ÅRSREDOVISNING 2006
Omslagsbilden: DET VÅRAS, akvarell av Lillan Berg-Hagenfeldt, Laholm.
VD kommenterar Den internationella tillväxten under 2006 visade på en imponerande styrka. Främst är det tillväxten i Asien med Kina i spetsen som lyfter den internationella tillväxten men även de baltiska ekonomierna fortsätter visa upp en snabb tillväxt. Inom EU är naturligtvis också den tilltagande ekonomiska återhämtningen i Tyskland en viktig faktor. Den svenska ekonomin är inget undantag utan hade en fortsatt mycket stark utveckling under 2006. Detta har fått till följd att antalet sysselsatta ökat med drygt 80.000 personer under året som gått. Den inhemska efterfrågan är god och den privata konsumtionen ökade mer under 2006 än under 2005. Under andra halvåret har de korta räntorna successivt höjts, men ligger fortfarande på en relativt sett låg nivå. Den ekonomiska utvecklingen inom Laholms Sparbanks verksamhetsområde är fortsatt mycket positiv. Den finns en stark tilltro till framtiden hos våra lokala företagare, såväl inom lantbruksnäringen som andra näringar. Hushållens ekonomi har överlag utvecklats positivt under de senaste åren och vi har kunnat se att nyproduktionen av villor tagit fart. Vi räknar med att nybyggnationen kommer att hålla i sig även under 2007 och en bit in på 2008. 2006 går till historien som ett mycket bra år för Laholms Sparbank. Affärsvolymen växte med nästan 10% under året och uppgår nu till drygt 6,5miljarder kronor. Såväl in- som utlåningen har utvecklats väl under året. Det hårda konkurrensläget har medfört att räntemarginalen fortsatt sjunka under året och den utvecklingen kommer sannolikt fortsätta under 2007. Genom fortsatta rationaliseringar har kostnaderna kunnat hållas på en rimlig nivå. I slutet av 2006 pensionerades fyra medarbetare motsvarande 3,4 tjänster. Några nyanställningar med anledning av pensionsavgångarna kommer inte att göras. Genom en god kreditkultur har årets kreditförluster kunnat hållas på en låg nivå och sammantaget kan vi redovisa en positiv nettopost på 1,4mkr. Under föregående år (2005) kunde vi visa upp ett rekordresultat och det är med glädje och stolthet som vi kan konstatera att 2006 års resultat på 42mkr med råge överträffar fjolårets. 1857 var det några framsynta herrar som såg till att Laholms Sparbank bildades. Det är med stor ödmjukhet och respekt som vi förvaltar ett 150-årigt arv. I 150 år har Laholms Sparbank verkat för en positiv utveckling i vårt verksamhetsområde. Vi har genom åren varit och är fortfarande en av de viktigare sponsorerna av barn- och ungdomsverksamhet i kommunen. Under 2007 kommer vi att uppmärksamma bankens 150-årsjubileum med olika aktiviteter. Bland annat kommer vi att ge ut några nummer av en jubileumstidning samt anordna en marknad i gammaldags anda på torget i Laholm den 1 september. Ett varmt tack till alla er som bidragit till den positiva utvecklingen i Laholms Sparbank under 2006. Laholm i mars 2007 Lars-Göran Persson VD 3
Årsredovisning 2006 Styrelsen för Laholms Sparbank får härmed avge Årsredovisning för sparbankens verksamhet 2006, sparbankens 149:e verksamhetsår Organisationsnummer 549201-6059 med säte i Laholm Årssammanträdet med huvudmännen äger rum fredagen den 20 april 2007 kl. 17.30 i samlingssalen på Laholms Sparbank, Laholm. 5
Förvaltningsberättelse Verksamhetens art och inriktning Laholms Sparbank skall upplevas som den bästa banken i Laholms kommun. Laholms Sparbank är bygdens fullservicebank. Vi vänder oss till alla i vårt verksamhetsområde. Genom lokal förankring och personlig rådgivning skall våra kunder se oss som det naturliga valet. Vi står för omtanke, kvalité och långsiktiga affärsrelationer. Sparbankens struktur Den kundinriktade verksamheten bedrivs på fyra kontor med stöd av Företagsavdelning, Familjerätt, Försäkringar, Marknadsråd och Administration. Sparbankens ställning Affärsvolym Bankens affärsvolym, det vill säga den sammanlagda summan av bankens inlåning, värdepappersdepåer, förmedlade placeringar i Swedbank Robur samt utlåning, garantiförbindelser och förmedlade lån till Swedbank Hypotek och Swedbank Finans, uppgår till 6.578 Mkr, en ökning med 576 Mkr. Inlåning Inlåningen uppgår till 1.804 Mkr, vilket är en ökning med 228 Mkr. Fondförvaltning Kundernas totala fondförmögenhet i Swedbank Robur uppgår till 1.380 Mkr, vilket är en ökning med 131 Mkr. Försäkringar och värdepappersförvaltning Förmögenheten i kundernas försäkringar och depåer uppgår till 602 Mkr. En ökning med 78 Mkr. Utlåning Bankens lånestock i egen portfölj har ökat med 108 Mkr och uppgår till 1.376 Mkr. Förmedlade lån till Swedbank Hypotek uppgår till 1.174 Mkr en ökning med 23 Mkr. Likviditet och större placeringar Bankens likviditet är god. Beviljad ej utnyttjad checkkredit finns på 185 Mkr. Kapitaltäckning Bankens kapitalbas uppgick till 242,5 Mkr. Under året har nyanskaffning av organisationsaktier gjorts och totala bokförda värdet av dessa skapar en minuspost vid beräkning av kapitalbasen. Kapitaltäckningen var 16,41 % (15,27 %), och överstiger fastställt minimikrav med 8,41 %. Sparbankens resultat Bankens rörelseresultat före bokslutsdispositioner uppgick till 42,1 Mkr, en ökning jämfört med föregående år med 11,9 Mkr. Rörelseresultatet före kreditförluster ökade med 7,7 Mkr. Ränteintäkterna ökade med 3,9 Mkr. Räntor från svenska kreditinstitut och utlåning från allmänheten ökade. Avkastningen på värdepapper minskade något pga nyanskaffning av värdepapper gjorts med lägre ränta. Räntekostnaderna ökade med 8,4 Mkr. Hela räntekostnadsökningen avser inlåning från allmänheten. Räntenettot försämrades med 4,5 Mkr och uppgår till 49,7 Mkr. Erhållna utdelningar uppgick till 2,7 Mkr. Provisionsintäkterna har ökat med 3,3 Mkr. Värdepappersprovisionerna ökade med 3,2 Mkr medan samtliga övriga provisioner förändrades obetydligt. Provisionskostnaderna minskade med 0,2 Mkr. Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick totalt till 4,6 Mkr. Realiserat resultat aktier uppgår till 4.9 Mkr och orealiserat resultat till -0,5 Mkr. Övriga rörelseintäkter ökade med 2,3 Mkr och uppgick till 8,1 Mkr. I övriga rörelseintäkter ingår återbetald moms med 5,0 Mkr och i jämförelseåret återförd moms med 2,9 Mkr. Driftsnetto övertagen egendom uppgår till 1,7 Mkr. Rörelsekostnaderna minskade totalt med 5,4 Mkr och uppgår till 50,6 Mkr. Allmänna administrationskostnader är oförändrade jämfört med 2005. Personalkostnader har totalt ökat med 2,6 Mkr. Löner och arvoden inklusive sociala avgifter ökade med 2,2 Mkr. Pensionskostnader och övriga personalkostnader är oförändrade. Avsättning till resultatandelar inklusive särskild löneskatt uppgick till 1,3 Mkr. Övriga allmänna adminstrationskostnader minskade med 2,5 Mkr. IT-kostnader minskade med 2,0 Mkr. Konsulttjänster och revision minskade med 1,2 Mkr. Fastighet och lokalkostnader ökade med 0,5 Mkr beroende på renovering av fasaden på HK i Laholm. I jämförelseåret ingår flyttningskostnad för kontor med 0,5 Mkr. 6
Avskrivning på anläggningstillgångar är obetydligt förändrade och uppgår till 1,9 Mkr. Övriga rörelsekostnader har minskat med 5,3 Mkr. Under jämförelseåret avsattes 5,0 Mkr för eventuella förluster på värdepapperskunder. Årets kreditförluster har minskat med 4,2 Mkr jämfört med föregående år och visar positivt resultat med 1,4 Mkr. Viktiga händelser Banken har under 2006 inlett ett samarbete med Sveland Sakförsäkring AB som öppnat ett regionkontor på HK i Laholm. Ett femårigt samarbetsavtal har tecknats med Swedbank AB. Personalsituation Vid årets slut var medelantalet anställda 47 (46). Under år 2006 har utbildning skett enligt följande: Två certifierade företagsrådgivare har färdigutbildats. Banken har nu totalt fem företagsrådgivare och tolv certifierade privatrådgivare. En person har utbildats till aktiemäklare licensierad av SwedSec. Därmed har banken två licensierade aktiemäklare. En person har genomgått yrkesprogram för kreditcontroller. Fortlöpande utbildning i försäkringsförmedlingslagen (FFL) har skett, dessutom kompetenshöjande utbildningar inom bankjuridik, boutredning, bolån, place-ringar, säkerhet samt kravhantering. Under år 2006 har fyra personer, motsvarande 3,4 tjänster, avgått med pension. Prognos för år 2007 Med dagens ränteläge bedöms rörelseresultatet för år 2007 uppgå till cirka 20 Mkr. En höjning av marknadsräntan med en procentenhet påverkar resultatet negativt med cirka 2,4 Mkr. Förslag till vinstdisposition Sparbankens resultat enligt balansräkningen för år 2006 53.227.099 kr Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande: - överföring till reservfond 53.227.099 kr Riskhantering I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likvikviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga verksamheten. Kredit- och motpartsrisker Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Den bakomliggande transaktionen kan avse kredit, en garanti eller ett värdepapper. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Kreditdelegationerna rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl a att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarens återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljningen av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringen innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. 7
Beträffande sparbankens kreditexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter hänvisas till Not 32. Marknadsrisker I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. I sparbankens fall utgör ränterisken den övervägande marknadsrisken. Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntade tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är den s k gap-analys som finns intagen i Not 31 och som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen. Analysen visar att vid en förändring av marknadsräntan med en procentenhet minskar/ökar räntenettot för kommande 12-månadersperiod med 142 tkr. Likvidviditetsrisker Likviditetsrisk kan uttryckas som risken att värdet på ett finansiellt instrument sjunker som effekt av sjunkande omsättning, vilket är detsamma som risken för att det finansiella instrumentet inte kan avyttras/förvärvas utan större prisreduktion eller att transaktionen medför stora kostnader. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder inklusive derivatkontrakt har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av Not 30. Även den kassaflödesanalys som finns intagen i årsredovisningen belyser sparbankens likviditetssituation. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl a omfattar - kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, - klart definerade ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, - IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggada maskinella avstämningar och kontroller, - behörighetssystem - interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering samt - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Övergång till IFRS/IAS-standarder Från och med 2007 måste sparbanken följa de internationella redovisningsstandarderna International Financial Reporting Standards (IFRS) i sin redovisning med undantag och tillägg som anges i Redovisningsrådets rekommendationer RR 32 Redovisning för juridisk person, samt om inte annat följer av lag eller annan författning. I enlighet med IFRS 1, om hur redovisning uprättas första gången, ska företag redovisa jämförelsetal för åtminstone ett år. Detta innebär att 2006 års siffror kommer att omräknas enligt den nya redovisningsstandarden. Under 2005 tillsatte SparbankernasRiksförbund en arbetsgrupp med uppgift att kartlägga effekterna på sparbankernas redovisning vid en övergång till IFRS/IAS. Gruppen har identifierat följande väsentliga skillnader mellan tillämpade redovisningsprinciper och redovisningsprinciper enligt IFRS/IAS: - Värdering av finansiella tillgångar och skulder enligt IAS 39 kan förväntas ge en viss ökad volatilitet i resultaträkningen och balansräkningen till följd av att värdering till verkligt värde kommer att ske i 8
större utsträckning än hittills. För sparbankerna påverkar detta framförallt räntebärande värdepapper, aktier, sammansatta instrument (Spaxar) och derivat. Särskilt stor blir effekten vad gäller aktieinnehavet i Swedbank AB där värdeökningen kommer att redovisas direkt mot eget kapital. - Uppläggningsavgiften avseende lån redovisas som provisionsintäkter för närvarande. Vid tillämpningen av IFRS/IAS kommer dessa avgifter att redovisas som ränteintäkt. - Materiella anläggningstillgångar som sparbankens rörelsefastigheter kommer att redovisningsmässigt hanteras annorlunda enligt IFRS/IAS. Skillnaden är att anskaffningsvärdet fördelas på urskiljbara väsentliga komponenter baserat på förväntad nyttjandeperiod med skilda avskrivningsplaner för respektive komponent. 9
Fem år i sammandrag Nyckeltal Volym 2006 2005 2004 2003 2002 Affärsvolym ultimo, Mkr 6.578 6.002 5.086 4.874 4.418 Förändring mot föregående år, %... 9,60 18,01 4,36 10,32 3,47 Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer Kapital Soliditet Beskattat eget kapital + 72% av obeskattade reserver i % av balansomslutningen... 13,47 13,66 13,45 13,65 13,89 Kapitaltäckningsgrad Kapitalbas i % av riskvägda placeringar... 16,41 15,27 14,52 16,28 19,61 Primärkapitalrelation Primärkapital i % av riskvägda placeringar... 19,22 17,54 16,53 16,28 19,61 Resultat Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO... 2,50 3,03 3,28 3,43 3,94 Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto+rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym... 1,46 1,57 1,64 1,85 1,73 Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym 0,68 0,53 0,34 0,30 0,01 Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital... 11,16 8,87 5,50 4,64 0,21 K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter... 0,55 0,63 0,68 0,70 0,90 K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter... 0,54 0,66 0,79 0,84 0,99 Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar... Reservering för befarade förluster i % av osäkra fordringar brutto... 52,74 61,39 64,21 61,44 31,10 Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker)... 1,19 1,00 1,63 1,84 4,61 Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker) samt övertagen egendom och kreditgarantier... -0,11 0,22 0,92 1,22 0,75 10
Övriga uppgifter 2006 2005 2004 2003 2002 Medelantal anställda... 47 46 51 51 53 Antal kontor... 4 4 4 4 6 Resultat- och balansräkningar Belopp i tkr Resultaträkning Räntenetto... 49.717 54.181 55.980 54.609 58.971 Provisioner, netto... 26.090 22.625 22.506 19.861 18.692 Nettoresultat av finansiella transaktioner... 4.607 4.168-187 6.713-5.050 Övriga intäkter... 10.835 7.876 5.174 3.821 2.653 Summa intäkter... 91.249 88.850 83.473 85.004 75.266 Allmänna administrationskostnader... 45.336 45.269 47.088 48.181 43.201 Övriga rörelsekostnader... 5.261 10.699 9.493 10.855 24.645 Kreditförluster... - 1.423 2.731 9.510 12.051 6.804 Summa kostnader... 49.174 58.699 66.091 71.087 74.650 Rörelseresultat... 42.075 30.151 17.382 13.917 616 Bokslutsdispositioner, netto... 29.895-2.302 2.576 3.806 3.820 Skatter... 18.743 7.574 5.404 4.649 1.201 Årets resultat... 53.227 20.275 14.554 13.074 3.235 Balansräkning Kassa... 14.863 16.226 20.364 19.723 18.233 Utlåning till kreditinstitut... 257.391 147.165 3.867 49.192 240.831 Utlåning till allmänheten... 1.376.148 1.267.905 1.207.398 987.904 954.970 Räntebärande värdepapper... 376.530 337.440 403.232 463.541 220.198 Aktier och andelar... 65.018 53.714 44.661 36.011 29.999 Immateriella anläggningstillgångar... 0 0 0 0 4.540 Materiella tillgångar... 23.368 26.975 30.423 34.774 22.906 Övriga tillgångar... 19.870 22.559 27.717 28.856 25.463 Summa tillgångar... 2.133.188 1.871.984 1.737.662 1.620.001 1.517.140 Skulder till kreditinstitut... 6.088 10.610 23.258 11.147 12.331 Inlåning från allmänheten... 1.804.056 1.576.119 1.452.471 1.362.974 1.266.247 Övriga skulder... 31.653 18.045 14.075 14.392 15.644 Avsättningar för pensioner m m... 2.694 1.845 5.070 678 1.376 Summa skulder och avsättningar... 1.844.491 1.606.619 1.494.874 1.389.191 1.295.598 Obeskattade reserver... 4.603 34.498 32.196 34.772 38.578 Eget kapital... 284.094 230.867 210.592 196.038 182.964 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 2.133.188 1.871.984 1.737.662 1.620.001 1.517.140 11
Resultaträkning Belopp i tkr Not 2006 2005 Förändring i % Ränteintäkter 72.256 68.357 Räntekostnader - 22.539-14.176 Räntenetto 1 49.717 54.181-8,2 Erhållna utdelningar 2 2.721 2.040 Provisionsintäkter 3 31.576 28.282 Provisionskostnader 4-5.486-5.657 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 4.607 4.168 Övriga rörelseintäkter 6 8.114 5.836 Summa rörelseintäkter 91.249 88.850 2,7 Allmänna administrationskostnader 7 45.336 45.269 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar 8 1.896 2.037 Övriga rörelsekostnader 9 3.365 8.662 Summa kostnader före kreditförluster 50.597 55.968-9,6 Resultat före kreditförluster 40.652 32.882 23,6 Kreditförluster, netto 10-1.423 2.731 Rörelseresultat 42.075 30.151 39,5 Bokslutsdispositioner 11 29.895-2.302 Skatt på årets resultat 12-18.346-6.699 Övriga skatter 12-397 - 875 Årets reultat 53.227 20.275 162,5 12
Balansräkning Belopp i tkr Not 2006 2005 Förändring i % TILLGÅNGAR Kassa 13 14.863 16.226 Utlåning till kreditinstitut 14 257.391 147.165 Utlåning till allmänheten 15 1.376.148 1.267.905 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 16 376.530 337.440 Aktier och andelar 17 65.018 53.714 Materiella tillgångar 18 - Inventarier 1.672 2.647 - Byggnader och mark 21.696 22.443 - Övriga materiella tillgångar 0 1.885 Övriga tillgångar 19 696 1.383 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 19.174 21.176 Summa tillgångar 2.133.188 1.871.984 14,0 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 21 6.088 10.610 Inlåning från allmänheten 22 1.804.056 1.576.119 Övriga skulder 23 19.445 5.771 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 12.208 12.274 Avsättningar 25 2.694 1.845 Summa skulder och avsättningar 1.844.491 1.606.619 14,8 Obeskattade reserver 26 4.603 34.498-86,7 Reservfond 230.867 210.592 Årets resultat 53.227 20.275 Summa eget kapital 27 284.094 230.867 23,1 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 2.133.188 1.871.984 14,0 POSTER INOM LINJEN Ansvarsförbindelser 28 - Garantier 37.092 40.963 Åtaganden - Valutatterminer 19.971 0 - Beviljad ej utnyttjad kredit i räkning 155.000 185.889 Övriga noter Upplysningar om verkligt värde 29 Löptider för tillgångar och skulder 30 Räntebindningstider för tillgångar och skulder 31 Kreditriskexponering brutto och netto 32 13
Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten 2006 2005 Rörelseresultat 42.075 30.151 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet - Avskrivningar 1.896 2.037 - Kreditförluster - 1.423 2.283 Inkomstskatt - 18.743-7.574 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 23.805 26.897 Ökning av utlåning till allmänheten - 106.820-62.790 Förändring av värdepapper, omsättningstillgångar - 198.190 4.375 Ökning av inlåning från allmänheten 227.937 123.648 Minskning av skuld till kreditinstitut - 6.577-11.995 Minskning av övriga tillgångar 543 1.386 Ökning av övriga skulder 14.457 745 Kassaflöde från den löpande verksamheten - 44.845 82.266 Investeringsverksamheten Minskning av finansiella anläggningstillgångar 149.942 56.136 Inköp av materiella tillgångar - 174-502 Avyttring av materiella tillgångar 1.885 1.913 Kassaflöde från investeringsverksamheten 151.653 57.547 Årets kassaflöde 106.808 139.813 Likvida medel vid årets början 163.136 23.323 Likvida medel vid årets slut 269.944 163.136 Specifikation av likvida medel Kassa 14.863 16.226 Utlåning till kreditinstitut 257.391 147.165 Clearingskulder till kreditinstitut - 2.310-255 14
Redovisnings- och värderingsprinciper Bankens årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Tillgångar och skulder i utländsk valuta Värdering sker till balansdagskurs, varmed avses balansdagens stängningskurs. Utländska sedlar vilka ingår i Kassan värderas till balansdagens köpkurs för sedlar gentemot allmänheten. Finansiella instrument Överlåtbara värdepapper som är omsättningstillgångar värderas enligt lägsta värdets princip. Långsiktiga innehav, där avsikten är att i princip inneha värdepapperen till förfall, klassificeras som finansiella anläggningstillgångar och upptas till anskaffningsvärdet. Beträffande räntebärande värdepapper avses med anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet vilket värde motsvarar det med hjälp av den effektiva anskaffningsräntan diskonterade nuvärdet av de framtida betalningarna. Härigenom beaktas eventuella över- eller underkurser vid förvärvet som periodiseras över instrumentets återstående löptid. Erhållna betalningar plus förändringen av det upplupna anskaffningsvärdet under året redovisas som ränteintäkt. Vid tillämpning av lägsta värdets princip på omsättningstillgångar görs värderingen kollektivt för marknadsnoterade värdepapper inom respektive portfölj, medan värderingen av icke marknadsnoterade värdepapper görs individuellt post för post. Realiserade vinster/förluster och orealiserade värdeförändringar på värdepapper och andra finansiella instrument som utgör omsättningstillgångar samt valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner. Avista- och derivattransaktioner på penning-, obligations-, aktie- och valutamarknad redovisas i balansräkningen per affärsdag, dvs vid den tidpunkt då de väsentliga riskerna och rättigheterna övergått mellan parterna. För derivattransaktioner (optioner, terminer och swappar) innebär detta att verkliga värdet på sådana avtal behandlas enligt gällande värderingsregler i bokslut från och med affärsdagen. Förvärvade köp- och säljoptioner i aktier värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Lånefordringar och kreditförluster Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen till anskaffningsvärdet, dvs det belopp som lånats ut till låntagaren. Därefter redovisas lånefordringar löpande till anskaffningsvärdet efter avdrag för bortskrivningar och specifika reserveringar för kreditförluster. Redovisning av kreditförlusterna sker dels som under året konstaterade kreditförluster, dels som reservering avseende sannolika kreditförluster. Som konstaterad förlust redovisas hela eller del av fordran som inte bedöms indrivningsbar eller som kan erhållas vid realisering av säkerheten. Bortskrivning görs av konstaterade förluster när inga realistiska möjligheter till återvinning finns. Som reservering avseende sannolika förluster upptas ett belopp motsvarande skillnaden mellan lånefordrans redovisade värde och bedömt återvinningsvärde. Bedömt återvinningsvärde har beräknats med ledning av: - det sammanlagda värdet av förväntade framtida amorteringar och/eller - det verkliga värdet av säkerheten till den del återbetalningen är beroende av säkerheter. Då säkerheten utgörs av pantbrev i fastighet utgår värderingen från ett försiktigt beräknat marknadsvärde med hänsyn till avkastningsförmåga, beskaffenhet och läge. Reservering avseende sannolika kreditförluster görs om fordan är osäker, dvs - om det utifrån inträffade händelser och omständigheter, som förelåg på balansdagen, är sannolikt att betalningarna inte kommer att fullföljas enligt kontraktsvillkoren och - det inte finns säkerhet som med betryggande marginal täcker både lånebelopp och räntor, inklusive kompensation för eventell försening. Vid bestämmandet av reserveringar avseende sannolika kreditförluster värderas lånefordringarna individuellt. För gruppen borgens-/blancokrediter till privatpersoner på mindre belopp beräknas avsättningsbeloppet enligt schablon. Denna bygger på tidigare erfarenheter av storleken på förluster avseende ifrågavarande grupp av homogena krediter. Omstrukturerade lånefordringar genom modifiering av lånevillkoren, t ex i form av räntenedsättning, till följd av finansiella problem hos låntagaren, anses inte som osäkra om det bedöms sannolikt att betalningarna fullföljs enligt kontraktsvillkoren efter omstruktureringen. När lånefordringar klassficeras som osäkra sker återföring av intäktsförda men inte betalda räntor på sådana fordringar. Nedskrivning av i tidigare bokslut balanserade räntor redovisas som kreditförlust. 15
Senare erhållna ränteinbetalningar på sådana fordringar redovisas enligt kontantprincipen. Återvunna kreditförluster redovisas som en minskning av årets nettokostnad avseende kreditförluster. Fastigheter övertagna för skydd av fordran Värdering sker till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Med verkligt värde avses ett beräknat nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Nettoförsäljningsvärdet bestäms såsom ett försiktigt beräknat marknadsvärde enligt särskild värdering. Inventarier Inventarier avskrivs planenligt med 20-33,3% på anskaffningsvärdet. Avskrivning som avviker från plan betraktas som en bokslutsdisposition och redovisas under rubriken Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan. Byggnader och mark Byggnader och markanläggningar avskrivs planenligt med 2-5% på anskaffningsvärdet. Avskrivning som avviker från plan betraktas som en bokslutsdisposition och redovisas under rubriken Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan. Skatt Under skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader, skattemässiga underskottsavdrag och andra framtida skatteavdrag. Temporär skillnad är skillnaden mellan en tillgångs eller en skulds redovisade respektive skattemässiga värde. Uppskjutna skatteskulder redovisas under Avsättningar, medan uppskjutna skattefordringar, som inte avräknas mot uppskjutna skatteskulder, redovisas under Övriga tillgångar. 16
Noter till resultat- och balansräkning Belopp i tkr. 1. RÄNTENETTO 2006 2005 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 2.542 713 Utlåning till allmänheten 56.288 52.748 Räntebärande värdepapper - omsättningstillgångar 377 625 - anläggningstillgångar 8.851 14.265 Swedbank Robur 4.059 0 Övriga 139 6 Summa 72.256 68.357 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 211 361 Inlåning från allmänheten 22.286 13.787 - varav kostnad för insättningsgaranti 1.076 1.068 Övriga 42 28 Summa 22.539 14.176 Summa räntenetto 49.717 54.181 Räntemarginal 2,31% 2,90% Totala ränteintäkter i % av MO minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver Placeringsmarginal 2,50% 3,03% Räntenetto i % av MO Medelränta på utlåningen under året uppgår till 4,15% 4,09% Medelränta på inlåningen under året uppgår till 1,36% 0,95% Inklusive kostnader för insättningsgaranti 2. ERHÅLLNA UTDELNINGAR Swedbank AB 2.175 1.657 Övriga 546 383 Summa 2.721 2.040 3. PROVISIONSINTÄKTER Betalningsförmedlingsprovisioner 6.484 6.687 Utlåningsprovisioner 7.954 8.054 Inlåningsprovisioner 439 409 Garantiprovisoner 113 157 Värdepappersprovisioner 13.950 10.706 Övriga provisioner 2.636 2.269 Summa 31.576 28.282 4. PROVISIONSKOSTNADER Betalningsförmedlingsprovisioner 3.594 3.834 Värdepappersprovisioner 1.892 1.823 Summa 5.486 5.657 5. NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Realiserat resultat - aktier 3.868 562 - andra finansiella instrument 1.010 0 Orealiserade värdeförändringar - aktier 0 3.209 - andra finansiella instrument - 543 0 Valutakursförändringar 272 397 Summa 4.607 4.168 6. ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Intäkter från rörelsefastigheter 983 1.014 Driftsnetto från övertagna fastigheter 1.670 1.323 Övriga 5.461 3.499 Summa 8.114 5.836 17
Övertagna fastigheter för skydd av fordran 2006 2005 Externa intäkter 1.871 1.599 Driftskostnader 201 276 Driftsnetto 1.670 1.323 7. ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER Personalkostnader - löner och arvoden 17.757 15.995 - sociala avgifter 5.997 5.523 - kostnad för pensionspremier 2.251 2.211 - andra pensionskostnader 447 636 - avsättning till vinstandelsstiftelse 1.277 977 - övriga personalkostnader 1.697 1.529 Summa personalkostnader 29.426 26.871 Övriga allmänna administrationskostnader - porto och telefon 1.175 1.084 - IT-kostnader 6.974 9.004 - konsulttjänster 471 1.421 - revision 857 1.065 - hyror och andra lokalkostnader 1.194 1.947 - fastighetskostnader 3.221 1.957 - övriga 2.018 1.920 Summa övriga allmänna administrationskostnader 15.910 18.398 Totalt 45.336 45.269 Ersättningar till ledande befattningshavare Valberedning, utsedd vid årsstämman, föreslår storleken på arvoden till styrelsen. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår avrode enligt Sparbanksstämmans beslut. Särskilt arvode utgår för kommittéarbete. Arbetstagarrepresentanter erhåller styrelsearvode men ej mötesarvode. Styrelsen beslutar om ersättningar till verkställande direktören efter att förslag utarbetats i arbetsutskott. Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön/styrelsearvode, pension och övrig ersättning. Med andra ledande befattningshavare avses de 15 personer som tillsammans med verkställande direktören utgör sparbankens styrelse samt ledningsgrupp. Ersättningar och övriga förmåner under året Grundlön/ Pensions- Övrig styrelsearvoden kostnad ersättning Summa Styrelsens ordförande 149 0 2 151 Verkställande direktören 1.021 369 26 1.416 Andra ledande befattningshavare 2.664 604 115 3.383 Summa 3.834 973 143 4.950 Pensioner Pensionsåldern för verkställande direktören och övriga befattningshavare är 65 år. Pensionen kan tidigareläggas enligt kollektivavtal och uppgår då till 62-72% av lönen. Till verkställande direktören utgår grundpension i nivå med övriga anställda. Därutöver erlägges en premie som uppgår till 10% av lönen. Reseersättning/Traktamenten Reseersättning utgår med fast belopp per km. Beloppet uppgår till 3,00 kr/km. Traktamenten utgår enligt Skatteverkets normer. (Redovisas under Övrig ersättning i tabellen ovan) 18
Vinstandelar Underlaget utarbetas tillsammans med personalen och utgöres av personliga mål som sammanställes till totalmål för sparbanken. Dessa totalmål fastställes i styrelsen. Beloppet utbetalas generellt till alla anställda efter nådda mål uppsatta av styrelsen. (Redovisas under Övrig ersättning i tabellen på föregående sida). Anställningsvillkor För VD finns ett avtal som innebär att från bankens sida gäller en uppsägningstid på 12 månader och från VD:s sida 6 månader. Om banken säger upp avtalet skall banken förutom lön under uppsägningstiden utbetala ett avgångsvederlag motsvarande en årslön. Om banken ingår i en fusion har VD rätt att vid egen uppsägning utöver lön under uppsägningstiden, 6 månader, erhålla ett avgångsverderlag motsvarande 18 månadslöner. Pensionsåtagande Bankens pensionsåtagande täcks genom försäkringsavtal eller genom avsättning i balansräkningen. Löner och arvoden till övriga anställda 2006 2005 Till övriga anställda 13.553 13.787 Antal arbetade timmar Totalt i banken 80.972 79.697 - varav inhyrd personal 0 0 Medeltal anställda under året Totalt i banken 47 46 - varav kvinnor 32 32 - varav män 15 14 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Styrelsen (ordinarie ledamöter) - antal kvinnor 4 4 - antal män 7 7 Övriga ledande befattningshavare inklusive verkställande direktören - antal kvinnor 1 1 - antal män 4 4 Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie arbetstid, % 3,3 2,6 Andel av den totala sjukfrånvaron som avser sammanhängande sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer, % 48,9 64,3 Sjukfrånvaro som en andel av varje grupps ordinarie arbetstid: - bland kvinnor 4,1 3,3 - bland män 1,5 1,1 - i åldersintervallet 29 år och yngre - - - i åldersintervallet 30-49 år 1,5 0,7 - i åldersintervallet 50 år eller äldre 4,4 4,1 Arvode och kostnadsersättningar till revisorer SET Revisionsbyrå AB revisionsuppdrag 99 168 KPMG Bohlins AB revisionsuppdrag 79 167 andra uppdrag 679 730 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat, t ex internrevision, är andra uppdrag. 19
8. AVSKRIVNINGAR PÅ MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Avskrivningar enligt plan 2006 2005 - inventarier 1.149 1.290 - byggnader 710 710 - markanläggningar 37 37 Summa 1.896 2.037 9. ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER Avgifter till centrala organisationer 207 179 Försäkringskostnader 537 839 Säkerhetskostnader 482 505 Marknadsföringskostnader 780 1.056 Övriga rörelsekostnader 1.359 6.083 Summa 3.365 8.662 Konsortium för sparbanksförsäkring finns för medlemsbanker i Sparbankernas Riksförbund. Konsortiet har en preliminär fordran att fördela efter medlemmarnas andelstal. Överskottet har inte intäktsförts i årets bokslut. Den slutliga fordran kommer att reducera kommande års premieuttag. 10. KREDITFÖRLUSTER NETTO Individuellt värderade fordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster 860 18.357 Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster - 766-17.684 Årets reservering för sannolika kreditförluster 3.772 4.096 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster - 491-448 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster - 4.798-1.590 Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar - 1.423 2.731 Årets nedskrivning avseende kreditförluster hänför sig till fordringar på allmänheten 11. BOKSLUTSDISPOSITIONER Avsättning till periodiseringsfond 0-5.000 Återföring av periodiseringsfond 29.588 2.488 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan - Inventarier 165 69 - Fastighet 142 141 Summa 29.895-2.302 12. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Redovisat resultat före skatt 71.970 27.849 Aktuell skatt 18.346 6.699 Uppskjuten skatt 24 875 Skatt avseende tidigare år 373 0 Summa 18.743 7.574 Skattekostnaden står för 26,0 procent (f.å. 27,2) av resultatet före skatt i sparbanken. Skillnaden mellan sparbankens skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats förklaras nedan. tkr % tkr % Faktisk skattekostnad 18.743 26,0 7.574 27,2 Skattekostnad, 28% på resultatet före skatt 20.152 28,0 7.798 28,0 Skillnad - 1.409-2,0-224 - 0,8 20
Skillnaden består av följande poster Skatteeffekt av: 2006 2005 - Ej skattepliktiga intäkter - 2.064-2.9-1.340-4.8 - Ej avdragsgilla kostnader 258 0,4 241 0,9 - Uppskjuten skattefordran 24 0,0 875 3,1 - Uppskjuten skatteskuld 0 0,0 0 0,0 - Skatt avseende tidigare år 373 0,5, 0,0 Summa - 1.409-2,0-224 - 0,8 13. KASSA Svenska sedlar och mynt 13.978 15.416 Utländska sedlar och mynt 885 810 Summa 14.863 16.226 14. UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT Swedbank AB - Svensk valuta 203.126 145.405 - Utländsk valuta 4.177 1.760 Övriga svenska kreditinstitut, svensk valuta 50.088 0 Summa 257.391 147.165 15. UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN Utestånde fordringar, brutto - Svensk valuta 1.392.730 1.278.017 - Utländsk valuta 1.743 10.005 Summa 1.394.473 1.288.022 Avgår reservering för sannolika kreditförluster - 18.325-20.117 Nettobokfört värde 1.376.148 1.267.905 Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto Offentlig sektor 9.021 2.225 Företagssektor 370.905 355.424 Hushållssektor 1.014.215 929.512 Varav personliga företagare 427.189 385.730 Övrigt 332 861 Summa 1.394.473 1.288.022 Varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar Företagssektor 12.089 10.477 Hushållssektor 15.678 11.483 Osäkra lånefordringar Företagssektor 18.671 17.073 Hushållssektor 16.075 15.694 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar Företag 7.533 7.494 Hushåll 10.792 12.623 Lånefordringar, nettobokfört värde Offentlig sektor 9.021 2.225 Företagssektor 363.372 347.930 Hushållssektor 1.003.423 916.889 Varav företagarhushåll 421.229 383.230 Övrigt 332 861 Summa 1.376.148 1.267.905 Antal konton 8.472 9.056 21
Lån och Av banken in- Lån och Av banken in- Ledande befattningshavares lån i banken krediter gångna ansvarsf. krediter gångna ansvarsf. - Verkställande direktör 0 0 0 0 - Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter 4.690 0 3.401 0 16. OBLIGATIONER OCH ANDRA 2006 2005 RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Ansk. Verkligt Bokfört Ansk. Verkligt Bokfört Omsättningstillgångar: värde värde värde värde värde värde - övriga svenska emittenter - övriga finansiella företag 218.209 218.562 218.113 19.923 20.408 19.923 Summa omsättningstillgångar 218.209 218.562 218.113 19.923 20.408 19.923 Anläggningstillgångar: - svenska bostadsinstitut 93.422 93.535 93.422 142.518 144.495 142.518 - övriga svenska emittenter 64.995 65.054 64.995 174.999 174.997 174.999 Summa anläggningstillgångar 158.417 158.589 158.417 317.517 319.492 317.517 Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper 376.626 377.151 376.530 337.440 339.900 337.440 varav: Noterade värdepapper på börs 376.626 377.151 376.530 337.440 339.900 337.440 Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nomiella värden 530 901 Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nomiella värden 963 460 17. AKTIER OCH ANDELAR 2006 2005 Omsättningstillgångar: - Aktier, övriga 22.039 19.893 Summa omsättningstillgångar 22.039 19.893 Anläggningstillgångar enligt spec. nedan: - Kreditinstitut 39.620 32.587 - Övriga aktier 2.355 330 - Kapitalförsäkring 1.004 904 Summa anläggningstillgångar 42.979 33.821 Summa aktier och andelar 65.018 53.714 varav: Noterade värdepapper på börs 61.659 52.480 Onoterade värdepapper 3.359 1.234 Företag Antal Börs- Bokfört Aktier värde värde - Swedbank AB 318.000 79.023 39.620 - Sveland Sakförsäkring AB 1.500-1.875 - Bankservice Syd AB 300-330 - Sparbankernas Kort AB 150-150 Övriga - Swedbank Robur Försäkrings AB 2 1.004 18. MATERIELLA TILLGÅNGAR 2006 2005 Omsättningstillgångar: - Fastigheter övertagna för skyddande av fordran 4.219 4.219 - Övriga tillgångar 0 1.885 Summa anläggningstillgångar 4.219 6.104 Anläggningstillgångar: - Inventarier 1.672 2.647 - Byggnader och mark 17.477 18.224 Summa anläggningstillgångar 19.149 20.871 Summa materiella tillgångar 23.368 26.975 22
Inventarier Byggnader och mark 2006 2005 2006 2005 Anskaffningsvärde vid årets början 15.618 15.944 31.884 31.884 Förvärv under året 174 502 0 0 Avyttringar/utrangeringar under året 0-828 0 0 Anskaffningsvärde vid årets slut 15.792 15.618 31.884 31.884 Ackumulerade avskrivningar vid årets början - 12.971-12.508-13.660-12.913 Avyttringar/utrangeringar under året 0 828 0 0 Årets avskrivningar - 1.149-1.291-747 - 747 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut - 14.120-12.971-14.407-13.660 Planenligt restvärde vid årets slut 1.672 2.647 17.477 18.224 Taxeringsvärde 12.655 12.655 19. ÖVRIGA TILLGÅNGAR 2006 2005 Avräkningskonto 124 181 Förfallna räntefordringar 27 6 Uppskjuten skattefordran 58 0 Derivat Positivt 450 1.164 Övrigt 37 32 Summa 696 1.383 20. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Förutbetalda kostnader 662 658 Upplupna ränteintäkter 8.699 11.560 Övriga upplupna intäkter 9.813 8.958 Summa 19.174 21.176 21. SKULDER TILL KREDITINSTITUT Swedbank AB - Svensk valuta 2.000 0 - Utländsk valuta 1.743 10.007 - Clearingsskulder 2.310 255 Övriga 35 348 Summa 6.088 10.610 Beviljad limit hos Swedbank AB 260.000 260.000 - varav checkräkningskredit 185.000 185.000 22. INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN Allmänheten - Svensk valuta 1.799.895 1.574.337 - Utländsk valuta 4.161 1.782 Summa 1.804.056 1.576.119 Inlåningen per kategori av kunder Offentlig sektor 137.792 101.431 Företagssektor 311.258 291.052 Hushållssektor 1.332.575 1.161.820 Varav företagarhushåll 266.457 202.697 Övrigt 22.431 21.816 Summa 1.804.056 1.576.119 Antal konton 37.409 37.570 23
23. ÖVRIGA SKULDER 2006 2005 Avräkningskonto 809 587 Mervärdesskatt 18 50 Leverantörsskulder 1.266 1.357 Preliminärskatt räntor 4.104 2.427 Anställdas källskattemedel 729 676 Skatteskuld 12.031 0 Övrigt 488 674 Summa 19.445 5.771 24. UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna räntekostnader 709 769 Övriga upplupna kostnader 11.327 11.393 Förutbetalda intäkter 172 112 Summa 12.208 12.274 25. AVSÄTTNINGAR Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 1.004 905 Avsättningen motsvarar kapitalvärdet på berörda pensionsåtaganden Avsättning uppskjuten skatt, fastigheter 91 91 Övriga avsättningar - Avgångsvederlag 1.599 849 Summa 2.694 1.845 26. OBESKATTADE RESERVER Ackumulerade överavskrivningar - Inventarier 213 378 - Byggnader och markanläggningar 4.390 4.532 Periodiseringsfonder 29.588 Summa 4.603 34.498 27. EGET KAPITAL Reservfonden 2006-01-01 210.592 Av sparbanksstämman beslutad överföring till reservfonden av 2005 års vinst 20.275 Reservfonden 2006-12-31 230.867 Fastställes styrelsens förslag till disposition av 2006 års vinst, överföres till reservfonden 53.227 Reservfonden uppgår härefter till 284.094 POSTER INOM LINJEN 28. ANSVARSFÖRBINDELSER Nominellt Nominellt Garantier belopp belopp - Garantiförbindelser - krediter 25.395 35.665 - Garantiförbindelser - övriga 11.697 5.298 Summa 37.092 40.963 Sparbanksförsäkring finns med kollektivt ansvar för i konsortiet ingående medlemssparbanker. Konsortiet är återförsäkrat. 24
29. UPPLYSNINGAR OM VERKLIGT VÄRDE Bokfört Justering till Tillgångar värde verkligt värde Utlåning till kreditinstitut, anläggningstillgång 257.391 0 Utlåning till allmänheten, anläggningstillgång 1.376.148 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper - omsättningstillgångar 218.113 449 - anläggningstillgångar 158.417 172 Aktier och andelar m m - omsättningstillgångar 22.039 519 - anläggningstillgångar 42.979 39.403 Materiella tillgångar* - omsättningstillgångar 4.219 0 - anläggningstillgångar 19.149 0 Övriga tillgångar - omsättningstillgångar 34.733 0 Summa tillgångar 2.133.188 40.543 Skulder Skulder till kreditinstitut 6.088 0 Inlåning från allmänheten 1.804.056 0 Övriga skulder 34.347 0 Summa skulder 1.844.491 0 Positioner som ej upptagits i balansräkningen Positiva positioner 203 Negativa positioner - 32 Summa övervärde 40.714 * Byggnader och mark för egen verksamhet har upptagits till totala bokförda värdet 17.477 tkr. Taxeringsvärdet uppgår till 12.655 tkr. 30. LÖPTIDER FÖR TILLGÅNGAR OCH SKULDER - LIKVIDITETSEXPONERING Återstående löptid (bokfört värde) På Högst Längre än Längre än Längre än Utan Genomsnittanfordran TILLGÅNGAR 3 mån 3 mån men 1 år men 5 år löptid lig återstå- högst 1 år högst 5 år ende löptid Kassa och tillgodhavande hos centralbanker 14.863 Utlåning till kreditinstitut 257.391 Utlåning till allmänheten 1 ) 145.803 34.427 65.015 274.532 856.371 11,21 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 34.033 78.892 49.642 213.963 0,97 Övriga tillgångsposter 108.256 Summa tillgångar 418.057 68.460 143.907 324.174 856.371 322.219 SKULDER Skulder till kreditinstitut 35 1.743 2.000 2.310 5,47 Inlåning från allmänheten 1.762.692 7.339 11.494 4.261 18.270 0,01 Övriga skuldposter och eget kapital 323.044 Summa skulder och eget kapital 1.762.727 7.339 13.237 4.261 2.000 343.624 Differens tillgångar och skulder - 1.344.670 61.121 130.670 319.913 854.371-21.405 1 ) Sparbanken äger rätt att säga upp krediterna inom sex månader. 25
31. RÄNTEBINDNINGSTIDER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER - RÄNTEEXPONERING Högst Längre än Längre än Längre än Längre Utan Totalt TILLGÅNGAR 3 mån 3 mån men 1 år men 3 år m än 5 år ränta högst 1 år högst 3 år högst 5 år Kassa och tillgodhavande hos centralbanker 14.863 14.863 Utlåning till kreditinstitut 253.214 4.177 257.391 Utlåning till allmänheten 1.191.041 54.708 80.190 43.475 2.000 4.734 1.376.148 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 302.996 48.892 20.492 4.150 376.530 Övriga tillgångar 108.256 108.256 Summa tillgångar 1.747.251 103.600 100.682 47.625 2.000 132.030 2.133.188 SKULDER Skulder till kreditinstitut 35 2.000 4.053 6.088 Inlåning från allmänheten 1.765.871 11.493 4.261 22.431 1.804.056 Övriga skulder 34.347 34.347 Eget kapital 288.697 288.697 Summa skulder och eget kap. 1.765.906 11.493 4.261 2.000 349.528 2.133.188 Differens tillgångar och skulder inom balansräkningen - 18.655 92.107 96.421 47.625 0-217.498 Kumulativ exponering - 18.655 73.452 169.873 217.498 217.498 Räntenettorisk - genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång på 1 %-enhet på balansdagen utgör 142 tkr. 32. KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis derivatinstrument, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. A B C D E F G Kreditrisk- Kreditrisk- Kreditrisk- Värde av Värde av Totalt Kreditriskexponering exponering exponering säkerheter säkerheter värde av exponering i balans- utom brutto avs poster avs poster säkerheter netto. (C-F) räkning balans- (A+B) inom utom säkerheter (bokf. v) räkning balans- balans- Krediter mot säkerhet av: (verkl. v.) räkning räkning Statlig och kommunal borgen *1 8.874 0 8.874 8.874 0 8.874 0 Pb i villa och fritidsfastigheter *2 614.141 747 614.888 558.896 747 559.643 55.245 Pb i flerfamiljsfastigheter *3 47.970 0 47.970 42.375 0 42.375 5.595 Pb i Jordbruksfastigheter 234.498 0 234.498 231.604 0 231.604 2.894 Pb i andra näringsfastigheter 179.421 1.276 180.697 164.513 1.276 165.789 14.908 Företagsinteckning 125.108 7.490 132.598 116.933 6.328 123.261 9.337 Övriga*4 166.136 27.579 193.715 18.175 540 18.715 175.000 varav kreditinstitut 2.923 540 3.463 2.923 540 3.463 0 Summa 1.376.148 37.092 1.413.240 1.141.370 8.891 1.150.261 262.979 Positioner i värdepapper m m Emittent/Motpart Kommun 0 0 0 Bostadsinstitut 93.422 0 93.422 Övriga företag - icke finansiella 49.995 0 49.995 - finansiella 233.113 0 233.113 Summa 376.530 376.530 Total kreditriskexponering 1.752.678 37.092 1.789.770 *1 Inklusive krediter till stat och kommun *2 Inklusive bostadsrätter *3 Inklusive bostadsrättsföreningar *4 Inklusive krediter utan säkerhet 26