Finansplan 2014-2016 Landstingsstyrelsen 31 oktober 2013 1
Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2013 en strategisk plan med tre årsbudget för åren 2014-2016. I treårs planen anges landstingets vision och strategiska mål för planeringsperioden. en innehåller även beslut om skattesats och ekonomiska ramar för områdena hälso- och sjukvård, kultur och regional utveckling samt politiks verksamhet. Finansplanen är en uppdatering av de övergripande ekonomiska förhållandena samt en redovisning av nu aktuella ramar under perioden 2014-2016. Ekonomi Samhällsekonomin De senaste årens konjunkturnedgång har slagit mot den svenska ekonomin. BNP ökade enbart 1,3 procent år 2012 och hittills under 2013 har BNP utvecklats svagt. Sveriges Kommuner och Landsting bedömer att konjunkturläget i Sverige gradvis förbättras under hösten och vintern. De bedömer att BNP växer med 0,8 procent 2013 och nästa år med 2,7 procent och med 3,6 procent 2015. Förklaringen är en förbättring på arbetsmarknaden, sysselsättningen börjar förbättras en bit på 2014 och 2015 och 2016 växer sysselsättningen med 1,5 till 2,0 procent. Tillväxten i svensk ekonomi beror till stor del på inhemsk efterfrågan såväl konsumtion och investeringarna växer. En viss återhämtning bedöms också ske internationellt, men tillväxten på viktiga svenska exportmarknader blir lägre än tillväxten i Sverige. Ekonomiska förutsättningar jämfört med de i strategiska planen 2014-2016 Befolkningen I december 2012 hade Norrbotten 248 637 invånare vilket var en ökning med 92 personer under 2012. Under första halvåret ökade befolkningen med 275 personer jämfört med samma period 2012. I de ekonomiska beräkningarna antas att befolkningen förändras enligt Sveriges Kommuner och Landstings trendframskrivning. Det innebär att i beräkningarna finns ca 120 invånare fler per år 2014-2016 än i den strategiska planen. Skatter, utjämning och generella statsbidrag Efter en relativt stark skatteunderlagstillväxt 2012 avtar ökningstakten 2013 och 2014 till kring tre procent årligen för att blir bättre 2015 och 2016 enligt bedömning av Sveriges Kommuner och Landsting. Förbättringen förklaras i stor utsträckning av utvecklingen på arbetsmarknaden. Statens bidrag till landstingssektorn består i allt väsentligt av kommunalekonomisk utjämning och bidraget till läkemedel. Systemet för kommunalekonomisk utjämning omfattar: inkomstutjämningsbidrag mellankommunal kostnadsutjämning strukturbidrag reglerings post (regleringsbidrag eller-avgift) 2
Regleringsavgiften påverkas av de eventuella satsningar regeringen gör samt av effekter av finansieringsprincipen mellan staten och landstingen. Om inga obundna medel tillförs landstingen innebär det att en större andel av anslaget tas i anspråk av inkomstutjämningen. I budgetpropositionen för 2014 föreslås följande ändringar: Sänkt kompensationsgrad i inkomstutjämningssystemet för avgiftsbetalande landsting, vilket i praktiken innebär att inkomstutjämningsavgiften för ett landsting minskar. Därmed påverkas reglerings posten negativt och detta påverkar alla landsting. För att kompensera övriga landsting ökas strukturbidraget för alla landsting utom det landstinget som får sänkt avgift. Regleringar enligt finansieringsprincipen avser en ökning för att landstingen får ansvar för hälso- och sjukvård för personer som finns i landet utan nödvändiga tillstånd samt för patientrörlighet. Reglerings posten ökas också p g a höjt grundavdrag för pensionärer eftersom landstingsskatten då minskar. Posten minskas med ett utjämningsbelopp enligt avtal mellan Danmark och Sverige. Förslagen i departementspromemorian avseende utjämningssystemet är nu inarbetade i budgetpropositionen, vilket innebär: I kostnadsutjämningen ändras den så kallade hälso- och sjukvårdsmodellen, vilket för Norrbotten innebär en minskad intäkt på 754 kr /invånare eller 180 mkr jämfört med om nuvarande modell gällt 2014. Strukturbidraget minskas med högst 0,11 procent av det egna uppräknade skatteunderlaget, vilket för Norrbotten innebär en minskad intäkt på 202 kr/invånare eller 50 mkr. Ett införandebidrag införs så att inget landsting förlorar mer än 250 kr/invånare och år. Riksdagen har än inte tagit beslut om förändrat utjämningsystem, men förändringarna finns i budgetpropositionen och beslut kommer att tas under hösten för att gälla fr o m 2014 varför den minskade utjämningen beaktas i denna plan. Statsbidrag läkemedel Statsbidrag för läkemedel regleras i särskilt avtal mellan staten och Sveriges Kommuner och Landsting. Inget avtal finns för 2012 eller 2013. Statsbidraget fördelas till landstingen enligt en behovsmodell som är baserad på befolkningsstruktur och socioekonomi. Vidare finansieras läkemedelsbehandlingar för vissa sjukdomar där behoven är ojämnt fördelade mellan landstingen, delvis solidariskt mellan landstingen. Bedömningen är att statsbidraget för 2013 blir 14 mkr lägre än i strategiska planen, eftersom kostnaderna för läkemedel sjunker. I bidraget för 2013 ingår även statsbidrag avseende 2012. I treårsbudgeten har antagits att det preliminära statsbidraget 2013 även gäller över planperioden utan uppräkning. Särskilda statsbidrag/prestationsbaserade ersättningar I planen antas att landstinget erhåller sin befolkningsandel av de särskilda statsbidragen och prestationsbaserade ersättningarna. Åtgärder ska vidtas så att landstinget får del av sin andel av tillgängliga stimulansmedel. 3
Utdebitering För att finansiera landstingets uppgifter betalar norrbottningarna landstingsskatt. Landstingets utdebitering av skatt uppgår till 10,18 per skattekrona, vilket motsvarar 10,18 procent av den beskattningsbara inkomsten. Utdebiteringen bedöms vara oförändrad under planperioden. Sammanfattning Procentuell förändring från föregående år om inte annat anges. Utdebitering kr/skattekrona 10,18 10,18 10,18 10,18 Skatteunderlagsutveckling i riket enligt SKL april 2013 3,4 3,2 4,0 4,7 Skatteunderlagsutveckling i riket enligt SKL okt 2013 3,5 2,9 4,6 5,6 Antal invånare 1 november året innan 248 548 249 174 249 955 250 597 Sveriges Kommuner och Landstings prognos är underlag för bedömning av skatteintäkter och utjämning. Skatt, utjämning och generella statsbidrag, mkr: Prognos Landstingsskatt 4 871 5 011 5 192 5 442 Del- och slutavräkning -20-8 Summa skatt 4 851 5 003 5 192 5 442 Inkomstutjämning 651 618 640 671 Kostnadsutjämning 448 303 311 321 Strukturbidrag 216 167 167 167 Införandebidrag 161 86 18 Regleringsavgift -58-63 -83-115 Bidrag läkemedel 623 614 614 614 Summa statsbidrag och utjämning 1 880 1 800 1 735 1 676 Summa skatt, statsbidrag och utjämning 6 731 6 803 6 927 7 118 Förändring, procent 1,5 1,1 1,8 2,8 Löne- och prisutveckling Landstingsindex, procentuell förändring mellan åren: LPIK inklusive läkemedel 1,6 2,1 1,6 2,7 LPIK exklusive läkemedel 2,1 2,7 2,0 3,2 Investeringar För planperioden 2014-2016 beräknas ram för investeringarna samt den planerade likviditetsbelastningen enligt nedan. Den relativt höga nivån jämfört med tidigare är beror främst på investeringar i Sunderby sjukhus. Vid nyoch omfattande om- och tillbyggnation där landstinget är byggherre avsätts en procent av den totala byggkostnaden till konstnärlig gestaltning. 4
Investeringar 2013-2016: mkr Ram: Överföring från tidigare år 124 157 Investeringar, inklusive investeringar för externa hyrsegäster 380 443 353 453 Investeringar, finansiella 1 1 1 1 Total ram 505 601 354 454 Planerad likviditetsbelastning 330 466 278 431 Upplåning Landstingsstyrelsen bemyndigas att uppta långfristiga lån upp till 500 mkr under planperioden. Förändrade kostnader Kostnaderna för pensioner beräknas bli lägre än vad som antogs i den strategiska planen mycket beroende på att fastställda basbelopp avviker mot tidigare prognoser. Landstinget får ökade kostnader för hälso- och sjukvård för personer som finns i landet utan nödvändiga tillstånd samt för patientrörlighet. Översynen av administrationen är genomförd och översynen ger en besparing på 7,5 mkr 2014. Divisionernas ekonomiska resultat Divisionernas års prognoser för 2013 pekar på ett underskott på 147 mkr, vilket är 151 sämre än budget. Jämfört med bokslutet 2012 är det en försämring med 12 mkr. Landstingsstyrelsen antog i mars en reviderad ekonomisk handlingsplan för att nå en ekonomi i balans 2014. Målet för 2013 är 97 mkr i besparingar och divisionerna bedömer att de når 48 mkr. Förutom att de fastställda besparingarna inte bedöms nås påverkas resultatet negativt med 41 mkr beräknat på nettot av andra ökade kostnader och intäkter. Landstingets hälsocentraler i vårdvalet bedömer att resultatet för året blir ett underskott på 11 mkr vilket är en förbättring med 41 mkr jämfört med 2012. I resultatet ingår kvarvarande kostnader på drygt 8 mkr avseende hemsjukvården. En ändrad viktlista för regionsjukvård gör att kostnaderna för landstinget ökar fastän volymerna inte ökar. Antalet elever vid naturbruksskolorna fortsätter att minska mer än vad som antogs i våras. Ekonomisk bedömning för budgetperioden Nedan beskrivs förändringar jämfört med Strategiska planen 2014-2016. Sammantaget beräknas skatteunderlaget vara högre än vad som antogs i planen vilket ger ökade 53 mkr högre skatteintäkter 2014 och 82 mkr högre 2015. Samtidigt minskar inkomstutjämningsbidraget då länet bedöms få en skattekraft som är högre än genomsnittet för riket. SCB:s uppdaterade underlag för kostnadsutjämningen ger landstinget 7 mkr lägre bidrag 2014 än i planen, men under övriga år i planperioden ökar bidraget. Regleringsavgiften bedöms bli drygt 36 mkr lägre än i planen p g a ändringar enligt finansieringsprincipen. 5
De ovan redovisade förändringarna ger följande ekonomiska effekter: 2014 2015 2016 Resultat enligt strategisk plan 2014-2016 0-88 -229 Skatt, utjämning, regleringsavgift 34 61 114 Statsbidrag läkemedel -14-14 -14 Index 17 51 Pensioner 6 12 12 Patientrörlighet -2-4 -6 Hälso- och sjukvård till utlänningar utan nödvändiga tillstånd -12-8 -8 Besparing administration 7 7 7 Finansiella kostnader pensioner 13 5 7 Resultat exklusive divisonernas underskott 32-12 -66 Ej definierade åtgärder 142 196 Resultatmål 32 130 130 Sammantaget bedöms resultatet bättre än i den strategiska planen. Men divisionernas samlade underskott enligt prognosen per augusti för 2013 gör det ytterst angeläget att styrelsen identifierar områden för intäktsökningar och/eller kostnadsreduktioner för att nå fullmäktiges resultatmål. Ekonomi i balans Landstinget ska enligt kommunallagen ha en ekonomi i balans, d v s intäkterna ska överstiga kostnaderna. Uppkommet underskott ska regleras senast tredje året efter det att underskottet uppkommit. Om det finns synnerliga skäl kan fullmäktige besluta att sådan reglering inte ska göras. Kommunallagens balanskrav är uppfyllt till och med 2012. Årsprognosen för 2013påverkas negativt med 241 mkr beroende på förändrad diskonteringsränta avseende pensionsskulden. I balanskravs utredningen för 2013 åberopar landstinget synnerliga skäl för denna kostnad. I årsprognosen per augusti bedöms det justerade resultatet bli 159 mkr, vilket innebär att landstingets justerade resultat är positivt och inget negativt resultat finns att reglera från 2013. Avstämning mot kommunallagens balanskrav, mkr Utfall Prognos 2012 2013 Ingående resultat -7 0 Resultat enligt resultaträkningen 176-82 Avgår samtliga realisationsvinster Synnerliga skäl, sänkt ränta på pensionsskuld 241 Synnerliga skäl, omstruktureringskostnader Utgående justerat resultat 169 159 6
Bilaga 1 Resultatbudget/prognos Prognos Verksamhetens intäkter 1 227 1 182 1 191 1 194 Verksamhetens kostnader -7 563-7 724-7 862-8 077 Avskrvning -234-246 -255-264 Verksamhetens nettokostnad -6 570-6 788-6 926-7 147 Skatteintäkter 4 851 5 003 5 192 5 442 Generella statsbidrag och utjämning 1 880 1 800 1 735 1 676 Resultat före finansiella poster 161 15 1-29 Finansiella intäkter 50 55 55 56 Finansiella kostnader -293-38 -68-93 Varav ändrad diskonteringsränta -241 Årets resultat -82 32-12 -66 Ej definierade åtgärder 142 196 Resultat -82 32 130 130 Finansieringsbudget Finansieringsbudget med prognos 2013 samt budget 2014-2016. Hänsyn är inte taget till behov av ytterligare åtgärder för en ekonomi i balans. Den löpande verksamheten Prognos Årets resultat -82 32-12 -66 Bedömt resultat 2014-2016 divisioner Justering för: - Avskrivningar 234 246 255 264 - Gjorda avsättningar och långfristiga skulder 385 157 156 190 - Ianspråktagna avsättningar/långfristiga skulder -5-5 -5 - Pensionsfond (Kortfristiga placeringar) -414-23 -24-25 - Ökn/minskn kortfristiga fordringar/skulder 129 81-34 -29 Verksamhetsnetto 252 488 336 329 Investeringar Materiella anläggn ingstillgångar -330-466 -278-431 Investeringsnetto -330-466 -278-431 Ökn/minsk långfristiga fordringar 3 3 3 3 Förändring likvida medel -75 25 61-99 Likvida medel vid årets början 2 232 2 157 2 182 2 243 Likvida medel vid årets slut 2 157 2 182 2 243 2 144 7
Tillgångar Balansbudget Balansbudget med prognos 2013 samt budget 2014-2016. Hänsyn är inte taget till behov av ytterligare åtgärder för en ekonomi i balans. Prognos Anläggningstillgångar 2 084 2 301 2 321 2 485 Omsättningstillgångar 4 161 4 128 4 194 4 101 Summa tillgångar 6 245 6 429 6 515 6 586 Skulder och ekeget kapital Eget kapital 2 558 2 476 2 489 2 458 Årets resultat -82 32-12 -66 Avsättningar 2 053 2 210 2 366 2 556 Långfristiga skulder 205 200 195 190 Kortfrisitga skulder 1 511 1 511 1 477 1 448 Summa skulder och eget kapital 6 245 6 429 6 515 6 586 Soliditet enligt blandmodellen, procent 40 39 38 36 Investeringar Ram: Överföring från tidigare år 124 157 Investeringar, inklusive investeringar för externa hyrsegäster 380 443 353 453 Investeringar, finansiella 1 1 1 1 Total ram 505 601 354 454 Planerad likviditetsbelastning 330 466 278 431 Landstingsbidrag 2014 2015 2016 Hälso- och sjukvård 6 448 6 590 6 805 Kultur och regional utveckling 296 292 297 Politisk verksamhet 44 44 45 Summa 6 788 6 926 7 147 8
Hälso- och sjukvård Hälso- och sjukvård 2014 2015 2016 Anslag året innan 6 277 6 448 6 590 Prisuppräkning 157 128 205 Förändringar 14 14 10 - Cancervård, hälsosamtal, befolkningsförändringar i vårdval, avskrivningar, patientrörlighet, vård till personer från utlandet utan nödvändiga tillstånd samt besparing administration Landstingsbidrag 6 448 6 590 6 805 Kultur och regional utveckling 2014 2015 2016 Kultur och regional utveckling Anslag året innan 285 296 292 Prisuppräkning 4 4 6 Förändringar 7-8 -1 - Kultur, kollektivtrafik, näringspolitik Landstingsbidrag 296 292 297 Politisk verksamhet 2014 2015 2016 Politisk verksamhet Anslag året innan 43 44 44 Prisuppräkning 1 1 1 Politikerakademi -1 Landstingsbidrag 44 44 45 Oförändrat jämfört med Strategiska planen 2014-2016 9