Kommunstyrelsens förslag till. Budget 2020 och flerårsplan för åren

Kommunstyrelsens förslag till 2020 och flerårsplan för åren 2021-2022

Innehållsförteckning Sammanfattning, budgetförutsättningar och finansiell analys 1 Mål för God ekonomisk hushållning 10 Balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv 13 Föreslagen budget i punktform 15 Resultatbudget 17 Balansbudget 18 Kassaflödesplan 19 Investeringsbudget 20 Verksamhetsplaner Kommunledningsstab 22 Samhällsbyggnad 26 Barns lärande 29 Ungdomar och vuxnas lärande 31 Individstöd 33 Vård och omsorg 35 Miljö- och byggnämnden 37 Överförmyndarnämnden 38 Valnämnden 39 Kommunrevisionen 40

för år 2020 och flerårsplan för åren 2021 2022 processen Fullmäktige fastställer ekonomiska ramar för varje verksamhet i juni månad. De ramar som fastställs av kommunfullmäktige ska grundas på politiska beslut och prioriteringar som gäller verksamhetens omfattning, inriktning och kvalitet. Beslutet är den yttersta restriktionen för vad verksamheten får kosta. Rambeslutet blir därmed, ur ekonomisk synvinkel, ett formellt beslut om budget för år 2020. dialogen har genomförts med kommunstyrelsen, utskottsordförande, partiföreträdare och tjänstemän. Detaljplanering hösten dialog 22 jan 6 mars 2 april 13 maj beslut KF fastställer ekonomiska ramar juni förutsättningar Intäkter och ramtilldelning Kommunens uppräknade preliminära skatteunderlag för 2020 är 27,4 miljoner skattekronor. Kommunens intäkter för 2020 2022 är hämtade från SKL:s prognos per 2 maj. Alla siffror som presenteras i budget 2020 och flerårsplan för 2021 2022 är under förutsättning att budget 2019 revideras och att 4,1 mkr omfördelas från Ungdomars och vuxnas lärande till resultatet. beredningen har i sitt arbete försökt att balansera ekonomi- och verksamhetsmål ur ett helhetsperspektiv. arbetet har fokuserats på att nå balans mellan kostnader och intäkter och de ramar som verksamheterna är tilldelade. Investeringsnivån är fortsatt hög med stora behov inom flera områden. Beräknade skatte- och bidragsintäkter har varit grunden i ramtilldelningen. Utgångspunkten i ramfördelningen har varit antaganden om utvecklingen av löne-, pris- och kostnadsnivåer år 2020 2022. Kravet på verksamheterna att hålla tilldelad budgetram är fortsatt viktigt. Förslaget innebär att verksamheternas sammanlagda budgetramar 2020 ökar med 1,9 % i jämförelse med budget för 2019. I budgetförslaget för 2020 beräknas löneökning inkl. särskilda satsningar och justeringar till 3,5 % (från 1 april) räknat på 2019 års lönenivå. Arvodena beräknas med utgångspunkt från riksdagens ledamöters arvoden och viss procent av den summan. Arvoden räknas upp med 2 1

% för 2020. Justeringar av kostnader för utfall av lönerevisionen 2019 har inte gjorts mellan verksamheterna. Eventuell justering sker i samband med höstens detaljbudgetarbete. På grund av högre pensionskostnader har SKL, 2 maj 2019, signalerat om höjd preliminär arbetsgivaravgift om 1 % för 2020. Detta då allt fler av de anställda har pensionsgrundande lön utöver taket (7,5 inkomstbasbelopp) och har därmed rätt till förmånsbestämd pension. För kommunen gör det ca 4,8 mkr för 2020. Viss del av ökningen kan eventuellt omfördelas från kommunens pensionsposter. Frågan behöver utredas vidare och kan eventuellt medföra ytterligare spar. Den generella uppräkningsfaktorn, med vilken verksamheternas ramar räknats upp, är under perioden 2 %. De förändringar (spar och omfördelning) som ligger till grund för budgetramar 2020 2022 förutom den generella uppräkningsfaktorn är: tkr 2020 2021 2022 Kommunledningsstab -500-500 Samhällsbyggnad -800-500 Barns Lärande 0-1 000-1 800 Ungdomar o vuxnas lärande -2 000-1 000-1 800 Individstöd 2 429 Vård och omsorg 642 Summa - 229-3 000-3 600 Totalt ska verksamheterna spara 6,8 mkr under perioden. Verksamheternas förslag till åtgärder/konsekvenser för ovanstående justeringar finns i respektive verksamhetsplan. Befolkning Intäkterna i form av kommunalskatt och kommunalekonomisk utjämning har beräknats utifrån befolkningsprognos 2018 2027, och bygger på att kommunen har 13 294 invånare år 2020. I planen för 2021 2022 baseras intäkterna på 13 320 respektive 13 277 invånare. Befolkningsutveckling (index) 140 130 120 110 100 90 80 70 0-5 år 6-15 år 16-18 år 19-24 år 25-44 år 45-64 år 65-79 år 80-w 60 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2

Finansiell analys av budget 2020 2022 Sunne kommun budgeterar ett resultat för 2020 på 5,5 mkr. Relateras kommunens budgeterade resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas resultatet hamna på 0,7 %. Resultaten för 2021 och 2022 har budgeterats till 1,3 % respektive 1,8%. Resultaten uppfyller de finansiella mål kommunfullmäktige satt för god ekonomisk hushållning i Sunne kommun. Eventuellt ökade skatte- och bidragsintäkter utöver de som är kända då budgeten beslutas, ska tillföras resultatet. Sunnes totala nettoinvesteringar beräknas under 2020 uppgå till 82,4 mkr, vilket fortsatt är en stor volym. Totalt under perioden beräknas kommunen investera netto för 319,3 mkr. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2020 uppgå till 53 %. Det innebär att investeringarna under 2020 inte förväntas kunna finansieras med skatteintäkter och investeringsinkomster, utan kommunen måste använda extern nyupplåning för att finansiera investeringarna. Under de tre åren mellan 2020 och 2022 beräknas självfinansieringsgraden i genomsnitt uppgå till 46 %. Resultat och kapacitet Skatteintäkter och nettokostnadsutveckling 2020 2021 2022 Skatteintäkts- och kommunalekonomisk utjämningsutveckling (%) 2,4 2,2 2,1 Nettokostnadsutveckling exkl. jämförelsestörande poster (%) 2,5 1,5 1,6 Kommunen budgeterar en oförändrad skattesats om 21,67 %. Ökningstakten av kommunens skatteintäkter inklusive kommunalekonomisk utjämning beräknas avta under den kommande treårsperioden från 2,4% till 2,1 % per år. Kommunen har en stor utmaning i att balansera verksamheternas nettokostnader mot skatteintäkter och statsbidrag. Under 2017 ökade skatteintäkter och statsbidrag med 1,8 %, 2018 med 2,2%, och prognosen för 2019 är 2,3 %. Nettokostnaderna ökade 2,8 % 2017, 4,6 % 2018 och prognosen för 2019 är 1,6 %. Nettokostnaderna har alltså ökat mer än intäkterna under 2017 och 2018. Det finns en uppenbar risk att gapet mellan tillgängliga resurser och den service och det stöd kommunen förväntas tillhandhålla fortsätter att öka. För perioden 2020 2022 beräknas skatteintäkter och statsbidrag öka med 4,3 %, medan kommunens nettokostnader för samma period beräknas öka med 3,1%. Att nettokostnaderna inte beräknas öka mer beror på verksamheterna sparkrav om 6,8 mkr för perioden. Årets resultat och jämförelsestörande poster 2020 2021 2022 Årets resultat (mkr) 5,5 10,8 15,6 Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster (mkr) 5,5 10,8 15,6 Årets resultat/skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag (%) Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster/skatteintäkter samt kommunalekonomiskutjämning och statsbidrag (%) 0,7 1,3 1,8 0,7 1,3 1,8 3

Relateras kommunens resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas kommunen under 2020 redovisa ett resultat på 0,7 %. Jämfört med utfall 2018 är det en försämring med 1,1 %, och jämfört mot prognos för 2019 är det en förbättring med 0,3 %. Kommunen budgeterar inga större jämförelsestörande engångsposter under perioden, vilket innebär att även kommunens resultat exklusive jämförelsestörande engångsposter i förhållande till skatteintäkterna också beräknas uppgå till 0,7 %. Under åren 2021 och 2022 budgeteras ett resultat i förhållande till skatteintäkterna på 1,3 respektive 1,8 %. Även dessa år budgeteras inga jämförelsestörande engångsposter. Kommunens långsiktiga finansiella mål är att resultatet exklusive jämförelsestörande poster ska uppgå till minst 1 % av skatteintäkterna under en rullande treårsperiod. Det ger utrymme för att över en längre tid självfinansierad större delen av normal investeringsvolym i kommunen. Normalt innebär det att kommunens kort- och långsiktiga finansiella handlingsutrymme, i form av likviditet och soliditet behålls. Då kommunen står inför stora investeringsbehov de närmsta åren har ett mål i budgetprocessen varit att under perioden öka resultatet till 2%. Med den budgeterade resultatnivån på 1,8 % 2022 nås inte det målet. Kommunen kommer ändock inte att kunna självfinansierad hela investeringsvolymen, kassalikviditeten kommer att påverkas och nya lån kommer att tas. Både det kort- och långsiktiga finansiella utrymmet kommer att försämras. erad investeringsvolym 2020 2021 2022 Investeringsvolym brutto (mkr) 91,4 157,9 97,0 Investeringsvolym efter avdrag för investeringsintäkter (netto, mkr) 82,4 148,9 88,0 Investeringsvolym/skatteintäkter och generella statsbidrag (%) 13,9 24,3 13,9 Kommunens samlade investeringsvolym beräknas under 2020 uppgå till 82 mkr, vilket är en fortsatt hög nivå. Ombyggnation av matsal och kök på Fryxellska skolan, maskinhall på SG/Södra Viken och ombyggnation av hemtjänstlokaler är de största investeringarna under 2020. I planen för 2021 2022 finns bland annat ett nytt särskilt boende, en ny förskola och idrottshall/expedition på Skäggebergsskolan med. Kommunen bygger också ut sitt va-nät vilket innebär investeringar under ett flertal år framåt. Totalt under perioden 2020 till 2022 beräknas kommunen investera för 319 mkr. Investeringsnivå för att uppnå 100 % självfinansiering över perioden är 148 mkr. Investeringar 2020 2022 mkr % Fastigheter 233 73 Gator, vägar och broar 21 7 VA och renhållning 24 8 Utredningar, inventarier, 31 10 digitalisering och exploatering Aktiekapital Sunne Fastighets AB 10 3 Summa 319 100 Internräntan, som är lika med kalkylerad ränta, för de investeringar som görs beräknas till 1,75 % för budgetåret 2020. 4

Självfinansiering av investeringar 2020 2021 2022 Självfinansieringsgraden av investeringar (%) 53 34 62 Självfinansieringsgraden mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2020 uppgå till 53 %. Det innebär att investeringarna under året inte kan finansieras med skatteintäkter, utan kommunen måste använda viss likviditet och ta upp externa lån för att finansiera dem. Jämfört med bokslut 2018 beräknas låneskulden per invånare tredubblas för att 2022 vara på samma nivå som genomsnittet i riket var 2018. Kommunen har som långsiktigt mål att självfinansieringsgraden av investeringarna ska uppgå till 100 % under en rullande femårsperiod. Självfinansieringsgraden bör dock inte understiga 50 % under ett enskilt år. Kommunens självfinansieringsgrad av investeringarna beräknas under perioden 2020 2022 uppgå till 46 %. Det betyder att investeringsnivån är 171 mkr högre, under treårsperioden, än det mål fullmäktige har satt för investeringsnivån. Risk och kontroll Soliditet 2020 2021 2022 Soliditet (%) 50 46 45 Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt (%) 20 19 20 Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Det visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Detta innebär att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. Soliditetsnivån som mäts inom balansräkningen minskar från 56 % i bokslut 2018 till 45 % i budget 2022. En hög investeringsvolym i förhållande till de årliga resultateten är orsaken till att soliditetsnivån sjunker. Soliditeten inklusive samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt beräknas under hela perioden 2020 2022 uppgå till mellan 19 20 %. Kommunfullmäktige har i riktlinjerna för god ekonomisk hushållning angett att kommunens soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser ska ligga på oförändrad nivå. I budget föreslås nivån nå 20 % under 2022, vilket är lägre än nivån i bokslut 2018 som var 23%. Under 2016 2017 betalade kommunen av delar av den gamla pensionsskulden (ansvarsförbindelsen) vilket inte är budgeterat för kommande år. 5

Kommunalskatt Under 2019 uppgick Sunnes kommunalskatt till 21,67 %. Ett av kommunens fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning är att kommunens skattesats ska var oförändrad. I de sexton kommunerna i Värmlands län varierade kommunernas skattesatser under 2019 mellan 21,02 % i Arvika till 22,27 % i Eda. Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgår under 2019 till 21,57 %. Sunne hade med sina 21,67 % den sjätte lägsta skatten bland kommunerna i Värmlands län. Genomsnitt för hela riket är 20,70 %. Avslutande kommentar en för Sunne kommun har upprättas med utgångspunkt i riktlinjerna för god ekonomisk hushållning. Kommunen uppfyller inte resultatkravet på 1 % under 2020 men uppfyller målet åren 2021 2022. en innebär att kommunen beräknas uppfylla balanskravet, och att resultatmålet för 2020 sätts till 0,7 %. Målet om oförändrad skattesats beräknas kunna nås, medan det är osäker om målet om självfinansieringsgrad av investeringar kan nås. Med föreslagen investeringsvolym kommer målet att självfinansieringsgraden under ett enskilt år inte ska understiga 50 % inte att nås under 2021. Det långsiktiga målet att självfinansieringsgraden av investeringarna ska uppgå till 100 % under en rullande femårsperiod kan eventuellt uppnås om investeringar uteblir eller nya prioriteringar görs. Avsikten att vara mer återhållsam med investeringsnivån åren efter planperioden kan också återställa självfinansieringsgraden över en femårsperiod. De två finansiella målen gällande oförändrad soliditet, beräknas inte kunna nås utifrån de förutsättningar som arbetats fram under budgetprocessen. Soliditeten kommer att sjunka jämfört med föregående år då kommunen budgeterar för en hög investeringsvolymen i förhållande till resultatet för perioden. För att kunna uppfylla de finansiella målen, krävs en god verksamhets- och ekonomistyrning med fokus på aktiv uppföljning för att kunna parera förändringar i budgetförutsättningarna. Områden som är fortsatta viktiga är att analysera och anpassa är investeringsvolymer, löneavtal och volymförändringar inom verksamheterna. Även kostnadsjämförelser med andra kommuner bör fortsätta. Viss typ av digitalisering kan vara ett sätt att arbeta annorlunda och ge möjlighet till effektivisering. Denna typ av digitalisering är dock för ofta förknippat med en högre initial kostnad i samband med införande. Alla verksamheter står inför utmaningar i samband med digitalisering, både digitalisering som kan leda till nya arbetssätt och digitalisering som ett led i utvecklingen. 6

Finansiella nyckeltal % Bokslut 2018 2020 2021 2022 RESULTAT-KAPACITET Skatteintäkts- och kom.ek, utjämning utveckling (%) 2,2 2,4 2,2 2,1 Nettokostnadsutveckling (%) 4,6 2,5 1,5 1,6 Årets resultat/skatteintäkter samt Kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag (%) 1,8 0,7 1,3 1,8 Självfinansieringsgrad av årets investeringar (%) 69 53 34 62 Nettoinvesteringar/skatteintäkter och generella statsbidrag (%) 8,7 10,1 17,9 10,4 Soliditet enligt balansräkningen (%) 56 50 46 45 Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser (%) 23 20 19 20 Kommunal skattesats (%) * 22,15 21,67 21,67 21,67 RISK OCH KONTROLL Kassalikviditet (exkl. semesterlöneskuld, %) 70 57 57 58 * Från 2019 har den nya regionkommunen, Region Värmland, övertagit ansvaret för kollektivtrafiken från kommunerna. Med anledning av detta gjordes en skatteväxling och den kommunala skattesatsen att sänktes med 0,48 kr. Den nya kommunalskatten för Sunne blev efter skatteväxlingen 21,67 kr/skkr. Definitioner: Nettokostnadsandel Kostnader i procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Självfinansieringsgrad av nettoinvesteringar Resultat före extraordinära poster + avskrivningar /nettoinvesteringar Soliditet enligt balansräkningen Eget kapital /tillgångar Soliditet inklusive ansvarsförbindelse Eget kapital-ansvarsförbindelse/tillgångar Kassalikviditet (Kortfristiga fordringar + kortfristiga placeringar + kassa och bank) / kortfristiga skulder) 7

God ekonomisk hushållning, balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv Kommuner och landsting har sedan 1992 års kommunallag trädde i kraft haft krav på sig att verksamheten ska bedrivas enligt god ekonomisk hushållning. Under år 2000 tillkom balanskravet och under 2013 infördes en möjlighet att använda en resultatutjämningsreserv. Samtliga tre delar av regelverket ska årligen följas upp i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Då god ekonomisk hushållning är en allmänt hållen bestämmelse i kommunallagen fordras att varje kommun definierar den närmare innebörden. Det ska ske genom att riktlinjer för god ekonomisk hushållning antas av kommunfullmäktige. Vidare ska kommunen också ta fram finansiella och verksamhetsmässiga mål för god ekonomisk hushållning. Kommunen ska också besluta om man vill använda sig av en resultatutjämningsreserv. Sunne kommun har fattat beslut om Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och tillämpning av resultatutjämningsreserv under 2014. Riktlinjer tar sin utgångspunkt i att varje generation ska bekosta den kommunala service som konsumeras, det vill säga att ingen generation ska behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat. I detta avsnitt redovisas kommunens finansiella mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fastställde under år 2014. Därefter följer en beskrivning av budgeterad balanskravsutredning med resultatutjämningsreserv (RUR) för perioden 2018 till 2020. God ekonomisk hushållning Begreppet god ekonomisk hushållning innehåller både ett finansiellt perspektiv och ett perspektiv som berör verksamheten. Det senare handlar om kommunens förmåga att bedriva verksamheten kostnadseffektivt och ändamålsenligt. Det måste finnas ett samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Utöver fem finansiella mål finns nio övergripande verksamhetsmål som kommunstyrelsen ska rapportera utfallet för i samband med årsredovisningen. De övergripande politiska målen beslutas av kommunfullmäktige som med utgångspunkt från måluppfyllelsen gör en bedömning om kommunen anses ha uppnått god ekonomisk hushållning i verksamheten. Sunne har beslutat om fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning i antagna riktlinjer för god ekonomisk hushållning, måttet för soliditet inkl. ansvarsförbindelsen har lagts till i bugetdokumentet. I budgetprocessen som sker varje år ska en översyn av de finansiella målen göras (kortsiktiga mål). Finansiella mål 1. Skattesatsen ska vara oförändrad, 21,67 % År 2019 uppgick skatten i Sunne till 21,67 %. Skattesatsen ändrades inför 2019 med anledning av skatteväxling då Region Värmland tog över ansvaret för kollektivtrafiken från 1 januari 2019. Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgår under 2019 till 21,57 %. Sunne har den sjätte lägsta skatten bland kommunerna i Värmland. Genomsnitt för hela riket är 20,70 %. För perioden 2020 till 2022 budgeteras en oförändrad skattesats. Kortsiktigt mål för 2020: 21,67% 8

2. Resultatet ska vara minst 1 % av summan av skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag Kommunfullmäktige har valt att sätta målet till 1,0 % av skatteintäkterna för att förhindra en utökad skuldsättning och ett minskat finansiellt handlingsutrymme. Kommunens resultat har under 2020 budgeterats till 0,7 % och för 2021 till 1,3 % och 2022 till 1,8%, då den höga investeringstakten kräver ett högre resultat. Kortsiktigt mål för 2020: 0,7 % 3. Investeringar ska till 100 % finansieras av egna medel, över en femårsperiod En självfinansieringsgrad på 100 % innebär att kommunen kan självfinansiera samtliga investeringar som genomförs under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. I budgetförslaget sätts målet för 2020 till 53 %, för 2021 till 34 % och för 2022 till 62 %. Tillsammans ger det ca 46 % under treårsperioden vilket indikerar att det långsiktiga målet inte uppfylls. Avsikten är att vara mer återhållsam med investeringsnivån åren efter planperioden. Ambitionen har varit att självfinansieringsgraden inte får vara lägre än 50 % under ett enskilt budgetår. Kortsiktigt mål för 2020: 53 % 4-5. Soliditeten, eget kapital i förhållande till totala tillgångar, ska vara lägst 53 % Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Den visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Det innebär att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. När fullmäktige beslutade om riktlinjerna var soliditetsnivån 53 % vilket då blev den långsiktiga målsättningen. I sektorn har det nu blivit regel att soliditetsmålet sätts med hänsyn till samtliga pensionsförpliktelser. Kommunens soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser beräknas enligt budgeten nå en nivå under hela perioden 2020 2022 på 19 20 %. När Kommunfullmäktige antog riktlinjerna för god ekonomisk hushållning uppgick soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen till 7,5%. Kortsiktigt mål för 2020: 20% 9

Övergripande politiska mål verksamhetsplan/budget 2020 2022 Verksamhetsmål, målvärden och indikatorer för god ekonomisk hushållning för åren 2020 2022 utgår från kommunstrategin. De övergripande politiska målen beslutas av kommunfullmäktige som med utgångspunkt från måluppfyllelsen gör en bedömning av om kommunen anses ha uppnått god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Prioriterat område Livskvalitet I sagolika Sunne är det nära mellan människor och vi värdesätter och välkomnar varandras olikheter. Övergripande mål Livskvalitet Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2018 2019 2020 2021 2022 Invånarantalet ökar Antal invånare per sista december 13 331 13 381 Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år Psykisk hälsa hos unga förbättras och ligger över länstalet. Mäts i ELSAstatistiken. Medelvärde för årsk 4, 7 och gymnasiet årsk 1 (max=100) 89 >85 Lägst två enheter under länstalet Lägst två enheter under länstalet Lägst två enheter under länstalet 10

Prioriterat område Hållbar kommun I Sunne pågår ett samtal som gör att varje generation tar sitt ansvar så att vi växer varsamt ur ekonomisk, social och ekologisk synvinkel. Övergripande mål Hållbar kommun Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2018 År 2023 ska minst 50% av matavfallet från hushåll och verksamheter sorteras ut och behandlas biologiskt Andel av total mängd (%) (följer Miljöstrategin) Inget värde finns ännu (18% -2017) 2019 Målvärde 2020 2021 2022 20 25 35 45 Den totala energianvändningen ska minska med 30% mellan 2015 2025 i kommunala fastigheter och med 45% mellan 2015 2030. Procentuell minskning av energi, mätt som kwh/m 2 (följer Miljöstrategin) 157 145 139 132 126 Sunne kommun har en hållbar organisation med målet max 30 medarbetare/arbetsledare till 2025 Årlig manuell mätning och uppföljning av genomförandet. Nytt mått Genomlysning Prioriterat område Livslångt lärande Sunne öppnar upp mot omvärlden genom ett livslångt lärande där alla har möjlighet att nå sin fulla potential. Övergripande mål Livslångt lärande Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2018 2019 2020 2021 2022 Alla elever når som lägst behörighet att söka yrkesförberedande gymnasieprogram Elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor, andel (%) Kolada Nytt mått 81,0 Högre än föregående år Högre än resultat föregående år Högre än resultat föregående år Högre än resultat föregående år Samtliga elever når yrkes- /gymnasieexamen Alla ungdomar är etablerade på arbetsmarknaden eller studerar Gymnasieelever med examen eller studiebevis inom 4 år, hemkommun andel (%) Genomsnittlig andel i procent (%) Kolada Ungdomar som är etablerade på arbetsmarknaden eller studerar 2 år efter fullföljd gymnasieutbildning, hemkommun, andel (%) 82,7 100 100 100 100 61,4 Högre än föregående år Högre än föregående år Högre än föregående år Högre än föregående år 11

Prioriterat område Näringsliv och arbete I Sunne finns de bästa förutsättningar för ett brett näringsliv och en växande arbetsmarknad Övergripande mål Näringsliv och arbete Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2018 2019 2020 2021 2022 Sunne har ett av Sveriges bästa företagsklimat Det sammanfattade omdömet om företagsklimatet i kommunen (Svenskt Näringslivs ranking, mätning av kommunernas företagsklimat) Skala 1 6 3,9 >4,0 4 4 4 Nöjdkundindex NKI (SKL:s mätning INSIKT) (81) Nytt mått 75 75 75 12

Balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv Balanskravet är ett lagstadgat krav som kommunen måste uppfylla enligt kommunallagen. Det trädde i kraft år 2000 och utgör en undre gräns för vilket resultat som är tillåtet att budgetera och att redovisa. Balanskravet innebär i korthet att kommunen ska besluta om en budget där intäkterna överstiger kostnaderna. Om resultatet ändå är negativt i bokslutet är huvudprincipen att underskottet ska återställas med motsvarande överskott inom tre år och att kommunfullmäktige i en plan ska ange hur det ska ske. Det finns dock ett undantag från huvudprincipen. Kommunfullmäktige kan med hänvisning till synnerliga skäl besluta om att inte återställa hela eller delar av ett underskott. Kommunfullmäktige kan även anta en underbalanserad budget med hänvisning till synnerliga skäl. De synnerliga skälen måste dock vara förenliga med god ekonomisk hushållning. Sedan 2013 finns ett lagkrav på att en så kallad balanskravsutredning ska upprättas för att räkna fram ett balanskravsresultat. Nedan redovisas en budgeterad balanskravsutredning inklusive resultatutjämningsreserv (RUR). erad balanskravsutredning 2020 till 2022 Mkr 2020 2021 2022 Årets resultat 5,5 10,8 15,6 Reducering realisationsvinster 0 0 0 D:o undantagsmöjligheter 0 0 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 0 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 5,5 10,8 15,6 Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR) 0 0 0 Disponering av resultatutjämningsreserv (RUR) 0 0 0 Balanskravsresultat 5,5 10,8 15,6 Sedan 2013 är det möjligt för kommuner att tillämpa resultatutjämningsreserv (RUR) och under vissa förutsättningar föra medel mellan olika år. Tanken är att överskott ska kunna reserveras i RUR under finansiellt sett starka år, då skatteintäkterna ökar ordentligt, för att sedan användas för att täcka hela eller delar av underskottet under finansiellt sett svagare år, då skatteintäkterna minskar eller endast ökar måttligt. RUR ska därigenom bidra med att skapa stabilare planeringsförutsättningar för kommunerna. Den bakomliggande tanken är att det rådande konjunkturläget inte ska påverka resurstilldelningen till verksamheterna i allt för hög utsträckning. Behovet av servicen som kommunen tillhandahåller minskar i regel inte i en lågkonjunktur, utan det kan snarare vara tvärtom för vissa delar av verksamheten. Sunne kommun har beslutat att använda RUR. Detta kan ge kommunen förutsättningar att vid behov genomföra ett omställningsarbete och/eller överbrygga en lågkonjunktur. Enligt de förutsättningar som SKL presenterat finns möjlighet att använda RUR för åren 2019 2021. 13

erad reservering eller disponering från RUR 2019 2020 2021 Ingående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Reservering till RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Disponering av RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Utgående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Utgående värde (% av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag) 1,9 1,9 1,9 Kommunen räknar med ett ingående värde under 2019 för resultatutjämningsreserven på 14,9 mkr. 14

Föreslagen budget: beslutet för den ekonomiska styrningen under året framgår av följande punkter: 1. Årets resultat uppgår till 5 525 tkr år 2020, 10 805 tkr år 2021 och 15 640 tkr år 2022 2. Skattesatsen fastställs till 21,67 kr/skkr år 2020. 3. Övriga finansiella mål är: Självfinansieringsgraden av investeringar uppgår till 46 % över planeringsperioden 2020 2022 och för 2020 till 53 % Soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen ska vara 20 % för 2020 Soliditeten ska vara 50 % för 2020 4. Verksamhetsmålen ska utgå från kommunstrategin och de prioriterade områden är: Livskvalitet Hållbar kommun Livslångt lärande Näringsliv och arbete 5. Kommunstyrelsen, valnämnden och kommunrevisionen tilldelas följande ekonomiska ramar för år 2020: 796 225 tkr. 6. Verksamhetsområde belopp år 2020, tkr Kommunledningsstab 55 589 Samhällsbyggnad 73 871 Barns lärande 201 457 Ungdomar och vuxnas lärande 116 140 Individstöd 127 864 Vård och omsorg 218 118 Miljö- och byggnämnden 272 Överförmyndarnämnden 2 109 Valnämnden 10 Kommunrevisionen 795 Verksamheternas nettokostnader 796 225 7. För åren 2021 och 2022 tilldelas nämnderna/verksamheterna preliminära planeringsramar enligt specifikation som framgår av resultaträkningen i budgetdokumentet. 8. Hantering av den preliminära höjda arbetsgivaravgiften from 2020 (+1 %, 4,8 mkr) sker under höstens detaljbudgetarbete. Omfördelning och ytterligare spar kan bli aktuellt. 15

9. Kommunfullmäktige godkänner att en checkkredit om 80 mkr kopplas till koncernkontot i Fryksdalens Sparbank, fördelat på 68 mkr för Sunne kommun, 2 mkr för Rottneros Park Trädgård AB och 10 mkr för Sunne Fastighets AB. 10. Kommunstyrelsen får ta upp lån inom en total ram på 183 mkr under 2020 varav 42 mkr är nyupplåning. 11. Kommunfullmäktige beslutar, såsom för egen skuld ingå borgen för Sunne Fastighets AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt högsta belopp om 350 mkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader, Kommunstyrelsen får löpande fastställa avgiftens storlek inom borgensramen, för närvarande 0,5 %. 12. Inom investeringsbudgeten om 82,4 mkr gäller anslagsbindningen per projekt. För projekt om 2 5 mkr krävs igångsättningsbeslut av kommunstyrelsen och för projekt över 5 mkr krävs igångsättningsbeslut av kommunfullmäktige (specificerade nedan). Undantaget är projekt under 2 mkr samt inventarier/digitalisering, underhåll av fastigheter, gator och vägar, underhåll VA/renhållning och förstudier/förprojekteringar för beviljade investeringar där investeringsmedlen får tas i anspråk direkt. För nedanstående investeringsprojekt krävs särskilt beslut av kommunfullmäktige innan investeringsmedel tas i anspråk: Hemtjänstlokaler Maskinhall SG/Södra Viken Fryxellska, matsal och tillagningskök Energiförsörjning/utbyte av värmesystem SG/Södra Viken 13. Partistödet för 2020 utbetalas i förskott i januari enligt regler för kommunalt partistöd, antagna av kommunfullmäktige 2014-09-29, 98. Partistödet för mandatperioden 2019 2022 fastställs och totalramen är 495 tkr. 14. Ärenden remitterade till budgetprocessen. - Personligt ombud Värmland (KS2018/617/03), kostnaden tas inom individstöds befintliga ram - Akutplatser för substansberoende (KS2018/343/01), kostnaden tas inom individstöds befintliga ram. - Tillgänglighetsrådet önskar att medel för tillgänglighet öronmärks i budget, inventariepott om 100 tkr har avsatts i investeringsbudgeten för enkelt avhjälpta hinder. - Medborgarförslag att anlägga en skatepark i betong i Sunne (KS2016/697/06), medborgarförslaget avslås. - Alma Löv, ansökan om årsanslag/verksamhetsbidrag (KS2019/202/03), ansökan avslås. 16

RESULTATBUDGET Kommunstyrelsen 2019-06-04, 141 Bokslut PLAN PLAN T k r 2018-12-31 2019 2020 2021 2022 Kommunledningsstab -63 140-54 989-55 589-56 201-57 325 Samhällsbyggnad -72 205-73 158-73 871-74 848-76 345 Barns Lärande -194 926-197 507-201 457-204 486-206 776 Ungdomar o vuxnas lärande -111 942-115 824-116 140-117 463-118 013 Individstöd -127 933-122 975-127 864-130 421-133 029 Vård och Omsorg -205 344-213 212-218 118-222 481-226 930 Miljö- och byggnämnden -275-266 -272-277 -283 Överförmyndarnämnden -1 178-2 068-2 109-2 152-2 195 Kommunrevision -677-779 -795-810 -827 Valnämnden -210-255 -10-10 -265 Verksamheternas nettokostnader -777 829-781 033-796 225-809 149-821 987 Interndeb pensioner mm 37 635 33 046 33 900 35 500 35 500 Pensionsutbetalningar (inkl ind del) -54 153-49 837-53 000-53 500-53 500 Förändr pensionsskuld mm -4 444 0 0 0 0 Kalkylerade kapitalkostnader 51 734 48 043 47 395 47 476 47 476 Avskrivningar -33 062-36 787-38 300-39 000-39 000 VERKSAMHETENS NETTO -780 119-786 568-806 230-818 673-831 511 Skatteintäkter 572 096 583 591 594 261 612 684 635 353 Slutavräkning, skatt mm -2 769-8 503 0 0 0 Generella statsbidrag 209 036 210 952 214 494 218 744 213 748 Extra bidrag för välfärdstjänster 15 149 8 550 4 950 0 0 Finansiella intäkter 2 253 1 550 1 550 1 550 1 550 Finansiella kostnader -1 136-3 332-3 500-3 500-3 500 RESULTAT EFTER SKATTE- INTÄKTER O FINANSNETTO 14 511 6 240 5 525 10 805 15 640 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL 14 511 6 240 5 525 10 805 15 640 N y c k e l t a l Verksamhetens nettokostnad/ skatteintäkter mm 98% 99,0% 99,1% 98,5% 97,9% Verksamhetens nettokostnad (exkl avskrivningar)/skatteintäkter mm 96,0% 95,4% 95,0% 93,8% 93,3% Resultat före eo-poster/ Skatteintäkter mm 1,8% 0,8% 0,7% 1,3% 1,8% Årets resultat/ Skatteintäkter mm 1,8% 0,8% 0,7% 1,3% 1,8% Finansnetto 1 117-1 782-1 950-1 950-1 950 "Beräknat reinvesteringsutrymme" 47 572 43 027 43 825 49 805 54 640 Summa skatt o generella bidrag (tkr) 793 512 794 590 813 705 831 428 849 101 17

BALANSBUDGET Kommunstyrelsen 2019-06-04, 141 Tkr BOKSLUT BUDGET BUDGET PLAN PLAN 2018 2019 2020 2021 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 609 500 689 972 734 082 843 957 892 982 Bidrag till statlig infrastruktur 11 100 10 600 10 120 9 640 9 160 Omsättningstillgångar 96 300 73 067 76 482 75 412 75 025 SUMMA TILLGÅNGAR 716 900 773 639 820 684 929 009 977 167 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 400 500 406 740 412 265 423 071 438 711 därav årets förändring 14 511 6 240 5 525 10 805 15 640 Avsättningar för pensioner mm 23 400 23 400 23 400 23 400 23 400 Långfristiga skulder 102 100 153 100 195 100 293 100 326 100 Kortfristiga skulder 190 900 190 399 189 919 189 438 188 956 Summa skulder 293 000 343 499 385 019 482 538 515 056 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 716 900 773 639 820 684 929 009 977 167 Ansvarsförbindelse: Pensionsförmåner intjänade tom 1997 235 200 250 000 248 000 245 000 245 000 Borgensåtaganden 223 500 320 000 350 000 350 000 350 000 N y c k e l t a l *Rörelsekapital, tkr -94 600-117 332-113 437-114 026-113 931 *Anläggningskapital, tkr 507 400 536 872 538 982 550 857 566 882 Soliditet 56% 53% 50% 46% 45% *Soliditet inkl. ansvarsförbindelse 23% 20% 20% 19% 20% *Balanslikviditet 0,50 0,38 0,40 0,40 0,40 *Låneskuld per invånare, kr 7 639 11 497 14 676 22 005 24 561 *Låneskuld per invånare, riksmedelvärde *Kassalikviditet exkl semesterlöneskuld 70% 54% 57% 57% 58% *Rörelsekapital exkl semesterlöneskuld, tkr -39 478-61 108-56 089-55 531-54 266 *Pensionsskuld och -förpliktelser, tkr 258 600 273 400 271 400 268 400 268 400 18

KASSAFLÖDESPLAN Kommunstyrelsen 2019-06-04, 141 Tkr Bokslut BUDGET PLAN PLAN 2018 2019 2020 2021 2022 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 14 511 6 239 5 525 10 805 15 640 Justering för poster som inte ingår i kasssaflödet Avskrivningar 33 062 36 787 38 300 39 000 39 000 Avsättningar till pensionsskuld mm 4 562 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 52 134 43 026 43 825 49 805 54 640 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet -7 693 0 0 0 0 I Kassaflöde från den löpande verksamheten 44 441 43 026 43 825 49 805 54 640 Investeringsverksamheten II Kassaflöde från investeringsverksamheten -76 306-117 259-82 410-148 875-88 025 Finansieringsverksamheten Utlåning 0 0 0 0 0 Upplåning 35 165 51 000 42 000 98 000 33 000 III Kassaflöde från finansieringsverksamheten 35 165 51 000 42 000 98 000 33 000 Förändring av likvida medel (I+II+III) 3 300-23 233 3 415-1 070-385 Likvida medel vid årets början 18 139 21 439-1 794 1 622 552 Likvida medel vid årets slut 21 439-1 794 1 622 552 167 19

Investeringsplan 2019-2025 Kommunstyrelsen 2019-06-04, 141 Investeringsprojekt 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Utredningar, förstudier, förprojekteringar 4 225 2 200 1 100 1 100 0 0 0 Utredning av Lerälven-Fryken, övriga tätorter säkring ras och skred 500 500 500 500 Utredningar samhällsplanering och planläggning, fastigheter 1 000 500 500 500 Förstudie, nytt särskilt boende 1 000 Förprojektering, nytt särskilt boende 500 Förprojektering Brandstation/nytt kommunförråd 100 Norra bro 2025 500 100 100 100 Förprojektering, Fryxellska, matsal och tillagningskök 200 Förprojektering, utbyggnad kommunhus, ny idrotthall och expedition Skäggeberg, kontors-/utbildningsplatser och möbellager AME Förprojektering struktur Kulturskola,ventilation, aula. 100 Utredningspengar (samlad förvaltning, SUTOHAMU) 300 Energiförsörjningsprojekt 725 Investeringanslag exploateringsverksamhet 10 200 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Gator, vägar, broar och infrastruktur, nya projekt 20 405 1 000 1 000 2 000 1 000 0 0 Bro över Frykensundet 12 605 Säkring av Strandvägen/ras och skred mot Fryken, övriga tätorter 2 000 Ras, skred, skyfall, översvämning, dagvatten 1 000 1 000 Vägplan RV45/Storgatan 3 000 Bro över Rottnaälven 800 Medfinansiering Trafikverket/Infrastruktur 2 000 1 000 1 000 1 000 Gator, vägar, broar och infrastruktur, löpande kostnader 6 700 4 700 4 700 4 700 4 700 4 700 4 700 Gator, vägar och VA-ledningar 2 000 Gator, vägar och exploatering 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Gatubeläggningar 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700 Fastigheter, nya eller ombyggnader 24 078 46 950 107 500 56 500 19 000 19 000 1 500 Uppgradering ventilation, styr och reglersystem 1 500 1 500 1 500 1 500 Nytt särskilt boende* 35 000 35 000 Renovering, Brogården* 19 000 19 000 Säker entré kommunhus 498 Förtätning kommunhus inkl. kontaktcenter 570 Ny förskola* 20 000 20 000 Industritrekniska programmet, ny lokal, SG/Broby 14 000 Elevhälsan, lokaler i skolbyggnader 792 Arenaområdet, förråd 469 Färdigställande förråd och carport, Sparbankshallen 650 Lokal för Träbyggnadsutbildning, YH Hemtjänstlokaler** 10 000 10 000 Kommunförråd 3 000 Maskinhall, SG/Södra Viken 10 000 Ny idrottshall och expedition, Skäggeberg* 20 000 Reinvesteringar spårområden, motion 500 Mottagningskök, förskolan Svanen 1 500 Lokaler Fryxellskaområdet, renovering och energieffektivisering* 4 000 Fryxellska, matsal och tillagningskök* 17 800 15 000 Energiförsörjning/utbyte av värmesystem, SG/Södra Viken 5 000 2 000 Utbyte hormonstörande och miljöfarliga kemikalier i fastigheter 749 Ridhus/stall, Gylleby 2 000 2 000 Fastigheter, löpande kostnader 4 525 6 525 6 525 6 275 6 275 6 275 5 275 Underhåll fastigheter 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Oförutsedda åtgärder, tex arbetsmiljöproblem och lokalanpassning 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Reinvesteringar idrottshallar 1 000 Fastigheter takbyte 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 Underhåll allmänna lekplatser 250 250 250 Upprustning förskole- och skolgårdar 500 500 500 500 500 Trafiksäkerhet och parkering, förskolor och skolor 500 500 500 500 500 Renovering Särskilda boenden Hagen Brogården Salla, Sjövik 225 225 225 225 225 225 225 Renovering gruppboenden, LSS 250 250 250 250 250 250 250 El 2 000 2 400 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 Gatljus (3 000 ljuskällor på 10 år) 900 900 900 900 900 900 900 Stationärt reservelverk på Brogården (inkl. IT) 1 100 Larm och passer 1 100 400 400 400 400 400 400 Finansiella investeringar 14 000 0 10 000 0 0 0 0 Höjning av aktiekapital, Sunne Fastighets AB 14 000 10 000 Inventarier 7 150 6 335 5 350 5 350 4 850 4 850 4 850 Digitalisering It mm 3 073 1 150 1 750 1 150 2 000 1 700 700 Vatten och avloppsverksamhet 16 600 7 650 6 150 6 150 6 150 6 150 6 150 Energiinvesteringar 900 Strategisk VA-plan 500 Vattenverk/reningsverk 2 000 Nyinvestering Öjerviks vattenverk 1 000 Larmöverföring och kommunikation 200 VA ny anläggning inom befintligt nät 1 500 VA drift/uh avlopp 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 VA drift/uh vatten 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 20 400

Investeringsplan 2019-2025 Kommunstyrelsen 2019-06-04, 141 Investeringsprojekt 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 VA-utbyggnad 12 000 3 150 3 150 3 150 3 150 3 150 3 150 Renhållning 4 303 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Lösen av leasingavtal (uppsamling, gaspanna) Holmby 2 500 Avfallsenheten 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Nytt insamling system matavfall 1 803 Summa 117 259 82 410 148 875 88 025 48 775 47 475 27 975 Varav finansierat av avgiftskollektivet (va, renhållning) 20 903 9 150 7 650 7 650 7 650 7 650 7 650 Varav finansierat av skattekollektivet 96 356 73 260 141 225 80 375 41 125 39 825 20 325 Varav finansierat av fsg tomter Kontrollrad 117 259 82 410 148 875 88 025 48 775 47 475 27 975 * Schablonsumma, förprojektering/kostnadsberäkning ej gjord. ** Schablonsumma, behovet ej utrett. 21

VERKSAMHETSOMRÅDE Kommunledningsstab Verksamhetschef: Berit Westergren Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter -19 922-19 922-19 922-20 320-20 726 Personalkostnader 36 518 36 518 37 248 37 993 38 753 Övriga kostnader 38 393 38 393 38 263 38 528 39 298 Summa kostnader 74 911 74 911 75 511 76 521 78 051 NETTOKOSTNAD 54 989 54 989 55 589 56 201 57 325 Ram enl. KF/budget 54 989 54 898 55 589 56 201 57 325 Avvikelse mot ram/budget 0 0 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Gemensam kommunadministration 39 387 38 887 40 001 40 302 41 109 Politisk verksamhet 9 200 9 200 9 384 9 572 9 763 Regleringsfastigheter 705 1 205 394 399 407 Västanå teater, Rottneros park, Selma Lagerlöfs litt pris 1 204 1 204 1 228 1 253 1 278 Hemsändningsbidrag, färdtjänst 2 515 2 515 2 565 2 617 2 669 Avgifter SKL, övriga årsavgifter mm 1 978 1 978 2 017 2 058 2 099 NETTOKOSTNAD 54 989 54 989 55 589 56 201 57 325 22

Verksamhet Här redovisas personalkostnader för kommunledningen, dvs kommunchef och den gemensamma förvaltningens fem verksamhetschefer. Politiska verksamheten består av kommunfullmäktige, kommunstyrelsen inklusive de tre utskotten. Verksamheten har uppdrag att vara ett stöd till alla övriga verksamheter, att samordna och utveckla förvaltningens styrdokument samt vara ett stöd till kommunchef och verksamheterna i den politiska processen. Inom verksamheten ligger kommunledningsstaben med enheterna personal, ekonomi, IT, kansli och kommunikation. Verksamheten svarar även för att kommunikationen fungerar såväl internt som externt. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Tillgänglighet Här arbetas för att delta i upphandling av ny kommunikationslösning som kommer att öka medborgarnas tillgänglighet till information och kontakt med kommunen. Verksamhetsförändringar Med föreslagen budget kommer inga större verksamhetsförändringar att ske. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 Ett arbete kommer att pågå under perioden där användning av externa konsulter kommer att minimeras. För åren 2020 2022 kommer antalet tillfällen då alla ledare träffas, Ledarforum, och bedriver kompetensutveckling att minska i antal. För att ha motiverade ledare i Sunne kommun är Ledarforum ett viktigt inslag och möjligheten att använda externa medel ses över. Behovet av administrativt stöd, i bland annat kvalitetsarbetet, kommer inte att kunna tillgodoses. I övrigt krävs återhållsamhet i anställningar och gemensamma kostnader. Nyckeltal 2018 2019 2020 2021 2022 Hemsändningsbidrag kr/utkörning 200 200 200 200 200 Antal inlämnade motioner 6 10 10 10 10 Antal leverantörsfakturor 37 146 37 000 37 000 37 000 37 000 -därav andel elektroniska, procent 64 66 68 70 72 Antal datorer 2 144 2 217 2 392 2 392 2 392 Antal läsplattor 459 399 420 440 460 Antal smarta telefoner 867 700 800 800 800 Medfinansiering 2018 2019 2020 2021 2022 Västanå Teater 600 600 600 600 600 Rottneros Park Trädgård AB 500 500 500 500 500 Stiftelsen Selma Lagerlöfs litteraturpris 100 100 100 100 100 23

ARVODEN, kronor Kommunstyrelsen 2019-06-04, 141 Årsarvoden, månadsbelopp 2020 2019 2018 2017 Kommunstyrelse, ordförande (56 700) 52 060 50 915 Kommunalråd 75% 43 375 42 525 Kommunalråd 75% 43 375 42 525 Oppositionsråd 40% 23 135 22 680 20 825 20 365 Begränsade årsarvoden, månadsbelopp Ordförande, bildningsutskottet 17 350 17 010 10 412 10 185 Ordförande, socialutskottet 17 350 17 010 10 412 10 185 Miljö- och bygglovsnämndens ordförande 11 565 11 340 10 412 10 185 Begränsade årsarvoden, årsbelopp 2 020 2019 2018 2017 Kommunfullmäktige, ordförande (4,5% av KS ordf) 31 230 30 620 28 115 27 495 Kommunfullmäktiges presidium 10 220 10 020 9 820 9 625 Fullmäktigeberedning, ordförande (3,5% av KS ordf) 24 295 23 820 21 865 21 385 Revisor, ordförande 48 585 47 630 43 730 20 400 Revisor, vice ordförande 10 835 10 620 10 405 10 200 Revisor, ledamot 5 415 5 310 5 202 5 100 Arvode förtroendevald revisor*) 5 415 5 310 5 202 5 100 Allmänna utskottet, ledamot 11 040 10 825 10 615 10 405 Överförmyndarnämndens ordförande 31 230 30 620 28 115 27 495 Bildningsutskottet, ledamot 11 040 10 825 10 613 10 405 Socialutskottet, ledamot 11 040 10 825 10 613 10 405 Miljö- och bygglovsnämnden, vice ordf 11 040 10 825 10 613 10 405 Valnämnden, ordförande (valår) 14 750 14 460 13 275 12 985 Sunne Bostads AB, ordförande *) 54 505 53 435 52 387 51 360 Rottneros Park Trädgård AB *) 40 590 39 795 39 015 38 250 Sundsbergsstiftelsen, ordförande *) 14 750 14 460 13 275 12 985 Kontrollsumma 335 979 329 400 312 862 284 002 Arvode för sammanträden mm 2 020 2019 2018 2017 Grundarvoden, per sammanträde 152 149 146 143 Timarvode 152 149 146 143 Fullmäktigearvode, per sammanträde (inkl gruppmöten ) 758 743 729 714 Förlorad arbetsinkomst, max/dygn 1 826 1 790 1 755 1 720 Reseersättning 29 kr/mil *) Utbetalas och bekostas av resp organisation 24

Kommunalt partistöd 2019-2022 (KL 2017:725; kap 4, 29-32 / KF 2014-09-29, 98) Av den anslagsram som kommunfulläktige bestämmer används 30% till grundstöd och 70% till mandatstöd. Bidragskonstruktion; 2011-2014 2015-2018 2019-2022 Totalram: 410 000 450 000 495 000 1.Grundstöd 30% 122 500 135 000 148 500 Partier i KF 8 st / 9 st 17 500 16 875 16 500 2. Mandatstöd 70% 287 000 315 000 346 500 Per mandat 41 st 7 000 7 683 8 451 2019-2022; (efter 2018 års val) Mandat Grundstöd Mandatstöd Summa Centerpartiet 11 16 500 92 963 109 463 Socialdemokraterna 10 16 500 84 512 101 012 Sverigedemokraterna 5 16 500 42 256 58 756 Moderaterna 5 16 500 42 256 58 756 Hela Sunne 4 16 500 33 805 50 305 Liberalerna 3 16 500 25 354 41 854 Vänsterpartiet 1 16 500 8 451 24 951 Miljöpartiet 1 16 500 8 451 24 951 Kristdemokraterna 1 16 500 8 451 24 951 SUMMA 41 148 500 346 500 495 000 25

VERKSAMHETSOMRÅDE Samhällsbyggnad Verksamhetschef: Anders Olsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter 159 320 159 070 162 706 165 691 169 280 Personalkostnader 85 803 85 603 87 319 89 065 90 847 Övriga kostnader 146 675 147 875 149 258 151 474 154 778 Summa kostnader 232 778 233 478 236 577 240 539 245 625 NETTOKOSTNAD 73 158 74 408 73 871 74 848 76 345 Ram enl. KF/budget 73 158 73 158 73 871 74 848 76 345 Avvikelse mot ram/budget 0-1 250 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Fastigheter och Kosten 487 987 496 502 512 Infrastruktur och skydd 41 146 40 896 41 369 41 916 42 755 Fritid och Kultur 31 525 31 525 32 006 32 430 33 078 NETTOKOSTNAD 73 158 74 408 73 871 74 848 76 345 26

Verksamhet Samhällsbyggnad driver verksamhet inom elva olika områden: Miljö- och byggenheten arbetar med myndighetsutövning inom områdena miljö- och hälsoskydd, bygg, livsmedel, alkohol, tobak och läkemedel. Räddningstjänsten ansvarar för operativa räddningsinsatser och bedriver förebyggande verksamhet som tillsyn och utbildning. Man ansvarar även för säkerhets- och beredskapsfrågor. Näringsliv och tillväxt arbetar med frågor som rör näringslivsutveckling och tillväxt. Utveckling av besöksnäring ingår i uppdraget, liksom EUsamordning och medfinansiering i olika projekt. Kulturenhetens verksamhetsområde omfattar bibliotek, kulturskola och allmänkultur. Biblioteket är en viktig mötesplats i kommunen. På kulturskolan bedrivs både individuell undervisning och gruppverksamhet och inom allmänkulturen ges bland annat stöd till föreningar och studieförbund Fritid har hand om kommunens fritids- och idrottsanläggningar. Enheten arbetar för att utveckla föreningslivet och ger bland annat stöd till föreningar. Arrangemang är en viktig del i verksamheten. och projekt arbetar bland annat med fysisk planering, exploatering, miljöstrategi, naturvård, geografiska informationssystem (GIS), fastighetsstrategiska frågor och projektledning. VA-enheten ansvarar för vatten- och avloppsanläggningar samt drift, underhåll och utbyggnad av VA-nätet. Avfallsenheten ansvarar för kommunens återvinnings- och avfallsfrågor. Trafik och park ansvarar för drift och underhåll av gator, grönytor samt trafikfrågor. Kostenheten driver kommunens tillagnings- och mottagningskök och tillhandahåller måltider till förskolor, skolor och äldreomsorg. Elenheten ansvarar för kommunens elanläggningar och att el, data, larm, driftövervakning och teleanläggningar är anpassade efter verksamhetens behov. Tillgänglighet Samhällsbyggnads planerade åtgärder inom tillgänglighetsområdet redovisas i en handlingsplan som revideras årligen. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Verksamhetsförändringar Den fördjupade översiktsplanen för Sunne tätort behöver revideras. Det är ett omfattande arbete som kommer att pågå i upp till 2 år och kräva omprioriteringar och taxehöjningar inom och projekts verksamhet för att vara möjligt att genomföra inom ram. Det är en mycket stor utmaning. På grund av personalomsättning i Räddningstjänstens deltidsorganisation finns ett större utbildningsbehov jämfört med tidigare, kostnaden bedöms uppgå till ca 400 tkr per år. En otillräcklig ramtilldelning medför att det är en mycket stor utmaning att klara. Föreslagen budgetram kommer i övrigt att medföra följande konsekvenser 2020: Ökat behov av gatu-och parkunderhåll inklusive snöröjning är svårt att klara med anledning av otillräcklig ramtilldelning. Ändrade arbetssätt får utredas. Förväntningar och krav på ökat arbete inom området natur- och vattenvårdsarbete uteblir (ex lokal åtgärdsplan vatten, skötselplaner för grönområden) Taxor och avgifter kommer att ses över med målet full kostnadstäckning. Förändringar planeras inom kostverksamheten för att kunna sänka kostnaderna, bland annat genom att sänka vikariekostnaden genom bättre samordning kost/förskola/fritids (förändringarna omfattar inte kött). Ökat behov civilt försvar tillgodoses om möjligt inom ram. Risk att vi inte kan tillgodose ökade krav. Kostnadsreducering/intäktshöjning inom Kulturskolan Energieffektivisering i fastigheter och på anläggningar. Investering krävs, men resulterar i lägre driftskostnader. Fördjupad samverkan utreds vidare inom områden som VA/avfall, myndighetsutövning, räddningstjänst. Behövs för att kunna tillgodose framtida behov och leder sannolikt till dämpad kostnadsökning. Behov av ökad tillsyn enligt plan och bygglag samt tobak tillgodoses genom att taxor höjs. Höjt bidrag till Rally Sweden får finansieras genom höjda avgifter/sänkta föreningsbidrag/omprioriteringar. Samhällsbyggnad har även påbörjat en intern översyn av sin organisation/struktur. Målet är bland annat att få en bättre styrning, vissa funktioner- /tjänster kan komma att ersättas av andra. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 Konsekvenserna som är beskrivna ovan gäller även för åren 2021 2022. Medför bland annat ett fortsatt arbete med fördjupad samverkan, lokaleffektivisering, energieffektivisering, avgiftsöversyn samt en generell återhållsamhet. Behov, krav och förväntningar på de tjänster som Samhällsbyggnad tillhandahåller ökar över tid. Det finns redan idag ett gap till vad vi faktiskt klarar av med tillgängliga resurser. Verksamhetsutveckling, samverkan och digitalisering mm, kan leda till effektivisering och en dämpad kostnadsökning. 27

Nyckeltal (tusentalskronor) 2019 2020 2021 2022 Avfall till tipp (ton från hushåll) 320 300 250 250 Sophämtning 1 520 1 584 1 648 1 716 Producerat dricksvatten m3 750 000 750 000 750 000 750 000 Försäljning dricksvatten m3 520 000 520 000 520 000 520 000 Antal personallunch 43 292 44 034 44 034 44 034 Kr/lunch, personal 49,10 49,10 51,01 51,08 Ant lunch,grundskola F-6, Förskola 298 606 303 942 303 942 303 942 Kr/lunch, grundskola F-6, förskola 36,82 36,82 37,56 38,31 Antal lunch, högstadiet 75 116 72 980 72 980 72 980 Kr/lunch, högstadiet 37,45 37,45 38,20 38,96 Antal lunch, gymnasieskola 78 676 72 980 72 980 72 980 Kr/lunch, gymnasieskolan 42,67 42,67 43,52 44,39 Antal lunch, Äldreomsorg 103 660 107 310 107 310 107 310 Kr/lunch, matdistribution 51,80 51,80 52,84 53,89 Kr/lunch, gruppboende 68,44 68,44 69,81 71,20 Antal middag, Äldreomsorg 46 720 46 720 46 720 46 720 Kr/middag 51,27 51,27 52,30 53,34 Taxor och avgifter 2019 2020 2021 2022 Miljöbalkstaxa* 832 849 866 883 Livsmedelstaxa* 1 140 1 163 1 186 1 210 - och byggtaxa* 900 918 936 955 Alkohol- och tobak, receptfria läkemedel* 1 000 1 020 1 040 1 061 Avgifter kulturskolan, kr/barn/termin** 600 600 600 600 Kulturskola, instrumenthyra, kr/termin 250 250 250 300 Simskoleavgifter, kr/barn/period*** 150/210 175/250 175/250 180/255 Vatten och Avlopp avgift + 2 % + 2 % + 2 % + 2 % Renhållning avgift + 4 % + 4 % + 4 % +4 % Slam + 2 % + 6 % + 4 % + 4 % *Ny taxa inför 2020 Här har antagits en intäktsökning på ca 2 % per år. ** Avgiften varierar beroende på aktivitet. Avgifter uppgår för närvarande till max 2000 kr/termin och familj (för elever upp till 19 år, ev. instrumenthyra tillkommer). ***Avgiften är 150 kr/barn för barn permanent boende i kommunen. För övriga är avgiften 210 kr/barn. Medfinansiering 2019 2020 2021 2022 Fritid Rally Sweden 450 500 500 500 Mallbackens IF 75 75 75 75 Näringsliv och tillväxt Leader 340 340 - - Paper province 10 10 - - Nifa 15 15 - - Ung företagsamhet 66,5 66,5 66,5 66,5 Visit Värmland 48 58 68 68 MittSunne 100 100 100 100 28

VERKSAMHETSOMRÅDE Barns lärande Verksamhetschef: Anna Ullenius Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter -19 798-19 798-20 193-20 596-21 008 Personalkostnader 132 647 132 647 135 300 137 005 137 945 Övriga kostnader 84 658 84 658 86 350 88 077 89 839 Summa kostnader 217 305 217 305 221 650 225 082 227 784 NETTOKOSTNAD 197 507 197 507 201 457 204 486 206 776 Ram enl. KF/budget 197 507 197 507 201 457 204 486 206 776 Avvikelse mot ram/budget 0 0 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Förskola 76 187 76 187 80 711 82 325 83 247 Fritids 14 638 14 638 14 931 15 229 15 400 Förskoleklass 8 921 8 921 9 099 9 281 9 385 Grundskola 77 460 77 460 76 009 76 529 77 386 Skolskjuts (F-klass - 9) 18 402 18 402 18 770 19 145 19 360 Skolövergripande 1 899 1 899 1 937 1 976 1 998 NETTOKOSTNAD 197 507 197 507 201 457 204 486 206 776 29

Verksamhet Förskolan består av 12 förskolor med totalt 619 platser. Sunne kommun har en hög andel utbildade förskollärare i förhållande till riket, vilket ger hög kvalitet på undervisningen. Förskolans resultat vad gäller verksamhetens arbete inom språkutveckling, matematik och naturvetenskap synliggörs och redovisas i resultatdialoger och i verksamhetens kvalitetsrapport. Genom kompetensutveckling och kollegialt lärande inom ovan nämnda områden samt tillgänglig lärmiljö förväntas verksamheten höja kvalitet ytterligare. Även övergången till och mottagandet i skolan ingår som ett utvecklingsområde. Kommunen har 7 stycken F-6 skolor varav 5 är mindre landsbygdsskolor med B- och C-forms undervisning. Andelen nyanlända elever har fortsatt att minskat under 2018 men de två tätortsskolorna kommer även under de kommande åren att ha mellan 10 20 % nyanlända elever. Kostnaderna för svenska som andraspråk, modersmålsundervisning och studiehandledning samt särskilt stöd kommer att öka, hur mycket är i dagsläget svårt att bedöma. Enheterna arbetar med tre kvalitetsområden; kunskapsutveckling, tillgänglig lärmiljö och ledarskap med tillhörande effektmål i syfte att höja måluppfyllelsen. Inom respektive område följs resultat och effekter av olika utvecklingsinsatser upp. Lärarna i Sunne har under de senaste åren med stöd av riktade statsbidrag, genomgått utvecklingssatsningar inom såväl förståelsen av lärande som bedömning och betyg samt språk- och kunskapsutvecklande arbetssätt. Ansatsen har varit ett formativt förhållningssätt där inkludering är en självklar del. Genom kompetensutveckling, höjd nivå på de samtal som förs inom det didaktiska området och genom att ge förutsättningar för kollegialt lärande, stärker vi kvalitén på undervisningen. Det systematiska kvalitetsarbetet har utvecklats och utbildningens resultat följs upp och redovisas i resultatdialoger och i verksamhetens resultatanalys. De riktade statsbidragen från Skolverket möjliggör ett fortsatt utvecklingsarbete under ledning av rektorer, förstelärare och utvecklingspedagoger inom tillgänglig lärmiljö, värdegrundsarbete samt språk- och kunskapsutvecklande arbetssätt förväntas öka elevernas måluppfyllelse på både kort och lång sikt. Tillgänglighet En av skolans prioriterade satsningar i syfte att höja måluppfyllelsen gäller tillgänglig lärmiljö. Tillgänglig lärmiljö innebär uppföljning av arbetet med trygghet, trivsel och arbetsro, stärka nyanländas lärande samt övergångar och rutiner för detta. Det innebär även att undervisningen ska vara stimulerande och tillgänglig för samtliga elever. Under 2019 görs stora insatser i syfte att tillgänglighetsanpassa Östra skolan utifrån syn- och hörselnedsättning. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Verksamhetsförändringar Avvecklingen av Bäckalunds skola beräknas medföra en besparing om 3 mkr 2020. Då en del elever valt Ekeby skola, ökar kostnaden (ersättning till friskola) med ca 1 mkr. Den ökade kostnaden vägs upp genom en ökning av antal elever per lärare i tätorten. Det har kommit in en förfrågan om fristående förskola i Bäckalund. Allt fler elever väljer skola i tätorten. Ett ökat barnafödande 2018 och enligt prognos 2019 innebär en större efterfrågan på förskola. Utifrån budget 2019, då kommunen ökade antalet barn i barngrupp finns nu ett uttalat mål om färre barn per pedagog. Ett ökat antal barn i förskola, ca 40 barn, kommer att innebära ökade personalkostnader om ca 3 mkr. Det riktade statsbidraget Likvärdig skola är under 2019 på 5,5 mkr och beräknas vara ca 5 mkr under 2020. En förutsättning för statsbidraget är att kommunen inte minskar de egna kostnaderna per elev under bidragsåret. Statsbidraget möjliggör extra satsningar i syfte att stärka likvärdigheten i undervisningen och stärka det kollegiala arbetet, främst för de lärare som arbetar på de små skolorna. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 En långsiktig hållbar organisation av grundskolan behövs utifrån både kommunekonomiska förutsättningar och statliga krav på kvalitet i utbildningen. En effektiv skolorganisation kan uppnås genom att skapa förutsättningar för större elevgrupper än de vi har idag. 30

VERKSAMHETSOMRÅDE Ungdomars och vuxnas lärande Verksamhetschef: Ylva Winther Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter -65 532-65 532-65 532-66 842-68 178 Personalkostnader 94 282 94 282 92 357 94 204 97 030 Övriga kostnader 87 074 87 074 89 315 90 101 89 161 Summa kostnader 181 356 181 356 181 672 184 305 186 191 NETTOKOSTNAD 115 824 115 824 116 140 117 463 118 013 Ram enl. KF/budget 115 824 115 824 116 140 117 463 118 013 Avvikelse mot ram/budget 0 0 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Grundskola 7 9 42 301 42 301 42 420 42 724 42 928 Gymnasiet 67 531 67 531 67 668 68 206 68 538 Gymnasiet IKE, reseers, inackorderingsbidrag 127 127 130 517 517 VUX (inkl. SFI) 3 452 3 452 3 503 3 573 3 586 YH och UU 300 300 303 309 310 Skolövergripande 2 113 2 113 2 116 2 134 2 134 NETTOKOSTNAD 115 824 115 824 116 140 117 463 118 013 31

Verksamhet Sunne kommun har en relativt hög andel utbildade lärare, vilket ger hög kvalitet på undervisningen. Kommunen kom på första plats i länet 2017, när det gäller antal elever som når gymnasieexamen inom fyra år. Det gäller samtliga elever från Sunne kommun och siffran ger en bild av att utbildningen i hela skolsystemet är av hög kvalitet. Skolornas arbete inom språk- och kunskapsutveckling synliggörs och redovisas i resultatdialoger och i verksamhetens kvalitetsrapport. Genom kompetensutveckling och kollegialt lärande inom olika områden förväntas verksamheten höja kvalitet ytterligare. Utveckling av tillgänglig lärmiljö och ledarskap är fokusområden inom alla verksamheter, vilket ska leda till ökad kunskapsutveckling för både personal och elever. Andelen nyanlända är lägre på Fryxellska skolan än för något år sedan. SG Broby har fortsatt hög andel nyanlända, varav de flesta går IM-Språk. Inför nästa läsår är flertalet av eleverna överåriga för att söka nationella program och kommer att börja i Komvux regi inom yrkesvuxutbildningar. Antal studerande vid SFI är ca 90, varav flertalet är på väg mot vidare studier inom kom-/yrkesvux nästa år. Fryxellska skolan innefattar grund- samt grundsärskolans högstadium, årskurs 7 till 9. Sunne Gymnasieskola bedriver utbildning inom 6 nationella program (Industritekniska programmet, Grafisk produktion/industritekniska med riksintag, Naturvetenskapsprogrammet, Samhällsvetenskapsprogrammet, Fordonsprogrammet och Naturbruksprogrammet), Introduktionsprogrammen, Gymnasiesärskola samt särskild utbildning för vuxna. Vuxenutbildningen omfattar grundläggande utbildning, gymnasial utbildning, yrkesvux samt svenska för invandrare (SFI). Yrkeshögskolan innefattar nästa läsår Förpackningsdesigner, Grafisk formgivare/tekniker, Visuell Grafisk Kommunikatör och Produktionsledare industriell träbyggnad. Tillgänglighet Tillgänglighetsplaner finns för varje verksamhet. en har presenterats för Tillgänglighetsrådet och följs upp där. Flera av de planerade åtgärderna är vidtagna och vidare arbete pågår. Vissa delar av planen innebär stora kostnader, som t ex dörröppnare till hissar, anpassningar av idrottslokaler och entréer samt inköp av skyltar. Målet är att slutföra samtliga åtgärder under 2020, men kan utifrån budget bli svårt att leva upp till. Vissa åtgärder vidtas fortlöpande vi behov, som exempelvis anpassningar av salar och utrustning utifrån enskilda elevers behov, vilket vi måste göra utifrån Skollagen. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni. Verksamhetsförändringar En besparing om 4 116 mkr 2019, 2 mkr 2020, 1 mkr 2021 samt 1,8 mkr 2022 inom verksamheterna för Ungdomars och vuxnas lärande innebär organisatoriska förändringar, både vad gäller pedagogisk och administrativ personal. Även materiel och pedagogisk utrustning kommer att vara del av besparingen. för besparingar pågår inför höstterminen 2019 och fastslås och förhandlas under höstterminen 2019. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 För att klara av ett stort utökat behov av utbildningsplatser inom kom-/yrkesvux, kommer IKE, interkommunal ersättning, att användas. All annan eventuell utökning/förändring måste finansieras inom ram. 32

INDIVIDSTÖD Verksamhetschef: Felicia Weinberg Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter -45 832-47 477-46 850-47 787-48 742 Personalkostnader 114 677 119 851 120 225 124 432 128 787 Övriga kostnader 54 130 55 601 54 489 53 776 52 984 Summa kostnader 168 807 175 481 174 714 178 208 181 771 NETTOKOSTNAD 122 975 127 975 127 864 130 421 133 029 Ram enl. KF/budget 122 975 122 975 127 864 130 421 133 029 Avvikelse mot ram/budget 0-5 000 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Övergripande Individstöd 602 602 614 626 639 Individ och familjeomsorg IFO 30 290 32 290 32 524 33 174 33 838 LSS 66 598 68 580 67 930 69 289 70 675 Elevhälsa 12 631 13 051 12 884 13 142 13 404 Arbetsmarknad 4 497 4 897 4 587 4 679 4 772 Psykiatri 8 357 9 157 9 325 9 511 9 701 Flyktingmottagning 0 0 0 0 0 NETTOKOSTNAD 122 975 127 985 127 864 130 421 133 029 Verksamhet Inom individstöd ingår individ- och familjeomsorg, elevhälsa, LSS-verksamhet, socialpsykiatri, arbetsmarknadsenhet, integration och stödboende för ensamkommande barn och unga. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni. Verksamhetsförändringar Arbetsbelastningen är fortsatt hög inom individ- och familjeomsorgen. Tilldelad ram räcker idag inte till att tillgodose de behov som finns. Översyn av rutiner och organisation pågår löpande för att hitta möjliga kostnadseffektiviseringar med bibehållen kvalitet. Första linjen unga Norra är en verksamhet som drivs i samverkan mellan Landstinget och de fyra SuToHaMu-kommunerna. Sunne är huvudort och initialt från starten i november 2017 har Första Linjen administrerats av enhetschefen för elevhälsan. Översyn pågår för ärenden inom personlig assistans där försäkringskassan står för kostnader som överstiger 20 h/vecka. Flera omfattande ärenden har tillkommit under 2018 och 2019. Antalet boendeplatser kommer ses över och en ny boendeform med serviceboenden kommer att utredas och eventuellt att införas under 2020. Försörjningsstödet ökar successivt med nya målgrupper som idag står långt ifrån arbetsmarknaden. Förändring av Arbetsförmedlingens verksamhet påverkar möjligheter till olika former av utvecklingskanaler för målgruppen och risk finns att fler hänvisas till försörjningsstöd och där ge ökade kostnader. Projektet En väg in avslutas under 2019 och verksamheten ska implementeras i ordinarie arbete inom enheterna individ- och familjeomsorg och arbetsmarknadsenhet. Förändring av Arbetsförmedlingens tjänster och implementering av En väg in kommer att behöva samordnas för att ge nya arbetssätt under 2020 2022. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 Att driva Första linjen inom befintlig ram kommer innebära omorganisering av tjänst och minskade resurser för utredningar inom IFO. IFO tillförs för 2020 medel för att täcka kostnad för behovet av familjehem efter långvarigt överskridande av budget. IFO:s verksamhet påverkas också positivt av att medel tillförs förebyggande arbete på Hemgården vilket på lång 33

sikt kan ge effekter som minskade placeringar på institution och lägre kostnad. Under 2020 tillförs även medel till budget för försörjningsstöd inom IFO:s verksamhet. Minskning av ersättning från Försäkringskassan för insatser inom LSS har senaste åren gett och kommer att fortsätta ge konsekvenser av ökade kostnader för kommunen. Nya beslut om insatser inom LSS kommer att ge underskott eftersom de inte ersätts med ram och utrymme för utökningar inte finns inom befintlig ram. Insatser enligt lag om LSS är tvingande. Behovet av fler boendeplatser inom LSS finns och är en utmaning inom befintlig ram. Kostnader kommer att uppstå för andra typer av insatser i avvaktan på ledig boendeplats. Ny lagstiftning kan ge möjligheter till att inrätta andra former av boende och detta kommer att utredas och om möjligt införas så snart det kan göras. Konsekvensen kan bli att beslut inte verkställs inom rimlig tid och att andra insatser måste sättas in. Liksom för insatser inom LSS behövs boendeplatser inom psykiatri. Här krävs att lösningar hittas inom befintlig ram för att tillgodose boendelösningar i avvaktan på boendeplatser. Stora krav ställs på personalen för att lösa problematiken. För att leva upp till arbetsmiljökrav överskrids idag budget med extra personalinsatser för att undvika ensamarbete. För 2020 tillförs medel för att tillgodose en del av behovet. Del av detta förhållande kommer dock att fortsätta även under 2020 2022. Konsekvenser inom boende inom psykiatri riskeras genom ökad belastning av personal och försämrad kvalitet i verksamheten och svårigheter att ta hem färdigbehandlade patienter från psykiatrisk vård. Boendestöd inom psykiatri tillförs medel för en tjänst på Hemgården för förebyggande insatser. Tillförda medel innebära att verksamheten kommer att vara finansierad till viss del under 2020 med de tillförda medlen. Verksamheten är en öppen verksamhet som gett goda resultat sedan start i form av minskat antal institutionsplaceringar och komplement till ordinarie boendestöd. Nyckeltal (tusentals kronor) 2019 2020 2021 2022 Beslut boende LSS, vuxna 46 48 48 48 Förväntade beslut boende enligt ny lagstiftning 1 3 6 Beslut daglig sysselsättning LSS 70 73 76 79 Taxor och avgifter 2019 2020 2021 2022 Hyror 1,5% 1,5% 2% 2% Elevhemsavgifter 2% 2% 2% 2% Matavgifter 2% 2% 2% 2% Medfinansiering 2019 2020 2021 2022 ASP-platser 49 49 49 Första linjen 470 479 489 499 34

VÅRD OCH OMSORG Verksamhetschef: Jeanette Tillman Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter -29 292-29 292-29 878-30 475-31 085 Personalkostnader 186 373 186 373 193 539 200 312 207 323 Övriga kostnader 56 131 53 465 54 457 52 644 50 692 Summa kostnader 242 504 242 504 247 996 252 956 480 496 NETTOKOSTNAD 213 212 213 194 218 118 222 481 226 930 Ram enl. KF/budget 213 212 213 194 218 118 222 481 226 930 Avvikelse mot ram/budget 0 0 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Omsorg, Särskilt boende 94 454 97 154 99 097 101 079 103 101 Omsorg, Ordinärt boende 69 470 70 120 72 164 73 608 75 080 Dagvård i ordinärt boende (Solgården) 1 166 1 166 1 189 1 213 1 237 Öppen verksamhet (dagvht och anhörigstöd) 1 534 1 534 1 564 1 596 1 627 Hälso- och sjukvård 26 081 24 781 25 277 25 782 26 298 Verksamhetsövergripande 20 507 18 457 18 826 19 203 19 587 NETTOKOSTNAD 213 212 213 212 218 118 222 481 226 930 35

Verksamhet Inom vård och omsorg finns myndighetsutövning med handläggare, anhörigstöd, hälso- och sjukvård, rehabilitering, hemtjänst, särskilt boende, dagverksamheten och bostadsanpassning. Över dessa verksamheter ansvarar för 10 enhetschefer. Direkt underställd verksamhetschef finns MAS (medicinskt ansvarig sjuksköterska) SAS (socialt ansvarig samordnare) och IT samordnare. Dessutom finns Time pool som förmedlar vikarier till vård och omsorg, individstöd, förskola, grundskola samt kostenheten Tillgänglighet Vård och omsorgs planerade åtgärder inom tillgänglighetsområdet redovisas i en handlingsplan som revideras årligen. Under 2019 och framåt så ligger fokus på att uppdatera broschyrer, informationsmaterial och hemsida. Samt interna utbildningsinsatser för en fungerande klagomålshantering. Verksamhetsförändringar Sveriges kommuner och landsting har tecknat avtal med fackförbundet Kommunal om att heltid skall vara norm inom deras avtalsområde. När fler medarbetare arbetar heltid, minskar rekryteringsbehoven samtidigt som jobben blir attraktivare och jämställdheten ökar. Projektledare behöver tillsättas för att genomlysa och planera införandet av Heltid som Norm. Sunne kommun har också en demografisk utmaning med en åldrande befolkning vilket framåt innebär ett ökat behov av personal. Kompetens- och utbildningskraven ökar generellt inom vård- och omsorgsyrken samtidigt som det är brist på utbildad personal. Bristen på utbildad och erfaren personal har bidragit till att det har blivit svårare att rekrytera personal samt att outbildad personal har behov av längre introduktion och fler internutbildningsinsatser för att klara av arbetet. För att möta det ökade behov av internutbildningar för ny personal kommer enheten hälso- och sjukvård att ta fram färdiga utbildningskoncept inom omvårdnad och rehabilitering samt för att uppnå patientsäkerhet. Detta kräver personella resurser. Ändringen i socialtjänstförordningen ställer högre krav på att kommunen har bra tillsyn, framförallt nattetid för kunder som bor på särskilda boenden. Här krävs ett utvecklingsarbete och ett införande av digitala hjälpmedel, vilket ofta initialt är kopplat till ökade kostnader. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 ramarna ger ett minsta möjligt läge för verksamhetens krav på kvalitet och god vård. Utrymme för att klara extra insatser, ökade kostnader samt utvecklingsarbete är begränsade. För att hålla budgetramarna vid tillkommande kostnader enligt nedan krävs större förändringar i verksamheten, som till exempel minskning av boendeplatser och översyn av verksamheter utan lagstöd. Heltid som norm gäller för hela kommunen inom Kommunals avtalsområde, men vård och omsorg har störst andel av personal inom Kommunals avtalsområde. Heltid som norm skall vara infört senast maj 2021. Ökat antal heltider medför ökade kostnader som inte täcks av budgetramen. Finansiering av projektledare ryms inte heller i tilldelad budget. Om Heltid som norm inte genomförs finns risk för straffavgifter då avtalet med Kommunal inte verkställs. Kostnaderna för introduktion och utbildning av outbildad oerfaren personal leder till ökade kostnader. täcker inte extra personal vid utåtagerande, oroliga kunder samt vid palliativ vård. Vid dessa vårdsituationer måste extra resurser sättas in för att säkerställa vården. Nyckeltal (tusentalskronor) 2019 2020 2021 2022 Antal SÄBO-platser 163 163 163 163 Antal hemtjänstkunder 453 500 550 600 Taxor och avgifter 2019 2020 2021 2022 Hyror* 1,5% 1,5% 2% 2% Matavgifter 2% 2% 2% 2% Övriga avgifter 2% 2% 2% 2% * Lägenhetshyror inom vård och omsorg höjs med 1,5 % med undantag för de lägenheter där hyran fastställs i förhandling med hyresgästföreningen. Övriga avgifter tas ut enligt fastställda riktlinjer eller höjs med 2%. Medfinansiering 2019 2020 2021 2022 Nationella kvalitetsregistret och 40 50 60 70 kunskapsstyrning Hjälpmedelsnämnden 175 178 182 185 Vårdförbundet 48 48 50 50 36

MILJÖ- OCH BYGGLOVSNÄMNDEN Verksamhetschef: Anders Olsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter 0 0 0 0 0 Personalkostnader 227 227 231 236 241 Övriga kostnader 39 39 40 40 41 Summa kostnader 266 266 271 276 282 NETTOKOSTNAD 266 266 271 276 282 Ram enl. KF/budget 266 266 271 276 282 Avvikelse mot ram/budget 0 0 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Nämnd- och styrelsesvht 266 266 271 276 282 NETTOKOSTNAD 266 266 271 276 282 Verksamhet Miljö- och bygglovsnämnden ansvarar för kommunens myndighetsuppgifter inom områdena plan- och bygg, miljö- och hälsoskydd, livsmedel, räddningstjänst, sotning, alkohol och tobak. Nämnden ansvarar för den prövning och tillsyn som ligger på kommunen inom dessa områden. I ansvaret ingår att planera, följa upp och att fatta beslut i de ärenden som inte är delegerade till tjänstepersoner. Nämnden har ingen egen personal. Tjänstepersonerna som utför myndighetsuppgifterna finns på Miljö- och byggenheten och Räddningstjänsten som organisatoriskt tillhör verksamheten Samhällsbyggnad. Tillgänglighet Miljö- och byggenhetens och Räddningstjänstens planerade tillgänglighetsåtgärder redovisas i Samhällsbyggnads handlingsplan för tillgänglighet. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni. Verksamhetsförändringar Översyn av taxor infor 2020. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 Fördjupad samverkan mellan kommuner behöver utredas på grund av krav som ställs bland annat inom livsmedelskontrollen. 37

ÖVERFÖRMYNDARNÄMNDEN Verksamhetschef: Felicia Weinberg Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter -645-645 0 0 0 Personalkostnader 2 605 2 255 1 989 2 031 2 071 Övriga kostnader 108 108 120 120 123 Summa kostnader 2 713 2 363 2 109 2 151 2 194 NETTOKOSTNAD 2 068 1 718 2 109 0 0 Ram enl. KF/budget 2 068 2 068 2 109 2 151 2 194 Avvikelse mot ram/budget 0 350 0 0 0 Verksamhet Överförmyndarnämnden är en lagstadgad nämnd som skall finnas i varje kommun. I överförmyndarnämndens verksamhet finns för närvarande ca 230 huvudmän, varav ca 140 utgörs av godmanskap enligt FB 11:4 och 28 utgörs av förvaltarskap enligt FB 11:7. Verksamhetsmål Överförmyndarnämndens övergripande mål är att skydda underåriga och vuxna som helt eller delvis saknar beslutskompetens från rättsförlust. Det viktigaste målet för verksamheten är att huvudmännen får rätt person som kan stödja respektive huvudman och dennes olika behov. Administrativt finns ett mål att alla årsräkningar skall vara granskade senast den 30 juni avseende förvaltning från föregående år. Verksamhetsförändringar Verksamheten 2020 fortsätter som tidigare. Verksamhetssystemet Wärna är under utveckling och kommer att underlätta hantering av ärende både för ställföreträdare och handläggare. Ökade insatser kan då göras för att utbilda och säkerställa kvalitet i verksamheten. Kraven på gode män och förvaltare har ökat, bland annat genom att fler med psykosociala funktionshinder behöver stöd i form av godmanskap, och uppdragen blir allt mer komplexa. Fler ställföreträdare behöver rekryteras och utbildas. Tillsynsmyndigheten ställer större krav på dokumentation för att kunna följa skeendet i varje enskilt ärende. Socialförsäkringssystemet medför större påfrestningar för resurssvaga grupper och minskar deras möjligheter att svara för arvode och ersättningar till gode män. Arvodet till ställföreträdarna för dessa ärenden kan på sikt komma att höjas. Ärenden med godmanskap övergår i allt större utsträckning till förvaltarskap. Verksamhet för hantering av gode män för ensamkommande barn och unga fortsätter att minska. Konsekvensbeskrivning av ramar 2021 2022 Föreslagna budgetramar medger oförändrad verksamhet. 38

VALNÄMNDEN Verksamhetschef: Berit Westergren Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021 2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter -280-332 0 0-300 Personalkostnader 416 468 8 8 465 Övriga kostnader 119 119 2 2 100 Summa kostnader 535 587 10 10 0 NETTOKOSTNAD 255 255 10 10 0 Ram enl. KF/budget 255 255 10 10 265 Avvikelse mot ram/budget 0 0 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Valnämnden 255 255 10 10 265 NETTOKOSTNAD 255 255 10 10 265 Verksamhet Valnämnden fullgör de uppgifter som enligt vallagen och övriga valförfattningar ankommer på valnämnden. Nämnden har inom kommunen ansvaret för genomförande av allmänna val till riksdag, landsting och kommunfullmäktige. Nämnden ansvarar även för genomförande av val till europaparlamentet samt folkomröstningar. Ordinarie val till riksdagen, landstings- och kommunfullmäktige hålls den andra söndagen i september vart fjärde år. Nästa val är 2022. Val till Europaparlamentet hålls i maj eller juni vart femte år under en period som Europaparlamentet beslutar. Valet genomförs enligt respektive EUlands nationella vallag och i Sverige säger vallagen att valdagen alltid är på en söndag. Nästa val är 26 maj 2019. vilar ansvaret för förtidsröstningen inklusive institutionsröstningen fr o m valet 2006 på kommunerna. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Verksamhetsförändringar Ytterligare en tjänsteman från kommunens verksamhet deltar i valnämndens arbete. Det betyder att vi har två personer som arbetar med allmänna val. Konsekvensbeskrivning av ramar 2020 2022 Arbetet med att genomföra allmänna val kvalitetssäkras genom att ytterligare en person deltar i för- och efterarbetet. Enligt den nya vallagen SFS 2005:837 39

KOMMUNREVISIONEN Ordförande: Inger Axelsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, 2021-2022 Driftredovisning 2019 Prognos 2019 2020 2021 2022 Summa intäkter 0 0 0 0 0 Personalkostnader 274 274 279 293 304 Övriga kostnader 505 505 516 517 523 Summa kostnader 779 779 795 810 827 NETTOKOSTNAD 779 779 795 810 827 Ram enl. KF/budget 779 779 795 810 827 Avvikelse mot ram/budget 0 0 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Kommunrevisionen 779 779 795 810 827 NETTOKOSTNAD 779 779 795 810 827 Verksamhet De förtroendevalda revisorerna väljs av och arbetar på direkt uppdrag av kommunfullmäktige. Sunne har minimiantalet fem förtroendevalda revisorer för granskning av hela kommunen, exklusive fullmäktige. Kommunens bolag och stiftelser granskas av lekmannarevisorer/revisorer. Enligt kommunallagen ska revisorerna ha sakkunnigt biträde. Revisionen syftar ytterst till att ge kommunfullmäktige underlag för ansvarsprövning av nämnder, styrelser, beredningar och enskilda politiker. Därför granskas årligen, i den omfattning som följer av god revisionssed, all verksamhet som bedrivs inom nämndernas och styrelsens verksamhetsområden. Revisorerna prövar om: verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomiskt synpunkt tillfredställande sätt räkenskaperna är rättvisande den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig Även kommunens samlade verksamhet i förvaltning och företag granskas, ur ett övergripande ägar- /styrningsperspektiv. Det samlade resultatet redovisas i revisionsberättelsen. Verksamhetsidé/-mål Kommunrevisionens uppdrag är reglerat i kommunallagen, aktiebolagslagen, revisionsreglementet och andra föreskrifter som utfärdats av fullmäktige. Under ett verksamhetsår följer revisorerna den kommunala verksamheten och utöver delårsrapport, årsredovisningen med grundläggande granskning förrättas även 3-4 fördjupade granskningar, samt en gemensam gränsöverskridande granskning för kommunerna och landstinget i Värmland. Följande ska känneteckna revisorernas arbetssätt: Revisionen ska genomföras med oberoende, saklighet vara främjande, stödjande och framåtriktad utgå från ett helhetsperspektiv och koncernsyn ha god kontakt med kommunfullmäktige särskilt fullmäktiges presidium. ha en aktiv dialog med nämnder och styrelser utifrån genomförda granskningar. vara synliga och aktivt verka för att tydliggöra revisionens uppdrag och resultat. Verksamhetskrav Granskningsinsatserna skall prövas utifrån en riskbedömning som utförs enligt god revisionssed i kommunal verksamhet. Konsekvensbeskrivning av ramar 2020-2022 Ökade personalkostnader tillkommer beroende på att i nya revisionsgruppen finns yrkesarbetande revisorer med förlorad arbetsförtjänst. Under 2020 kommer revisionen att upphandla yrkesrevisorer och sakkunnigt biträde. 40