Delårsrapport

Transkript

1 Delårsrapport

2 DELÅRSRAPPORT Skurups Sparbank, organisationsnummer , avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden Utveckling av resultat och ställning Jämförelser inom parentes avser om inget annat anges motsvarande period Räntenettot för perioden var ( ). Minskningen beror på det historiskt låga ränteläget vilket medfört en minskad räntemarginal. Utdelningar på bankens aktieinnehav uppgick till (2 784 ). Av detta var (2 559 ) utdelning på bankens innehav i Swedbank AB. Innehavet i Swedbank AB uppgår till st A-aktier ( st). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick sammanlagt till 441 (-12 ). Förändrade marknadsvärden på sparbankens ränteswapkontrakt utgjorde 235 (-343 ). Valutakursprovisionerna ökade till 245 (224 ). Orealiserade värdeförändringar på sparbankens fondinnehav uppgick till -30. Realiserat resultat på övriga värdepapper uppgick till 9 (107 ). Från och med 1 januari tillämpas säkringsredovisning på nya ränteswapkontrakt. Se not 1, redovisningsprinciper. Provisionsnettot ökade till ( ). Provisionsintäkter från utlåning, värdepapper och försäkringar ökade medan betalningsförmedlingsprovisioner minskade. Provisionskostnaderna minskade till (2 651 ). Totala rörelsekostnader minskade och uppgick till ( ). Kreditförlustnettot under perioden var positivt till följd av återvunna reserveringar och summerade till ( ). Kostnader för kreditreserveringar minskade jämfört med föregående år. Återvinningar på tidigare gjorda reserveringar ingår i periodens resultat med sammanlagt (2 724 ). Efter första halvåret 2015 uppgick rörelseresultatet före kreditförluster till ( ). KI-talet före kreditförluster var 0,55 (0,60) och efter kreditförluster 0,44 (0,65). Likviditeten under perioden har varit god. Likviditetstäckningsgraden (LCR) har under första halvåret i genomsnitt uppgått till 108 %, per 30 juni är den 141 %. Från 1 oktober 2015 införs ett lagkrav på inledningsvis 60 %. Sparbankens kapitalbas var vid rapporttillfället ( ). Riskvägt exponeringsbelopp summerade till ( ). Total kapitalrelation var 19,78 % (18,03 %). Antalet årsarbetare, beräknat som antalet arbetade timmar dividerat med normalarbetstidsmåttet timmar/år, minskade till 42 st (45 st). In- och utlåning samt affärsvolym Sparbankens inlåning vid rapporttillfället uppgick till ( ). Inlåningen från hushållssektorer inklusive personliga företagare minskade till ( ). Av övrig inlåningsvolym var ( ) från företagssektorer och ( ) från övriga sektorer. Sparbankens utlåning uppgick efter redovisad period till ( ). Utlåningen till företagssektorer var ( ) och till hushållsektorer inklusive personliga företagare ( ). Övrig utlåning uppgick till ( ). Total affärsvolym ökade med 330 mkr under första halvåret, motsvarande 3,3 %, och uppgick vid rapporttillfället till mkr (9 814 mkr). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Under året har inga förändringar skett vad gäller de risker och osäkerhetsfaktorer som förelåg vid upprättandet av senaste årsredovisning. För mer information se förvaltningsberättelse samt not 3, Risker, i årsredovisning av 7 Delårsrapport

3 Resultaträkning Januari-juni 2015 Januari-juni 2014 Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsekostnader exklusive kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster Not Rörelseresultat Skatter Periodens resultat Rapport över totalresultat Januari-juni 2015 Januari-juni 2014 Periodens resultat Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Skatt hänförligt till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat Delårsrapport av 7

4 Balansräkning i sammandrag Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Not varav förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer Aktier och andelar Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Åtaganden av 7 Delårsrapport

5 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag Not 1 - Redovisningsprinciper Sparbankens delårsrapport är upprättad i enlighet med tillämpliga delar i lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Sedan 1 januari tillämpar sparbanken frivilligt säkringsredovisning i enlighet med IAS39 för nya säkringsrelationer. Tidigare redovisades samtliga derivat för räntesäkring till verkligt värde via resultaträkningen. Införandet av säkringsredovisning innebär att de derivat som används i säkringsrelation redovisas tillsammans med värdeförändringen på säkrad post i resultaträkningen, nettoresultat av finansiella transaktioner. I balansräkningen redovisas verkligt värde på derivat under övriga tillgångar och skulder. Motsvarande värdeförändring på den säkrade posten redovisas som egen balansrad under utlåning till allmänheten, oavsett om den är positiv eller negativ. Sparbankens delårsrapport har i övrigt upprättats i enlighet med samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som tillämpats årsredovisningen Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisorer. Not 2 - Närstående Sparbankens närstående är styrelseledamöter och ledande befattningshavare. Transaktioner med dessa personer har förekommit på marknadsmässiga villkor. Transaktionerna är inte väsentliga i storlek eller omfattning. Not 3 - Kreditförluster Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster Januari-juni 2015 Januari-juni Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster Nettokostnad för infriande av garantier Kreditförluster netto Not 4 Utlåning till allmänheten Lånefordringar brutto - offentlig sektor företagssektor hushållssektor varav enskilda företagare övriga Summa Delårsrapport av 7

6 Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar - företagssektor hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde Not 5 - Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12) samt upplysningar i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Kapitalkonserveringsbufferten infördes 2014 och under hösten 2015 införs även en kontracyklisk buffert. Kapitalbas, Reservfond Obeskattade reserver (78 % därav) I kapitaltäckningsavseende godtagbart resultat för perioden Orealiserade värdeförändringar, fond för verkligt värde Avdrag för kärnprimärkapitalinstrument i den finansiella sektorn där banken inte har ett väsentligt innehav Övriga avdragsposter Kärnprimärkapital Primärt kapital, netto Tidsbundna förlagslån, efter reduktion Supplementärt kapital, netto Total kapitalbas Riskexponeringsbelopp, Riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk varav exponeringar mot stat och kommun varav exponeringar mot institut varav exponeringar mot företag varav exponeringar mot hushåll varav exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter varav fallerande exponeringar varav exponeringar i form av säkerställda obligationer varav aktieexponeringar varav exponeringar för kollektiva investeringar (fonder) varav övriga poster Riskexponeringsbelopp för operativ risk Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering Totalt riskexponeringsbelopp av 7 Delårsrapport

7 Kapitalkrav, Kapitalkrav för kreditrisk (schablonmetod) varav exponeringar mot stat och kommun varav exponeringar mot institut varav exponeringar mot företag varav exponeringar mot hushåll varav exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter varav fallerande exponeringar varav exponeringar i form av säkerställda obligationer varav aktieexponeringar varav exponeringar för kollektiva investeringar (fonder) varav övriga poster Kapitalkrav för operativa risker (schablonmetod) Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering (schablonmetod) Totalt minimikapitalkrav Kapitalrelationer Kärnprimärkapitalrelation 19,34 % 18,37 % 17,13 % Primärkapitalrelation 19,34 % 18,37 % 17,13 % Total kapitalrelation 19,78 % 18,78 % 18,03 % Bufferav, kapitalkonserveringsbuffert Kapitalbehov enligt styrelsens interna kapitalutvärdering varav täcks med kärnprimärkapital Skurup den 17 augusti 2015 SKURUPS SPARBANK Ingrid Persson VD Delårsrapporten har inte varit föremål för granskning av bankens revisorer. Delårsrapport av 7