MÅNADSRAPPORT JULI 2013
Månadsrapport januari juli Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-juli visar ett överskott på 118 mkr, vilket är 33 mkr bättre än budget. Grafen nedan visar landstingets ackumulerade resultat före finansnetto för aktuell period 2013, helår 2012 samt budget 2013. I utfallet 2012 är engångsposter exkluderade (avser huvudsakligen återbetalning av premier från AFA). Resultatet efter finansnetto visar ett underskott på 126 mkr, vilket till största del beror på ändrad diskonteringsränta på pensionsskuld. Räntan uppgår till 241 mkr. Verksamhetens nettokostnad har ökat med 149 mkr (4,1 %). Nettokostnaderna är 5 mkr sämre än budget. Skatter, statsbidrag och utjämning har ökat med 52 mkr (1,3 %) jämfört med 2012, vilket är 38 mkr bättre än budget. 1
Resultaträkning (mkr) Ack utfall Ack Utfall Avv utfall - budget Förändring 1307 1207 1307 1307-1207 Verksamhetens intäkter 519 705-41 -26,4% Verksamhetens kostnader* -4 335-4 372 36 varav personalkostnader -2 362-2 289 66 3,2% varav övriga kostnader -1 844-1 958-38 -5,8% varav avskrivningar -129-125 8 Verksamhetens nettokostnad*** -3 816-3 667-5 4,1% Skatteintäkter** 2 832 2 840 24 Generella statsbidrag och 1 102 1 042 14 1,3% utjämning Resultat före finansiella poster 118 215 33-97 mkr Finansiella intäkter 29 42-3 Finansiella kostnader -273-49 -235 varav ändrad diskonteringsränta på pensionsskuld -241 Periodens resultat -126 208-205 -334 mkr *minskade kostnader 2013 pga övergång av hemsjukvård **minskade skatteintäkter 2013 pga skatteväxling hemsjukvård ***Ökningen av nettokostnaden är 4,1%. Nettokostnadens ökning mellan åren beror bland annat på att landstinget 2012 erhöll en återbetalning på 94 mkr från AFA Försäkringar. Verksamhetens minskade intäkter beror delvis på detta. Övergång hemsjukvård Från den 1 februari har hemsjukvården i Norrbotten skatteväxlats över till kommunerna. Underlaget för skatteväxling var 123 mkr. Övergången innebär att landstinget har en lägre kostnad för ersättning inom vårdvalet, personal, hjälpmedel och övriga kostnader på cirka 10 mkr per månad i jämförelse med föregående år. Av dessa är kostnaden för personal cirka 4 mkr. Denna övergång av verksamhet påverkar jämförelsen med utfall föregående år. Personalkostnader Personalkostnaderna exklusive pensionskostnader har ökat med 51 mkr i jämförelse med motsvarande period föregående år. Om avtalsmässiga löneförändringar exkluderas har kostnaden ökat med 23 mkr. Övertidskostnaden uppgår till 122 mkr, en ökning med 8 mkr. Kostnaden för timvikarier uppgår till 57 mkr och har ökat med 2 mkr. Kostnaderna för sjuklöner uppgår till 26 mkr och ligger på samma nivå som 2012. Antal anställda Under perioden januari-juli har landstinget i genomsnitt haft 7 126 anställda, en minskning med 40 personer jämfört med samma period föregående år. Diagrammet nedan visar förändringen av antalet anställda de senaste två åren. Den översta kurvan visar grundbemanningen plus tillfälligt anställda och vikarier. Den nedersta kurvan visar grundbemanningen. Antalet tillfälliga och vikarier har mellan den första och sista mätperioden ökat med 38 personer. 2
201107 201108 201109 201110 201111 201112 201201 201202 201203 201204 201205 201206 201207 201208 201209 201210 201211 201212 201301 201302 201303 201304 201305 201306 201307 12 AUGUSTI 2013 Antal anställda 7800 7600 7400 7 549 7 449 7 399 7200 7000 6800 6600 6 466 6400 6200 6 389 6 278 6000 Totalt (inkl vik o tillf) Grundbemanning Övriga kostnader Övriga kostnader uppgår till 1 844 mkr och är 114 mkr lägre än föregående år (-5,8%). Denna kostnadsutveckling är hänförlig till skatteväxlingen samt minskade kostnader av främst läkemedel. De enskilt största kostnadsposterna framgår av nedanstående sammanställning. Kostnadsutveckling per juli, 2011-2013 +5,3% Inhyrd personal Riks- och regionsjukvård +1,4% -8,1% Läkemedel 0 100 200 300 400 500 600 mkr Dessa kostnadsposter motsvarar 44% av övriga kostnader 2013 2012 2011 Kostnaderna för inhyrd personal uppgår till 101,4 mkr för perioden, en ökning med 5 mkr (5%). Kostnad inhyrd personal (mkr) Utfall t o m juli 2013 Utfall t o m juli 2012 Förändring 2013-2012 Division Diagnostik 0,9 0,4 0,5 Division Medicinska spec 22 19,3 2,7 Division Opererande spec 14,6 16,8-2,2 Division Primärvård 45,2 47,9-2,7 Division Vuxenpsykiatri 18,7 12 6,7 Summa 101,4 96,4 5,0 3
Kostnaderna för läkemedel är totalt 452 mkr, en minskning med 40 mkr (8,1 %) jämfört med 2012. Rekvisitionsläkemedel har minskat med 3 mkr och receptläkemedel minskat med 37 mkr. Riks- och regionsjukvården uppgår till 254,3 mkr för perioden. Det är en kostnadsökning med 3,6 mkr (1,4%) jämfört med samma period 2012. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Den preliminära utbetalningen av landstingsskatt baseras på uppräkningsfaktorerna som regeringen fastställer i september året före räkenskapsåret. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) gjorde i april en ny bedömning av skatteunderlagsutvecklingen för 2012 och 2013. Den senaste bedömningen visar på att de preliminära utbetalningarna för 2013 blir 23 mkr högre för helåret 2013 än vad som fastställts i budgeten. SKL bedömer även att skatteunderlaget för 2012 kommer att bli högre än vad de antog inför bokslutet 2012. Det innebär att 10 mkr påverkar resultatet positivt 2013. Generella statsbidrag och utjämning visar en positiv budgetavvikelse. Detta beroende på att landstinget får högre inkomstutjämning och statsbidrag för läkemedel än budgeterat. Det preliminära läkemedelsstatsbidraget bedöms till 637 mkr vilket 27 mkr bättre än budget. Av dessa avser 7 mkr 2012. Bidraget är preliminärt då ingen överenskommelse finns mellan regeringen och SKL för 2013. Likviditet Medelsaldot för landstingets likvida medel exklusive pensionsfond och bolag uppgick under juli till 1 354 mkr, vilket är 46 mkr höger än medelsaldot december 2012. Landstingets likviditetsmål är lägst 10 procent av nettokostnaden per helår, vilket motsvarar 672 mkr. Resultat per division Divisionerna redovisar till och med juli ett underskott på 71 mkr vilket är 1 mkr sämre än föregående år, se följande sida. Under rubriken gemensamma intäkter och kostnader finns bland annat landstingsbidraget till divisionerna, pensionskostnader samt övriga landstingsgemensamma kostnader (bland annat IT-utveckling, projekt och anslag för läkemedel). 4
Division/verksamhet (mkr) Ack utfall Ack utfall Avv mot budget 1307 1207 1307 Primärvård -12-21 -20 Opererande specialiteter -18-12 -18 Medicinska specialiteter -46-45 -46 Vuxenpsykiatri -1-12 -1 Diagnostik 0-3 0 Folktandvård 1 7-4 Kultur och utbildning -5-1 -5 Service 4 15 4 Länsteknik 6 2 6 Summa divisioner -71-70 -84 Politik 2 1 1 Gem.personalrelaterade kostnader 0 1-1 LD med stab och sekretariat -1 4 0 Regional utveckling 0-2 0 Gemensamma avskrivningar 9 12 5 Gemensamma intäkter och kostnader -3 755-3 613 74 Verksamhetens nettokostnad -3 816-3 667-5 Skatter, statsbidrag och finansnetto 3 690 3 875-200 Resultat -126 208-205 5