, Favea, Östsam) -12 -varav externt (ÖH, EFV) -135 -varav internt ränta likvida medel -4448-4000 -7000-3226 2552-448 -varav ränta FRSS -851-570 -1000-520 149-281 -varav ränta LEF -449-360 -359-449 -89 -varav intern ränta tillpensionsfrvaltningen -403376-178835 -257645 59 270-145731 -224541 -varav administrativa kostnader placering -484-700 -800-588 316 216 Utbetalt landstingsbidrag -8 159 148-8 020 646-7847945 -7553676-311 203-138502 Återffrån HSN och LS 168 859 168 859 168 859 -varav enligt årsbudgetärendet -7847945-7847945 -7847945-7439882 -Tillägg under året: mflyttning av medicinsk programgrupp 2410 2410 mflyttning av medicinsk rådgivare 466 466 Kompensation hyressättning Kannan BuR i Öster -206-206 Korrigering av LMC:s priser 43 43 Extramedel för senare fördelning -50 000-50 000 Ej utnyttjade medel för MRSA -20 908-20 908 Vårdprocessutveckling -30 000-30 000 Andel av tillgänglighetsmedel -43 224-43 224 ÄtenengMgsanslag Idinikläkemedel -g -g oo Återföring överskott utomlänsvård -4940-4940 mflyttning av medicinsk rådgivare jan-sept 439 439 mflyttning av medicinsk programgrupp -2410-2410
2007-02-28 Bilaga l b LedningsstabenIE Annika Hj ertkvist RESULTATRÄKNINGFINANSFÖRVALTNINGEN 2006(tkr) (SPECIFICERAD) Slutlig Helårs Finansplan Bokslut Diff bokslut! Diff bokslut! Finansförvaltnin!!en 2006 enl DÅ 10 2006-2008 2005 finansplan HB10 mflyttning av medicinsk rådgivare -466-466 Korrigering av LMC:s priser -43-43 mfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt -85-85 Strategist IT-utveckling -10 000-10 000 Strategisk personalförsöijning -10 000-10 000 Kollektivtrafik -IS 000 -IS 000 Reserverade medel -5000-5000 Bidrag till Östsam -Östgötateatem -204-204 Bidrag till Östsam - Kinda Kanal -206-206 F - Biomedicinska forskarskolornas symposium -10-10 F - 2006 års Kardiovaskulära vårmöte -90-90 mflyttning av medicinsk rådgivare jan-sept -439-439 FRSS - reglering 752 752 Kompetensutveckling från 2005-2907 -2907 IT-satsningar från 2005-19815 -19815 FoUU-medel från 2005-65 574-65 574 Medborgardialogen från 2005-978 -978 Reserverade medel, komplementär medicin mm från 2005-5471 -5471 Återföring medel patientsäkerhetsenheten från 2005-631 -631 Återstående medel gemensamt IT-stöd från 2005-2082 -2082 mfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt 32 32 F - Studieda,.., "S_ka AnvändartÖreningon tö, Modio""k,,!mik och IT" -IS -IS F - Flyktingmodio""kt=trum, 20-å""'g -32-32 F -Bidrag till biomedicinarträffen"biobollen" -20-20 mfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt -326-326 F -BildandekommunaJförbavancerad strålbeh -1000 -I 000 F - Bidrag ÖNH-dagarna 23-25 augusti -J -J Anps prisförändring -4482 Anps prisförändring -1963 mfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt -lj3 Sjukersättningsmiljarder - utnyttjat -8 J Täckning ökad hyra flytt -305 Täckning kollektiv mställningskostnader LS 306xx 31 979 29 500 Kompetensutvecklingsprojekt 307xx 1546 IT-anslaget 326xx 19714 17700 FoUU 53xx,53Ixx, 537xx, 539xx 66 358 50 000 ST-läkare 7704 Fastighet strukturella 1163 Återfkomplementär medicin 9919 lj 000 Återf patientsäkerhetsenheten ink! projetk 76!kr 1425 ÅterfIt-gemensamt IT-stöd 327+palett 2382 989 Täckning regional utveckling 12212 9600 Återf reserverade medel 1719 Återf revision 529 Projekt A""""'"'08 4 750 Återföring HSN del av ö-skott HSN betalar ut I läkemedelsers som 060 ska få 2006 Av beloppet avser 4 940 tkr rest utomlänsvård Återföring HSN av 75 000 MRSA Vårdprocesser Återföring HSN av 59 600 12209 Totalsumma periodisering mot LS/HSN 168 859 123539 RESULTAT före försälinin!!svinst mm 336 459 493 998 138 008 408 391 198 451-157 539 Försäljningsvinst Västerby inventarier Försäljningsomkostnader Västerby Försäljningsvinst Birgittaområdet, Klockaretorpet och bostads 2802 3189 2802-387 Försäljningsvinst mark Lunnevad 891 Försäljningsvinst Tandkronan Ekhaga 10 608 Försäljningsvinst Lasarettet 2 Finspång 428 Försäljningsvinst Valla 51896 Försälinin!!sförlust MoGård -27 Årets resultat 339 261 497 187 138 008 472 187 201 253-157926
2007-02-27 Bilaga2 Ledningsstaben Annika Hjertkvist Landstingsskatt, tkr (exkl.skatteutjämning) Bokslut 2006 Bokslut 2005 Bokslut Bokslut Bokslut 2004 2003 2002 Landstingsskatt förskott/prel 6 144371 5 957 244 5792878 5618 101 5281 758 Prognos slutavräkning innevarande år 49 559-74 600-74411 -61 435 44 156 Justeringspost avseende föregående år 47553-7410 -39 880 14760 43 112 Totalt landstingsskatt 6 241 483 5 875 234 5 678 587 5 571 426 5 369 026
~ Landstinget ~ i Östergöt1and Ledningsstaben E/Annika Hjertkvist 2007-02-27 Bilaga3 Generella statsbidrag, tkr Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut 2006 2005 2004 2003 2002 Allmän sjukvårdsersättning 3074 4600 Utjämningsbidrag för inkomstutjämning 1 013 284 981 011 341 458 356 884 311 672 Regleringsavgift -58 577-68 646 Generellt statsbidrag 346 021 371 772 821 232 Kompensation avgift moms Ludvika Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning -120312-205937 -265947-278312 -268385 Avgift moms Ludvika -432 878 Nivåjustering -73 436-70715 -68 848 Införandetillägg Ökad tillgänglighet i vården 50 856 57815 57 849 Generellt sysselsättningsstöd 87 295 93 712 45 253 40 357 34 683 Extra generellt sysselsättningssstöd 19 987 Individuellt sysselsättningsstöd 11 925 23451 "sjukfrånvaromiljarden"-fast del 11 000 Läkemedelsstatsbidrag 957 804 918424 Summa generella statsbidrag 1890494 l 718564 464192 492 800 483 376 Läkemedelsstatsbidrag 913 224 872 628 831 386 Summagenerellastatsbidrag frjämfrbarhet l 890 494 l 718 564 l 377 416 l 365 428 l 314 762
El Annika Hjertkvist 2007-02-28 BKSLUT 2006 Bilaga 4 Finansförvaltningen Finansieringsanalys 2006 (tkr) TILLFÖRDA MEDEL Resultat efter finansnetto Justering för avskrivningar Försäljning av anläggningstillgångar (bokfört värde) Minskning av långfristiga fordringar -varav extern amortering -varav omjring till kortfristig fordran -varav intern amortering förvaltningarna Ökning av pensionsskuld Nya långfristiga lån och avsättningar -varaversättningsreserv patientfrsäkring -varav ökad skuld till Pensionsjrvaltningen -varav avsättning omställningsåtgärder mm Minskning av förråd Minskning av kortfristiga fordringar Ökning av kortfristiga skulder Indragning eget kapital från PE Övriga rörelsekapitalpåverkande poster -nedskrivning aktier SUMMA TILLFÖRDA MEDEL av nästa års amortering BKSLUT 2006 339261 1 548 834 l) 714 l) 1 024341 22980 9863612) 15000 3) 23 600 4) 1388750 ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar Ökning av långfristiga fordringar -varav externt -internt utlämnat lånjrvaltningarna Amortering av långfristiga lån och utnyttjande av avsättningar -varav extern amortering -varav minskad skuld till Pensionsförvaltningen - utnyttjande av avsättningar från föregående år Ökning av förråd Ökning av kortfristiga fordringar Minskning av kortfristiga skulder Justering ingående eget kapital - pensionsskuldsökning Övriga ej rörelsekapitalpåverkande poster SUMMA ANVÄNDA MEDEL FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 4 600 5) 2118376) 211 837 53 550 53 550 7) 209478 8) 1003759) 464 980 4) l 044 820 343 930 Sida 1av 1
LedningsstabenIAnnikaHjertkvist 2007-02-28 Dnr 2007-18 Noter till finansieringsanalys i finansförvaltningens årsredovisning 1) Av minskning av långfristiga fordringar avser 158 tkr amortering av lån från Berzelius Clinical Research Center AB för övertagna anläggningstillgångar,526 tkr från Marieborg folkhögskola, 19 tkr från Liljeholmens folkhögskola och resterande 131tkr från Johannelunds vårdcentral som övertog anläggningstillgångarnai samband med bolagiseringen och fick betala av dessa under ett antal år. Fr o m 2006 har en omföring gjorts av nästa års amortering till kortfristig fordran. Det är totalt 714 tkr som överförts och består av samma belopp som ovan utom vad gäller Johannelunds vårdcentral som gör sin sista amortering i januari 2007 på 11 tkr. 2) Den stora ökningen av skulden till pensionsförvaltningen beror på att pensionsskuldsökningen var större än normalt på grund av översyn av beräkningsgrunderna. 3) Årets avsättningar avser beslut om tågrevisioner där landstinget inte exakt vet när det kommer att betalas ut men vet motpart och att det ska betalas. 4) Indragning av eget kapital har skett från Landstingsstyrelsen som återlämnar 23600 tkr. Den del av pensionsskuldsökningen som avsåg ny bedömning av ökad livslängd avseende ansvarsförbindelsen har bokförts direkt mot eget kapital. Totalt 464960 tkr har bokförts, vilket minskar det egna kapitalet. På grund av avrundningsproblem när balansräkningen görs i mkr har detta belopp tvingats att avrundas felaktigt till 464 mkr för att få rätt på totalnivå. Pensionsförvaltningen har kompenserats med motsvarande ökad fordran på fmansförvaltningen. 5) Nettoinvesteringarna på 4 600 tkr avser kapitaltäckningsgarantitill Berzelius Clinical Research Center AB efter signaler från bolaget under bokslutsarbetet att årets resultat skulle bli negativt. Kortfristiga skulder har ökat med motsvarande belopp. 6) Ökningen av långfristiga fordringar avser endast interna lån till Försörjningscentrum som ökat sina investeringar i fastigheter under året inklusive lån till årets nya konstinköp med 600 tkr. 7) Utnyttjande eller återföring av avsättningar föregående år avser, tkr: mställning avseende personal: Avsättning busslinjer Thuva - ombyggnad enligt Summa årets återföring 45 500 6550 1500 53 550 8) Ökningen av kortfristiga fordringar beror främst på att skulden avseende produktionsenheters bankkonton har ökat med 134 051 tkr men också på att landstinget har en fordran avseende prognos på slutavräkning för 2006 på 49559 tkr. Föregående år var prognosen en skuld på 74600 tkr. 9) Minskningen av kortfristiga skulder beror främst på att skulden till staten avseende skatt blev 27047 tkr 2006 (slutavräkning 2005) jämfört med 156421 tkr 2005 (slutavräkning 2004 och prognos 2005).
* ~~~~dget BKSLUT 2006 E/Annika Hjertkvist Balansräkning per 2006-12-31 (tkr) Finansförvaltningen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Inventarier Datautrustning Medicinsk apparatur Fordon Aktier, andelar och bostadsrätter Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar msättningstillgångar Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostn o upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Bokslut 2006 Bokslut 2005 20 260 l) 15 660 2 124 136 2) 1 913 847 2144396 1 929 507 1 767 6763 420 333 3) 233862 240 972 4) 212969 872 000 5) 499 657 55 787 5) 84 200 1 590 859 1 037 451 Bilaga 5 2007-02-28 SUMMA TILLGÅNGAR 3 735 255 2 966 958 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR CH SKULDER Eget kapital Balanserat eget kapital Justering IB Justering balanserat eget kap under året Arets resultat Summa eget kapital, se not Avsättningar Landstingens ÖmsesidigaFörsäkr bolag Övriga avsättningar Summa avsättningar Långfristiga skulder Långfristiga skulder Långfristig skuldtill Pensionsfvt Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Personalens skatter, avg o löneavdrag Semesterlöneskuld, okomp övertid Upplupna kostnader o fårutbet intäkter Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga SUMMA SKULDER skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNING SKULDER -1 121891-1 520101-464 980 23 600-73 977 339261 472 187-1224010 6) -1121891 227 758 204 778 17132 7) 55 682 244 890 260 460 3 798 686 8) 2812325 3 798 686 2 812325 103541 9) 31 718 92 330 93 785-1 309-3 435 2896179) 481 464 431510 10) 412532 915 689 1 016 064 4 714 375 3 828 389 3 735 255 2 966 958 Not till eget kapital varav rörelsekapital varav anläggningskapital 675 170-1 899180 21 387-1 143278 Sida 1av 1
~~ ~ i Östergötland Ledningsstaben/ Annika Hjertkvist 2007-02-28 Dnr 2007-18 Noter till balansräkning i finansförvaltningens årsredovisning l) I beloppet ingår aktiekapital i hel- eller delägda bolag. Förändringen mellan åren beror på kapitaltäckningsgaranti på preliminär 4 600 tkr till Berzelius Clinical Research Center AB utifrån signaler om negativt resultat under bokslutsarbetet. Landstingsstyrelsenfattar beslut i mars och fullmäktige i april. 2) Se not l och 6 till finansieringsanalysen: 3) I beloppet ingår fordran på produktionsenheternasbankkonton med 350 175tkr. Det är en ökning med 134051 tkr. I beloppet ingår också en fordran på staten avseende prognos på slutavräkning för 2006 med 49 559 tkr vilket föregående år var en skuld på 74 600 tkr. 4) Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter har ökat med 28003 tkr. I saldot ligger fordran på två månaders läkemedelsstatsbidragpå sammanlagt 159634 tkr. Det släpar alltid två månader. I saldot ligger också periodiseringen av interna projekt med 39181 tkr. Det avser främst FRSS-projekt före 2005. Numera betalas ersättningen ut i efterskott. I saldot ingår också det statsbidrag som avser fast del av"sjukskrivningsmiljarden" på Il 000 tkr samt återbetalning från Beställarförbundet Finspång med 2 210 tkr. 5) Placeringar och kassa och bank har ökat med 343 930 kr. Det som ökat är placeringar i bank som är låsta i 1-3 månader. Anledningen är dels en motvikt till de aktieplaceringar som har stigit kraftigt under året och där vi riskerar att överstiga andelen 30% och dels att landstinget är i behov av likvida medel framöver på grund av ökade investeringsutgifter. 6) Ingående eget har justerats och specificeras i not 4 till finansieringsanalysen 7) Avsättningen avser följande: Tågrevision Länsmuseet Summa total avsättning 15000 2132 17132 Beloppen har bokats upp i enlighet med de anvisningar som givits ut från Redovisningsrådet upp en avsättning avseende omställningsåtgärder och övriga avsättningar (nr 10-2002). bokade landstinget 8) Beloppet avser den skuld som fmansförvaltningen har till pensionsförvaltningen. Pensionsförvaltningen har inte någon checkräkning mot fmansförvaltningen utan reglering sker mot skulden. 9) I leverentörsskulder ingår läkemedelsfakturorfr o m 2006 eftersom dessa skannas istället för bokas upp. Det förklarar varför upplupna kostnader har minskat medan levarantörsskulderhar ökat. I beloppet på raden för förutbetalda kostnader ingår en skatteskuld på 27047 tkr avseende slutavräkning2005. Den största förändringenjämfört med föregående år är att skatteskulden då var 156421 tkr, varav 75600 tkr avseende prognos på avräkning 2005 och 81 822 tkr avseende avräkning 2004. 10) I beloppet ingår en skuld till produktionsenheter som har ett positivt saldo på sitt likvidkonto. Beloppet är 397600 tkr (386051 tkr 2005).
E/Annika Hjertkvist ~ Landstinget ~ i Östergöt1and 2007-02-28 Bilaga 6 Försäljningar av fastigheter mm 2006 Reavinst avser mark och byggnad+ bostadsrätt Köpeskilling Bokfört värde Bokfdatum Försäljningsvinst (bokförs finansf.) Vadstena klosteräng 2-5 Vadstena klosteräng 4 Vadstena klosteräng 5 Klockartorpet Bostadsrätt Repslagaregatan40 1000000,00 32 852,79 2006-10-31 967 147,21 1 500000,00 28861,46 2006-10-31 1 471 138,54 900000,00 28 760,08 2006-10-31 871 239,92 75 000,00 0,00 2006-10- 31 75 000,00 575 000,00 131698,00 2006-11-30 443 302,00 SUMMA REAVINST Avgår försäljningsomkostnader: Vadstena klosteräng 2,4-5 Klockartorpet Repslagaregatan 40 Upparbetade försäljningsomkostnader Totala försäljningsomkostnader 4 050 000,00 222 172,33 3 827 827,67 674017,84 1 184,00 42 782,50 307 606,50 1 025 590,84