Förvaltningsberättelse

Transkript

1 BOKSLUT PER Resultatenhet koncernfinansiering Förvaltningsberättelse Sammanfattning av det gångna året Koncernfinansiering är en central redovisningsenhet där poster av landstingsövergripande karaktär redovisas. Resultatet för koncernfinansiering är vilket är 944 sämre än. Sammanfattning av avvikelserna Statsbidrag PO-intäkt, sociala avgifter och pensioner Landstingsbidrag och tillskott till SL Omstruktureringskostnader Övrigt Skatteintäkter, generellt statsbidrag, inkomstoch skatteutjämning Finansnetto Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Aktieägartillskott Resultat Verksamhetens omfattning och innehåll Koncernfinansiering är en central redovisningsenhet där poster av landstingsövergripande karaktär redovisas. Enheten har inga anställda och bedriver ingen egen verksamhet. Landstingsskatten, statsbidrag för hälso- och sjukvård och särskilt statsbidrag till landstingen för läkemedelsförmånens kostnader redovisas som intäkter. Utbetalning av landstingsbidrag till förvaltningar och tillskott till SL har belastat driften (resultatet). Tidigare redovisades tillskottet till SL som ett aktieägartillskott men fr o m bokslut redovisas det som ett bidrag under 1

2 verksamhetens kostnader. Mervärdesskatt samt statsbidrag för neutralisering av ökade externa kostnader (det s.k. 6% -bidraget) ansöks samlat för landstinget och erhållen skatt/bidrag vidareförmedlas därefter till förvaltningarna. Enligt av landstingsfullmäktige fastställd policy och enligt avtal har AB SLL Internfinans för hela landstingskoncernens räkning hanterat intern in- och utlåning, agerat externt i låne- och placeringsfrågor och administrerat landstingets koncernkontosystem. Koncernfinansiering handhar redovisning av arbetsgivaravgifter och utbetalningar av avtalsförsäkringar för landstingets förvaltningar. Koncernfinansiering redovisar kostnader för pensioner samlat för landstingets förvaltningar utom Karolinska sjukhuset och Södertälje sjukhus. De två förvaltningsdrivna sjukhusen redovisar själva pensionsskuld och pensionskostnader med anledning av LFs beslut Om bolagsliknande former för Karolinska sjukhuset och Södertälje sjukhus, LS Landstinget via koncernfinansiering svarar även för pensioner intjänade hos AB SL före 1992 samt för ett antal bolags pensionsförpliktelser intjänade mellan åren 1992 och Pensionsskuldens förändring kostnadsföres efter en av KPA framtagen skuldberäkning. De sociala avgifterna samt förvaltningarnas pensioner finansieras genom förvaltningarnas interna personalomkostnadspålägg. Som en följd av fullmäktiges beslut, för Stockholms läns landsting för 2004 och plan för åren , LS , har en avsättning gjorts i års bokslut på 274. Avsättningen är avsedd att täcka förvaltningarnas och bolagens kostnader för särskilda ålderspensioner. 2

3 Verksamhetens ekonomi Resultat och ställning Statsbidrag PO-intäkt Arbetsgivaravgifter, pensioner Tillskott till SL 1) Landstingsbidrag Omställningskostnader Inomregional skatteutjämning Övriga kostnader Verksamhetens rörelseresultat Skatteintäkter Generellt statsbidrag Inkomst- och kostnadsutjämning Momsavgift Skatteintäkter m m Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Aktieägartillskott 1) Resultat ) Tillskott till SL redovisades år och erades år som aktieägartillskott. 3

4 Kommentarer till avvikelser mot Statsbidrag Statsbidrag för läkemedelsförmånen Övriga statsbidrag Varav - ALF stärka patientens ställning ökad tillgänglighet i vården HIV/AIDS ersättning asylsjukvård lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) Summa Utfallet i bokslut är 71 bättre än. Förbättringen förklaras av att bidrag för läkemedelsförmånen är 9 bättre än vad som erats. De specialdestinerade statsbidragen är 62 bättre än till följd av överenskommelser och beslut från socialdepartementet. Statsbidragen avseende HIV/AIDS och LSS vidareförmedlas till beställarkontor vård. Ersättning asylsjukvård vidareförmedlas till beställarkontor vård och Folktandvården i Stockholms län AB. Av ökningen på 62 vidareförmedlas 45. Vidareförmedlingen av statsbidrag redovisas under övriga kostnader för koncernfinansiering. PO-intäkt, arbetsgivaravgifter och pensioner Personalomkostnadsintäkt (PO-intäkt) Arbetsgivaravgifter enl lag och avtal Pensioner inkl. löneskatt Summa netto Koncernfinansiering har tidigare svarat för redovisning av arbetsgivaravgifter och pensioner för landstingets samtliga förvaltningar vilket finansieras av PO-intäkter. LF beslutade i januari om Bolagsliknande former för Karolinska sjukhuset och Södertälje sjukhus. I tjänsteutlåtandet förordades bl a att övertagandebalansräkning och likvidavräkning omfattande modell för pensionsskuld och pensionskostnader samt finansiering upprättas och granskas. Fr o m delårsbokslut har denna förändring fått genomslag i koncernfinansierings och 4

5 respektive sjukhus bokföring. Sjukhusen svarar således själva för sina pensionsåtaganden och redovisar detta i form av pensionsskuld och pensionskostnader. Karolinska sjukhusets och Södertälje sjukhus pensionskostnader för uppgår till 224. I gengäld har de belastats med ett lägre PO-pålägg motsvarande den del som avser avtalspensioner (f n 8,01 % på lönesumman), 223. Nettoeffekten för personalomkostnaderna på koncernfinansiering p g a denna förändring blir således 1 bättre än. Enligt ärendet Kostnader i samband med anpassning till ny tjänstemannaorganisation under landstingsstyrelsen, LS , avsattes 182. Avsättningen bokfördes år i redovisningsenheten avseende landstingsstyrelsens förvaltning. I bokslutet har 122, som avser inrapporterad särskild ålderspension (SÅP) upplösts. Landstingsbidrag och tillskott till SL Tillskott till SL 1) Landstingsbidrag ) Tillskott till SL redovisades och erades tidigare som ett aktieägartillskott. Summa Utbetalning av landstingsbidrag till landstingets förvaltningar samt tillskott till SL överensstämmer med landstingfullmäktiges beslut. Tillskottet till SL redovisades tidigare som ett aktieägartillskott men har ändrats och redovisning sker fr o m år bland verksamhetens kostnader. Omstruktureringskostnader Utfall Summa Som en följd av fullmäktiges beslut för Stockholms läns landsting för 2004 och plan för åren , LS , har en avsättning gjorts i års bokslut på 274. Avsättningen är avsedd att täcka förvaltningarnas och bolagens kostnader för särskilda ålderspensioner. 5

6 Övrigt Utfall Övriga poster varav - förändring av premieskuld till LÖF vidareförmedlade statsbidrag Summa De övriga kostnaderna är 71 högre än, varav merparten består av de ökade specialdestinerade statsbidragen som vidareförmedlas här, se också kommentaren under statsbidrag. Skatteintäkter, generellt statsbidrag, inkomstoch kostnadsutjämning, momsavgift Mkr Skatteintäkter Generellt statsbidrag Inkomst- och kostnadsutjämning Momsavgift Summa Utfallet för de samlade skatteintäkterna (skatteintäkter, generellt statsbidrag och utjämning) år är 448 sämre jämfört med, vilket bl a beror på skatteunderlagsutvecklingen har ökat betydligt långsammare än vad som förutsågs i prognosen. Tidigare belastades landstingen med en särskild momsavgift, fr o m reduceras istället det generella statsbidraget. Finansnetto Ränteintäkter Räntekostnad Räntedel i årets pensionskostnad Övriga finansiella kostnader Summa Totalt sett är finansnettot 296 sämre än. Detta beror bl a på att ränteintäkterna från Landstingsfastigheter Stockholm är 75 lägre än. 6

7 Ytterligare har en nedskrivning av aktier i dotterföretag om 199 påverkat utfallet under perioden. Orsaken är att det egna kapitalet i landstingshuskoncernen underskred det bokförda värdet i koncernfinansiering med 199. Nedskrivning sker i koncernfinansiering och därmed i landstinget. Detta har enbart resultateffekt för landstinget men inte för landstingskoncernen där nedskrivningen återläggs i enlighet med normala principer för koncernredovisning. Aktieägartillskott Summa Tidigare redovisades tillskottet till AB Storstockholms Lokaltrafik som ett villkorat aktieägartillskott, men fr o m redovisas det som ett bidrag under verksamhetens kostnader. Av jämförelseskäl redovisas motsvarande belopp avseende och utfall bland bidragen. erade 132 avser aktieägartillskott till Landstingshuset i Stockholm AB. Detta redovisas som andelar i koncernföretag. Kommentarer till förändringar i balansräkningen Kommentarerna nedan har sitt ursprung i bilaga 2 som innehåller balansräkningen för koncernfinansiering. Inventarier Som anläggningstillgångar i balansräkningen för koncernfinansiering redovisas konstnärlig utsmyckning samt restvärdet av övertagna leasingkontrakt vid avvecklandet av Leasingaktiebolaget Garnis. Den konstnärliga utsmyckningen uppgår till 50 år och var 45 år. Kulturnämnden ansvarar för administrationen av den konstnärliga utsmyckningen och för ett register över landstingets konst, ca poster. Andelar i koncernföretag Posten andelar i koncernföretag har ökat netto med 227. Förändringen består dels av en ökning med 426 p g a lämnat aktieägartillskott till Landstingshuset i Stockholm AB, dels en minskning med 199 p g a en nedskrivning då det egna kapitalet i landstingshuskoncernen underskred det bokförda värdet i koncernfinansiering med 199. Andra långfristiga fordringar Ökningen av andra långfristiga fordringar beror bl a på att en Översyn av kapitalstruktur och avkastningskrav för Landstingsfastigheter Stockholm, LS , har gjorts. Detta innebär att 7

8 det egna kapitalet för Landstingsfastigheter har minskat och ersatts av en långfristig skuld på För koncernfinansiering har på motsvarande sätt landstingskapitalet och långfristig fordran ökat. En fordran på 221 på Landstingshuset i Stockholm AB omförts från kortfristig till långfristig fordran. Eget kapital Under året har det egna kapitalet förändrats bl a med enligt Översyn av kapitalstruktur och avkastningskrav för Landstingsfastigheter Stockholm, LS Enligt ärendet Om bolagsliknande former för Karolinska sjukhuset och Södertälje sjukhus, LS har eget kapital överförts med 630 till dessa sjukhus. Upptagna lån Den totala låneskulden har ökat med för koncernfinansiering och uppgår till Detta speglar till allt väsentligt den upplåning som skett under perioden för hela landstinget. I den totala låneskulden för koncernfinansiering ingår posterna upptagna externa lån, och korta skulder till kreditinstitut, Stockholm Sören Olofsson Bilagor: Resultaträkning (bilaga 1) Balansräkning (bilaga 2) Personalkostnadsutveckling (bilaga 3) Likviditetsuppföljning (bilaga 4) 8

9

10

11

12

13 Stockholms läns landsting Bilaga 3 Resultatenhet Koncernfinansiering (2930) Personalkostnaderna och deras utveckling Ange bokslutsmån 12 (formelstyrn) 12 Utfall Utfall % förändring 1) % förändring Tkr utfall -utfall Lönekostnader Sociala avgifter och pensionskostn , ,8 Förändring av semesterlöneskuld Övriga personalkostnader Summa personalkostnader , ,3 Antal årsarbetare, st Lönekostn/antal årsarb/per mån/kr 1) Omrapporterad 25 augusti Kommentarer Övriga personalkostnader avser omstruktureringskostnader till följd av fullmäktiges beslut den 9 dec