Ekonomisk rapport per -03-31 Plus i prognosen men liten marginal Inledning Under det första kvartalet har det ekonomiska läget varit fortsatt kärvt och från i höstas fram till och med april har Sveriges Kommuner och Landsting, SKL, presenterat fyra skatteunderlagsprognoser. Dessa har var och en pekat på ett kraftigt sämre utfall jämfört med föregående prognos. För Kävlinge kommun prognostiseras ett resultat för på 4,0 mkr och det är betydligt sämre än det budgeterade resultatet på 30 mkr. Det som främst drar ner resultatet är försämringen av skatteintäkterna som beräknas minska med 46 mkr jämfört med budget. Nämndernas sammanlagda resultat exklusive övriga verksamheter pekar på ett underskott på 9,7 mkr. Det är främst omställningskostnader på 8,0 mkr inom grundskolan som drar ner resultatet. Verksamhetens nettokostnader Helårsprognosen för verksamhetens nettokostnader beräknas bli 18,7 mkr bättre än budgeterat. en innebär en ökning av nettokostnaderna med 6,7 procent eller med 62,9 mkr. Det innebär att nettokostnadernas andel av skatteintäkterna hamnar på 100,4 procent och överstiger målet på 98 procent. För att hamna på 98 procent behöver nettokostnaderna minska med 25 mkr. Respektive nämnds prognos beskrivs i eget avsnitt. Avskrivningar Avskrivningarna beräknas för helåret lämna ett överskott på 0,6 mkr. Överskottet beror på att investeringsnivån har minskats jämfört med det ursprungliga budgetbeslutet. Skatteintäkter och utjämning en för skatteintäkter och utjämning sedan fullmäktigebeslutet i juni förra året har minskat med 46 mkr. Helårsutfallet för skatteintäkter och utjämning bygger på SKL:s april prognos. Orsaken till de kraftigt minskade skatteintäkterna är framför allt en kraftig minskning av antalet arbetade timmar till följd av de varsel och uppsägningar som sker i de flesta sektorer. Finansnetto För helåret prognostiseras finansnettot till 8,1 mkr. Det innebär en positiv avvikelse från budget på 0,6 mkr. Ränteintäkter, borgensavgift och ägarutdelning beräknas ge överskott på 0,6 mkr. Trots en fortsatt god likviditetet har ränteläget gjort att ränteintäkterna inte blir lika stora som under föregående år. Avkastningen på pensionsportföljen beräknas till 4,3 mkr på helår. Utfallet till och med mars uppgår till 1,6 mkr. 1 Marknadsvärdet på pensionsportföljen låg, vid uppföljningstillfället, under det bokförda värdet. Differensen uppgick till 1,6 mkr. Om marknadsvärdet ligger under det bokförda värdet i samband med bokslutet måste en nedskrivning göras. I bokslut gjordes en nedskrivning på 12,7 mkr. Summan av den tidigare nedskrivningen och den nuvarande differensen mellan marknadsvärde och bokfört värde uppgår till 14,3 mkr. Resultaträkning Nämnd Verksamhetens nettokostnader Investeringar Helårsbudgeten, inklusive tilläggsanslag och överförda medel från, uppgår till 74 949 tkr. Med anledning av det ekonomiska läget har kommunfullmäktige tagit beslut om att omprioritera och flytta fram investeringsobjekt motsvarande 30 396 tkr jämfört med budget. Utfallet till och med mars uppgår till 9,1 mkr, vilket kan jämföras med utfallet till och med mars på 13,4 mkr. Investeringar Nämnd Budget Budget mkr Avvikelse -1 020,7-1 001,9 18,7 Avskrivningar -33,0-32,4 0,6 Verksamhetens nettokostnader -1 053,7-1 034,3 19,3 Skatteintäkter 1 076,2 1 030,2-46,0 -allmän kommunalskatt 965,7 931,7-34,0 -utjämning och bidrag 90,4 84,2-6,2 -LSS utjämning -21,6-27,3-5,7 -fastighetsavgift 41,7 41,6-0,1 Finansnetto 7,5 8,1 0,6 Resultat 30,0 4,0-26,0 tkr Avvikelse Kommunstyrelsen -5 500-5 500 0 Tekniska nämnden -44 284-44 284 0 Tekniska nämnden, VA -17 300-17 300 0 Kulturnämnden -5 715-5 715 0 Socialnämnden -2 150-2 150 0 Summa -74 949-74 949 0
Ekonomisk rapport per -03-31 Likviditet Likviditetsnivån har under legat något över nivån för samma period föregående år. Likviditeten uppgick den sista mars till var 153,4 mkr och vid samma tillfälle var likviditeten 118,3 mkr. Utbetalning av den avgiftsbestämda ålderspensionen och avgifter för köpt gymnasieverksamhet gör att likviditeten minskat i mars jämfört med februari, se diagram. Finansiella mål De finansiella målen som beräknas utifrån en rullande fyraårsperiod kommer för perioden 2006 att uppnås, trots att årets nivåer inte når upp till målen. Det främst beroende på det försämrade resultatet med anledning av minskade skatteintäkter. Finansiella mål Mål Rullande fyra års period Nettokostnadernas 98 % 97 % 100 % andel av skatteintäkter Självfinansieringsgrad 100 % 102 % 49 % av investeringar Extern låneskuld 0-0 Skattesats 18,51-18,51 Personal Årets löneförhandlingar är avslutade för både kommunal och tjänstemän. Båda avtalsområdena löper till och med 31 mars 2010 och därefter finns ännu inga nya avtal för merparten av våra avtalsområden. Utfallet av årets förhandlingar ligger i genomsnitt på 3,7 procent för samtliga avtalsområden. Nämnderna kommer att kompenserats för kostnadsökningarna genom ombudgetering från anslaget Kompensation för löneökning. Befolkning Antalet invånare den sista mars var 28 309 vilket är en ökning med 54 personer sedan årsskiftet. I årets befolkningsprognos beräknas antalet invånare till 28 449 personer vid årets slut, vilket är en ökning med 194 invånare. I nuläget är bedömningen att prognosen kommer att uppnås. Åtgärder För att ha en ekonomi i balans och undvika varsel och uppsägningar av ekonomiska skäl har beslut om anställningsstopp tagits och det gäller som längst året ut. Nämnderna uppmanas att vidta åtgärder för att hålla tilldelade budgetramar och avge rapport till kommunstyrelsen i juni. Nämnder och övrig verksamhet Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott på 8 169 tkr för helåret. 1 250 tkr av dessa avser kommunstyrelsens verksamhet och 6 919 tkr av överskottet avser övriga anslagsposter, såsom gymnasium, lönekompensation, kompensation för befolkningsökning etc. Ekonomi/IT prognostiserar ett överskott på 1 250 tkr. Överskottet beror bland annat på lägre personalkostnader än budgeterat, lägre kapitalkostnader till följd av uppskjutna investeringar samt en allmän återhållsamhet vad gäller inköp. Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott på 200 tkr och ett motsvarande underskott prognostiseras på kansliet. Tekniska nämnden I helårsprognos beräknas årets resultat till ett underskott på 1 500 tkr. Helårsprognosen för tekniska nämndens verksamhetsområden visar ett underskott på 1 308 tkr då det överförda resultatet från år på 192 tkr har tagits i anspråk. Underskottet är hänförligt till att det budgeterade avslutet på exploateringsprojektet Tolvåkersgården, som i senaste prognos beräknats ge ett överskott på 5 000 tkr, kommer att avslutas tidigast år 2010. Miljönämnden I helårsprognos beräknas årets resultat till ett underskott på 300 tkr. Efter i anspråkstagande av föregående års överskott på 29 tkr blir det sammantagna resultatet ett underskott på 271 tkr. Underskottet är en följd av rådande konjunktur med minskat byggande. Kulturnämnden Kulturnämnden redovisar en helårsprognos med - 8 000 tkr. Det prognostiserade resultatet är hänförbart till omställningskostnader till följd av minskat elevunderlag i den kommunala grundskolan. Det minskade elevunderlaget beror på start av friskola i Löddeköpinge samt en förändring av åldersstrukturen med ett lägre antal elever inom årskurs 7-9. Utöver omställningskostnader visar uppföljningen på ett helårsresultat med cirka 2
Ekonomisk rapport per -03-31 -1 200 tkr. Även vid samma tid föregående år uppvisades ett negativt resultat, men som sen vändes till ett positivt resultat vid årets slut. Helårsprognosen för består av en rad osäkerhetsfaktorer, trots detta prognostiseras helårsresultatet till +/- 0, exklusive omställningskostnader. Positiva resultat väntas inom bland annat kapitalkostnaderna och från större delen av enheterna. Dock har en del av enheterna (framför allt inom grundskolan) underskott överfört sen som ska återbetalas under en tvåårsperiod. Negativa resultat förväntas bland annat inom grundsärskolan samt på kontot för gymnasieungdomarnas reskort på grund av 10 % höjning. Organisationen inom arbetsmarknadsprogrammet är anpassad utifrån lagändringen som trädde i kraft och ser ut att följa den nivå på intäkter som nu budgeterats. Socialnämnden Socialnämnden prognostiserar underskott med 1 246 tkr. Ofördelade buffertmedel lämnar överskott medan bostadsanpassningsbidrag prognostiserar underskott. Antalet barn och vuxna som är placerade var 29 i januari men antalet förväntas sjunka under året, totalt beräknas ett underskott med 5 700 tkr. Kostnaderna för ekonomiskt bistånd har ökat de första månaderna och trots en ökad budget prognostiseras ett underskott med 280 tkr. Kostenheten prognostiserar ett underskott med 750 tkr till följd av omställningskostnader i samband med den förväntade minskningen av elever till hösten. Övriga nämnder I helårsprognos beräknas valnämnden redovisa ett överskott på 50 tkr eftersom samtliga personalkostnaderna inte beräknas utnyttjas fullt ut. Revisionsnämnden och överförmyndarnämnden prognostiserar ett nollresultat. Övriga poster i driftbudgetavräkningen De interkommunala ersättningarna för gymnasiet beräknas ge ett underskott jämfört med budget på 2 100 tkr Det prognostiserade negativa resultatet beror på att det är fler elever på nationellt program än i budgeten. Kompensation till nämnderna för befolknings- och löneförändringar ger ett överskott på 7 149 tkr. Löne- och befolkningsökningar beräknas lämna ett överskott på 1 519 tkr. Resterande del av det prognostiserade överskottet avser en korrigering av tidigare priskompensation till kulturnämnden. Ett nytt boende inom handkappomsorgen planeras att starta men först under andra halva året och därmed prognostiseras ett överskott med 2 000 tkr. Arbetsgivaravgifterna beräknas vid årets slut lämna ett positivt överskott på 6 000 tkr. Överskottet beror på de lägre arbetsgivaravgifterna för anställda yngre än 25 år. Pensionskostnaderna beräknas överskrida budget med 1 500 tkr. Avvikelsen beror på pensionsavgångar som inträffar före 65 års ålder. Vid pensionsavgång innan 65 års ålder tidigareläggs utbetalningen av intjänade pensionsförmåner och avgifter till den förmånsbestämda ålderspensionen. Driftbudgetavräkning Nämnd Budget tkr Avvikelse Kommunstyrelsen -48 740-47 490 1 250 Revisionen -1 069-1 069 0 Valnämnd -574-524 50 Överförmyndarnämnd -581-581 0 Tekniska nämnden -50 384-51 884-1 500 Tekniska nämnden, 0 0 0 VA Miljönämnden -7 200-7 500-300 Kulturnämnden -506 428-514 428-8 000 Socialnämnden -297 266-298 512-1 246 Övrig verksamhet Kompensation -17 610-10 461 7 149 löneökning och befolkning Gymnasium -102 821-104 921-2 100 Ungdomsplaceringar -5 000-5 000 0 Idrottsplats -750-250 500 Nytt boende -4 000-2 000 2 000 Arbetsgivaravgifter 0 6 000 6 000 Pensionskostnader -15 400-16 900-1 500 Övriga kostnader -14 346 0 14 346 Summa verksamhet -1 071 269-1 054 620 16 649 Finans 1 101 300 1 058 600-42 700 Summa totalt 30 031 3 980-26 051 Enligt de ekonomiska styrprinciperna ska över- och underskott överföras till nästa år. Regelverket kring över- och underskott kommer under året att förtydligas. Tekniska nämnden redovisar en helårsprognos på -1 500 tkr. Nämnden har ett positivt resultat med sig från på 192 tkr. Helårsprognosen efter resultatöverföringen uppgår till -1 308 tkr. Miljönämnden beräknar vid årets slut lämna ett negativt resultat på -300 tkr. Med sig från har nämnden ett positivt resultat på 29 tkr. Helårsprognosen efter resultatöverföring uppgår till -271 tkr. 3
Ekonomisk rapport per -03-31 Kulturnämnden har med sig ett underskott på 964 tkr från. Helårsresultatet prognostiseras till -8 000 tkr. Under året planerar nämnden att återbetala 363 tkr av det överförda underskottet. Kulturnämndens helårsprognos uppgår då till -8 363 tkr efter resultatöverföring. Kvar att reglera 2010 av det överförda underskottet från är 601 tkr. Kostenheten har med sig ett positivt resultat på 250 tkr från. Socialnämndens helårsprognos uppgår före resultatöverföringen till -1 246 tkr och efter till -996 tkr. Fördjupade uppföljningsområden Boende och kösituation Det finns behov av utökning av insatser för personer som bor kvar i sina egna hem, framför allt avlastning och en ny grupp dagverksamhet. För särskilda boenden indikerar nuvarande kösituation inget behov av fler platser. Tre personer, varav två från annan kommun, står i kö för särskilt boende och för tillfället finns fyra lägenheter lediga men som inte passar de köandes behov. Ekonomiskt bistånd Utbetalning av ekonomiskt bistånd har ökat första kvartalet. Totalt utbetalades 1 851 tkr (617 tkr per månad). Motsvarande utbetalningar för första kvartalet var 1 515 tkr (505 tkr per månad). Sista kvartalet utbetalades 1 200 tkr (400 tkr per månad). Siffrorna visar att trenden är uppåtgående och i dagsläget, med rådande lågkonjunktur och ökad arbetslöshet, finns inget som talar för att det kommer att vända. en visar ett underskott med 280 tkr och förutsätter att kostnaderna inte fortsätter att öka resten av året. Största ökningen utgörs av personer som fått sjukersättning eller andra bidrag indragna, januari till mars är ökningen 41 %. Den näst största ökningen är arbetssökande utan ersättning eller otillräcklig ersättning, 26 % ökning samma period. Det bör också noteras att av de personer i mars som var arbetssökande utgjordes hälften av ungdomar 18 24 år. Studerande och personer med arbetshinder i form av missbruk och psykisk ohälsa ligger på ungefär samma nivå under januari till mars. Flera av dessa personer fångas upp av det EU-projekt Jobinvest som Individ- och familjeomsorgsavdelningen deltar i genom Lärcentrum. Placeringar 4 en för institutionsplaceringar är underskott med 3 500 tkr för på individ och familjeomsorgen. Därtill kommer kostnader för överflyttade placeringar till handikappomsorgen med 2 200 tkr vilket ger ett totalt underskott med 5 700 tkr. Däremot prognostiserar familjehem överskott med 1 000 tkr under förutsättning att antalet placeringar följer planeringen under året. Arbetet med hemtagningar fortsätter genom en projektanställd socialsekreterare som för tillfället arbetar med att försöka flytta hem ytterligare fyra placeringar som kostar 1 700 tkr tillsammans per år. Någon av dessa personer kan bo i egen lägenhet med visst boendestöd medan några kan placeras i familjehem till en lägre kostnad. Antalet placerade personer på institution under mars månad uppgick till 25 personer. Efter juni månad beräknas placeringarna uppgå till 18 personer. Nya placeringar är i dagsläget omöjligt att uttala sig om. Externt gymnasium Helårsprognosen för utbildningskostnaden på externt gymnasium är 104 900 tkr. Resultatet förväntas bli cirka 2 100 tkr sämre än vad som beräknats i budgeten. Det prognostiserade negativa resultatet beror på att det är fler elever på nationellt program än i budgeten. För våren är det 94 fler elever än budget, varav 78 elever antingen går ett fjärde år på gymnasiet, har påbörjat gymnasieutbildning senare än vid 16 år, hoppat över ett år och påbörjat utbildning igen alternativt börjat utbildning ett år tidigare. Det är 16 elever fler på nationellt program än vad befolkningsprognosen anger. För hösten är det 74 fler elever än budget, varav 84 elever beror på ovanstående förklaringar. Samtidigt är det 10 färre elever än vad befolkningsprognosen anger. Totalt medför ett ökat antal elever en kostnadsökning med cirka 7 500 tkr. Dock är genomsnittspriset per elev för högt uppräknat i budget. Genomsnittspriset i budgeten är 94 640 kr/elev medan utfallet i själva verket enligt prognos är 90 061 kr/elev. Detta medför en positiv avvikelse med cirka 5 400 tkr. Totala differensen på gymnasiet är därmed skillnaden på kostnadsökningen för ökat antal elever och kostnadsminskningen på grund av för högt uppräknat genomsnittspris; -2 100 tkr. Priserna är korrigerade utifrån nytt personalomkostnadspålägg. Detta är en av förklaringarna till att genomsnittspriset varit för högt uppräknat i budget. Helårsprognosen innehåller bedömning av höstens kostnader utifrån de preliminära valen eleverna i årskurs 9 har gjort. Osäkerhet råder kring höstens prislista från Lunds kommun. Dock pekar det preliminära valet på att platserna i Lund fylls, vilket borde medföra att priserna inför hösten inte höjs ytterligare. Höstens kostnadsutfall är utifrån ovanstående ännu osäkert, vilket gör att en säkrare prognos kan lämnas längre fram på året.
Ekonomisk rapport per -03-31 Diagrambilaga Likviditetsutveckling 220000 200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 j anuar i f ebr uar i mar s apr i l maj j uni j ul i augusti september oktober november december Lönesumma totalt 44 000 43 000 42 000 41000 40 000 39 000 38 000 37 000 36 000 35 000 34 000 Lönesumma Ks 1800 1700 1600 1500 1400 1300 1200 1100 1000 900 Lönesumma Tn 1 800 1 700 1600 1500 1400 1300 1 200 1 100 5
Ekonomisk rapport per -03-31 Lönesumma Mn 590 570 550 530 510 490 470 450 430 410 Lönesumma Kn 23 000 22 000 21 000 20 000 19 000 18 000 17 000 Lönesumma Sn 18 000 17 000 16 000 15 000 14 000 13 000 12 000 11 000 januar i f ebr uar i mar s apr il maj juni j ul i augusti september oktober november december 6
Ekonomisk rapport per -03-31 Uppföljning enhetschefer socialnämnden Enhetschef Hemvården Periodens utfall tkr Team, Ann-Louise Christensen 448 200 Distrikt Öst, Pia Jönsson 427 140 Distrikt Väst, Marie Wänglund 38 0 Uppföljning enhetschefer kulturnämnden Enhetschef Distrikt Norr, Johanna Berntsson 274 218 Billingshälls servicelgh, grb mm Ulrika H. 24 0 Clausen Billingshälls korttidsenhet, grb mm, 120 0 Kerstin Ivanov Nattpatrull, VILA, grb mm, Eva Björklund -52 0 Tallgården, Birgit Theander -30-88 Demensverksh Löddeköpinge inkl vikariebanken, -194 0 Solveig Schyllert Handikappomsorg Personliga assistenter, Vakant -1 672 0 Personliga assistenter, RosMarie Andersson -661 0 Daglig verksamhet, Cecilia Nilsson 196 412 Gruppboenden, Helen Meyer -122-75 Gruppboenden och mobilt team, Inger 2 0 Hansson Psykiatri, Carina Alfh 8 0 Periodens utfall exkl resultatöverföring tkr inkl resultatöverföring Förskola Emyhill, Arvidsborg Karin 181-12 0 Sahlin Korsbacka, Rinnebäck, 63 58 0 Harpalten, Lisbeth Sandberg Lackalänga, Nya Dala, 86 0 0 Gunilla Fridh Stinsgården, Bogesholm, 24 59 0 Susanne Olsson Bullerbyn, Brynstenen, 100-37 0 Rauni Lundgren Tolvåker, Charlotte Rosdahl-Larsson 15-94 0 Skönadal, Henkelstorp, 9 50 50 Laila Lööw-Persson Söderpark, Lisbeth Mårtensson 166 0 0 Ljunggården, Anette Olsson 28 0 0 Annebro, Lotta Grenter -11 42 21 Skola Rinnebäck, Peter Westergård 61 0 0 Olympia, Karin Theander 78 102 0 Korsbacka, Niclas Haglind -123 114 0 Ljungen, Lackalänga, Ingrid 122-12 0 Cederberg Annelund, Christina Larsson 94 23 0 Nyvång, Gun Carlsson 107-86 -86 Skönadal, Gunilla Frangeur 118 0 0 Tolvåker, Jessica Håkansson -28 0 0 Söderpark, Lena Jönsson -27 0 0 Annebro, Lotta Grenter 70 97-21 Fritid och kultur Musikskola, Gertrud Afzelius 49 0 0 Bibliotek, Barbro Roos 84 6 0 Fritidsgård/klubb, Ewa 25 17 0 Johansson Vikenbadet, idrottsanläggningar, -306 0 0 Marie Swensson Tolvåkerbadet, Korsbackahallen, Hans Brunlid -32 0 0 7