APRIL 2015 Uppföljning och prognos
Prognosen 33 miljoner bättre än budget Återigen blir prognostiserat resultat bättre än budget. Denna gång beror det bland annat på återbetalda pengar från AFA Försäkring, vilket vi inte haft med i budgeten. Det är många poster som påverkar resultatet. De poster som avviker från budget är följande i miljoner kronor: AFA +25 Ej klara lokaler/hyror +18 Medel för oförutsett +16 Reavinster +15 Finansnetto +7 Avskrivningar +4 Nämnderna -18 Skatteintäkter -34 SUMMA AVVIKELSE +33 Apriluppföljning Under året görs två centrala uppföljningar. En uppföljning och prognos görs i april som går till kommunstyrelsen och en delårsrapport görs i augusti som går till fullmäktige. Utöver det ska varje nämnd göra så täta uppföljningar som krävs, för att ha en god kontroll på ekonomi och verksamhet. I våra ekonomiska styrprinciper står det följande: Inom ramen ska nämnderna ta ett självständigt ansvar för sin ekonomi. Nämnderna måste själv upprätta rutiner för budgetuppföljning och intern kontroll. Vid befarat underskott ska förvaltningschefen utarbeta förslag till åtgärder som ska föreläggas nämnden. Nämnden är skyldig att fatta beslut om åtgärder så att ramen inte överskrids. Om nämnden trots detta inte anser sig klara sig inom tilldelad ram ska omedelbar rapportering ske till kommunstyrelsen. Måluppföljning I apriluppföljningen görs ingen uppföljning av målen utan endast en genomgång av att de är omhändertagna och att nämnderna brutit ner målen. Detta går att läsa om sist i denna rapport. Där finns även en redovisning av Kommentaren, vår synpunktshantering. 1
Resultaträkning Miljoner Utfall april Bokslut Budget Prognos Avvikelse 2014 2015 2014 2015 2015 2015 Verksamhetens intäkter 263 283 790 897 903 6 Jämförelsestörande intäkter 55 40 40 Verksamhetens kostnader -1 416-1 461-4 314-4 678-4 661 17 Avskrivningar -70-82 -229-264 -260 4 Jämförelsestörande nedskrivningar -7-7 Verksamheternas nettokostnader -1 223-1 260-3 698-4 045-3 985 60 Skatteintäkter 1 246 1 315 3 723 3 940 3 930-10 Generella statsbidrag och utjämning 54 43 169 162 138-24 Finansiella intäkter 0 1 18 11 9-2 Finansiella kostnader -13-10 -33-38 -29 9 Jämförelsestörande kostnader 0 Resultat efter skatter och finansnetto 64 89 179 30 63 33 Årets resultat 64 89 179 30 63 33 Resultatet per april - bättre än förra året Jämfört med samma period föregående år är årets resultat 25 miljoner kronor bättre, vilket förklaras av att skatter, statsbidrag och utjämning ökat med 4,5 procent medan verksamheternas nettokostnader ökat med 3 procent. Prognosen för helåret Prognosen för året visar ett bättre resultat än budgeterat med en positiv avvikelse om 33 miljoner kronor. Nämndernas prognoser visar underskott Nämndernas prognoser visar ett underskott om cirka 18 miljoner kronor exklusive reavinst från exploatering. Nämndernas underskott hjälps upp av att de centralt budgeterade kostnaderna för hyror och verksamhetskostnader för boenden visar ett överskott om 18 miljoner kronor. Detta beror framförallt på att byggnationerna inte blir klara lika snabbt som vi budgeterat. I prognosen är det beräknat att anslaget för oförutsett ger ett överskott på 16 miljoner. Jämförelsestörande poster AFA Försäkrings styrelse har beslutat att återbetala 2004 års inbetalda premier. Återbetalningen beräknas ge en intäkt om 25 miljoner kronor. 2
Reavinst från exploatering förbättrar prognosen med plus 15 miljoner. Uppföljning och prognos april 2015 Nedlagda utgifter om 7 miljoner för projektering av nya Furulidskolan kommer att utrangeras. Skatter och generella statsbidrag negativ avvikelse Skatter och statsbidrag påverkas av den allmänna konjunkturen. Sveriges Kommuner och Landsting förutser för 2015 en lägre ökning av arbetade timmar än i den prognos som användes i budgetarbetet. Det ger ett underskott mot budget på 34 miljoner. Finansnetto Räntekostnaderna är lägre beroende på att ingående låneskuld 2015 är lägre än budgeterat. Detta beror på att vi under 2014 använde placerade medel på 300 miljoner istället för att ta upp nya lån. Samtidigt har ränteläget förbättrats för befintlig låneportfölj. I prognosen beräknas att nya lån på drygt 100 miljoner kommer att tas upp under senare delen av året. Hittills i år är investeringarna 80 miljoner mot nämndernas prognos 445 miljoner. Tack vare det låga ränteläget påverkas inte driftkostnaderna i någon större omfattning av investeringsprognosen. 3
Uppföljning per nämnd Miljoner Resultatfond Bokslut Budget Prognos Avvikelse 1000 2015 2014 2015 2015 2015 procent Byggnadsnämnden 3,7-15,3-17,5-17,5 0,0 0,0 Fritid & Folkhälsa 7,8-105,5-111,8-113,3-1,5-1,3 Funktionsstöd 10,1-361,4-373,2-377,2-4,0-1,1 Förskola & Grundskola 38,9-1 611,3-1 676,3-1 671,3 5,0 0,3 Gymnasie & Vuxenutbildning 31,4-410,2-404,8-412,7-7,9-2,0 Individ & Familjeomsorg 0,0-191,7-187,5-195,5-8,0-4,3 Kommunfullmäktige -2,2-2,6-2,6 0,0 0,8 Kommunrevision -2,2-2,4-2,4 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,5-71,8-117,0-117,0 0,0 0,0 Kommunstyrelsen övrigt -118,2-145,4-138,4 7,0 4,8 KS reavinst exploatering 15,0 15,0 Kultur & Turism 5,6-58,1-60,5-61,2-0,7-1,2 Miljö & Hälsoskydd 1,9-9,3-10,3-10,8-0,5-4,9 Service 21,3-16,0-30,3-35,2-4,9-16,2 Service Fastighet 12,0-14,2-9,6-19,1-9,5 Teknik 8,1-104,0-109,1-109,1 0,0 0,0 Valnämnd -3,0-0,2-0,2 0,0 0,0 Vård & Omsorg 42,5-716,1-753,2-746,1 7,1 0,9 Överförmyndarnämnd -1,7-1,4-1,6-0,2-14,3 KS finansförvaltning, verksamhetskostnader 14,6 114,4-31,8 31,4 63,2 Summa skattefinansierad verksamhet 198-3 698-4 045-3 985 60 1,5 Vatten och avlopp, resultatet är -2,1* 0,0 0,0 0,0 0,0 Renhållning, resultatet är +0,1* 0,0 0,0 0,0 0,0 Bredband, resultatet är +1,3* 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avgiftsfinansierad verksamhet 0 0 0 0 Verksamhetens nettokostnader -3 698-4 045-3 985 60 1,5 * De avgiftsfinansierade verksamheterna påverkar endast resultatet med det belopp som inte täcks av respektive upparbetat eget kapital. Eget kapital är det samma som verksamhetens skuld eller fordran på abonnenterna. Förklaring till nämndernas budgetavvikelser Fritid & Folkhälsa Fritid & Folkhälsas verksamheter prognostiserar ett mindre överskott, men på grund av förändrade avskrivningsregler kommer byte av konstgräsmatta på Tingbergsvallen innebära ett underskott om cirka 1,5 miljon kronor. Fritid & Folkhälsa kommer att begära att underskottet elimineras i samband med bokslut enligt tidigare resonemang. Funktionsstöd Funktionsstöd prognostiserar en negativ budgetavvikelse för 2015 om knappt 4 miljoner kronor. Orsaken till underskottet är att antalet utförda hemtjänsttimmar har ökat med 20 procent jan-april jämfört med motsvarande period 2014. Kostnaderna för köpt verksamhet fortsätter också att öka. Då hemtjänsten 4
överförs till Vård & Omsorg baserat på de timmar som utförts finns ingen möjlighet att hämta hem detta underskott. Även för köpt verksamhet är möjligheten att effektivisera väldigt liten. Förvaltningen har sedan hösten 2014 arbetat för att sänka kostnaderna inom insatser med höga enhetskostnader jämfört med andra kommuner. Dessa insatser är personlig assistans, daglig verksamhet och boende med särskild service. Den 20 maj kommer förvaltningsledningen analysera och överväga nya åtgärder för att nå budget i balans. Dessa kommer därefter att presenteras för Nämnden för Funktionsstöd. Förskola & Grundskola Ett överskott på 5 miljoner kronor prognostiseras per april. Det motsvarar en budgetavvikelse på +0,3 %. Personalkostnader och interna kostnader för lokaler, lokalvård och måltider överskrider budget. Men eftersom intäkter och övriga kostnader ger överskott blir nettoeffekten positiv. Två skrivelser görs i samband med uppföljningen per april. Dessa gäller äskande av medel för nyanlända och medel för generella statsbidrag inom skolområdet. Osäkerhet råder dock huruvida kostnaderna för nyanlända kommer att täckas av det äskande som görs i samband med denna uppföljning. Detsamma gäller det äskande som görs för de generella statsbidragen. Gymnasie & Vuxenutbildning Nämnden för Gymnasie & Vuxenutbildning prognostiserar ett underskott på 7,9 miljoner kronor för verksamhetsåret 2015. Budgetavvikelsen beror till största delen på att vuxenutbildningen 2015 prognostiseras kosta mer än vad ramarna räcker till. Åtgärder har vidtagits men får inte full effekt under detta år. Gymnasieverksamheten prognostiserar också ett underskott. Det beror på ökat behov studiehandledning och planerade resultatfondsprojekt. Prognosen är under förutsättning att påbörjad åtgärd med att tillämpa urval enligt prioritetsordningen för vuxenutbildningen fortsätter. I annat fall kan nämndens prognos försämras. Prognosen innehåller en del osäkra faktorer, till exempel osäkerheten kring statsbidrag för vuxenutbildning och var eleverna i gymnasieverksamheten kommer att gå i höst. Inför delåret i augusti kommer de osäkra faktorerna att vara mindre och en säkrare prognos kan då fastställas. Individ & Familjeomsorg Individ & Familjeomsorg genomförde i början av året en omorganisation, som väntas ge effekt under året. Den ramfinansierade verksamheten kommer därmed att ha sin ekonomi i balans. Däremot blir det ett underskott i verksamheten för ensamkommande barn på 8 miljoner kronor. Det beror på att ersättningen från Migrationsverket inte täcker kommunens kostnader fullt ut. Kommunen får inte tillräckligt med pengar för utredningsverksamheten. Kostnader i samband med uppstart av nya boenden ersätts inte heller. Dessutom är schablonersättningen för boende lägre än den verkliga kostnaden. Det kommer inte vara möjligt att eliminera underskottet i sin helhet, men förvaltningen ser nu över alla möjligheter att minska det negativa resultatet genom bemanningsplanering på egna boenden, översyn av kostnader för köpta platser, för utredningsenheten samt i samband med uppstart av nya boenden. Kommunstyrelsen Prognosavvikelsen för helåret är ett överskott om 21,8 miljoner kronor varav 15 miljoner kronor avser reavinster från exploatering av Björkris och Kolla Parkstad samt verksamhetsområdet Äskatorp. Resterande 6,8 miljoner kronor hänför sig till lägre kostnader inom kollektivtrafiken för fria bussresor för pensionärer och gymnasister. Budgeten för fria bussresor till pensionärer avser hela året medan verksamheten först startades upp i april, vilket ger en avvikelse med cirka 1,8 miljoner kronor. Kostnaderna för de fria resorna för gymnasieelever är i nuläget något osäker då det pågår en utredning om alternativa kortlösningar för dem. Prognosen redovisar i dagsläget en avvikelse med 5 miljoner kronor för gymnasieeleverna. 5
Kultur & Turism Kultur & Turism prognostiserar ett mindre överskott inom ordinarie verksamhet, dock kommer ett antal utvecklingsprojekt att genomföras. Det innebär att det prognostiserade resultatet blir cirka -0,7 miljoner kronor och kommer att finansieras ur nämndens resultatfond. Miljö & Hälsoskydd Den sammantagna bedömningen per april för Miljö & Hälsoskydd är att budgetavvikelsen för 2015 blir -0,5 miljoner kronor. Detta belopp avser lönekostnaden för en extra inspektör vars huvudsakliga arbetsuppgift är att beta av delar av den tillsynsskuld som genererades under 2013 och 2014 för Hälsoskydd inne. Underskottet finansieras av den del av nämndens resultatfond där förskottsbetald tillsyn för 2013 och 2014 satts av. Nämnden följer därmed den plan som lagts för 2015. Service Service beräknas få ett underskott på -4,9 miljoner kronor beroende på ofinansierade kostnader för Kungsbacka Direkt samt minskade intäkter och ökade kostnader för måltider. Underskottet för Kungsbacka Direkt föreslås täckas i samband med bokslutet. Resterande avvikelse finansieras med resultatfonden. Service Fastigheter Fastigheters prognos visar på -9,5 miljoner kronor. Vissa tidigare nedlagda kostnader för nya Furulidskolan kommer att bokföras som driftskostnad istället för investering. Kostnaderna uppgår till cirka -7 miljoner och föreslås täckas i samband med bokslut. Resterande avvikelse på -2,5 miljoner beror på planerat underhåll av fastigheter med eftersatt underhåll, vilket finansieras av resultatfonden. Vård och omsorg Prognosen för helåret 2015 visar ett överskott på 7,1 miljoner kronor. Främsta anledningen är att förvaltningens reserv inte kommer utnyttjas till fullo under året. Finans verksamhetskostnader Prognosen redovisar ett totalt överskott om cirka 63 miljoner kronor. En del av överskottet är 18 miljoner kronor som avser hyror och verksamhetskostnader för nya lokaler samt avskrivningar med 4 miljoner. För budgeterade oförutsedda händelser redovisas ett överskott om 16 miljoner kronor. Resterande cirka 25 miljoner kronor utgörs av arbetsmarknadsförsäkringen, AFA, som har beslutat att återbetala avgiften för 2004. Prognosen bygger på bokförda kostnader 2004. Lönerörelsen är i skrivande stund inte avslutad och därför rapporteras ingen avvikelse vid denna prognos. Avgiftsfinansierad verksamhet Kommunen driver tre verksamhetsområden som är finansierade via avgifter. Det är vatten och avlopp, renhållning och bredband. Normalt ska avgifterna täcka kostnaderna och det ska vara balans över tid. Miljoner Tidigare Prognos 2015 Ackumulerat resultat över/underskott skuld eller fordran på abonnenterna Vatten och avlopp 7,3-2,1 5,2 Renhållning 6,7 0,1 6,8 Bredband -0,4 1,3 0,9 6
Investeringar Uppföljning och prognos april 2015 Miljoner Utfall april Budget Prognos Avvikelse 2014 2015 2015 2015 2015 Löpande årliga investeringar netto -11-9 -79-68 11 Lokalinvesteringar -38-29 -195-195 0 Övriga investeringar -30-14 -183-85 99 Exploateringar Inkomster 2 11 93 49-44 Utgifter -9-14 -119-65 54 Netto -7-3 -27-17 10 Avgiftsfinansierad verksamhet Inkomster 7 9 51 51 0 Utgifter -28-33 -146-132 14 Netto -22-24 -95-81 14 Netto samtliga investeringar -108-80 -579-445 134 Till och med april har vi investerat för 80 miljoner kronor och nämndernas prognoser för 2015 pekar på att vi under 2015 kommer att investera 445 miljoner kronor. Avvikelsen mellan budget och det prognostiserade utfallet är -134 miljoner kronor och beror främst på förseningar inom infrastrukturprojekt. Löpande årliga investeringar Under året prognostiserar nämnderna, exklusive de avgiftsfinansierade verksamheterna, att använda 68 miljoner kronor i löpande investeringar. Nämnderna ansvarar själva för kapitalkostnaderna för dessa investeringar. Lokalinvesteringar Den största delen av kommunens investeringar avser investeringar i lokaler. Här finns investeringar i nya lokaler samt reinvesteringar i befintliga lokaler. Reinvesteringar i befintliga lokaler prognostiseras under året till 55 miljoner. Här gör kommunen bland annat satsningar i energieffektiviseringar och ny ventilation i lokaler. Övriga lokalinvesteringar prognostiseras till 140 miljoner kronor. Bland att pågår en nybyggnation av ett boende och en daglig verksamhet för personer med stort vårdbehov inom Funktionsstöd. Lokalerna i aktivitetshuset i Onsala, före detta Kyrkbyskolan, är invigt och färdigställande pågår under året. Övriga investeringar Övriga investeringar i kommunen är sådana investeringar som de skattefinansierade verksamheterna inte gör årligen återkommande och inte är lokaler. Det kan till exempel vara investeringar i infrastruktur samt 7
utrustning till nya lokaler. Under året pågår bland annat projekt med gång- och cykelvägar i Björkris, Anneberg och längs Guntoftavägen. Under året prognostiseras de övriga investeringarna uppgå till 85 miljoner kronor, vilket innebär ett budgetöverskott på 99 miljoner. Avvikelsen beror på förseningar bland annat projekten gång- och cykelväg Östra Särövägen, övergång Kungsbacka station, ny bro Söderån och upprustning av Kungsbackaån. Inom projektet Hede station pågår utbyggnad i samverkan med Västtrafik. Kommunens utgifter i projektet kommer senare, vilket leder till ett budgetöverskott under 2015. Exploateringar Kommunens exploateringsverksamhet avser åtgärder för att anskaffa, utveckla och iordningställa mark för bostads- och industriändamål. Under året pågår bostadsprojekt i Björkris, Kolla och inom kvarteret Valand. Förberedelser för exploatering pågår i Tölö Ängar, Särö centrum och i Aranäs stadsdel. Utbyggnad och försäljning av mark för industriområden pågår under året bland annat Äskatorp i Fjärås. I Mariedalskrysset, Duvehed, Västra Varla och Gräskärr pågår utredningar och förberedelse för kommande exploateringar. För exploateringsverksamheten prognostiseras mer utgifter än inkomster under året. Budgetavvikelse både bland inkomsterna och utgifterna beror på förseningar i projekten. Avgiftsfinansierad verksamhet I Kungsbacka finns tre enheter som är finansierade med externa avgifter och som inte erhåller några skattemedel för sin verksamhet. De är Vatten & Avlopp, Renhållning och Bredband, och finns organiserade under nämnden för Teknik. De största projekten handlar om utbyggnad av Kullaviks reningsverk, reservdricksvatten mellan Kungsbacka och Mölndal och våtmark för rening av vatten vid Hammargårds reningsverk. 8
Måluppföljning I uppföljning per april konstateras endast att kommunens prioriterade mål är omhändertagna av respektive adresserad nämnd. Det är för tidigt på året att göra en prognos om huruvida målen kommer att nås under 2015. Vid delårsbokslutet per augusti görs en sådan prognos. De kommunövergripande prioriterade målen bryts ner på olika sätt i nämnderna. Vissa nämnder bryter ner målen genom att upprepa den kommungemensamma formuleringen medan en del formulerar mål som i det närmaste är aktiviteter som ska genomföras för att uppfylla de prioriterade målen. Ett fåtal har inte på ett tydligt sätt brutit ner eller beskrivit hur de arbetar med det prioriterade målet som är adresserat till dem. En del nämnder konkretiserar de prioriterade målen genom att ha resultatmål som visar på de effekter, ofta utifrån ett kundperspektiv, som nämnden vill uppnå för att bidra till det övergripande målet och som är vidare nedbrutet till aktiviteter. Det har visat sig att det främst är det senare sättet som skapar förutsättningar för att styra, planera och följa upp verksamheter på ett effektivt sätt. Det pågår ett utvecklingsarbete så att fler nämnder bryter ner mål på det sättet, i syfte att förbättra styreffekten och måluppfyllelse i kommunen. Kommentaren en del av kommunens synpunktshantering Kommentaren är Kungsbackas kommungemensamma system för synpunktshantering. Det är till för att underlätta för invånare som vill komma med förslag på förbättringar, framföra klagomål eller ge beröm. Vi använder de inkomna synpunkterna i vårt ständiga förbättringsarbete. Det innebär att vi strävar efter att få in många synpunkter. Under perioden januari-april 2015 fick vi in totalt 210 synpunkter via Kommentaren. Det är en liten ökning jämfört med 2014. I likhet med tidigare år finns det stora skillnader mellan hur många synpunkter kommunens förvaltningar mottar genom Kommentaren. Det beror på att det finns flera kanaler för invånarnas synpunkter och att inflödet av synpunkter skiljer sig mellan olika förvaltningar. Det vanligaste är att lämna synpunkter vid personliga möten eller via direktkontakt per telefon, men det kan även göras via exempelvis brukarundersökningar eller kommunens Facebook-sida. För närvarande pågår ett utvecklingsarbete hos Kommunstyrelsens förvaltning för att skapa en bättre bild av det samlade synpunktsflödet. Av synpunkterna som kom in under januari-april 2015 är drygt en fjärdedel obesvarade. Det är en tydlig ökning från tidigare år. Kungsbacka lovar att svara synpunktslämnaren senast tio dagar efter inlämnad synpunkt och i dagsläget hålls inte det löftet tillräckligt ofta. Antalet felanmälningar avser de som inkommit via formuläret på kommunens hemsida. Dessa har mer än dubblerats jämfört med samma period 2014. Även här finns det många andra kanaler, exempelvis har Individ & Familjeomsorg ett eget system för avvikelsehantering. Förvaltning Klagomål Beröm Förslag Anonyma Politiska Obesvarade Totalt Fritid & Folkhälsa 5 11 2 16 9
Funktionsstöd 2 1 2 Förskola & Grundskola 6 2 1 8 Gymnasie & Vuxenutbildning 1 1 Individ & Familjeomsorg 6 3 6 Kommunstyrelsen 2 1 5 2 3 8 Kultur & Turism 7 3 6 10 Miljö & Hälsoskydd 2 4 2 6 Plan & Bygg 5 1 1 1 6 7 Service 6 7 3 5 13 Teknik 51 13 57 10 42 121 Vård & Omsorg 7 2 3 4 1 12 Totalt 100 17 93 34 0 58 210 Felanmälningar Inkomna via formulär på kungsbacka.se Totalt 153 10
Kungsbacka kommun 434 81 Kungsbacka 0300-83 40 00 info@kungsbacka.se www.kungsbacka.se