Delårsrapport. Dalslands Sparbank. Januari Juni 2015

Transkript

1 Delårsrapport Dalslands Sparbank Januari Juni 2015

2 Delårsrapport för Januari Juni 2015 Verksamhetens art och inriktning Dalslands Sparbanks verksamhetsområde omfattar Mellerud, Ed, Färgelanda och Bengtsfors kommuner i Dalsland. Bankens inriktning är främst in- och utlåning till privatpersoner, mindre och medelstora företag, lantbruk, kommuner och kommunala bolag. Allmänt om verksamheten Dalslands Sparbanks verksamhet har präglats av en stabil utveckling. Affärsvolymen har fortsatt stiga och resultatet i verksamheten kvarstår med en stabil intjäning. I denna rapport följer sammanfattande information kring bankens beredskap att möta oväntade förluster. En mer utförlig analys av bankens risker och beredskap kan fås genom hemsidan, Dalslands Sparbanks resultat Resultatet har minskat jämfört med samma period år Den enskilt största förklaringen till detta är att banken under första halvåret 2014 sålde värdepapper i form av aktier och obligationer. Posterna visas under nettoresultat av finansiella transaktioner. Samtidigt skrev banken av goodwill under första halvåret 2014 (till och med maj månad), vilket inte skett under 2015 eftersom goodwillen till fullo är avskriven i banken sedan maj Dessa båda faktorer förklarar huvuddelen av skillnaderna mellan åren, återstående förklaringar är minskat räntenetto till följd av minskade marginaler och ökade provisionsintäkter. Kostnaderna, exklusive avskrivningar, har i princip hållits konstanta mellan åren. Såvitt avser kreditförluster är de lägre än vad de var första halvåret 2014, vilket är en väntad utveckling mot bakgrund av makroekonomi i stort och de åtgärder banken under flera år vidtagit för att sänka denna kostnadspost. Sparbankens ställning Dalslands Sparbank har en marknadsledande ställning inom verksamhetsområdet. Balansomslutningen har mellan periodens början, den 1:a januari, och periodens slut, den 30:e juni, stigit från tkr till tkr. Inlåningen har under samma period stigit med 4 % och uppgår till tkr medan utlåningen har ökat till tkr, även det en ökning med 4 %. Kapitaltäckningsgrad Kapitaltäckningsgraden (tillgängligt kapital dividerat med det legala riskvägda beloppet) uppgick per till 16,02 %. Sparbankens kapitalbas uppgick till tkr (årets vinst är medräknad). Det legala riskvägda beloppet uppgick således till tkr. 1

3 Sparbankens likviditet Balansräkningens rad utlåning till kreditinstitut på sid. 4, visar Sparbankens beredskap för t.ex. ökad kreditefterfrågan, minskad inlåning eller investeringar. Banken har inga planer som förändrar likviditetssituationen. 2

4 Resultaträkning 1 januari - 30 juni Jan-Juni Jan-Juni Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Skatt på periodens resultat Periodens resultat Rapport över totalresultat 1 januari - 30 juni Jan-Juni Jan-Juni Periodens resultat Övrigt totalresultat Periodens förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat

5 Balansräkning Per den 30 juni Jan-Juni Jan-Juni Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar -Inventarier Byggnader och mark Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar -Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Uppskjuten skatteskuld Efterställda skulder Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver 0 0 Eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Ansvarsförbindelser -Garantier Övriga ansvarsförbindelser Åtaganden

6 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Närstående Sparbanken har närståenderelation med bankens styrelsemedlemmar. Sammanställning över närståendetransaktioner Närståenderelation Fordran på närstående per Skuld till närstående per Erhållen utlåningsränta Till sparbanken närstående personer och företag Avtal och transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Not 3 Kapitaltäckning Kapitalbas 30-jun jun-14 Reservfond Fond för verkligt värde Verifierat resultat Kärnprimärkapital Tidsbundna förlagslån, efter reduktion Supplementärt kapital Kapitalbas Riskvägt exponeringsbelopp 30-jun jun-14 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter Fallerande exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Aktieexponeringar Övriga poster Summa

7 Riskvägt belopp för operativ risk enligt basmetoden Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering Summa riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav 30-jun jun-14 Kapitalkrav för kreditrisk Kapitalkrav för operativ risk Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering 10 - Summa kapitalkrav Kapitalrelationer, buffertar mm 30-jun jun-14 Kärnprimärkapitalrelation 15,02% 12,96% Totalkapitalrelation 16,02% 14,23% Buffertkrav 2,50% varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 8,02% Totalt internt bedömt kapitalbehov Mellerud Magnus Olsson Verkställande direktör Delårsrapporten har ej varit föremål för granskning av sparbankens revisor. 6