Delårsbokslut 2011. Vindelns kommun. Fotograf: Linda Josjö

Delårsbokslut 2011 Vindelns kommun Fotograf: Linda Josjö

FAKTA OM VINDELNS KOMMUN 2011 Yta: 2 651 kvadratkilometer Invånare 2011-06-30 5 485

Innehåll Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 1 Politisk organisation... 2 Ekonomi Förvaltningsberättelse Koncern... 3 Kommunen... 5 Driftsredovisning...11 Investeringsredovisning... 12 Sammanställd redovisning Resultaträkning och kassaflödesanalys... 14 Balansräkning... 15 Redovisningsprinciper... 16 Noter... 17 Ord och uttryck... 26 Verksamhetsberättelse Kommunstyrelsen... 27 Utbildnings- och fritidsnämnden... 29 Förskola och pedagogisk omsorg... 29 Grundskoleverksamheten... 30 Gymnasieskolan och Kommunal vuxenutbildning... 30 Kultur och Fritid... 31 Socialnämnden... 32 Gemensam administration... 32 Äldreomsorgen... 32 Individ- och familjeomsorgen... 33 Handikappomsorgen... 34 Hälso- och sjukvård... 34 Miljö- och byggnadsnämnden... 35

KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE HAR ORDET Kommunstyrelsens FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ordförande har ordet 2004 Första halvåret har varit spännande, byggnation av Häradsvägen och planering av tågtrafik är några frågor som varit aktuella. När Kommunfullmäktige behandlar delårsbokslutet har både persontågen på tvärbanan och Häradsvägens ombyggnation invigts och firats. En folkfest för väldigt många. Jag hoppas verkligen att tågtrafiken kommer att bli ett lyft för kommunbor och besökare. För mig själv är det en vision som blivit verklighet. Nu kan man få landsbygdens livskvalité och stadens puls inom 45 minuter. De stora grupperna med ungdomar som gått ut gymnasiet det senaste året gör att vi får räkna med ökad utflyttning. Vi får bara hoppas att det kan balanseras med inflyttning. Även om mycket känns väldigt bra i vår kommun ger oron i världsekonomin tyvärr anledning till beredskap för sämre tider. Det är därför viktigt att den genomlysning som påbörjats av verksamheterna fullföljs så att vi kan anpassa verksamheterna till medborgarnas behov och kommunens resurser. Företagen i kommunen anställer personal och har återhämtat sig efter lågkonjunkturen. Vindeln har just nu länets lägsta arbetslöshet, det finns alltså god anledning att flytta hit om man söker jobb. Invigning Häradsvägen Foto: Linda Joesjö 1

POLITISK ORGANISATION 2011 Revision 5 ledamöter Kommunfullmäktige 31 ledamöter 13 (S) 7 (C) 6(M) 2 (Kd) 2 (Fp) 1 (V) Valnämnd 5 ledamöter Kommunstyrelse 13 ledamöter Miljö- och byggnadsnämnd 7 ledamöter Utbildnings- och fritidsnämnd 7 ledamöter Kommunalt ägda bolag: - AB Bubergsgården 3 ledamöter - Vindeln Bostäder AB 7 ledamöter - Vindeln Utveckling AB 7 ledamöter Socialnämnd 7 ledamöter Antal ledamöter Gruppledar uppledare Politisk repr presenta esentation tion i komm ommunfullmäktig unfullmäktige 2007-2010 12 Mathias Haglund Antal ledamöter Gruppledare Kommunfullmäktige 13 Mathias Haglund mathias.haglund@vindeln.se 070-231 05 71 7 Ewa-May Karlsson ewa-may.karlsson@vindeln.se 0933-140 13, 070-663 64 94 6 Tomas Nilsson tomas@tegsnas.com 0933-240 55, 070-512 97 10 2 Christer Jonsson christer.jonsson@mbox324.tele2.se 070-646 81 51 Ordförande Rune Sjöström (C) rune.sjostrom@vindeln.se 0933-520 51, 070-374 89 06 Vice ordförande Christer Jonsson (Kd) christer.jonsson@mbox324.tele2.se 070-646 81 51 2:e vice ordförande Britt-Louise Eriksson (S) britt-louise.eriksson@politiker.vindeln.se 0933-531 04. 070-301 34 90 2 Stig-Ola Rudolfsson stig-ola.rudolfsson@vindeln.se 0933-610 30, 070-394 40 68 1 Michael Schmidt Nägel michael.sn@telia.com 0933-204 29 2

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - EKONOMIFAKTA - KONCERNEN 2011 2010 Antal invånare den 30 juni 5485 5 559 Ekonomiskt resultat, tkr 3 446 9 354 per invånare, kr 628 1 683 Verksamhetens intäkter, tkr 41 329 50 168 Verksamhetens kostnader, tkr 178 295 180 725 Investeringar, netto, tkr Vindelns kommun 1 331 3 319 Vindeln Bostäder AB Vindeln Utveckling AB AB Bubergsgårdens Friluftsanläggning 171 Summa koncernen 1 502 3 319 Tillgångar och skulder, tkr Anläggningstillgångar, tkr 330 758 338 942 per invånare, kr 60 302 60 972 Omsättningstillgångar, tkr 73 700 80 901 per invånare, kr 13 437 14 553 Långfristiga lån, tkr 169 919 190 419 per invånare, kr 30 979 34 254 Kortfristiga skulder, tkr 69 651 68 796 per invånare, kr 12 698 12 376 Eget kapital, tkr 162 472 159 209 per invånare, kr 29 621 28 640 Lånefinansieringsgrad % (långfristiga lån/anläggningstillgångar) 51,4% 56,2% Räntabilitet % (resultat före finansiella kostnader/totala tillgångar) 1,5% 2,5% Soliditet i % (eget kapital i % av de totala tillgångarna) 40,2% 37,9% Balanslikviditet (omsättningstillgångar/kortfristiga skulder) 1,06 1,18 3

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - KONCERNEN KONCERNEN Kommunerna ska enligt Lagen om kommunal redovisning upprätta en sammanställd resultat- och balansräkning samt gemensam förvaltningsberättelse över kommunens samlade verksamhet. Rådet för kommunal redovisnings rekommendation om sammanställd redovisning innehåller även krav på kassaflödesrapport. Enheter som ingår i den sammanställda redovisningen I sammanställningen ingår förutom kommunen endast bolag som är helägda av Vindelns kommun. Vindelns kommun Bedriver sedvanligt kommunal verksamhet. För närmare specifikation se respektive styrelse/nämnds verksamhetsberättelse. Vindeln Bostäder AB Helägt av Vindelns kommun. Bolaget äger och förvaltar egna hyresfastigheter och lokaler. De förvaltar även huvuddelen av kommunens fastigheter enligt avtal, förvaltar och hyr ut Vindeln Utvecklings fastigheter enligt avtal samt förvaltar kommunens bredbandsnät. Vindeln Utveckling AB Helägt dotterbolag till Vindeln Bostäder AB. Bolaget äger industri och kontorslokaler. AB Bubergsgårdens Friluftsanläggning Helägt av Vindelns kommun. Bolaget äger, förvaltar och hyr ut den alpina anläggningen Bubergsgården. Mål Kommunfullmäktige har inte fastställt några verksamhetsmål eller finansiella mål för bolagen. Under hösten 2011 kommer kommunen att ta fram ägardirektiv för bolagen. För kommunen finns fastställda verksamhetsmål och finansiella mål, se kommunens förvaltningsberättelse och styrelse och nämnders verksamhetsberättelse. Periodens resultat Den sammanställda redovisningen visar ett positivt resultat på 3 446 tkr. Resultatet för de ingående enheterna är: Vindelns kommun 2 456 tkr, Vindeln Bostäder AB 924 tkr, Vindeln Utveckling AB 33 tkr och AB Bubergsgården 33 tkr. Resultatutveckling koncernen tkr Soliditet Soliditeten anger hur stor del av de totala tillgångarna som finansierats med eget kapital. Soliditeten är 40,2 % för 2011-06-30 i jämförelse med 37,9 % i fjol. Investeringar Investeringar har inom kommunen skett med 1 331 tkr, se kommunens investeringsredovisning. Övriga investeringar har skett av AB Bubergsgårdens Friluftsanläggning med 171 tkr. Koncernens har totalt sett investerat med 1 502 tkr. Skulder Kommunens samlade långfristiga skulder uppgår till 169 919 tkr (190 419 tkr). Hösten 2010 har kommunkoncernen amorterat lån med 20 500 tkr. Vindelns kommun har amorterat 10 000 tkr och Vindeln Bostäder AB har amorterat 10 500 tkr. Lånen fördelar sig med 50 000 tkr med fast ränta och 119 919 tkr med rörlig ränta. Samtliga lån finns i Kommuninvest AB. Vindeln Bostäder AB har samtliga lån till rörlig ränta. Vindelns kommun har 50 000 tkr till fast ränta och 20 000 tkr till rörlig ränta. Lånefinansieringsgraden (långfristiga lån/anläggningstillgångar) har minskat till 51,4 % (56,2 %). De långfristiga skulderna har minskat med 20 500 tkr samtidigt som anläggningstillgångarna minskat med 8 184 tkr jämfört med 2010-06-30. Den rörliga räntan har under första halvan stigit från 1,95 % i början av året till 2,59 % 2011-06-30. Vindeln Bostäder AB Bolaget följer noga bostadssituationen i tätorten på Kommunstyrelsens uppdrag. Det finns en viss planering för att producera ytterligare bostäder om det bedöms finnas behov. Vindeln Utveckling AB Vindeln Bostäder AB köpte kommunens aktieinnehav i Vindeln Utveckling AB januari 2011. Vindeln Utveckling AB kommer att avvecklas genom en fusion med Vindelnbostäder AB under 2011. Fusionen är planerad till december 2011. AB Bubergsgårdens Friluftsanläggning Bolaget har ingått avtal med en ny hyresgäst på Kvarnområdet men skidanläggningen bedrivs fortsatt av tidigare hyresgäst. jun-11 jun-10 jun-09 3 446 9 354 2 800 4

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - EKONOMIFAKTA - KOMMUNEN 2011 2010 2009 2008 Antal invånare den 30 juni 5 485 5 559 5 579 5 624 Total utdebitering exkl kyrkoavgift 34:06 34:06 33:90 33:88 varav skatt till kommunen 22:90 22:90 22:90 22:90 Ekonomiskt resultat, tkr 2 456 6 948-2 819-4 684 Verksamhetens intäkter, tkr 33 185 41 448 35 895 30 629 Verksamhetens kostnader, tkr 174 722 176 723 179 773 175 532 Skatteintäkter, tkr 150 793 149 151 148 703 147 625 varav: Skatteintäkter 100 891 100 575 98 552 96 488 Skatteutjämning och generella statsbidrag 49 901 48 577 50 151 51 137 Investeringar, brutto, tkr 1 331 3 319 2 474 560 Investeringsbidrag 0 0-1 192 0 Investeringar, netto, tkr 1 331 3 319 1 283 560 Tillgångar och skulder, tkr Anläggningstillgångar, tkr 220 885 227 450 230 731 236 300 per invånare, kr 40 271 40 916 41 357 42 016 Omsättningstillgångar, tkr 74 083 82 016 48 801 28 300 per invånare, kr 13 506 14 754 8 747 5 032 Långfristiga lån, tkr 70 000 80 000 80 000 80 000 per invånare, kr 12 762 14 391 14 339 14 225 Kortfristiga skulder, tkr 75 785 81 863 64 940 49 200 per invånare, kr 13 817 14 726 11 640 8 748 Eget kapital, tkr 146 767 146 184 133 461 135 100 Vindeln per invånare 26 758 26 297 23 922 24 022 Lånefinansieringsgrad % 31,7 35,2 34,7 33,9 (långfristiga lån/anläggningstillgångar) Räntabilitet % 1,2 2,5-0,6-1,1 (resultat före finansiella kostnader/totala tillgångarna) Soliditet i % 49,8 47,2 47,7 51,1 (eget kapital i % av de totala tillgångarna) Balanslikviditet 0,98 1,00 0,75 0,58 (omsättningstillgångar/kortfristiga skulder) 5

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - KOMMUNEN Kommunen Kommunerna ska enligt kommunallagen upprätta en budget där intäkterna överstiger kostnaderna. Budgeten ska också innehålla en plan för ekonomin som sträcker sig över tre år. För verksamheterna ska det anges mål och riktlinjer som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. För ekonomin ska det anges finansiella mål som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen finns utvärderade i respektive styrelse/ nämnds verksamhetsberättelse. Finansiella mål Kommunfullmäktige har för planperioden 2011-2013 fastställt följande finansiella mål för kommunen: Soliditeten (eget kapital inkl pensionsåtaganden i förhållande till de totala tillgångarna) ska 2014 vara minst 0,0 %. Soliditeten (eget kapital exkl pensionsåtaganden i förhållande till de totala tillgångarna) ska 2014 vara minst 50 %. Soliditeten är 2,8 % inkl pensionsåtaganden och 49,8 % exkl pensionsåtaganden första halvåret 2011. Nyckeltalen blir inte jämförbara bakåt i tiden eftersom vi ändrat redovisningsprincip år 2009 och bokfört även koncernföretagens likvida medel på det gemensamma koncernkontot i kommunen. Detta har inneburit att kommunens kassa och bank samt skulden till koncernföretagen blivit större. Balansomslutningen, de totala tillgångarna, blir därför större. Det innebär att det egna kapitalet i förhållande till balansomslutningen blir lägre. % Måluppfyllelse pågående Soliditet Det årliga resultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning ska under åren 2011-2013 inte understiga balanskravet. År 2014 ska det årliga resultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning uppgå till 2,0 %. Delårsresultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning blev 1,6 %. Enligt prognosen för året blir resultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 2,8 %. 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 Exklusive pensionsåtaganden Inklusive pensionsåtaganden 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Målet uppfyllt Nyckeltal i % jun-11 2010 2009 2008 2007 Resultat/skatteintäkter, 1,6 1,7 1,0-1,2 0,1 generella statsbidrag och utjämning Nettoinvesteringarna ska till 100 % finansieras med egna medel. Under 2010 amorterades de långfristiga skulderna med 10 000 tkr. Nettoinvesteringen för halvåret 2011 uppgår till 1 331 tkr. Årets investeringsbudget är 11 513 tkr. Ingen skuldökning beräknas ske fram till årsskiftet. Målet uppfyllt Nyckeltal i tkr jun-11 2010 2009 2008 2007 Långfristiga skulder 70 000 70 000 80 000 80 000 80 000 Skuldökning jämförelse med året innan 0-10 000 0 0 10 000 Nettoinvestering 1 331 8 774 8 752 7 794 25 074 Finansiering med egna medel 1 331 18 774 8 752 7 794 15 074-10,0 Periodens resultat Kommunen visar ett positivt resultat med + 2 456 tkr för perioden. Budgeten för perioden visade ett resultat på + 8 032 tkr, vilket gör att årets resultat ger en negativ avvikelse från budget med - 5 576 tkr. Delårsbokslutet har belastats med personalkostnader avseende ersättningar såsom timlöner, OB, sjuklöner, bilersättningar och dylikt som betalats ut i juli men avser juni. Delårsbokslutet har också belastats med förändringen av semesterlöneskulden, ferielöneskulden, uppehållslöneskulden och kompskulden. Dessa justeringar är totalt i storleksordningen 8 470 tkr. Eftersom budgeten inte är gjord efter dessa premisser utan förutsättningen i personalbudgeten är lägre kostnader i januari i och med att ersättningar som betalas ut i januari men avser december flyttas till december. Förändringen av semesterlöneskulden och dylikt belastar också december. Utfallet per sista juni blir därför inte jämförbart med budgeten. Om kostnader motsvarande 8 470 tkr justeras bort ger det ett positivt resultat på + 10 926 tkr att jämföra med budgeten + 8 032 tkr. 6

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - KOMMUNEN Halvårsresultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning är 1,6 % (4,7 %). Prognosen för helårsresultatet är 8 390 tkr. Resultatutvecklingen sett över en femårsperiod (2006-2010) är 10 642 tkr. Resultatutveckling tkr Prognos Budget 2011 2011 jun-11 2010 2009 2008 2007 8 390 1 326 2 456 5 075 2 955-3 515 294 Nämnderna och Kommunstyrelsen ger netto ett underskott mot budget med - 11 015 tkr, Kommunstyrelsen - 1 702 tkr, Utbildnings- och fritidsnämnden - 4 458 tkr, Socialnämnden - 4 546 tkr och Miljö- och byggnadsnämnden - 308 tkr. Utfallet kommenteras vidare i verksamhetsberättelserna från respektive förvaltning. De personalkostnader på 8 470 tkr som kostnadsförts i och med delårsbokslutet fördelar sig som följer: Kommunstyrelsen 1 419 tkr, Utbildnings- och fritidsnämnden 2 496 tkr, Socialnämnden 4 468 tkr samt Miljö- och byggnadsnämnden 87 tkr. Om dessa kostnader inte tas hänsyn till blir utfallet - 283 tkr för Kommunstyrelsen, - 1 962 tkr för Utbildnings- och fritidsnämnden, - 78 tkr för Socialnämnden och - 221 tkr för Miljöoch byggnadsnämnden. De justerade utfallen kan jämföras med de budgeterade utfallet per 30 juni. Det visar att nämnderna och Kommunstyrelsen ger netto ett underskott mot budget med - 2 545 tkr. Finansen har gett ett totalt överskott med + 5 438 tkr för perioden. Finansen har en helårsbudget för löneökningar på 5 354 tkr, vilket även innefattar en restpost från fjolårets icke utdelade löneökningar med 1 227 tkr. Halvåret visar + 1 758 tkr i löneökningar jämfört med utfall. Prognos för helåret är att löneökningarna beräknas ge + 2 533 tkr. Skatteintäkterna inkl skatteutjämning, generella bidrag och fastighetsavgift för perioden ger ett överskott med + 2 639 tkr för perioden. På helårsbasis beräknas skatteintäkterna inkl skatteutjämning, generella bidrag och fastighetsavgift ge ett överskott med + 3 293 tkr. För helåret 2011 beräknas finansen i dagsläget ge ett överskott med + 7 922 tkr. Personal Arbetsmiljö och hälsa Den sjunkande trenden avseende sjukfrånvaro är bruten. En betydande ökning av korttidsfrånvaron kan noteras, framförallt inom Utbildnings- och fritidsnämndens verksamhet. Övriga förvaltningar visar en i stort sett oförändrad korttidsfrånvaro medan långtidsfrånvaron inom Socialförvaltningen fortsätter att sjunka. Den totala sjukfrånvaron i Vindelns kommun för helåret 2011 förväntas vara ca 6,6 % vilket innebär att vi inte klarar Kommunfullmäktiges mål på 6,0 %. Under hösten genomförs ett hälsoutvecklingsprojekt i samarbete med företagshälsovården. Projektet syftar till att sänka korttidsfrånvaron. Viktiga händelser under perioden Fr o m 2011 har Kommunstyrelsens organisation förändrats. De kommungemensamma resurserna inom Ekonomi, IT och Personal har samlats i en stab, direkt underställd kommunchefen, medan Kommunstyrelsens övriga verksamheter leds av förvaltningschef. Under våren har en genomlysning av verksamheterna påbörjats. Inom skolan fortsätter anpassningen av skolorganisationen till antalet elever. Organisationsanpassningen genomförs fr o m starten av läsåret 2011/2012. Anpassningen har medfört att 12 medarbetare, helt eller delvis, sagts upp från sina anställningar. Inom Socialförvaltningen har organisationsanpassningen hittills kunnat genomföras genom naturlig avgång och ingen personal har behövt sägas upp. Personalsidorna på kommunens hemsida har utvecklats och fungerar idag som en elektronisk personalhandbok. På dessa sidor samlas personalpolitiska policies, riktlinjer och rutiner och sidorna fungerar som ett stöd för såväl chefer som medarbetare i organisationen. Tidrapportering för all personal inom skola och förskola sker elektroniskt, och inför läsåret 2011/2012 vidareutvecklas rutinerna så att personal på ett smidigt sätt kan rapportera sin arbetstid. I dagsläget sker tidrapporteringen elektroniskt för ca 90 % av månadsanställd personal. Indikator I förhållande till jun -11 2010 2009 2008 1 Total sjukfrånvarotid Tillgänglig ordinarie arbetstid 6,97% 6,53% 7,08% 7,39% 2 Summa tid med långtidssjukfrånvaro, d v s sjuktillfällen med 60 dagar eller mer Total sjukfrånvarotid 42,74% 48,06% 55,88% 61,52% 3 Summa sjukfrånvarotid för kvinnor Sammanlagd tillgänglig ordinarie arbetstid för kvinnor 7,44% 7,29% 8,13% 8,08% 4 Summa sjukfrånvarotid för män Sammanlagd tillgänglig ordinarie arbetstid för män 4,86% 3,36% 2,53% 4,42% 7

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - KOMMUNEN Investeringar Investeringsbudgeten för helåret uppgår till 11 513 tkr, med en beslutad tilläggsbudget på totalt 2 928 tkr inkl beslut om överföring från tidigare år. Periodens nettoinvestering har uppgått till 1 331 tkr, varav investeringar i byggnader har skett med 881 tkr och i maskiner och inventarier med 450 tkr. Investeringar avseende IT har totalt sett en budget på 460 tkr. Vissa av projekten har påbörjats under innevarande period, varav 169 tkr har förbrukats. Ombyggnation av Häradsvägen påbörjades under år 2010 och beräknas vara klart under innevarande år. Av årets budgeterade medel på 628 tkr har 104 tkr förbrukats under innevarande period. Flertalet av Kommunstyrelsens investeringar rörande fastigheter har ej påbörjats under första halvåret. 470 tkr har förbrukats av totalt 6 434 tkr, där de största kostnaderna har belastat investering rörande Resecentrum. Till detta ska det nämnas att stora delar av idag beslutade fastighetsåtgärder handlar om åtgärder som uppmärksammats under våren 2011. Bland annat handlar detta om åtgärder kopplat till inomhussamt utomhusklimat på Renforsskolan samt skilda akustikoch övriga ljudåtgärder. Likaså handlar det om åtgärder och anpassning av fastigheter med anledning av ny placering av verksamhet. För Utbildnings- och fritidsnämnden har totalt 131 tkr förbrukats av en budget på 722 tkr. Ett nytt batteri kopplat till ismaskinen på Fritidscentrum har köpts in och projektet antas vara slutfört. Likaså har biblioteket påbörjat investering kopplat till självbetjäning. Socialnämnden har in sin tur förbrukat 67 tkr av en budget på totalt 423 tkr. Kontorsmöbler hos IFO har till stor del färdigställts och så även investering rörande larm, IFO. Ytterligare investering avseende nytt IT-stöd inom äldreomsorgen har idag påbörjats. Skulder Investeringsredovisning (tkr) Nämnd/Styrelse jun -11 jun -10 Kommunstyrelsen 1 133 3 395 Utbildnings- och fritidsnämnden 131 86 Socialnämnden 67 97 Miljö- och byggnadsnämnden 0 0 Summa nettoinvestering 1 331 3 579 Kommunen har för närvarande 70 000 tkr i långfristiga skulder hos Kommuninvest AB. 50 000 tkr ligger med fast ränta där 20 000 tkr är bundet till 2011-12-21 med 4,01 % ränta, 10 000 tkr är bundet till 2012-06-19 med 2,89 % ränta och ytterligare 20 000 tkr är bundet till 2015-08-12 med 3,83 % ränta. Till detta ligger 20 000 tkr med rörlig ränta. Reporäntan låg vid början av 2011 på 1,25 % men har under våren kommit att höjas så att den idag uppgår till 2,0 %. Riksbanken menar samtidigt att räntan kommer att behöva höjas ytterligare för att inflationen ska kunna stabiliseras kring inflationsmålet på 2 %. Dock ska det nämnas att det aktuella läget på de finansiella marknaderna medför viss osäkerhet inför höstens ekonomiska utveckling. Likviditet De likvida medlen uppgick vid periodens slut till 36 824 tkr, vilket är en ökning med 2 147 tkr i jämförelse med årsskiftets saldo. I fjol vid samma tidpunkt var de likvida medlen 49 886 tkr. Hösten 2010 har amortering av lån skett med 20 500 tkr i kommunkoncernen. Exkluderat koncernföretagens likvida medel har kommunen en kassa och bank på 23 857 tkr (35 999 tkr), vilket är 12 412 tkr mindre jämfört med i fjol. Vindelns kommun har en checkräkningskredit på 20 Mkr som nyttjats några dagar i april månad med maximalt ca 1 Mkr. Kommunen lämnar en intern limit på totalt 6 Mkr till kommunkoncernföretagen. Vindeln Utveckling AB och Bubergsgården AB nyttjar sina internkrediter. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Delårsrapporten grundar sig på pensionsprognos från KPA i december 2010. Sänkningen av prognosen för ansvarsförbindelsen under 2010, i jämförelse med 2009, grundar sig på att prisbasbeloppet sänkts, att det finns personer som gör tidigt uttag av sina pensioner men framför allt att de i pensionsberäkningen tagits hänsyn till den lokala överenskommelsen i och med att kommunerna tog över personal från landstinget (Ädel). Inkomstpensionerna sänks med 4,3 % år 2011 vilket innebär ökade kostnader för kommunernas pensionsutbetalningar med tanke på de bruttosamordnade pensionerna. Kommunerna garanterar att de bruttosamordnade pensionerna ska öka i takt med prisbasbeloppet. Detta berör pensionärer före år 2002 och utgör ungefär 50 % av pensionsutbetalningen. Ansvarsförbindelsen kommer att öka i och med detta. Effekten för bromsen enligt prognos för 2011 blir 6 910 tkr i ökad ansvarsförbindelse. Enligt prognos blir totala pensionsförpliktelsen 143 566 tkr år 2011, en ökning med 5 147 tkr jämfört med år 2010. Pensionsutbetalningarna för år 2010 uppgick till 6 436 tkr inkl löneskatt och utfallet hitintills i år är 3 471 tkr (3 511 tkr) inkl löneskatt. Kommunen har tecknat försäkringsavtal avseende inlösen av pensionsskuld 2003-06-01 samt försäkring med fortlöpande premieinbetalning därefter avseende den kompletterande ål- 8

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - KOMMUNEN Förväntad utveckling Prognosen för 2011 visar i dagsläget ett överskott i jämförelse med budget på + 7,1 Mkr och utfallet för helår visar på ett positivt resultat med 8,3 Mkr. Det är framförallt finansen som visar positivt resultat med + 7,9 Mkr i jämförelse med budget. Löneökningarna beräknas ge ett överskott på + 2,5 Mkr och skatteintäkterna ger ett överskott på + 3,3 Mkr i jämförelse med budget. De finansiella mål som Kommunfullmäktige satt för år 2011 ser ut att uppnås. Skatteprognosen har utvecklats negativt mot tilldelad ram för 2012 med - 1,6 Mkr. För 2013 är prognosen - 3,0 Mkr och år 2014-2,4 Mkr mot tilldelad ram. Det budgeterade utfallet för 2012 är 1,4 Mkr, vilket gör att budgeterat utfall blir - 0,2 Mkr med rådande skatteprognos. Det budgeterade utfallet för 2013 är 3,1 Mkr och med rådande skatteprognos ger det ett resultat på 0,1 Mkr. Förslaget om den kommunalekonomiska utjämningen kommer troligtvis att införas 1 januari 2013 med en successiv förändring under en sexårsperiod. Förslaget är på remiss men i dagsläget ger förslaget Vindelns kommun 643 kr mer per invånare. Löneökningarna är budgeterade med 3,0 % årligen 2012 och 2013. Sedan finanskrisen som bröt ut 2008 har den svenska ekonomin präglats av lågt resursutnyttjande, vilket har lett till lägre pris- och löneökningar än normalt. Löneökningstakten beräknas först 2015 uppnå 4 %, då ekonomin enligt prognos når jämvikt. Skattesatsen är oförändrad och befolkningsförutsättningarna är - 45 invånare 2012 och 2013. Budgeten för år 2012-2014 togs i juni men kommer slutligen att fastställas i Kommunfullmäktige i november. I och med det tuffa lägget i omvärlden blir osäkerheten stor även i kommunsektorn. 10

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - DRIFTSREDOVISNING Driftsredovisning (tkr) Resultaträkning Redovisning 2011-06-30 Budget 2011-06-30 Avvikelse budget Nämnd/styrelse Netto Intäkt Kostnad Netto Netto Netto Kommunstyrelsen -29 483 24 734-59 701-34 967-33 266-1 702 Utbildnings- och fritidsnämnden -58 105 6 419-64 917-58 498-54 040-4 458 Socialnämnden -54 875 18 121-73 301-55 179-50 633-4 546 Miljö- och byggnadsnämnden -885 386-1 271-885 -577-308 Finans 1 812 4 759-2 947 1 812-794 2 606 Avskrivningar/nedskrivningar -6 179 Verksamhetens nettokostnader -147 716 54 419-202 137-147 717-139 310-8 409 Finans Skatteintäkter 100 891 100 891 100 891 98 321 2 571 Skatteutjämning och generella statsbidrag 49 901 49 901 49 901 49 833 68 Finansiella intäkter 464 464 464 379 85 Finansiella kostnader -1 085 0-1 085-1 085-1 191 106 Totalt 2 456 205 676-203 222 2 456 8 032-5 576 Detaljerad driftsredovisning (tkr) Resultaträkning Redovisning 2011-06-30 Budget 2011-06-30 Avvikelse budget Nämnd/styrelse Netto Intäkt Kostnad Netto Netto Netto Kommunstyrelsen -29 483 24 734-59 701-34 967-33 266-1 702 varav interna intäkter och kostnader 2 496 10 685-8 188 2 496 3 059-563 Utbildnings- och fritidsnämnden -58 105 6 419-64 917-58 498-54 040-4 458 varav interna intäkter och kostnader -3 428 560-3 988-3 428-3 363-64 Socialnämnden -54 875 18 121-73 301-55 179-50 633-4 546 varav interna intäkter och kostnader 3 325 5 715-9 040-3 325 19 653-22 979 Miljö- och byggnadsnämnden -885 386-1 271-885 -577-308 varav interna intäkter och kostnader 94 111-17 94 145-51 Finans Interna räntor 4 174 4 174 4 174 4 260-86 Löneökningar, ej utfördelade -1 758 1 758 Gemensamma personalkostnader -2 932-2 932-2 932-3 272 340 Pensionskostnader -8 200 Förändring pensionsskuld 5 Personalförsäkringar -282 Sociala avgifter -21 665 PO-pålägg verksamheterna 27 210 Ersättning för mervärdesskatt 585 585 585 585 Fastighetsskatt -15-15 -15-24 9 Avskrivningar/nedskrivningar -6 179 Verksamhetens nettokostnader -147 716 54 419-202 137-147 717-139 310-8 409 Finans Skatteintäkter 100 891 100 891 100 891 98 321 2 571 Skatteutjämning och generella statsbidrag 49 901 49 901 49 901 49 833 68 Finansiella intäkter 464 464 464 379 85 Finansiella kostnader -1 085 0-1 085-1 085-1 191 106 Totalt 2 456 205 676-203 222 2 456 8 032-5 576 11

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - INVESTERINGSREDOVISNING Investeringsredovisning (tkr) Nämnd/styrelse Intäkt Kostnad Netto Kommunstyrelsen 0 1 133 1 133 Utbildnings- och fritidsnämnden 0 131 131 Socialnämnden 0 67 67 Miljö- och byggnadsnämnden 0 0 0 Totalt 0 1 331 1 331 Redovisning 2011-06-30 Budget 2011 Avvikelse Netto Netto 10 268 9 135 822 691 423 356 0 0 11 513 10 182 Slutförda projekt 2011 Ackumulerat sedan projektets start Konstaterad 0,00 Utfall Differens Budget Utfall avvikelse Prognostiserad avvikelse Kommunstyrelsen KBM, Krisberedskapsmyndigheten 0 45-45 0 287-287 -287 Summa kommunstyrelsen 0 45-45 0 287-287 -287 Utbildning- och fritidsnämnden Batteri, Fritidscentrum 63 65-2 63 65-2 -2 Summa utbildning- och fritidsnämnden 63 65-2 63 65-2 -2 Pågående projekt 2011 Ackumulerat sedan projektets start Konstaterad Budget Utfall Differens Budget Utfall avvikelse Prognostiserad avvikelse Kommunstyrelsen Stödsystem, ekonomi 50 0 50 50 0 0 0 Motorstadium, fd Plantskola 250 103 147 250 103 0 0 Digital bioanläggning 400 37 363 400 37 0 0 Stora sammanträdesrummet 72 0 72 72 0 0 0 Räddningstjänst, brandmaterial 74 9 65 250 184 0 0 Delsumma 846 149 697 1 022 325 0 0 IT Lagringsserver 120 131-11 120 131-11 0 Löneserver 15 0 15 15 0 0 0 Terminalserver 225 0 225 225 0 0 0 Kommunikationsutrustning 100 38 62 100 38 0 0 Delsumma 460 169 291 460 169-11 0 Tekniska Reningsverk, renstvättpress 200 0 200 200 0 0 0 Bastuvägen Vindeln, ombyggnad 900 38 862 900 38 0 0 Renovering VA-ledning 300 122 178 300 122 0 0 Vägbelysning 300 0 300 300 0 0 0 Häradsvägen, Gata 314 104 210 1 300 1 090 0 0 Häradsvägen, VA 314 0 314 2 000 1 686 0 0 Vattenverk, skyddsområde 200 35 165 400 148 0 0 Delsumma 2 528 299 2 229 5 400 3 084 0 0 12

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - INVESTERINGSREDOVISNING Pågående projekt 2011 Ackumulerat sedan projektets start Budget Utfall Differens Budget Utfall Konstaterad avvikelse Prognostiserad avvikelse Fastigheter Vindeln Camping 1 000 70 930 1 000 70 0 0 Liden 4 beläggning parker mm 155 0 155 155 0 0 0 Utbyte klorinator 210 0 210 210 0 0 0 Granö skola, staket ombyggnad och reparation 40 0 40 40 0 0 0 Älvbrinken, belysning gymnastiksal 90 0 90 90 0 0 0 Renforsskolan, mattor 35 16 19 35 16 0 0 Renforsskolan, ljudåtgärder (studiegård & kurator) 135 0 135 135 0 0 0 Renforsskolan, branddörrstängare 90 0 90 90 0 0 0 Bibliotek, ljudåtgärder 308 0 308 308 0 0 0 Hällnäs skola, hiss 80 0 80 80 0 0 0 Klövern, målning 80 0 80 80 0 0 0 Klövern, dagvattenbrunn 170 0 170 170 0 0 0 Älvbacken, larm 200 0 200 200 0 0 0 Kommunala fastigheter, åtgärder 173 0 173 173 0 0 0 Byte kortläsare, Renforsskolan 95 0 95 95 0 0 0 Solbäcken, luft & ljud 38 39-1 38 39-1 0 Kommunhus, trådlöst nätverk 55 0 55 55 0 0 0 Köket - måltidsservice 100 66 34 2 500 2 238 0 0 Hällnäs skola, isbana 27 0 27 27 0 0 0 Tillgänglighet och arbetsmiljöåtgärder 670 0 670 670 0 0 0 Resecentrum 601 167 434 601 240 0 0 Energideklaration 0-7 7 1 400 709 0 0 Inomhusmiljö förskolan Hällnäs 62 0 62 62 0 0 0 Renforsskolan tillkommande utomhusmiljö 750 0 750 750 0 0 0 Renforsskolan, inomhusklimat 800 0 800 800 0 0 0 Kommunkontor omställning 260 0 260 260 0 0 0 Solhaga, anpassning hus E 80 0 80 80 0 0 0 Industrivägen, gruppbostad återställning 130 120 10 130 120 0 0 Delsumma 6 434 470 5 964 10 234 3 431-1 0 Summa kommunstyrelsen 10 268 1 088 9 180 17 116 7 010-12 0 Utbildning- och fritidsnämnden Renforsskolan inne- & utemiljö 500 0 500 500 0 0 0 Bibliotek, självbetjäning 130 66 64 130 66 0 0 IT i skolorna 107 0 107 107 0 0 0 Bevakningskameror, Renforsskolan 22 0 22 150 128 0 0 Summa utbildning- och fritidsnämnden 759 66 693 887 194 0 0 Socialnämnden Nytt IT-stöd, äldreomsorgen 100 11 89 100 11 0 0 IFO, kontorsmöbler 23 20 3 30 28 0 0 Älvbacken, vindskydd 120 0 120 120 0 0 0 Hemtjänsten, skärmtak 105 0 105 105 0 0 0 Hemtjänsten, lyftar 35 0 35 35 0 0 0 Larm, IFO 40 35 5 40 35 0 0 Summa socialnämnden 423 67 356 430 74 0 0 TOTALSUMMA INVESTERINGAR 11 513 1 331 10 182 18 496 7 631-302 -289 13

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - RESULTATRÄKNING OCH KASSAFLÖDE Resultaträkning (tkr) Not 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Verksamhetens intäkter 1 33 185 41 329 41 448 50 168 Verksamhetens kostnader 2-174 722-178 295-176 723-180 725 Avskrivningar 3-6 179-8 051-6 404-8 249 Verksamhetens nettokostnader -147 716-145 017-141 679-138 806 Skatteintäkter 4 100 891 100 891 100 575 100 575 Skatteutjämning och generella statsbidrag 5 49 901 49 901 48 577 48 577 Finansiella intäkter 6 464 273 266 239 Finansiella kostnader 7-1 085-2 249-790 -1 230 Resultat före extraordinära poster 2 456 3 800 6 948 9 354 Skatter -354 Periodens resultat 2 456 3 446 6 948 9 354 Kassaflödesanalys (tkr) Not 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat före finansiella poster 3 077 5 776 7 472 Övriga ej likviditetspåverkande poster 8 6 195 8 219 6 431 Erhållen ränta 6 464 273 266 Erlagd ränta 7-1 085-2 249-790 Medel från rörelsen före förändring av rörelsekapital 8 651 12 019 13 379 Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar 15 3 961 2 306 1 378 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar 15-1 313-3 497-6 588 Ökning/minskning leverantörskulder 20-13 203-12 818-7 929 Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder 20 4 565 5 990-2 763 Förändring rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 662 4 000-2 522 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar 10-1 331-1 502-3 319 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 9 17 17 23 Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar 13 Avyttring/amorteringar övr finansiella anläggningstillgångar 13 800 Kassaflöde från investeringsverksamheten -514-1 485-3 296 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av långfristiga skulder Ökning av långsiktiga fordringar Amortering av utlämnade långfristiga lån Utbetald utdelning 6 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 2 147 2 515-5 818 Likvida medel vid årets början 34 677 35 227 55 704 8 052 Likvida medel vid periodens slut 16 36 824 37 742 49 886 8 052 14

Balansräkning (tkr) SAMMANSTÄLLD RESOVISNING - BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Not 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 11 188 422 312 338 192 813 320 067 Maskiner och inventarier 12 14 716 16 709 16 312 18 430 Finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar och bostadsrätter 13 4 893 1 711 4 505 445 Fordringar hos koncernföretag 15 12 854 13 820 Summa anläggningstillgångar 220 885 330 758 227 450 338 942 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager och förråd 411 411 484 484 Kortfristiga fordringar 15 36 848 35 547 31 646 29 201 Kassa och bank 16 36 824 37 742 49 886 51 216 Summa omsättningstillgångar 74 083 73 700 82 016 80 901 Summa tillgångar 294 968 404 458 309 466 419 843 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL 17 146 767 162 472 146 184 159 209 Därav årets resultat 2 456 3 446 6 948 9 354 Summa eget kapital 146 767 162 472 146 184 159 209 AVSÄTTNINGAR Pensionsavsättningar 18 2 416 2 416 1 419 1 419 Summa avsättningar 2 416 2 416 1 419 1 419 SKULDER Långfristiga lån 19 70 000 169 919 80 000 190 419 Kortfristiga skulder 20 75 785 69 651 81 863 68 796 Summa skulder 145 785 239 570 161 863 259 215 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 294 968 404 458 309 466 419 843 PANTER OCH DÄRMED JÄMFÖRLIGA SÄKERHETER 21 102 620 19 063 113 414 2 994 ANSVARSFÖRBINDELSER 22 141 809 138 578 143 351 136 997 15

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - REDOVISNINGSPRINCIPER Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är i huvudsak upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning tillämpas. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Förändrade redovisningsprinciper Från och med år 2010 tillämpas RKR 18 Redovisning av intäkter. Rekommendationen innebär att statsbidrag till anläggningstillgångar och anslutningsavgifter periodiseras över respektive anläggningstillgångs nyttjandeperiod. Ingen omräkning har skett för de tidigare åren. Kommunen har från och med år 2009 anpassat sig till användande av koncernkonto. Sammanställd redovisning För kommunkoncernen har sammanställd redovisning upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Alla transaktioner av väsentlig betydelse har eliminerats i den sammanställda redovisningen. Vid eliminering av koncerninterna mellanhavanden är bolagens transaktioner vägledande och vid differenser mellan åren tillämpas försiktighetsprincipen. Mervärdesskatten ses som en extern kostnad och inga skattejusteringar har gjorts i aktiebolagen med anledning av koncern- interna elimineringar. I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag som kommunen har minst 20 % inflytande i. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Kommunkoncernens medlemmar och ägarandelar framgår i notapparaten. Intäkter Skatteintäkter Skatteintäkten periodiseras och redovisas det år den beskattningsbara inkomsten intjänats av den skattskyldiga. Sveriges Kommuner och Landstings publicerade decemberprognos för skatteavräkningen används vid beräkningen av årets skatteintäkter. Övriga intäkter Investeringsbidrag, anslutningsavgifter för VA och gatukostnadsersättningar tas fr o m år 2010 upp som en förutbetald intäkt och redovisas bland långfristiga skulder och periodiseras över anläggningarnas respektive nyttjandeperiod. Tidigare redovisades investeringsbidrag och gatukostnadsersättningar så att de reducerade det bokförda värdet och anslutningsavgifter för VA intäktsfördes i sin helhet. Ingen omräkning har skett för de tidigare åren. Kostnader Avskrivningar och avskrivningsmetod Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. 16 Avskrivningen påbörjas när tillgången tas i bruk. Avskrivningstider Följande avskrivningstider tillämpas: Mark Exploateringsmark Byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier 0 år 50 år 20-50 år 5-10 år Statligt stöd för anskaffning av materiella anläggningstillgångar har tidigare år reducerat tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparationer och underhåll ska redovisas som kostnader. Gränsdragning mellan kostnad och investering Korttidsinventarier och inventarier av mindre värde kostnadsförs direkt under inköpsåret. Huvudregeln för om ett inköp kostnadsförs direkt är att förbrukningstiden understiger tre år, s k korttidsinventarier, eller att kostnaden inte överstiger ett halvt prisbasbelopp, s k inventarier av mindre värde. År 2011 är ett halvt prisbasbelopp 21 400 kr (21 200 kr). Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Av kommunfullmäktige beslutade placeringsmedel som avses behållas under längre tid klassificeras som finansiella anläggningstillgångar och värderas till lägst av anskaffningsvärdet och verkligt värde på balansdagen. Syftet med kommunens aktieinnehav är långsiktigt, där största delen av innehavet består av aktier i koncernföretagen. Materiella anläggningstillgångar Investeringsbidrag, anslutningsavgifter och gatukostnadsersättningar redovisas fr o m år 2010 som förutbetalda intäkter och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod. Tidigare redovisades investeringsbidrag och gatukostnadsersättningar så att de reducerade det bokförda värdet och anslutningsavgifter för VA intäktsfördes i sin helhet. Ingen omräkning har skett för de tidigare åren. Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Visstidsförordnanden som ger rätt till särskild avtalspension redovisas som avsättning när det är troligt att de kommer att leda till utbetalningar. Avtal som inte lösts ut redovisas som ansvarsförbindelse. Kommunen har tecknat försäkringsavtal avseende inlösen av pensionsskuld per 2003-06-01 samt försäkring med fortlöpande premiebetalning from 2003-06-01 avseende kompletterande ålderspension. Hyres- och leasingavtal Kommunen innehar endast leasingavtal som klassas som operationella. Avtalstiden överstiger heller inte tre år. Leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. Leasing sker av bilar och multiskrivare. Kommunen har hyresavtal med en avtalstid som sträcker sig längre än tre år. Även dessa klassas som operationella på grundval av sin karaktär.

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - NOTER Not 1 Verksamhetens intäkter 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Taxor, avgifter och ersättningar 15 537 14 100 15 977 15 816 Bidrag från stat och övriga 14 113 14 238 22 037 22 194 Hyror arrenden 3 535 12 807 3 434 12 158 Realisationsvinster Övriga intäkter 184 Summa 33 185 41 329 41 448 50 168 Not 2 Verksamhetens kostnader 2011-06-30 2206-02-27 2010-06-30 2010-06-30 Personalkostnader 100 184 111 823 97 221 99 274 Pensionskostnader 7 895 8 102 8 218 8 430 Personalsociala kostnader m m 1 220 1 220 961 976 Bidragskostnader 6 829 6 609 7 278 7 134 Tjänsteköp entreprenad, stat, kommun, landsting 33 686 34 744 33 212 34 620 Realisationsförluster 2 2 Övriga kostnader 24 907 15 794 29 833 30 291 Summa 174 722 178 294 176 723 180 725 Not 3 Avskrivningar 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Maskiner och inventarier 1 524 1 675 1 780 1 815 Byggnader 4 656 6376 4 624 6 434 Summa 6 179 8 051 6 404 8 249 Not 4 Skatteintäkter 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Preliminära skatteinbetalningar 98 190 98 190 98 385 98 385 SKLs augustiprognos för 2011 och 2011 års skatteintäkter 2008-11-01 5 619 innevånare, 2009 års preliminära avräkning -1105 kr/inv 2009-11-01 5 526 innevånare, 2010 års perliminära avräkning 600 kr/inv 575 kr/inv 2010-11-01 5 516 innevånare, 2011 års preliminära avräkning 691 kr/inv Årets skatteintäkt 920 Preliminära skatteinbetalningar 98 190 98 190 98 385 98 385 ### Slutavräkningsdifferens föregående år 796 796 601 601 ### Preliminär slutavräkning innevarande år 1 906 1 906 1 589 1 589 Summa 100 891 100 891 100 575 100 575 17

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - NOTER Not 5 Generella statsbidrag och utjämning 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 922 Inkomstutjämning 27 426 27 426 25 444 25 444 Kostnadsutjämning och LSS-utjämning 14 655 14 655 14 909 14 909 Strukturbidrag 1 062 1 062 1 064 1 064 Regleringsbidrag 2 823 2 823 709 709 Kommunal fastighetsavgift 3 936 3 936 3 756 3 756 Konjunkturstöd 2 694 2 694 Summa 49 901 49 901 48 577 48 577 Not 6 Finansiella intäkter 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Utdelning 0 0 940 Ränteintäkter bank 214 221 37 33 Ränteintäkter kommunföretag 199 79 941 Ränteintäkter lånefordringar Räntebidrag 23 24 41 49 Övriga finansiella intäkter 28 28 109 157 Summa 464 273 266 239 Not 7 Finansiella kostnader 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 852 Räntekostnader långfristiga lån 1 017 2182 740 1 181 Räntekostnader koncernföretag 0 Övriga räntekostnader och bankavgifter 67 67 49 49 Summa 1 085 2 249 790 1 230 Not 8 Justering för ej likviditetspåverkande poster 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Justering för av- och nedskrivningar 6 179 8 051 6 404 8 249 Justering för gjorda avsättningar 16 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 168 27 186 Summa 6 195 8 219 6 431 8 435 Not 9 Försäljning materiella anläggningstillgångar 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Maskiner och inventarier 17 17 23 21 Mark och byggnader Summa 17 17 23 21 18

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - NOTER Not 10 Nettoinvesteringar 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Investeringsutgifter 1 331 1 502 3 319 3 763 E 26Investeringsinkomster Summa 1 331 1 502 3 319 3 763 Not 11 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Anskaffningsvärden byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 333 372 505 071 326 038 500 487 Årets investeringar 881 881 3 006 3 156 Årets försäljningar och utrangeringar Utgåeende ackumulerade anskaffningsvärden 334 253 505 952 329 044 503 643 Avskrivningar/nedskrivningar byggnader och mark Ingående avskrivningar/nedskrivningar -141 052-187 115-131 496-170 086 Årets avskrivningar -4 779-6 499-4 624-6 526 Årets försäljningar och utrangeringar Justeringspost -111-111 Utgående ackumulerade investeringsbidrag -6 105-6 853 Utgående ackumulerade avskrivningar/nedskrivningar -145 831-193 614-136 231-183 576 Utgående restvärde byggnader och mark 188 422 312 338 192 813 320 067 därav: Markreserv* 5 571 5 571 5 696 9 650 Verksamhetsfastigheter 129 513 129 513 134 880 134 880 Fastigheter för affärsverksamhet 26 316 26 316 25 607 25 607 Publika fastigheter 20 614 20 614 20 551 20 551 Fastigheter för annan verksamhet 5 526 129 679 5 659 128 958 Övriga fastigheter 645 645 421 421 Pågående investeringar 238 Avskrivningstider 20-50 år 20-50 år 20-50 år 20-50 år * På markreserv sker inga avskrivningar. Pågående investeringar avskrivs inte. Ränta aktiveras på pågående investeringar med 4%. 19

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - NOTER Not 12 Maskiner och inventarier 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Anskaffningsvärden maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärden 60 197 70 387 58 667 66 087 Årets investeringar 450 621 573 607 Årets försäljningar och utrangeringar -33-33 -44-44 Utgåeende ackumulerade anskaffningsvärden 60 614 70 975 59 195 66 650 Avskrivningar maskiner och inventarer Ingående avskrivningar -44 515-52 731-41 235-46 428 Årets avskrivningar -1 400-1 552-1 780-1 924 Årets försäljningar och utrangeringar 17 17 21 21 Justeringspost 111 111 Utgående ackumulerade avskrivningar -45 899-54 266-42 884-48 220 Utgående restvärde 14 716 16 709 16 312 18 430 därav: Maskiner 469 651 549 1 957 Inventarier 12 892 14 694 14 030 14 725 Bilar och andra transportmedel 1 355 1 364 1 733 1 748 Avskrivningstider 5-10 år 5-10 år 5-10 år 5-10 år Not 13 Aktier och andelar, obligationer och bostadsrätter 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Aktier Vindeln Utveckling AB 800 Vindelbostäder AB 3 000 3 000 AB Bubergsgården 300 300 Länstrafiken i Västerbottens län AB 68 68 68 68 Kommunaktiebolag 1 1 1 1 Övrigt Summa aktier 3 369 69 4 169 69 Andelar och bostadsrätter Kommuninvest, andelskapital* 230 230 230 230 Norra Skogsägarna 50 50 50 50 Övre Norrlands Kreditgarantiförening 50 50 50 50 Övriga andelar 3 43 3 43 Summa andelar 333 373 333 373 Obligationer och bostadsrätter Kommuninvest, förlagslån 1188 1188 Bostadsrätter 3 3 3 3 Summa obligationer och bostadsrätter 1 191 1 191 3 3 Summa 4 893 1 633 4 505 445 * Andelskapitalet i Kommuninvest Ek förening avser inbetalt andelskapital år 1998 med 230 112 kr. Kommuninvest Ek förening har därefter beslutat om insatsemission om sammanlagt 73 222 kr. Det sammanlagda beloppet av medlemsinsatsen och insatsemissionen är 303 344 kr per 2011-06-30. Vindelns kommuns andel av det totala insatskapitalet i Kommuninvest Ek förening är 0,10325%. 20

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - NOTER Not 14 Långfristiga fordringar 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Vindeln Utveckling AB 11 846 12 764 AB Bubergsgården 1 008 1 056 Övriga Summa 12 854 13 820 Not 15 Kortfristiga fordringar 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Kundfordringar 5 779 6 626 4 724 5 185 Fordran kommunföretag Vindeln Utveckling AB* 2 675 3 629 Fordran koncernföretag AB Bubergsgården* 159 196 Övriga fordringar 5 162 5 843 4 446 5 203 varav: Fordran Ludvika moms 1 235 1 235 2 648 2 648 Fordran skattekontot 3 889 3 849 1 765 1 765 Övriga fordringar 38 759 33 788 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23 073 23 156 18 652 18 813 varav upplupna skatteintäkter 5 831 5 831 Summa 36 848 35 625 31 646 29 201 * Fordran Vindeln Utveckling AB avseende bankmedel i Swedbank är 1 602 tkr (2 643 tkr). Fordran AB Bubergsgården avseende bankmedel i Swedbank är 93 tkr (140 tkr). Not 16 Kassa och bank 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Kassa och bank 36 824 37 743 49 886 51 216 Summa 36 824 37 743 49 886 51 216 Exkluderat kommunföretagens konton i Swedbank har kommunen en kassa och bank på 23 857 tkr (35 999 tkr). Not 17 Eget kapital 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Eget kapital 144 311 159 026 139 237 149 855 Periodens resultat 2 456 3 446 6 948 9 354 Summa 146 767 162 472 146 184 159 209 21

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - NOTER Not 18 Avsättningar 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Avsättning till pensioner 1 051 1 051 1 142 1 142 Avsättning till pensioner förtroendevalda 893 893 Löneskatt avsättning till pensioner 255 255 277 277 Löneskatt avsättning till pensioner förtroendevalda 217 217 Summa 2 416 2 416 1 419 1 419 Aktualiseringsgrad 94,0% 94,0% 93,0% 93,0% Överskottsfond neg neg neg neg Specifikation avsättning till pensioner inkl löneskatt Pensionsbehållning 26 26 27 27 Förmånsbestämd ålderspension 62 62 67 67 Särskild avtalspension Pension till efterlevande 634 634 619 619 Avgiftsbestämd ålderspension (PA-KL) 583 583 706 706 Summa 1 305 1 305 1 419 1 419 Specifikation avsättning till pensioner förtroendevalda inkl löneskatt Visstidspension Ålderspension 1 034 1 034 Pension till efterlevande 76 76 Summa 1 110 1 110 Totalsumma 2 416 2 416 1 419 1 419 Antal visstidsförordnanden Politiker 1 1 1 1 Tjänstemän Avsatt till pensioner Ingående avsättning 1 407 1 407 1 164 1 164 Nya förpliktelser under året 10 10 358 358 Varav Försäkring -54-54 Nyintjänad pension 1 1 Nya efterlevandepensioner 291 291 Ränteuppräkning 16 16 71 71 Basbeloppsuppräkning 5 5 Övrigt -11-11 49 49 Årets pensionsutbetalningar -92-92 -153-153 Förändring av löneskatt -20-20 50 50 Summa avsatt till pensioner 1 305 1 305 1 419 1 419 Avsatt till pensioner förtroendevalda Ingående avsättning 993 993 Nya förpliktelser under året 94 94 Förändring av löneskatt 23 23 Summa avsatt till pensioner förtroendevalda 1 110 1 110 Summa totalt avsatt till pensioner 2 416 2 416 1 419 1 419 Kommunen har ingen överenskommelse om avsättning till särskild avtalspension (ÖK-SAP). Kommunen har tecknat försäkringsavtal avseende inlösen av pensionsskuld per 2003-06-01 samt försäkring med fortlöpande premieinbetalning fr o m 2003-06-01 avseende kompletterande ålderspension. Beräkningsmodellen för pensioner är RIPS07. 22

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING - NOTER Not 19 Långfristiga skulder 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Kommuninvest, rörlig ränta 20 000 119 919 50 000 160 419 Kommuninvest, fast ränta 50 000 50 000 30 000 30 000 Summa 70 000 169 919 80 000 190 419 Kortfristig del av långfristig skuld Summa 70 000 169 919 80 000 190 419 Förfallotidpunkt mindre än 1 år 40 000 40 000 50 000 50 000 Förfallotidpunkt 1-5 år från balansdagen 30 000 30 000 30 000 140 419 Not 20 Kortfristiga skulder 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Leverantörsskulder 7 926 9 788 12 107 9 848 Skulder till kommunföretag Vindeln bostäder AB 15 514 16 436 Övriga skulder 6 978 8 664 6 384 7 548 varav: Skuld affärsmoms 795 1 246 776 1 990 Skuld till staten 2 378 3 478 2 723 2 673 Övriga skulder 3 805 3 834 2 885 2 885 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 45 367 51 199 46 936 51 400 varav: Upplupna löner inkl sociala avgifter 4 596 4 615 3 619 4 140 Semesterlöneskuld, ferie- och uppehållslöner, okompenserad övertid 18 093 18 402 15 043 15 233 Pensioner inkl löneskatt 9 451 9 557 11 057 11 150 Förutbetalda skatteintäkter 13 251 13 251 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 227 18 731 6 559 10 219 Summa 75 785 69 651 81 863 68 796 * Skuld till Vindeln Bostäder AB avseende bankmedel är 14 663 tkr (16 670 tkr). Not 21 Ställda säkerheter 2011-06-30 2011-06-30 2010-06-30 2010-06-30 Borgen för koncernföretaget Vindelnbostäder AB 99 919 110 419 Borgen för egna hem 1 401 1 401 1 635 1 635 Borgen Hällnäs Folketshusförening 1 220 1 220 1 279 1 279 Borgen Åmsele Folketshusförening 80 80 80 80 Panter och företagsinteckningar 16 362 Summa 102 620 19 063 113 414 2 994 Vindelns kommun har i januari 1998 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige ABs samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 254 kommuner och 8 landsting som per 2011-06-30 var medlemmar i Kommunivest ek förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommunivest ek förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ek förening Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vindelns kommuns ansvar enligt ovan nämnda ansvarsförbindelse, kan noteras att per 2011-06-30 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelse till 208 698 400 386 kr och totala tillgångar till 209 762 780 040 kr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 232 966 267kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 234 193 295 kr. 23