ÅRSREDOVISNING 2009 HSB Bostadsrättsförening RAMLÖSAGÅRDEN i Helsingborg
Ramlösagården i Helsingborg 1(12) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Ramlösagården i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2008-09-01-2009-08-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheten Figuren 8 i vilken man upplåter bostadsrättslägenheter. Fastigheten är geografiskt belägen i Helsingborg med gatuadress Kornellgatan. Inflyttning skedde under år 2005. Föreningen har 27 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 3.240 m 2. Bostadslägenheterna består alla av 4 rum och kök. Under året har 2 lägenhet överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Den stadgeenliga besiktningen av fastigheten har utförts av styrelsen i april 2009. Vid besiktningen konstaterades behov av oljning på trädetaljer. Underhållsplanen har uppdaterats under året. Övriga händelser under året: - Utdelning av låsbleck från ASSA. - Montering av sparkskydd på ytterdörrarna. - Utdelning av filter/sommarkassetter. Årets resultat och ställning Årets intäkter Intäkterna har ökat efter årsavgiftens förändring under året. Enligt slutfaktura från Öresundskraft är kostnaden för vatten föregående år för högt beräknad, beloppet redovisas därför som en intäkt i resultaträkningen detta räkenskapsåret. Årets kostnader Driftskostnaderna har ökat med ca 28 tkr jämfört med föregående år. För att få en mer rättvisande bild av föreningens underhållskostnader har löpande respektive planerat underhåll delats upp på två rader under fastighetskostnader. Det löpande underhållet regleras via resultatet och det planerade underhållet (som i år består av filter till ventilationsaggregaten) regleras via den yttre fonden. Räntekostnader minus räntebidrag är totalt 137 tkr högre än föregående år, fördelat på att räntekostnaderna ökat med 98 tkr och räntebidraget minskat med 39 tkr. Balansställning per 2009-08-31 Likvida medel på HSB i avräkning uppgår till 840 tkr vilket kan jämföras med föregående år då likvida medel var 263 tkr. Likvida medel på Resurs Bank uppgår till 500 tkr.
Ramlösagården i Helsingborg 2(12) Övrigt Under året har föreningen genomfört en ränteswap. Genom att kombinera ett lån med rörlig ränta med en ränteswap skapas ett fast ränteflöde på lånet vilket därmed kan jämföras med ett traditionellt lån med fast ränta. Risken med dessa ränteswappar är en ökad räntekostnad om de rörliga räntorna skulle understiga de genom ränteswapparna fasta låneräntorna. Möjlighet finns också att ränteswapparna utvecklas positivt (den rörliga räntan stiger) vilket skulle ge ett omvänt utfall. Ekonomisk utveckling 2009 2008 2007 Nettoomsättning, tkr 2 126 1 905 1 643 Rörelseresultat, tkr 1 289 1 124 931 Årets resultat, tkr 122 110 92 Resultat efter disposition av underhåll, tkr 70 80 92 Balansomslutning, tkr 79 514 79 493 79 717 Fond för yttre underhåll, tkr 30 - - Årsavgiftsnivå för bostäder 31/8, kr/kvm 620 588 525 Förväntad framtida utveckling Underhåll Underhållsåtgärd planerad de kommande 5-10 åren är: - Målning av träplank år 2013 Ekonomi Årsavgifterna höjdes med 17 % den 1 oktober 2008 och sänktes med 10 % den 1 april 2009, efter sänkningen uppgår nuvarande årsavgift till i genomsnitt 620:- kr/m 2 bostadsyta. Mål för verksamheten Vår gemensamma målsättning är att vårda Ramlösagården som varumärke och trycka på den unika designen. På så sätt tror vi oss skapa ett mervärde för framtiden. Gemenskap och sammanhållning är nyckelord för oss i styrelsen och vi vill tillsammans med alla boende försöka skapa en aktiv förening med mycket delaktighet. Vi vill också bygga upp en trygg, stabil ekonomi för föreningen utan att för den skull behöva höja avgifterna mer än normalt.
Ramlösagården i Helsingborg 3(12) Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 11 februari 2009. På stämman deltog 12 röstberättigade medlemmar. Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 49 medlemmar. Styrelse Styrelsen har vid årets slut följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Patrik Öhrn, ordf Martin Larsson, v ordf Omar Haddouche, sekr Philip Lovas Suppleant: Stefan Jonsson I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Martin Larsson och Philip Lovas. Revisorer Revisor har varit Andrea Johnson, vald vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representant i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Patrik Öhrn med Martin Larsson som suppleant. Valberedning Valberedning har varit Andrea Johnsson och Christina Bredén. Övrigt Studieorganisatör har varit Philip Lovas. Information och aktiviteter Information till medlemmar Informationsblad till boende angående aktuella händelser och beslut t ex: - Garantiåtgärder såsom värme (spolning av rör). - Byte av fiberfördelare (TV). - Beslut om justerad årsavgift. - Byte av filter. Medlemsaktiviteter Grillning/mingel i samband med vårstädning/oljning.
Ramlösagården i Helsingborg 4(12) Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 384 278,00 Årets resultat 122 072,06 506 350,06 Styrelsen föreslår följande disposition: Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -38 205,00 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 90 000,00 Balanseras i ny räkning 454 555,06 506 350,06 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Ramlösagården i Helsingborg 5(12) Resultaträkning Belopp i kr Not 2008-09-01-2007-09-01- Nettoomsättning 2 2 125 780 1 905 455 Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3,4-737 677-709 336 Utfört underhåll -38 205-40 226 Löpande underhåll -27 328 - Avskrivningar -33 914-31 402-837 124-780 964 Rörelseresultat 1 288 656 1 124 491 Ränteintäkter och liknande resultatposter 5 33 228 47 758 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-1 199 812-1 062 314 Resultat före skatt 122 072 109 935 Årets resultat 122 072 109 935 Resultatförändring Årets resultat 122 072 109 935 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 38 205 40 226 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan -90 000-70 000 Resultat efter disposition av underhåll 70 277 80 161
Ramlösagården i Helsingborg 6(12) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 7 Byggnader och mark 78 144 121 78 178 035 78 144 121 78 178 035 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 78 144 621 78 178 535 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne 839 922 262 595 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 29 047 51 768 868 969 314 363 Kortfristiga placeringar - 1 000 000 Kassa och bank 10 500 000 - Summa omsättningstillgångar 1 368 969 1 314 363 SUMMA TILLGÅNGAR 79 513 590 79 492 898
Ramlösagården i Helsingborg 7(12) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser 45 280 000 45 280 000 Fond för yttre underhåll 29 774-45 309 774 45 280 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat 384 278 304 117 Årets resultat 122 072 109 935 506 350 414 052 Summa eget kapital 45 816 124 45 694 052 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 32 727 250 32 819 750 32 727 250 32 819 750 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 63 930 60 232 Övriga skulder 25 815 9 406 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 880 471 909 458 970 216 979 096 Summa skulder 33 697 466 33 798 846 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 79 513 590 79 492 898 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 12 33 051 000 33 051 000 Summa 33 051 000 33 051 000
Ramlösagården i Helsingborg 8(12) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Annuitetsplan 70 Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt och Kommunal Fastighetsavgift Inkomstskatt I deklarationen behöver endast ränteintäkterna tas upp till beskattning. Eftersom föreningen sedan tidigare har ett ackumulerat underskott utgår ingen skatt på ränteintäkterna. Föreningens underskott uppgår till 243.472 kr, en minskning från föregående år med 33.228 kr. Kommunal fastighetsavgift Föreningen är taxerad som småhus och har vid fastighetstaxeringen åsatts värdeår 2005, vilket innebär skattebefrielse under åren 2006-2010. Skattefriheten börjar året efter huset är färdigställt.
Ramlösagården i Helsingborg 9(12) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har inte haft några anställda under räkenskapsåret och föregående år. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2008-09-01-2007-09-01- Styrelsearvoden 20 000 20 000 Revisorsarvode förtroedevald revisor 2 000 2 000 Sociala kostnader 7 132 7 132 Summa 29 132 29 132 I sociala kostnader ingår pensionskostnader med - - Not 2 Nettoomsättning 2008-09-01-2007-09-01- Årsavgifter bostäder 2 109 780 1 887 462 Övriga intäkter 16 000 17 993 Summa 2 125 780 1 905 455 Not 3 Driftskostnader 2008-09-01-2007-09-01- El 39 821 35 730 Uppvärmning 243 615 210 416 Vatten 67 221 77 359 Renhållning 33 544 34 694 Fastighetsservice 132 418 166 785 Förvaltningskostnader 130 424 123 677 Arvoden och sociala kostnader 29 132 29 132 Försäkringspremier 19 652 12 729 Kabel-TV avgift 25 492 5 619 Övrigt 16 358 13 195 Summa 737 677 709 336 - Vattenkostnaden föregående år visar ett högre belopp då en del av den beräknade kostnaden avser räkenskapsåret 2007 enligt slutfaktura från Öresundskraft. - Föregående år ändrades redovisningsprincipen för försäkringspremier, vilket innebär att det är ett lägre belopp i resultaträkningen år 2008. Fastighetsförsäkringen betalas för kalenderår vilket gör att fr o m föregående år betraktas september-december som en förutbetald kostnad och beloppet som finns i resultaträkningen föregående år omfattar åtta månader. I år omfattar beloppet tolv månader och kommer även att göra så fortsättningsvis. - Kabel-TV avtal har varit tecknat med ComHem för perioden 2008-06-01-2008-12-31. Fr o m 2009-01-01 är avtal tecknat via Ramlösagårdens Samfällighet. Årets kostnad består av tolv månader och förra årets kostnad av tre månader. - Posten övrigt består av medlemsavgift till HSB samt egen föreningsverksamhet.
Ramlösagården i Helsingborg 10(12) Not 4 Ersättning till revisorer 2008-09-01-2007-09-01- BoRevision 6 700 6 388 Förtroendevald revisor 2 000 2 000 Öhrlings (merkostnad räk.år 2005/2006) - 2 000 Summa 8 700 10 388 Not 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2008-09-01-2007-09-01- Ränteintäkter avräkning HSB Nordvästra Skåne 4 076 32 637 Ränteintäkter Resurs Bank 3 051 - Ränteintäkter Swedbank 26 101 15 121 Summa 33 228 47 758 Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2008-09-01-2007-09-01- Räntekostnader lån 1 294 993 1 196 687 Räntebidrag -95 181-134 373 Summa 1 199 812 1 062 314 Not 7 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader 73 231 000 73 231 000 - Mark 5 100 000 5 100 000 78 331 000 78 331 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början -152 965-121 563 - Årets avskrivning enligt plan -33 914-31 402-186 879-152 965 Planenligt restvärde vid årets slut 78 144 121 78 178 035 varav byggnader 73 044 121 73 078 035 varav mark 5 100 000 5 100 000 Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2075. Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Småhus 19 278 000 12 069 000 31 347 000 Summa 19 278 000 12 069 000 31 347 000
Ramlösagården i Helsingborg 11(12) Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne 500 500 Summa 500 500 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt avräkning HSB Nordvästra Skåne 1 954 16 651 Ränteintäkt Swedbank - 15 121 Ränteintäkt Resurs Bank 3 051 - Kabel-TV avgift 9 000 1 873 Fastighetsförsäkring 6 644 6 365 Räntebidrag 8 398 11 758 Summa 29 047 51 768 Not 10 Kassa och bank Resurs Bank 500 000 - Summa 500 000 - Not 11 Eget kapital Fond yttre Balanserat Årets Insatser underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR 45 280 000-304 117 109 935 Disposition enligt stämmobeslut 29 774 80 161-109 935 Årets resultat 122 072 Vid årets slut 45 280 000 29 774 384 278 122 072 Not 12 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Swedbank Hypotek AB 3,37 % 2010-10-21 2010-10-21 10 676 250 10 768 750 Swedbank Hypotek AB 1,58 % 2009-09-19 2009-09-19 11 000 000 11 000 000 Swedbank Hypotek AB 1,39 % Rörlig 11 051 000 11 051 000 Summa 32 727 250 32 819 750 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 92.500 kr varför den delen av skulden kan betraktas som en kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca 93.000 kr årligen. Lånet på 11.000.000 kr har ränteswappats till bunden ränta 4,56 %. Ränteswappen förfaller 2012-09-19. Ränteswappens marknadsvärde 2009-08-31 uppgår till -816.287 kr. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar 33 051 000 33 051 000 Summa 33 051 000 33 051 000
Ramlösagården i Helsingborg Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Ärsavgifter Revisionsarvode BoRevision Räntekostnader Styrelse-och revisorsarvoden inkl soc. avgifter Elavgift Oreglerade byggnadskostnader Vattenavgift Summa 12(12) 173800 136338 6700 6388 172370 197862 15821 15600 17000 13000 494780 513270 27000 880471 909458 Underskrifter Ornar Haddouche W Bo~fflr Utsedd av HSB Riksförbund Vår revisionsberättelse belräffande denna årsredovisning har avgivits 2009-12 -II. ~dr vis
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Ramlösagården i Helsingborg, org.nr. Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB Bostadsrättsförening Ramlösagården i Helsingborg för räkenskapsåret 2008-09-0 l - 2009-08-31. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingama. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Helsingborg, 2009-12 - II. A~tJ-+(---------- i!#i~ Mil Kat1-PttmtJ UndahI BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund