Detaljbudget Västra Götalandsregionen

Detaljbudget 2014 Västra Götalandsregionen

1 (25) INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 INLEDNING... 2 2 REGIONFULLMÄKTIGES MÅL... 3 3 SAMMANFATTNING RESULTATBUDGET 2014... 4 4 OBALANSER INFÖR BUDGET 2014... 4 5 VÅRDVERKSAMHET (PRESTATIONER)... 13 6 FRAMSTÄLLNINGAR OM EGET KAPITAL... 15 7 UPPLÖSNING OBESKATTADE RESERVER... 16 8 INTÄKTER OCH KOSTNADER... 17 9 LIKVIDITET OCH PENSIONSÅTAGANDE... 19 10 INVESTERINGAR... 20 11 REGIONBIDRAG... 20 12 RESULTATRÄKNING, KASSAFLÖDESANALYS OCH BALANSRÄKNING... 23 Bilaga 1 Investeringsplan 2014 Bilaga 2 Hälso- och sjukvårdens prestationer Bilaga 3 Regionbidrag Bilaga 4 Driftredovisning 2014 Bilaga 5 Analys Södra Älvsborgs Sjukhus Bilaga 6 Analys NU-sjukvården Bilaga 7 Analys Kungälvs sjukhus

2 (25) Regionkansliet 2013-12-10 Dnr RS 11-2014 Ekonomiavdelningen DETALJBUDGET 1 INLEDNING Regionfullmäktige fastställde i juni 2013 budget för 2014 och plan för 2015-2016. Därefter har regionstyrelsen beslutat om planeringsdirektiv. Detaljbudgeten bygger på dessa beslut och av styrelser och nämnder fastställda detaljbudgetar 1. Syftet med detaljbudgeten är att ge regionstyrelsen information om den slutliga fördelningen av medel 2014 till nämnder och styrelser och hur de disponerar sin budget. Detaljbudgeten redovisas utifrån ett övergripande koncernperspektiv. Regionfullmäktiges mål för 2014 Budgeten utgör Västra Götalandsregionens viktigaste styrdokument och uttrycker regionfullmäktiges mål och uppdrag till nämnder och styrelser. I budgeten anges övergripande mål ur ett medborgar-/invånar-/kundperspektiv. Dessa mål anger den utveckling och inriktning som gäller på några års sikt. Alla nämnder och styrelser har i sina budgetar beskrivit hur de kommer att arbeta med regionfullmäktiges mål under 2014. Uppföljning av det arbetet kommer att ske under året. Resultatnivå inför fastställande av detaljbudget för 2014 Det budgeterade resultatet för 2014 enligt regionfullmäktiges beslut uppgår till -229 mnkr. Med tillägg för främst beslut om tillgänglighetssatsningar, beslut om att använda eget kapital samt upplösning av obeskattade reserver uppgår det budgeterade resultatet innan regionstyrelsen fastställer detaljbudgeten till -466 mnkr för 2014. Ekonomiska obalanser Alla styrelser och nämnder har beslutat en budget inom den ekonomiska ram som står till förfogande. Några sjukhus har dock aviserat en betydande obalans som förutsätter ytterligare kostnadssänkande åtgärder och/eller att eget kapital används. Sjukhusens obalanser efter beslutade och planerade åtgärdsplaner är så stora att särskilda åtgärder bör vidtas. På kort sikt skulle ytterligare kostnadssänkande åtgärder få negativ effekt på framförallt tillgängligheten. Regionkansliet förslår därför att regionfullmäktige beviljar budgetavvikelser för sjukhusen om totalt 135 mnkr samt att medel från tillgänglighetsatsning och moderförvaltningen används för att under 2014 stötta sjukhusen. Det är regionkansliets bedömning att SÄS, NU-sjukvården och Kungälvs sjukhus inte kommer att ha sin verksamhet i balans vid utgången av 2014 som tidigare aviserats, utan behöver ytterligare minst ett år för att genomföra åtgärder. 1 Verksamheternas budgetar/planer som utgör underlag för den konsoliderade koncernövergripande detaljbudgeten finns publicerade på VGR:s hemsida (www.vgregion.se/ekonomi).

3 (25) Utöver sjukhusens obalanser finns ytterligare ett antal ekonomiska avvikelser för budgetåret 2014 som ska hanteras i samband med detaljbudgeten. Regionkansliet föreslår att totalt 116 mnkr av dessa avvikelser finansieras. Yrkande eget kapital Nio styrelser och nämnder har ansökt om att få använda eget kapital om totalt 271 mnkr. Regionkansliet föreslår att 24,6 mnkr av dessa beviljas. Upplösning av obeskattade reserver Västtrafik AB, Göteborgs Symfoniker AB och Göteborgsoperan AB löser upp obeskattade reserver med 57,6 mnkr, vilket efter uppskjuten skatt får en resultateffekt om -45 mnkr. Prestationer Vårdöverenskommelserna mellan hälso- och sjukvårdsnämnderna och sjukhusen tecknades inför 2013 för att gälla i två år. De tilläggsöverenskommelser som har tecknats inför 2014 förändrar de ursprungliga överenskommelserna marginellt. De prestationer som redovisas är preliminära, då vissa volymer bestämdes sent med anledning av pågående diskussioner i vårdöverenskommelsearbetet. 2 REGIONFULLMÄKTIGES MÅL Regionfullmäktige har formulerat övergripande mål inom varje verksamhetsområde och till dessa kopplat indikatorer med politiskt fastställd målnivå. Regionfullmäktiges uppsatta mål för varje styrelse/nämnd utgör utgångspunkten för allt planerings- och genomförandearbete inom Västra Götalandsregionen. Utförarorganisationen har som uppdrag att realisera fullmäktiges mål och indikatorer samt beställarens övriga mål och uppdrag. Samtliga nämnder och styrelser har i detaljbudgeten beskrivit hur man kommer arbeta med de övergripande målen under 2014. Arbetet med mål och åtgärder har av verksamheterna redovisats på ett bra sätt och under 2014 kommer arbetet med att följa upp och redovisa måluppfyllelse att utvecklas ytterligare. I samband med delårsrapporten i augusti ska en prognos ges till regionstyrelsen på måluppfyllelse. Rapportering av måluppfyllelse på aggregerad nivå sker med hjälp av utfallspresentation och värdering (värdemätare) av uppnått målvärde för perioden. Ett IT-stöd för denna rapportering håller på att tas fram av ledningskansliet och ska finnas i drift till delårsrapportering i augusti 2014. Vid införandet av detta IT-stöd kommer också detaljerade anvisningar att finnas för verksamheterna angående rapporteringen. Syftet med IT-stödet är att på ett överskådligt sätt presentera måluppfyllelsegrad, möjliggöra jämförelser och trendbeskrivningar men även att ge utrymme för begränsade avvikelse-, åtgärds- och prognoskommentarer i direkt anslutning till redovisat värde. Regionfullmäktiges övergripande mål för varje verksamhetsområde kan brytas ned i mer konkreta verksamhetsmål utifrån verksamhetens förutsättningar och villkor. Till verksamhetsmålen kan kopplas egna mätbara mått/nyckeltal. Regionfullmäktiges fastställda indikatorer ska alltid beaktas. Det som sägs om Västra Götalandsregionens

4 (25) verksamheter ska även gälla för verksamheter som bedrivs på uppdrag av Västra Götalandsregionen. Läs mer i sammanställning av regionfullmäktiges mål från styrelsers och nämnders detaljbudgetar: http://www.vgregion.se/upload/regionkanslierna/regionstyrelsens%20kansli/ekonomi avdelningen/budget/rf%20m%c3%a5l%20texter%20fr%c3%a5n%20detaljbudgetar% 202014.pdf 3 SAMMANFATTNING RESULTATBUDGET 2014 Budgeterat resultat Det budgeterade resultatet för 2014 enligt regionfullmäktiges beslut uppgår till -229 mnkr. Till detta tillkommer beslutade tillgänglighetssatsningar om 200 mnkr, budgeterade överskott för primärvårdstyrelsen och Västfastigheter, beslutat användande av eget kapital från 2013 för SkaS och Folktandvården samt effekt av upplösning av obeskattade reserver för bolagen. Det budgeterade resultatet för 2014 uppgår därför till - 466 mnkr innan ytterligare ekonomiska obalanser och framställningar om utnyttjande av eget kapital behandlats. Budget 2014 mnkr Beslutat budget 2013-229 Beslutad tillgänglighetssatsning -200 SkaS EK beslut 2013-14 Folktandvården EK beslut 2013-5 Budgeterat över/underskott 26 Ianspråktagande av eget kapital - Effekt av upplösning av obeskattade reserver -45 Budgeterat nytt resultat 2014 före ev ytterligare beslut - 466 4 OBALANSER INFÖR BUDGET 2014 Sjukhusens ställning inför budget 2014 Sjukvårdssektorn som helhet redovisar både i resultat och prognoser för 2013 samt i detaljbudgetarna för 2014 en ekonomi i balans. De obalanser som redovisas för ekonomi, tillgänglighet, överbeläggningar med mera finns på akutsjukhusen i varierande omfattning. Dessutom redovisas ökande svårigheter med kompetensförsörjning. Inför 2014 bär flera sjukhus med sig en ekonomisk obalans. Två av sjukhusen, Södra Älvsborgs sjukhus och NU-sjukvården fick enligt beslut i regionfullmäktige godkända budgetavvikelser för 2013.

5 (25) Bedömningen då var att sjukhusen under 2013 och 2014 skulle vidta åtgärder för att vid utgången av 2014 ha en kostnadsnivå som skulle innebära balans i ekonomin 2015. Ett antal faktorer, utöver effektiviseringskravet, har tillkommit vilket förändrar de ekonomiska förutsättningarna inför 2014 jämfört med tidigare bedömning. Situationen för de olika sjukhusen varierar, men ett antal kostnadsdrivande faktorer är relativt generella för hela sjukhussektorn. Dessa är främst: Ökade sociala avgifter Höjda kvalitetskrav på städning Ökade kostnader för läkemedel som inte kompenseras av tillämpat index Höga kostnader och dyra lösningar till följd av bemanningsproblem och överbeläggningar Ökade kostnader för ambulansverksamheten Det innebär att sjukhusen går in i 2014 med såväl ingående obalanser som med nya tillkommande krav utöver fastställda effektiviseringskrav. I avtalet med vårdförbundet har införts att all personal i sitt grundschema måste ha nio fridagar per månad, vilket sedan tidigare finns i Kommunals avtal. Det finns en risk att detta kan leda till ökade kostnader. Samtliga sjukhus har beslutat om åtgärdsplaner både under 2013 och för 2014 som kommer att sänka kostnaderna, men för flera av sjukhusen är detta inte tillräckligt för att verksamheten ska vara i balans. Regionkansliet föreslår olika åtgärder och insatser för att underlätta den ekonomiska situationen för sjukhusen. Förslagen innebär ytterligare krav på åtgärdsplaner, tillskott för att uppnå målet om 90 procents beläggning samt viss kompensation för ökade hyreskostnader. Dessutom föreslås att regionfullmäktige beviljar Södra Älvsborgs Sjukhus, NU-sjukvården och Kungälvs sjukhus att även under 2014 redovisa underskott. En särskild uppföljning kommer att göras i samband med delårsrapporterna av hur sjukhusen uppnår målet med 90 procent beläggning. Med föreslagna åtgärder och insatser 2014 bedömer regionkansliet att sjukhusen har realistiska förutsättningar för att klara budgeterat resultat inklusive föreslagna godkända obalanser 2014. Samtidigt kommer riktade kökortningsinsatser i viss mån att bidra till förbättrad ekonomi samtidigt som tillgängligheten upprätthålls och förbättras. För att sjukhusens ska kunna genomföra åtgärder för att uppnå en ekonomi och verksamhet i balans vid utgången av 2015, är det viktigt att förutsättningarna under kommande år blir så stabila som möjligt. Det förutsätter ett realistiskt index, inklusive fullmäktiges effektiviseringskrav, men att det inte tillkommer andra faktorer som driver upp kostnadsnivån, till exempel höjda sociala avgifter, nya ofinansierade uppdrag eller att intäkterna kraftigt minskar. Regionkansliets bedömning utifrån analyserna är att stora obalanser fortfarande kvarstår på sjukhuset och att det krävs kraftiga åtgärder under 2014 för att vara i balans under 2015. Sjukhusen har även under 2013 haft stora problem med överbeläggningar och utlokaliseringar, vilket lett till dyra personallösningar. Sjukhusen har påbörjat fördjupade analyser av personalkostnaderna och bemanning uppdelat per kategori för att kunna få en mer optimal bemanningslösning. Regionkansliet bedömer att detta är en viktig åtgärd som sjukhusen måste genomföra för att komma tillrätta med sina obalanser.

6 (25) Regionkansliets förslag avseende sjukhusens ekonomi Överbeläggningar och vårdplatser Situationen vid regionens sjukhus angående överbeläggningar följs och rapporteras löpande. Regionstyrelsen har fastställt att målet är en genomsnittlig beläggning på 90 procent för att över året kunna minimera antalet överbeläggningar. Åtgärder för att nå 90-procentmålet är en kombination av kortare medelvårdtider, bättre rutiner för utskrivning och inskrivning av patienter samt förändrat antal vårdplatser. Arbetet för att klara målet måste bedrivas långsiktigt. För att uppnå målet på kort sikt bedömer regionkansliet att det behövs fler vårdplatser. För Sahlgrenska Universitetssjukhuset och Kungälvs sjukhus har hälso- och sjukvårdsnämnderna tillskjutit medel för att öka vårdplatser, cirka 50 respektive 20 mnkr. Regionkansliet föreslår att NU-sjukvården, Södra Älvsborgs Sjukhus och Alingsås lasarett under 2014 ska tillföras 30, 18, respektive 9 mnkr för att sjukhusen ska klara det uppställda målet och kunna öppna fler vårdplatser. Därmed hanteras även delar av sjukhusens ingående obalans eftersom delar av obalansen beror på att sjukhusen har haft kostnader för överbeläggningar under 2013. Regionkansliet kommer att noga följa hur sjukhusen klarar 90-procentmålet. Rutin för utbetalning av de extra medlen och uppföljning kommer att tas fram snarast. För 2015 behöver tillskottet riktat till beläggningsmålet inarbetas i regionbidraget till hälso- och sjukvårdsnämnderna och ingå i vårdöverenskommelserna. Tabellen nedan sammanfattar regionkansliets förslag på satsningar och godkänt överskridande för de större sjukhusen. (Mnkr) SÄS NU Kung SU SKAS Aling Total Finansiering av redan fattade 18 30 0 0 0 9 57 beslut för att uppnå målet om 90 % beläggning - från moderförv. Finansiering för att uppnå målet 0 0 20 50 0 0 70 om 90 % beläggning - från HSN i VÖK Finansiering av tillgänglighetssatsningar 50 0 0 0 0 0 50 Finansiering för förhöjd hyra av 0 0 0 0 27,3 1,3 28,7 ny hyresmodell Finansiering av ännu ej stängda 12 0 0 0 0 0 12 vårdplatser på Skene -från moderförv. Förslag till godkänt överskridande i budget 2014-25 -90-20 0 0 0-135 Regionkansliets förslag och analys av sjukhusens obalanser I samband med delårsrapporten per augusti 2013 fick regiondirektören i uppdrag att ta fram en fördjupad analys av NU-sjukvården och Södra Älvsborgs Sjukhus för att bedöma status och resultatnivåer för 2014. Analyser är gjorda under oktober och

7 (25) november 2013 tillsammans med sjukhusledning och beställare. Även Kungälvs sjukhus har analyserats. Tabellen ovan visar regionkansliets förslag till tillåtna överskridanden och särskilda insatser för budgetåret 2014. Nedan ges en mer detaljerad beskrivning och analys av varje sjukhus situation, främsta utmaningar och orsak till obalanser samt prioriterade åtgärder för att minska obalanserna. Genomförda analyser per sjukhus finns som bilagor. Regionkansliet ska under 2014 utreda hur prissättning och övriga villkor på köpta tjänster mellan sjukhusen ska utformas. Det gäller såväl köpta tjänster, ST- utbildningar och andra utbildningsinsatser och när personal tjänstgör vid andra sjukhus än där man har sin grundanställning. Södra Älvsborgs Sjukhus (SÄS) Styrelsen för SÄS har inför 2014 fastställt ett besparingspaket på 116 mnkr. Den största posten är minskning av personal- och bemanningskostnader (cirka 65 mnkr), optimering av flöden, vårdplatser och öppenvård (33 mnkr), daglig hushållning (11 mnkr) och minskning staber och lokaler (6 mnkr). Baserat på genomförda besparingspaketet för 2013 förväntas en årseffekt på cirka 85 mnkr under 2014, vilket motsvarar en verkningsgrad av cirka 75 procent. Det innebär ett kvarstående uppskattat underskott för 2014 om -121 mnkr. Regionkansliets analys av SÄS ekonomi baseras på en jämförelse med Skaraborgs Sjukhus (SkaS) och hur SÄS intäkter och kostnader har utvecklats sedan 2005, då sjukhuset var i balans. Slutsatsen är att SÄS i jämförelse med SkaS har högre kostnader för personal (främst inom yrkeskategorierna administration, rehabilitering & förebyggande och sekreterare), bemanningsbolag, lokaler samt övriga externa kostnader. För att SÄS på sikt ska komma i ekonomisk balans krävs att besparingspaketet för 2014 genomförs effektivt och att ett nytt besparingspaket tas fram för 2015. För att nå ett nollresultat för 2014 skulle sjukhuset behöva vidta ytterligare åtgärder om totalt 85 mnkr, vilket inte bedöms som realistiskt. SÄS har under längre tid haft högst tillgänglighet av regionens sjukhus. Sjukhuset har ökat/upprätthållit en hög produktion, och det är bland annat tack vare detta som Västra Götalandsregionen som helhet har kunnat uppvisa relativt god tillgänglighet. Regionkansliet gör bedömningen att det finns stor risk att tillgängligheten avsevärt försämras till följd av snabba åtgärder för ekonomi i balans. Förslaget är därför att 50 mnkr medel avsatta för tillgänglighetssatsningar tillförs SÄS för 2014 för att undvika besparingar som påverkar tillgängligheten negativt. Det skulle också bidra till en något stabilare ekonomisk situation. Dessutom föreslås att sjukhuset tillförs 18 mnkr i syfte att uppnå 90-procentmålet. SÄS redovisade hösten 2013 förslag till reducering av vårdplatser vid SÄS Skene för att minska kostnaderna. Vid överläggningar med Ägarutskottet klargjordes att SÄS skulle avvakta med vårdplatsreduceringen tills dess att förslaget om regional produktionsstyrning och eventuella regionala uppdrag till SÄS Skene presenterats. SÄS tillfördes 3 mnkr för 2013 som kompensation för att täcka merkostnader till följd av att inte minska vårdplatser vid SÄS Skene. I förslaget till regiongemensam produktionsstyrning föreslås att SÄS Skene ska utvecklas till ett av fem regionala dagkirurgiska centra. Något behov av vårdplatser för detta regionala uppdrag föreligger inte.

8 (25) Regionkansliet föreslår ändå att 12 mnkr tillförs SÄS som kompensation för ej stängda vårdplatser på Skene lasarett enligt tidigare förslag till beslut. Regionkansliet föreslår också att SÄS beviljas att överskrida budgeten 2014 med 25 mnkr. NU-sjukvårde NU-sjukvårdens största utmaning är att under 2014 vidta åtgärder för att nå ekonomisk balans inför 2015 som är beslutat av regionfullmäktige. En utvecklingsplan med ett tidsperspektiv på 8-10 år har tagits fram och en verksamhetsplan för 2014. NU-sjukvården har 2013 en godkänd budgetavvikelse på -141 mnkr. Och planerar att genomföra ett åtgärdsprogram som kommer att ge helårseffekter på cirka 80 mnkr. Om återbetalning av det negativa resultatet för 2012 inte sker så bedömer styrelsen att resultatet 2014 blir cirka 150 mnkr inkluderande planerade åtgärder. Styrelsen för NU-sjukvården begär hos regionfullmäktige att få anstånd för återbetalning av negativt eget kapital till dess att ekonomisk balans uppnås samt att få längre tid, till och med år 2016, för att uppnå ekonomisk balans. En väsentlig del av åtgärdsprogrammet är att minska medelvårdtiderna med 10 procent, minska återinläggningar och i samverkan med kommuner och primärvård öka hemtagningen av utskrivningsklara patienter. Regionkansliet har bedömt den ingående obalansen samt de faktorer som påverkar under 2014. Bedömningen är att resultatet med nu planerade åtgärder kommer att bli sämre än -150 mnkr om inte ytterligare åtgärder genomförs. För att sjukhuset ska närma sig en ekonomi i balans måste därför ytterligare åtgärder genomföras. Regionkansliet har vidare analyserat vad som krävs för att sjukhusen ska kunna upprätthålla en beslutad medelbeläggning om 90 procent. Analysen visade ett behov av ytterligare 30 vårdplatser. Sjukhuset föreslås få ett tillskott om 30 mnkr för att uppnå 90-procentmålet. Regionkansliet föreslår att sjukhuset får överskrida sin budget 2014 med upp till -90 mnkr. Sjukhuset föreslås få i uppdrag att i samband med delårsrapporten per mars redovisa ytterligare kostnadssänkande åtgärder för att nå detta resultat. Kungälvs sjukhus (KS) Kungälvs sjukhus fick för 2013 ett tillskott på 20 mnkr, som finansierades via moderförvaltningen. Trots detta har sjukhuset inte lyckats att komma i balans utan har en prognos på -30 mnkr 2013. Tillskottet ligger kvar 2014 med 10 mnkr från moderförvaltningen och 10 mnkr från hälso- och sjukvårdsnämnd 4. Sjukhusets handlingsplan avseende effektivisering 2013-2014 kommer att utökas med ytterligare åtgärder. Den viktigaste åtgärden 2014 är att klara utökningen av vårdplatser inom nuvarande kostnadsnivå samt hantera ökningen av akutströmmarna inom befintlig organisation. I tilläggsöverenskommelsen har sjukhuset fått ytterligare resursförstärkning med 20 mnkr för att utöka antalet vårdplatser, vilket avser att minska överbeläggningar och utlokaliseringar för att kunna uppnå målet om en genomsnittlig beläggning på 90-procent. Regionkansliet föreslår därmed inget ytterligare tillskott för att uppnå detta mål. Sjukhuset upplever trots tillskotten en ansträngd ekonomisk situation 2014 och obalansen för året bedöms till cirka -46 mnkr innan åtgärder. Åtgärdsplanen för 2014 bedöms av sjukhuset ge effekt om cirka 20 mnkr.

9 (25) Regionkansliets bedömning utifrån analysen av sjukhuset är att åtgärdsplanen kommer få bättre genomslag 2014 men att sjukhuset behöver arbeta aktivare med åtgärder för att komma tillrätta med sina höga personalkostnader. Sjukhuset måste även se över hanteringen av laboratorieanalyser så att detta sker kostnadseffektivt utifrån de nu gällande prislistorna inom Västra Götalandsregionen. Kapacitet finns på sjukhuset att kunna ta emot fler riktade uppdrag inom ramen för tillgänglighetssatsningar. Möjligheten till detta ska beaktas i kommande planering och fördelning av tillgänglighetsinsatser. Sjukhuset planerade åtgärder bedöms inte få fullt genomslag i sjukhusets ekonomi 2014 och regionkansliet föreslår att sjukhuset får överskrida sin budget med upp till 20 mnkr 2014 för att klara att lämna ett nollresultat 2015. Regionstyrelsen har uppdragit åt regiondirektören att återkomma med förslag angående Kungälvs sjukhus framtida roll inom sjukvården i Göteborgsområdet. Ett förslag till regionstyrelsen planeras till november 2014. Inriktningen för arbetet är att Kungälvs sjukhus ska ta större ansvar och del i den akuta sjukvården. I detta sammanhang behöver såväl den långsiktiga inriktningen som finansieringen beskrivas. Sahlgrenska Universitetssjukhus (SU) Sahlgrenska Universitetssjukhuset prognostiserar för 2013 en ekonomi i balans, men har stora problem med tillgängligheten. Inför 2014 innebär planeringsdirektiven och vårdöverenskommelsen ett effektiviseringskrav på 62 mnkr. Utöver det måste sjukhuset genomföra åtgärder motsvarande cirka 107 mnkr för att behålla en ekonomi i balans 2014. Det totala omställningsbehovet uppgår därför till 169 mnkr. Arbetet med att genomföra effektiviserings- och anpassningskravet har påbörjats under 2013. Insatserna syftar till att bland annat öka sjukhusets produktivitet och effektivitet för att öka värdet för patienterna av den vård sjukhuset ger. Sjukhusets främsta strategi för att klara vårdgarantin är att ha tydliga indikationer för vilka patienter som ska undersökas och behandlas inom sjukhuset och att planera vården på ett strukturerat och effektivt sätt genom sjukhusets modell för produktionsplanering. SU har för 2014 ett särskilt fokus på tillgänglighet och på att ytterligare effektivisera produktionsplaneringen för att öka vårdproduktion i egen regi. I tilläggsöverenskommelser har det frigjorts resurser för fortsatta tillgänglighetssatsningar för 2014. För att minska överbeläggningar har sjukhuset i tilläggsöverenskommelser fått en särskild utökad finansiering från hälso- och sjukvårdsnämnderna på 50 mnkr för att skapa fler vårdplatser och därmed kunna uppnå 90-procentmålet. Därför föreslår regionkansliet inget ytterligare tillskott för att uppnå detta mål. Skaraborgs Sjukhus (SkaS) Skaraborgs Sjukhus har en ekonomi i balans för verksamhetsåret 2013, men brister finns inom tillgängligheten. För 2014 har sjukhuset identifierat en bedömd obalans på -70 mnkr jämfört med erhållen ersättning enligt vårdöverenskommelsen. För att minska obalanserna redovisar sjukhuset att de kommer att fortsätta arbeta med kostnadseffektiviseringar med hjälp av nya arbetssätt och metoder som främjar en god ekonomi, positiv arbetsmiljö och förbättrade resultat i vårdens processer. Utöver omställningskostnader som är kopplade till pågående förändringsarbete inklusive lokaleffektivisering, så bedömer sjukhuset att de pågående åtgärderna ger den effekt som krävs för att SkaS ska ha en ekonomi i balans 2014.

10 (25) För att möta kraven på vårdgaranti och förbättra tillgängligheten har verksamheterna genomfört kökortningssatsningar och förbättringsarbete inom patientprocessen. Ökade krav på tillgänglighet och effektivisering i vårdprocesser har lett till ändrat arbetssätt med flera telefonkontakter istället för återbesök och att fler besök utförs av andra vårdgivare än läkare. Verksamheter på sjukhuset som haft problem med tillgängligheten har tagit fram åtgärder finansierade med medel från kömiljarden och eget kapital, vilket utgör sjukhusets plan för att klara tillgängligheten för 60 dagar och 90 dagar. SkaS kommer att vidareutveckla struktur och organisation för fördjupat arbete med produktionsstyrning för att öka tillgängligheten i den planerade vården. Under 2014 får SkaS använda 14 mnkr av eget kapital som beviljats men inte använts under 2013. SkaS föreslås också för 2014 få hyreskompensation med 27,3 mnkr för att reducera effekterna av den nya hyresmodellen. Alingsås lasarett Alingsås lasarett redovisar för 2013 en ekonomisk obalans, men tillgängligheten är god på sjukhuset. Trots engångsintäkter för god tillgänglighet finns det en underliggande ekonomisk obalans. För 2014 bedömer sjukhuset att den ekonomiska situationen kommer att vara fortsatt mycket ansträngd. Budgeten innehåller ett starkt krav på kostnadskontroll och sjukhuset har tagit fram åtgärdsprogram för att minska kostnaderna. Sjukhuset kommer även öka sin vårdproduktion för att förbättra tillgängligheten. Alingsås lasarett anger i sin budget att de saknar förutsättningar för att ta på sig nya åtaganden som medför ökade kostnader för att komma i balans 2014. De nya åtagandena som beslutats om i regionfullmäktiges budget kommer därmed enligt sjukhuset bli svåra att uppfylla under 2014. Regionkansliets har analyserat vad som krävs för att Alingsås lasarett ska kunna upprätthålla en beslutad medelbeläggning om 90 procent på vårdplatser. Sjukhuset föreslås därför få ett tillskott om 9 mnkr vilket motsvarar ett behov av ytterligare 9 vårdplatser för att nå målet. Andra tillkommande ofinansierade poster Utöver de generella obalanser som sjukhusens redovisar, finns ett antal identifierade avvikelser och uppskattade kostnader för 2014 som inte finns inrapporterat i detaljbudgeten 2014. Dessa poster består till del av sådana som styrelser och nämnder i olika sammanhang rapporterat och nominerat samt av poster som fångats upp vid ägarutskottets uppföljningsmöten, i controlling och i andra sammanhang. Den uppskattade kostnaden är baserat på verksamheternas data och rapportering och analys genomförd av regionkansliet. Föreslagen finansiering utgör regionkansliets förslag på vad som ska hanteras/finansieras inom detaljbudgeten 2014.

11 (25) Sammanfattning förslag till finansiering av obalanser Obalanser 2014 Uppskattad kostnad 2014 (mnkr) Föreslagen finansiering (mnkr) Bild och interventionscenter SU Sahlgrenska 37 37 Material i Vården (MiV) 13 0 Ekologiska livsmedel och miljöbilar 29 19 Vårdval Rehab 55-110 0 IS/IT 80 60 Ordnat införande, HSU 35-75 0 Naturbruksgymnasierna 30 0 Totalt 319 116 * *) 19 mnkr för ek. livsmedel och miljöbilar föreslås finansieras som ett minskat avkastningskrav för regionservice, 60 mnkr för IS/IT föreslås finansieras från regionstyrelsens oförutsedda medel och 37 mnkr för BOIC av moderförvaltningen. Regionalt Bild- och Interventions Centrum (BOIC) Styrelsen för Sahlgrenska Universitetssjukhuset har i skrivelse den 6 september 2013 hos regionstyrelsen hemställt att tillkommande kostnader för etableringen av BOIC 2014 inarbetas i Västra Götalandsregionens detaljbudget samt att tillkommande kostnader 2015-2016 inarbetas i budget- och plan 2015-2017. Styrelsen för Sahlgrenska Universitetssjukhuset föreslog vidare att finansiering säkras för driftkostnadsökningen för SU från 2017. Regionstyrelsen beslöt den 8 oktober 2013 ( 226) att behandla begäran i samband med beslut om detaljbudgeten för 2014. Regionkansliet bedömer att etableringen av BOIC är en regional angelägenhet som ger patienter från hela regionen nya möjligheter till avancerad diagnostik och behandling. Etableringen av denna verksamhet medför tillfälliga projekt och puckelkostnader som inte kan anses finansieras via ordinarie vårdintäkter. Dessa kostnader bedöms uppgå till cirka 37 mnkr 2014. Regionkansliet föreslår att SU får finansiering med 37 mnkr från moderförvaltningen. Materialförsörjning i vården Projektet Material i Vården har bedrivits av Regionservice i samarbete med sjukhusen. Förslag har utarbetats om att breddinföra projektet, vilket skulle innebära införandekostnader för sjukhusen och regiongemensamt. Alla sjukhus har en positiv syn på grundtanken i konceptet men i den rådande ekonomiska situationen föreslår regionkansliet, efter att frågan varit föremål för samråd med sjukhusen, att någon finansiering inte lämnas och att projektet således kommer avvecklas. Ekologiska livsmedel och miljöbilar Miljömålen om ekologiska livsmedel och miljöbilar innebär ökade kostnader. Regionservice har begärt att de ökade kostnaderna ska belasta kunderna, främst sjukhusen som är de som främst nyttjar tjänsterna. Regionkansliet bedömer att det inte är rimligt att dessa ökade kostnader överförs till sjukhusen inför 2014. Regionkansliet föreslår att kostnaderna för att bibehålla 2013 års nivå ska finansieras genom att resultatkravet på Regionservice sänks från 75 mnkr till 56 mnkr. Detta innebär att

12 (25) moderförvaltningens intäkter minskar med motsvarande belopp. För 2014 föreslås att några ytterligare ambitionshöjningar inte genomförs. Vårdval Rehab Regionkansliet bedömer att ett införande av Vårdval Rehab i maj respektive september 2014 skulle innebära ofinansierade kostnader mellan 110 mnkr och 55 mnkr. Förslaget från regionkansliet är därför att avvakta med införandet av vårdvalet till dess finansieringen klarlagts. Finansiering av utvecklingskostnader inom IS/IT De branschplaner som tagits fram inom IS/IT-organisationen pekar på stora behov av utveckling utifrån verksamhetsbehov och lagmässiga krav samt för att upprätthålla systemdrift. Samtidigt minskar finansieringen för 2014 med 38 mnkr beroende på att nivån på konsultbesparingarna ökar med 32 mnkr och extra anslaget för IT-drift minskas från 21 mnkr till 15 mnkr. Detta innebär att det ekonomiska utrymmet för 2014 är betydligt lägre än 2013. Till detta kommer att de medel som beslutats för att finansiera säkerhetshöjande åtgärder under 2013 på 50 mnkr inte kommer att förbrukas fullt ut på grund av att tidplanen har förlängts. Därmed finns ett behov av att få använda 20 mnkr under 2014. Vidare finns det avsatt 80 mnkr extra i budget för att finansiera IT-investeringar under 2014. Vid genomgång av de projekt som planeras finner regionkansliet att behovet uppgår till 40 mnkr i form av investeringar och att resterande 40 mnkr istället behövs för att finansiera utvecklingsprojekt vars kostnader belastar driftbudgeten. För att säkra utvecklingen av IT-verksamheten föreslår regionkansliet att 60 mnkr ur regionstyrelsens anslag för oförutsett avsätts för att under 2014 finansiera utveckling av IS/IT-projekt. Ordnat införande, HSU Regionstyrelsen har i sin detaljbudjet nominerat en riskpost för ordnat införande på 35 till 75 mnkr. Regionkansliet föreslår att hälso- och sjukvårdsutskottet genom prioriteringar och omprioriteringar inom sitt regionbidrag får hantera eventuella ofinansierade kostnader för ordnat införande. Ökar underhåll inom naturbruksverksamheten Regionala utvecklingsnämnden har gett gymnasiestyrelsen i uppdrag att utveckla sin verksamhet för att attrahera fler elever och för att höja kvalitén i verksamheterna. Av underlaget för beslutet framgår att det krävs omfattande underhållsarbete i bland annat skolfastigheterna för att kunna genomföra det uppdrag som regionutvecklingsnämnden beslutat. Detta är ett resultat av tidigare eftersatt underhåll. De ökade kostnaderna bedöms till cirka 30 mnkr per år under en 3-årsperiod. Regionkansliet föreslår att detta finansieras av regionala utvecklingsnämnden. Finansiering för förhöjd hyra enligt ny internhyresmodell En ny internhyresmodell har utarbetats och implementerats under 2013. Som resultat av den nya modellen, har ett antal förvaltningar fått förhöjda internhyror. Regionstyrelsen har därför tidigare fattat beslut om att avsätta totalt 60 mnkr i finansieringsmedel för 2013 och 2014 (40 mnkr för 2013, 20 mnkr för 2014) med syfte

13 (25) att under en övergångsperiod subventionera de drabbade förvaltningarna. Regionfullmäktige har i budgeten för 2014 beslutat om ett ytterligare tillskott om 20 mnkr för 2014. Fördelningen av de nya 20 mnkr föreslås fördelas enligt principen att alla dessa förvaltningar får ytterligare finansiering motsvarande 35 procent av deras förhöjda hyreskostnad. Tabellen nedan visar den föreslagna fördelningen, samt det slutliga hyresutfallet för förvaltningar med förhöjda hyreskostnader. Fördelning av nya 20 mnkr hyreskompensation för 2014 Förvaltningar med höjd hyra: Fd hyra Ny hyra Höjd hyra Höjd hyra % Kompensation Nettohyra Nettoökning % Västarvet 7,0 10,7 3,70 52,9% 1,30 8,07 15,3% Habilitering och hälsa 12,0 17,1 5,10 42,5% 1,79 13,65 13,7% SKAS 157,0 197,0 40,00 25,5% 14,00 169,67 8,1% Primärvård 15,0 17,7 2,70 18,0% 0,95 15,42 2,8% Dalsland Fhsk 1,6 3,2 1,60 100,0% 0,56 2,07 29,6% Billströmska Fhsk 4,6 6,0 1,40 30,4% 0,49 5,04 9,6% Vara Fhsk 3,6 4,2 0,60 16,7% 0,21 3,79 5,3% Alingsås 25,0 26,9 1,90 7,6% 0,66 25,57 2,3% Totalt 57,00 19,95 Kompensationsfaktor: 20/57=35,09 35,0% 5 VÅRDVERKSAMHET (PRESTATIONER) Verksamhetsbeskrivning I bilaga redovisas sjukhusens och Närhälsans budgeterade prestationer per sjukhus respektive beställd primärvård och vårdvalsverksamheten. Antalet budgeterade besök inom Habilitering och Hälsa samt antalet färdigbehandlade barn inom tandvårdens vårdvalsverksamhet framgår också. Utgångspunkten för budgeten är beställningen via respektive vårdöverenskommelse med hälso- och sjukvårdsnämnderna. Inom regionkansliet har ett arbete påbörjats som syftar till att utveckla, förenkla och förtydliga prestationsredovisningen. Därmed möjliggöras även styrning och uppföljning av produktivitetsutvecklingen på ett mer stringent sätt. Resultatet av detta arbete kommer att kunna börja redovisas under våren 2014. Nedan redovisas en sammanfattning av relevanta prestationsnyckeltal inom VGR

14 (25) Alla sjukhus VGR Somatik Övriga besök somatik Läkarbesök somatik Sjukhusvårdtillfälle somatik 200 400 600 800 1000 1200 1400 Tusental Bruten skala Budget 2014 Prognos 2013 Utfall 2012 Tusental Närhälsan vårdvalsverksamhet Närhälsan beställd primärvård Habilitering & Hälsa Läkarbesök 1 494 57 4 100 Övriga besök 1 333 1 027 200 660 Summa besök 2 826 1 084 204 760 Tandvård Färdigbehandlade barn 187 De budgeterade besöken för Närhälsans vårdvalsverksamhet ligger i nivå med bedömt utfall 2013 och den beställda primärvårdens besök minskar med 1,7 procent. Habilitering och hälsa ökar sina besök med 1,9 procent och folktandvården minskar med 1 procent jämfört med 2013. Tillgänglighetssatsningar för 2014 finns inte med i prestationsbudgeten för 2014 utan kommer att finnas med i utfallsredovisningarna av prestationerna som en avvikelse och en förbättrad tillgänglighet. Alla sjukhus VGR Psykiatri Övriga besök psykiatri Läkarbesök psykiatri Slutenvårdtillfälle psykiatri 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 550 Tusental Budget 2014 Prognos 2013 Utfall 2012 Det finns ett utökat uppdrag inom psykiatrin vilket främst påverkar öppenvården inom SU med fler budgeterade besök för 2014.

15 (25) Det finns ännu en viss oklarhet i prestationerna rörande obesitas och ortopedin. Denna oklarhet kommer att korrigeras under första kvartalet 2014 och redovisas i delårsrapporten mars. 6 FRAMSTÄLLNINGAR OM EGET KAPITAL Följande framställningar att disponera eget kapital har kommit in; Förvaltningar som yrkar på användande av eget kapital Regionkansliets förslag Motivering till förslag HSN 8 Sjuhärad begär 5 mnkr för att förstärka ersättningsutrymmet mot SÄS. Avslås Ej av engångskaraktär. Förstärkt ersättning till SÄS hanteras med regionkansliets föreslagna godkända negativa avvikelse om 25 mnkr. Regionutvecklingsnämnden begär totalt 152 mnkr i eget kapital: -10 mnkr till Sahlgrenskas forskningsstiftelse. -40 mnkr för utveckling av alternativ efter flytten av Sveriges Lantbruksuniversitet (SLU) från Skara. Satsningar på FOU för 2014-2016 ämnat för jordbruk, livsmedel. 2014:10 mnkr, 2015:15 mnkr, 2016: 15 mnkr. Det finns ännu inget avtal med SLU. -102 mnkr för 2014-2016 för förskottering och medfinansiering av bland annat landsbygdsvägar. Bedöms som troligt aktuellt först 2015-2016. Avslås -Stiftelsen i bruk 2013 och 10 mnkr kommer att tas inom ram, vilket betyder att inget behov av eget kapital finns för 2014. -Kan ansöka när avtal med SLU finns och utbetalningar blir aktuella. -Kan ansöka när utbetalningar blir aktuella. Dalslands folkhögskola begär 0,85 mnkr för renovering av internat. Avslås Kostnaden bör hanteras inom befintlig ram. Folkhälsokommittén begär 2,4 mnkr för att genomföra en pilotstudie som gäller projektet Västra Götalands barn. Fristads folkhögskola begär 0,5 mnkr för att nå nollresultat 2014. Avslås Avslås Ej tillfälligt projekt som förväntas kräva ytterligare finansiering. Finansiering av driftsunderskott. Habilitering & Hälsa begär 3,7 mnkr för införande av nytt vårdinformationssystem (Asynjavisph). 3,7 mnkr beviljas Kostnaden är tillfällig. Grebbestads folkhögskola begär 0,3 mnkr för att nå nollresultat. Avslås Finansiering av driftsunderskott. Styrelsen för beställd primärvård begär 6,9 mnkr för införandet av nytt vårdinformationssystem 6,9 mnkr beviljas 6,9 mnkr beviljas men

16 (25) (Asynjavisph) och 1,6 mnkr för att kunna bibehålla nuvarande nivå inom forsknings- och utvecklingsverksamhet. Övrig ansökan avslås 1,6 mnkr avslås då syftet inte är tillfälligt utan drift. Sahlgrenska Universitetssjukhuset begär totalt 82 mnkr: -60 mnkr för tillgänglighetssatsning inom akut och elektiv vård. -14 mnkr för omställningsbidrag till obstretik. -6 mnkr för utökning av specialistsjuksköterskor inom bristområden och 2 mnkr för utveckling av alternativa arbetssätt. 14 mnkr beviljas Avslag för övriga ansökningar Omställningsbidrag av engångskaraktär. Ej av tillfällig natur. Skaraborgs Sjukhus begär 16 mnkr till fortsatt omställning av långsiktig hållbar verksamhet. Avslås Eftersom 14 mnkr i eget kapital enligt detaljbudgeten 2013 förs över och används till omställning 2014. Vidare får SkaS ta del av de ytterligare 20 mnkr hyreskompensation för nya hyresmodellen. Motivering Verksamheternas yrkande om användande av eget kapital kommer, om de beviljas, att påverka det budgeterade resultatet negativt med totalt 271,3 mnkr. På grund av det ansträngda ekonomiska läget 2014, föreslår regionkansliet stor restriktivitet med att bevilja användning av eget kapital. 7 UPPLÖSNING OBESKATTADE RESERVER Västtrafik AB har merkostnader i samband med avtalsskiftet för större delen av tågtrafiken i Västra Götaland. Detta balanseras genom upplösning av obeskattade reserver om 48 mnkr, vilket för koncernen får en resultateffekt om -37 mnkr. Göteborgs symfoniker AB löser upp 2,6 mnkr i obeskattade reserver för att nå ett nollresultat 2014, vilket för koncernen får en resultateffekt om -2,0 mnkr Göteborgsoperan AB upplöser 7 mnkr i obeskattade reserver för att nå ett nollresultat 2014, vilket för koncernen får en resultateffekt om - 5,5 mnkr.

17 (25) 8 INTÄKTER OCH KOSTNADER Budgeterade intäkter De totala budgeterade externa intäkterna för 2014 uppgår till 54 696 mnkr, vilket är 4,1 procent högre än 2013 års budget. Skatteintäkterna utgör 34 743 mnkr (63 procent) av intäkterna. Motsvarande siffra 2013 var 33 679 mnkr. De finansiella intäkterna uppgår till 243 mnkr. Västra Götalandsregionens externa intäkter och dess fördelning framgår av nedanstående diagram. Biljettintäkter bolag 6% Såld vård 2% Patientavg 3% Specialdest statsbidrag 3% Övriga intäkter 8% Utjämning och gen.statsbidrag 15% Skatteintäkter 63% Skatt och utjämning Budget 2014 Mnkr Preliminära skatteintäkter 34 743 Inkomstutjämningsbidrag 5 090 Kostnadsutjämningsavgift -350 Regleringsavgift -487 Skatteintäkter med mera 38 996 Skatteintäkterna bygger på Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) skatteunderlagsprognos från april 2013. Skatteintäkterna förväntas växa med 3,4 procent 2013 och 3,2 procent 2014. Regeringen har i budgetpropositionen 2014 fastställt uppräkningsfaktorerna för preliminärskatten 2014 till 3,9 procent för 2013 och 2,7 procent för 2014. I uppföljningen 2014 kan det komma att påverka avräkningen på skatten. Regeringen prognostiserar större löneökningar och starkare utveckling av arbetade timmar än SKL. I övrigt ligger regeringens och SKLs prognoser nära varandra. Statsbidrag för läkemedel Avtal om läkemedelsstatsbidraget saknas mellan staten och SKL för 2014. I höstens budgetproposition föreslog regeringen att 21,2 mdkr ska avsättas på riksnivå för bidraget för läkemedelsförmånen. Den budgeterade nivån för Västra Götalandsregionen är 3 730 mnkr. Det budgeterade beloppet är högre än utbetalningarna under 2013.

18 (25) Statsbidrag för insatser för kvalitetssäker och effektiv sjukskrivning Statsbidraget för insatser för kvalitetssäker och effektiv sjukskrivning uppgår till totalt 1 000 mnkr per år. I budgeten beräknas statsbidraget till 80 mnkr. Statsbidrag för vårdgarantin Riksdagen har under ett antal år avsatt 1 000 mnkr per år för att stimulera landstingen att erbjuda patienter vård enligt vårdgarantin. Nuvarande beslut gäller till och med 2014. I budget för 2014 planerar Västra Götalandsregionen likt tidigare år fören intäkt på 150 mnkr. Kostnader De totala externa kostnaderna i budgeten uppgår till 52 986 mnkr, vilket är 1,1 procent högre än i budget 2013. Personalkostnaderna inklusive kostnader för bemanningsföretag utgör 26 664 mnkr (25 793 mnkr 2013). Under 2014 planerar verksamheterna externa köp av vård för 4 018 mnkr, varav sjukhusvård 1 048 mnkr, vårdvalsverksamhet 2 299 mnkr, övrig primärvård 446 mnkr och övrigt 225 mnkr. Övriga driftkostnader (materialkostnader, läkemedel, tjänster och avgifter) är budgeterade till 21 774 mnkr, varav kostnaderna för läkemedel som inkluderar både läkemedelsförmånen och rekvisitionsläkemedel är budgeterade till 3 977 mnkr. Räntekostnaderna uppgår till 331 mnkr, varav 302 mnkr i värdesäkring av pensioner. Västra Götalandsregionens externa kostnader och fördelning framgår i diagrammet. Övriga kostnader 32% Kostnader för personal och bemanningsföretag 49% Avskrivningar 3% Externa hyror 2% Köpt vård 7% Läkemedelskostnader 7%

19 (25) 9 LIKVIDITET OCH PENSIONSÅTAGANDE Soliditet och nettolikviditet Nyckeltalen som redovisas nedan är följden av verksamheternas budgetering och de budgeterade centrala finansiella posterna. Nyckeltal Budget 2014 Soliditet exklusive ansvarsförbindelsen, % 13 Soliditet inklusive ansvarsförbindelsen, % -69 Nettolikviditet, mnkr 6 894 Soliditet Soliditeten speglar det långsiktiga finansiella handlingsutrymmet och visar andelen av koncernens tillgångar som finansieras med egna medel. Ju högre soliditet desto starkare långsiktig handlingsberedskap. Den budgeterade soliditeten för 2014 är 13 procent, vilket är fem procentenheter lägre än 2013. Ansvarsförbindelsen ingår inte som skuld i balansräkningen, då Västra Götalandsregionen följer den rekommenderade blandmodellen för redovisning av pensioner. Om hänsyn tas till ansvarsförbindelsen är soliditeten negativa -69 procent. Vilket är en procentenhet högre än 2013. Nettolikviditet Västra Götalandsregionen bedöms ha en nettolikviditet vid årsskiftet 2013/2014 på 6 894 mnkr, bestående av en pensionsfondering på 2,3 mdkr och resterande är kassaoch likviditetsförvaltning. Regionkansliet bedömer att ingen extern upplåning behövs under året. Det nya pensionsavtalet gäller anställda födda 1986 och senare. Det innebär att likviditetspåfrestningen på grund av detta avtal är försumbar under 2014. Pensionsåtagande Västra Götalandsregionens långsiktiga pensionsåtagande består av pensionsavsättning, främst förmånsbestämd ålderspension, och ansvarsförbindelse som avser pensioner intjänade före 1998. Pensionsavsättningen ökar genom nyintjänande av förmånsbestämd ålderspension och värdesäkring medan den minskar när utbetalning av pensionen sker. För ansvarsförbindelsen gäller att den ökar genom värdesäkring, men minskar till följd av pensionsutbetalningar. SKL/Pacta och Svenska Kommunalarbetareförbunden har slutit ett nytt pensionsavtal som träder i kraft 1 januari 2014 och gäller arbetstagare som är födda 1986 och senare. Det nya avtalet, AKAP-KL, är helt avgiftsbestämt och följer livsinkomstprincipen. Det finns alltså ingen lägre åldersgräns för intjänande av ålderspension. Eftersom den tidigare förmånsbestämda ålderspensionen nu blir avgiftsbestämd och årligen betalas ut till arbetstagaren, medför detta en likviditetspåverkan. Denna kommer att successivt trappas upp allt eftersom det blir fler och fler arbetstagare som är födda 1986 och senare och som tjänar in ålderspension (inkomster över 7,5 IBB). Pensionsavsättningen beräknas till 13,6 mdkr och ansvarsförbindelsen till 25,6 mdkr vid utgången 2014. Det vill säga totalt 39,2 mdkr för det långsiktiga pensionsåtagandet.

20 (25) 10 INVESTERINGAR De investeringsramar för 2014 som fastställdes i juni 2013 uppgår till totalt 3 300 mnkr, varav ramen för förvaltningar är 3 025 mnkr och för bolag 275 mnkr, vilket utgörs enbart av Västtrafik. Den nya investeringsmodellen som implementeras under 2013 delar i huvudsak in investeringar i grundramar för fastigheter och grundramar för utrustning, som verksamheterna själva disponerar över för mindre fastighets och utrustningsändamål. Utöver grundramarna ingår större fastighetsinvesteringar och mindre verksamhetsdrivna fastighetsinvesteringar som nomineras och prioriteras centralt utifrån ett regionperspektiv. För utrustning finns det även en specifik ram för strategiska utrustningsinvesteringar som bedöms och prioriteras regiongemensamt. Investeringsplan 2014 (Tkr) Grundramar fastigheter 389 276 Mindre (verksamhetsdrivna) fastighetsinvesteringar 53 724 Större fastighetsinvesteringar 1 413 000 Grundramar utrustning 999 000 Strategisk utrustning 90 000 Strategiska IT-investeringar 80 000 Västtrafik 275 000 Totalt 3 300 000 Medel för konstnärlig utsmyckning har ingen fastställd ram utan prövas i samband med respektive års budget- och investeringsberedning. Budgeterat för 2014 är 8 mnkr. Grundramarna har hittills årligen räknats upp med fastighetsindex, medan de större fastighetsinvesteringarna genomgår en årlig inventering. Ambitionen är att vidareutveckla processen till att bättre reflektera det verkliga investeringsbehovet och att frångå den tidigare tillåtna medflyttningen av sparad, ej utnyttjad investeringsram. 11 REGIONBIDRAG RF-beslut Regionfullmäktige 2013-06-11 Regionfullmäktige fattade beslut om regionbidrag till företrädarnämnder och övriga ansvarsområden, vilka uppgick till 43 185 mnkr. Fördelning av regionbidrag framgår av bilaga 3.

21 (25) Förslag till tekniska justeringar Regionfullmäktige har bemyndigat regionstyrelsen att fatta beslut om tekniska justeringar under förutsättning att dessa inte är av principiell art. De tekniska justeringarna påverkar inte det samlade budgeterade resultatet. Följande tekniska justering har träffats mellan ansvarsområdena och undertecknats av respektive förvaltningschef/motsvarande. Denna är inarbetad i detaljbudgeten. 3,2 mnkr övergår från servicenämnden avseende personal till säkerhetsavdelningen till regionstyrelsen. Hälso- och sjukvårdsnämndernas fördelning av regionbidrag Hälso- och sjukvårdsnämndernas regionbidrag inklusive övriga Mnkr bidrag uppgår till Procent Region- och rikssjukvård 2 194 7,0 Länssjukvård 19 736 62,6 Vårdvalsverksamhet 5 151 16,4 Beställd primärvård 1 874 5,9 Tandvård 770 2,4 Handikappverksamhet 779 2,5 Folkhälsomedel 85 0,3 Läkemedel 270 0,9 Sjukresor 302 1,0 Samordningsförbund 33 0,1 Nämndkostnader 31 0,1 Kansliorganisation 100 0,3 Övrigt 171 0,5 Summa regionbidrag med mera 31 496 100 Hälso- och sjukvårdsnämndernas fördelning av regionbidrag Handikappverksamhet Tandvård 3% 2% Beställd primärvård 6% Övrigt 3% Vårdvalsverksamhet 16% Sjukhusvård 70%

22 (25) Tillväxt och utveckling Regionbidraget för tillväxt och utveckling fördelas enligt nedan: Tillväxt och utveckling Mnkr Regionutvecklingsnämnden 658,4 Miljönämnden 70,2 Kulturnämnden 1 019,5 Kollektivtrafiknämnden 3 673,0 Summa regionbidrag 5 421,1 Nedan redovisas den fördelning på verksamhetsområden som gjorts av nämnderna: Regionutvecklingsnämnden Mnkr Miljönämnden Mnkr Kulturnämnden Mnkr Almi företagspartner Väst AB 17,4 Göteborgs botaniska trädgård 25,4 Scenkonst 685,6 Västsvenska Turistrådet AB 24,2 Västkuststiftelsen 6,9 Natur/kulturarv 177,2 Dalslands kanal AB 3,5 Skärgårdsrenhållningen 1,9 Bild och form 17,5 Film i Väst AB Utvecklingsarbete och 27,8 information 2,1 Film och media 58,0 Naturbruksstyrelsen 129,6 Smart Energi 3,2 Folkbildning/utbildning 159,0 Stiftelsen Stenebyskolan 11,4 Projektmedel 23,8 Föreningsstöd 41,5 Science center 15,4 Administration m.m. 9,7 Stöd/stipendier/festivaler 66,8 Inkubatorskompetens 16,2 Medlemskap i organisationer 0,2 Övrigt 80,7 Medlemsavgift till internationella org. 1,2 Nämnd, beredning 1,3 Adm, beredning, nämnd 16,0 Övriga verksamhetsbidrag 67,6 Övriga intäkter -4,3 Nämnd, beredning, Reg ägarråd 1,7 Sekretariat 62,3 Projektmedel 400,9 Statliga anslag o övr fin 120,9 Summa 658,3 Summa 70,2 Summa 1 318,1* *I kulturnämndens fördelning ingår regionbidrag med 1 019,5 mnkr och statsbidrag på 298,5 mnkr. Under förutsättning att staten skjuter till 113,9 mnkr till regionutvecklingsnämnden för verksamhetsåret och att de finansiella intäkterna blir 7,0 mnkr uppgår projektmedlen till 400,9 mnkr. De sammanlagda medlen föreslås disponeras på följande sätt: Tillväxtprogrammet 368,6 mnkr Västsvenska Turistrådet AB 17,5 mnkr Analys, utredning 3,7 mnkr Särskilda aktiviteter Vision Västra Götaland/Marknadsföring 11,1 mnkr Kollektivtrafiknämndens regionbidrag går i huvudsak till Västtrafik AB.

23 (25) 12 RESULTATRÄKNING, KASSAFLÖDESANALYS OCH BALANSRÄKNING RESULTATRÄKNING (Mnkr) 2012 2013 2014 Utfall Prognos Budget Verksamhetens intäkter 10 769 11 313 11 727 Verksamhetens kostnader -48 042-50 542-52 999 Avskrivningar inkl. nedskrivningar -1 542-1 698-1 832 Verksamhetens nettokostnader -38 814-40 927-43 104 Skatteintäkter 31 836 33 807 34 743 Kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag 8 240 8 091 7 983 Finansiella intäkter 184 133 243 Värdesäkring av pensionsskuld -470-1 709-302 Finansiella kostnader -49-46 -29 PERIODENS/ÅRETS RESULTAT 926-650 -466

24 (25) KASSAFLÖDESANALYS (Mnkr) 2014 Budget Löpande verksamhet Periodens/årets resultat -466 Investeringsbidrag -1 Av- och nedskrivningar 1 832 Reavinster/-förluster sålda anläggningstillgångar 0 Avsättningar 1 021 Justering av rörelsepåverkande poster 0 Kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital 2 386 Förändring rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) förråd 0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 395 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 396 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster 0 Kassaflöde från löpande verksamhet 3 176 Investeringsverksamhet Investeringar i immateriella och materiella anläggningstillgångar -3 283 Försäljning av immateriella och materiella anläggningstillgångar 0 Momsjustering vid överlåtelse 0 Aktier och andelar 0 Kassaflöde från investeringsverksamhet -3 283 Finanseringsverksamhet Ökning(-) långfristiga fordringar 0 Minskning(+) långfristiga fordringar 0 Ökning(+) långfristiga skulder 0 Minskning(-) långfristiga skulder 0 Justering för årets aktiverade investeringsbidrag 1 Kassaflöde från finansieringsverksamhet 1 KASSAFLÖDE -106

25 (25) BALANSRÄKNING (Mnkr) 2014 UB Budget 2013* Immateriella tillgångar 102 27 Materiella tillgångar - Byggnader och mark 10 788 10 014 - Maskiner och inventarier 5 788 5 378 - Finansiell leasing 173 164 - Pågående investeringar 2 531 2 349 Finansiella anläggningstillgångar 697 697 Anläggningstillgångar 20 079 18 628 Förråd 450 450 Kortfristiga fordringar 3 940 4 335 Kortfristiga placeringar 2 262 2 150 Kassa och bank 4 632 4 850 Omsättningstillgångar 11 284 11 785 TILLGÅNGAR 31 363 30 413 Eget kapital 4 149 4 615 Avsättningar pensioner 13 636 12 615 Övriga avsättningar 948 948 Avsättningar 14 584 13 564 Långfristiga skulder 1 432 1 432 Kortfristiga skulder 11 198 10 802 Skulder 12 630 12 234 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 31 363 30 413 * Ingående balans (IB) bygger på prognos från delårsrapport augusti Ansvarsförbindelse pensionsförpliktelser, mnkr 25 618 26 477 Borgensförbindelser, mnkr 3 889 4 046 Koncernens nettolikviditet 6 894 7 000 Nyckeltal Soliditet exklusive ansvarsförbindelse för pensioner, % 13 14 Soliditet inklusive ansvarsförbindelse för pensioner, % -69-73

Investeringsplan 2014 Bilaga 1 Investeringsplan 2014 (Tkr) Förvaltningar: Fastigheter Utrustning Totalt Sahlgrenska Universitetssjukhuset 112 604 317 984 430 588 NU-sjukvården 35 955 93 231 129 187 Södra Älvsborgs sjukhus 37 163 70 294 107 457 Skaraborgs sjukhus 32 146 78 922 111 068 Kungälvs sjukhus 6 410 22 286 28 696 Alingsås lasarett 4 366 11 371 15 737 Frölunda specialistsjukhus - 4 875 4 875 Angereds Närsjukhus - 96 637 96 637 Primärvårdsstyrelsen (607) 9 556 29 419 38 975 Styrelsen för beställd primärvård (608) 4 096 12 608 16 704 Folktandvården Västra Götaland 5 823 36 337 42 159 Handikappförvaltningen 2 111 7 289 9 399 Sevicenämnden - 117 429 117 429 Regionservice 8 098 1 678 9 776 Hälsan och arbetslivet 403 248 650 Grebbestads folkhögskola - 430 430 Billströmska folkhögskolan - 447 447 Göteborgs folkhögskola - 236 236 Vara folkhögskola - 536 536 Fristads folkhögskola - 498 498 Dalslands folkhögskola - 323 323 Folkhögskolor gemensamt 3 333 3 333 Gymnasienämnden, naturbruk 4 675 11 594 16 269 Göteborgs Botaniska trädgård 454 1 637 2 091 Västarvet 1 428 2 983 4 411 Fastighetsnämnden 117 096 108 117 204 Konstnärlig utsmyckning - 7 334 7 334 Regionstyrelsen - 7 763 7 763 Större fastighetsinvesteringar 1 413 000 1 413 000 Mindre verks. gr. fastighetsinv. 53 724 90 000 143 724 VGR IT - 60 000 60 000 Strategiska IT-investeringar 80 000 80 000 Oförutsett 3 558 4 505 8 063 Västtrafik 275 000 275 000 Totalt 1 856 000 1 444 000 3 300 000

Hälso- och sjukvårdens prestationer Hälso- och sjukvårdens rapporterade prestationer är preliminära. Bilaga 2 Budget 2014 - Sjukhus SU NU SÄS SkaS KS FSS AL AN Totalt Sluten vård Sluten vård, rikssjukvård Sjukhusvårdtillfällen, rikssjukvård 3 723 3 723 DRG-poäng, rikssjukvård 6 915 6 915 Sluten vård DRG-ersatt Sjukhusvårdtillfällen, regionsjukvård 12 502 12 502 DRG-poäng, regionsjukvård 21 930 21 930 Sjukhusvtf, läns- o reg. vård (länssjvård) 82 106 38 232 29 504 35 700 11 668 760 7 008 760 204 978 DRG-poäng, läns- o reg. vård 73 304 34 660 26 056 31 600 10 334 829 6 471 829 183 254 Övrig sluten vård, vtf Vuxenpsykiatri inkl. rättspsykiatri, vtf 6 752 2 325 1 786 1 637 937 13 437 Övrig sluten vård, vdg Vuxenpsykiatri inkl. rättspykiatri, vdg 131 567 49 500 20 758 34 400 16 505 252 730 Rehabmed o thorax eftervård, vdg 5 570 5 570 Barn- o ungdomsrehab, vdg 1 336 1 336 BUP, vdg 5 816 2 100 1 441 900 10 257 Öppen vård, riks- o regionsjukv Läkarbesök, ej DRG-ersatta 52 504 52 504 Läkarbesök, DRG-ersatta dagkir/dagmed 6 173 6 173 DRG-poäng enligt ovan PSJ410R 1 671 1 671 Läkarbesök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 5 479 5 479 DRG-poäng enligt ovan PSJ412R 661 661 Övriga besök, ej DRG-ersatta 19 889 19 889 Övriga besök, DRG-ers dagkir/dagmed 29 210 29 210 DRG-poäng enligt ovan PSJ 406R 2 397 2 397 Övr besök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 14 534 14 534 DRG-poäng enligt ovan PSJ408R 737 737 Öppen vård, länssjukvård Läkarbesök, ej DRG-ersatta 400 616 186 485 154 812 178 400 34 520 34 958 35 973 34 958 1 047 214 Läkarbesök, DRG-ersatta dagkir/dagmed 24 507 19 970 14 922 16 000 2 119 10 141 2 455 10 141 90 114 DRG-poäng enligt ovan PSJ410 4 756 4 449 2 715 3 200 717 1 451 769 1 451 18 057 Läkarbesök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 31 049 28 620 7 790 18 000 3 246 5 307 3 659 5 307 97 671 DRG-poäng enligt ovan PSJ412 2 342 2 470 868 1 800 411 431 400 431 8 722 Övriga besök, ej DRG-ersatta 201 103 59 250 122 537 79 600 17 114 18 506 14 032 18 506 545 342 Övriga besök, DRG-ers dagkir/dagmed 35 702 18 495 12 481 9 900 223 1 423 318 1 423 78 542 DRG-poäng enligt ovan PSJ406 4 081 1 923 1 410 1 200 37 140 33 140 8 824 Övr besök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 43 603 26 505 21 808 23 700 4 366 8 820 1 163 8 820 129 965 DRG-poäng enligt ovan PSJ408 1 720 1 067 696 800 145 216 56 216 4 700 Öppen vård psykiatri

Budget 2014 - Sjukhus SU NU SÄS SkaS KS FSS AL AN Totalt Läkarbesök, vuxenpsykiatri 37 198 11 125 12 232 8 000 5 865 74 420 Övriga besök, vuxenpsykiatri 229 460 78 000 65 996 38 500 19 937 431 893 Läkarbesök, BUP 5 053 1 850 1 838 1 800 1 852 12 393 Övriga besök, BUP 24 887 19 000 11 229 8 200 7 950 71 266 UTOMREGIONAL VÅRD Sluten vård Sluten vård, rikssjukvård Sjukhusvårdtillfällen, rikssjukvård 2 048 2 048 DRG-poäng, rikssjukvård 5 982 5 982 Sluten vård, DRG-ersatt Sjukhusvårdtillfällen, regionsjukvård 1 724 1 724 DRG-poäng, regionsjukvård 2 675 2 675 Sjukhusvtf, läns- o reg. vård 3 984 1 000 500 500 180 79 6 243 DRG-poäng, läns- o reg. vård 3 610 800 345 400 131 62 5 348 Övrig vård, exkl med färdigbehandlade Vuxenpsykiatri inkl. rättspsykiatri, vtf 199 80 30 100 10 419 Vuxenpsykiatri inkl. rättspsykiatri, vdg 1 794 1 000 200 300 193 3 487 Rehabmed o thorax eftervård, vdg 235 235 Barn- o ungdomsrehab, vdg 150 150 BUP, vdg 100 50 150 Med färdigbehandlade, vdg 3 756 1 650 260 450 150 6 266 Öppen vård, riks- o reg vård Läkarbesök, ej DRG-ersatta 6 904 409 7 313 Läkarbesök, DRG-ersatta dagkir/dagmed 252 16 268 DRG-poäng enligt ovan PSJ456R 179 5 184 Läkarbesök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 507 24 531 DRG-poäng enligt ovan PSJ458R 58 58 Övriga besök, ej DRG-ersatta 1 903 1 903 Övriga besök, DRG-ers dagkir/dagmed 153 153 DRG-poäng enligt ovan PSJ460R 109 109 Övr besök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 629 629 DRG-poäng enligt ovan PSJ462R 67 67 Öppen vård, länssjukvård Läkarbesök, ej DRG-ersatta 18 666 2 800 2 500 3 100 715 640 640 28 421 Läkarbesök, DRG-ersatta dagkir/dagmed 309 200 100 60 29 698 DRG-poäng enligt ovan PSJ456 179 35 13 20 3 250 Läkarbesök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 902 300 350 160 25 1 737 DRG-poäng enligt ovan PSJ458 62 30 10 10 2 114 Övriga besök, ej DRG-ersatta 6 026 800 800 1 000 201 320 320 9 147 Övriga besök, DRG-ers dagkir/dagmed 46 150 70 2 268 DRG-poäng enligt ovan PSJ460R 294 20 5 319 Övr besök, DRG-ers ej dagkir/dagmed 369 80 130 380 959 DRG-poäng enligt ovan PSJ462R 31 5 4 30 70

Budget 2014 - Sjukhus SU NU SÄS SkaS KS FSS AL AN Totalt Öppen vård psykiatri Läkarbesök, vuxenpsykiatri 633 100 82 300 43 1 158 Övriga besök, vuxenpsykiatri 1 603 300 113 1 200 30 3 246 Läkarbesök, BUP 100 130 155 80 8 473 Övriga besök, BUP 340 500 820 320 43 2 023 Budget 2014 INOMREGIONAL VÅRD KONSUMTION SJUKHUS 1 N:a Boh 2 Dalsl 3 Trest ad 4 N:a Boh 5 Gbg c-v 7 S:a Boh 11 Gbg His 12 Gbg NÖ 6 M Älvs b 8 Sjuh 9 V:a Skb 10 Ö:a Skb Totalt Sluten vård, rikssjukvård Sjukhusvårdtillfälle, rikssjukvård 417 731 407 411 470 199 310 205 187 3 337 DRG-poäng, rikssjukvård 765 1 297 660 646 812 416 658 464 424 6 142 Sluten vård, DRGersatt Sjukhusvårdtillfälle, regionsjukvård 1 031 2 486 1 205 1 399 1 265 758 1 212 803 737 10 896 DRG-poäng, regionsjukvård 1 779 3 775 2 029 2 255 2 145 1 358 2 445 1 552 1 469 18 807 Sjukhusvtf, läns- o reg. 16 14 16 17 14 25 17 165 vård 9 892 2 7 DRG-poäng, läns- o reg. vård 8 957 3 9 184 24 712 14 136 22 297 289 12 646 445 14 401 626 15 146 439 13 043 438 22 744 887 18 926 16 216 16 475 961 147 125 Övrig slulten vård, vtf Vuxenpsykiatri inkl. rättspsykiatri, vtf 585 999 2 269 996 1 460 1 861 367 1 509 851 815 11 127 Övrig sluten vård, vdg Vuxenpsykiatri inkl. rättspsykiatri, vdg 8 585 17 595 45 965 20 957 25 140 36 937 4 268 17 558 14 137 13 426 Rehabmed o thorax eftervård, vdg 0 549 1 760 1 096 1 014 1 126 9 17 12 5 5 588 Barn- och ungdomsrehab, vdg 0 108 113 73 170 153 165 154 101 89 1 126 BUP, vdg 518 517 2 228 849 853 927 381 1 193 516 498 7 962 245 623 Öppen vård, riks- o reg vård Läkarbesök, ej DRGersatta 4 674 12 233 6 729 7 243 6 809 3 109 3 303 1 749 1 680 47 529 Läkarbesök DRGersatta dagkir/dagmed 702 1 294 674 760 739 271 211 3 745 3 860 12 256 DRG-poäng enl ovan KSJ 410R 173 327 183 195 200 82 90 1 250 Läkarbesök, DRGersatta ej dagkir/dagmed 623 1 149 599 675 656 241 187 4 130 DRG-poäng enligt ovan KSJ412R 68 129 72 77 79 32 35 492 Övriga besök, ej DRGersatta 1 771 4 634 2 549 2 744 2 579 1 178 1 251 16 706 Övriga besök, DRGersatta dagkir/dagmed 3 319 6 124 3 191 3 597 3 497 1 284 998 22 010 DRG-poäng enligt ovan KSJ406R 248 468 262 280 286 117 129 1 790

1 N:a Boh 2 Dalsl 3 Trest ad 4 N:a Boh 5 Gbg c-v 7 S:a Boh 11 Gbg His 12 Gbg NÖ 6 M Älvs b 8 Sjuh 9 V:a Skb 10 Ö:a Skb Budget 2014 Totalt Övr besök, DRGersatta ej dagkir/ dagmed 1 652 3 047 1 588 1 790 1 740 639 497 10 953 DRG-poäng enligt ovan KSJ408R 76 144 81 86 88 36 40 551 Öppen vård, länssjukvård Läkarbesök, ej DRGersatta 47 217 26 81 69 640 144 822 76 717 76 544 99 478 73 115 133 871 89 458 94 139 860 651 12 589 8 914 9 223 72 385 Läkarbesök, DRGersatta dagkir/dagmed 5 015 3 15 5 034 14 944 6 042 4 168 5 745 5 689 DRG-poäng enligt ovan KSJ410 1 124 1 4 1 229 2 419 1 171 803 1 093 1 363 2 321 3 325 2 111 15 844 Läkarbesök, DRGersatta ej dagkir/dagmed 7 170 2 8 6 788 13 173 7 040 4 837 6 753 5 887 6 801 10 753 9 382 71 434 DRG-poäng enligt ovan KSJ412 625 1 654 994 543 378 518 612 759 891 895 6 246 Övriga besök, ej DRGersatta 15 238 14 43 34 267 73 982 39 063 39 654 69 636 40 172 103 829 36 174 42 955 479 840 Övriga besök, DRGersatta dagkir/dagmed 4 570 2 4 287 11 478 7 700 5 031 7 345 3 613 10 616 1 894 7 966 59 935 DRG-poäng enligt ovan KSJ 406 475 474 1 278 870 571 836 419 1 219 238 959 6 864 Övr besök, DRGersatta ej dagkir/dagmed 6 684 3 13 9 070 19 475 9 998 6 825 9 512 6 307 18 402 12 247 11 326 DRG-poäng enligt ovan KSJ 408 268 1 323 651 387 259 367 236 599 402 393 3 619 Läkarbesök, vuxenpsykiatri 2 771 6 679 12 196 6 426 8 153 9 442 2 265 10 190 4 162 3 760 63 273 Övriga besök, vuxenpsykiatri 19 329 26 506 75 090 39 565 49 603 58 035 12 424 55 000 17 299 20 676 354 198 Läkarbesök, BUP 497 2 010 1 534 1 227 1 023 1 102 357 1 541 612 1 092 10 498 Övriga besök, BUP 4 782 8 952 7 566 6 057 5 038 5 383 2 094 9 324 3 713 4 413 52 540 103 195 KONSUMTION OFF Pv/SPEC VÅRD VG Primärvård Allmänläkarvård 60 000 55 500 123 000 90 900 164 000 Läkarbesök BVC 1 510 1 300 3 650 2 100 7 100 4 400 6 800 6 900 3 250 6 600 4 900 3 600 52 110 Läkarbesök inom övriga specialiteter 10 3 7 70 4 600 130 4 100 980 30 16 9 946 46 000 45 000 Sjuksköterskevård Sjuksköterska m fl BVC 6 600 7 500 77 000 18 500 55 600 70 600 14 100 36 300 99 900 45 100 22 700 125 000 55 000 27 800 120 200 63 600 26 000 105 200 65 500 21 200 203 800 149 200 36 300 120 000 127 500 120 125 000 000 27 700 21 000 Sjukgymnastik 1 200 0 40 20 800 30 190 1 000 35 1 100 4 415 Övriga besök i primärvård 7 900 6 200 10 500 6 300 12 100 6 900 9 700 12 800 8 900 17 900 15 500 10 500 125 200 Övriga besök i spec. vård 40 40 Primärvård, övrigt Allmänläkarvård 170 115 400 227 483 515 219 589 500 810 800 700 5 528 Läkarbesök MVC 72 33 271 3 210 1 883 2 106 2 302 1 400 1 550 650 1 000 14 477 Läkarbesök inom övriga specialiteter 165 70 490 4 945 8 090 12 372 6 666 2 177 545 3 375 1 305 800 41 000 Sjuksköterskevård 7 650 2 900 9 500 7 775 1 161 7 459 451 1 198 12 100 22 800 10 100 10 000 93 094 Sjuksköterska m fl MVC 15 601 8 435 35 600 0 60 979 23 515 39 279 41 212 12 200 25 750 21 000 23 000 306 571 Sjukgymnastik 30 000 26 000 65 000 32 941 32 112 8 849 35 060 38 595 37 000 42 550 44 000 54 000 446 107 1 395 000 917 600 265 700

3 Trest ad 11 Gbg His 12 Gbg NÖ 6 M Älvs b Budget 2014 1 N:a Boh 2 Dalsl 4 N:a Boh 5 Gbg c-v 7 S:a Boh Övriga besök i primärvård 1 900 4 600 9 300 2 691 13 192 5 377 4 923 8 521 9 000 Övriga besök i spec. vård 8 310 4 860 23 220 22 680 30 730 26 911 22 732 19 233 26 850 8 Sjuh 18 900 29 050 9 V:a 10 Ö:a Skb Skb 17 000 22 000 17 450 15 950 Totalt 117 404 247 976 KONSUMTION OFF TANDVÅRD Färdigbehandlade barn 5 100 4 600 20 000 16 400 20 800 19 500 17 100 19 200 12 400 21 300 15 300 15 600 187 300 PRIVAT VÅRD INOM REGIONEN KONSUMTION PRIVAT PV/SPEC VÅRD Sluten vård Vårdtillfällen 8 5 25 220 50 125 140 32 6 70 10 691 Sjukhusvårdtillfälle länssjukvård 8 5 25 220 50 125 140 32 6 8 619 DRG-poäng länssjukvård 3 3 48 100 0 183 130 4 6 5 482 Vårddagar 50 25 200 1 600 350 1 000 1 100 230 39 720 130 5 444 Öppenvård, länssjukvård Läkarbesök (ej DRGersatta) länssjukvård 8 5 25 220 50 125 140 32 6 44 15 670 Besök DRG-ersatta, 17 länssjukvård 104 5 130 3 270 2 700 100 4 880 460 76 18 10 28 753 DRG-poäng enl ovan KPP 631 8 5 25 220 50 125 140 32 6 4 2 617 Övr besök (ej DRGersatta) länssjukvård 45 11 95 1 100 2 400 3 500 150 43 12 6 7 362 VG Primärvård Allmänläkarvård 64 000 10 500 107 000 115 000 150 000 75 000 88 000 102 000 26 000 62 000 37 000 42 500 Läkarbesök BVC 1 350 130 3 000 2 500 3 000 1 700 1 500 2 300 500 1 200 600 1 200 18 980 Läkarbesök i spec. vård 8 5 1 200 80 20 40 60 25 8 4 1 450 36 000 9 300 Sjuksköterskevård Sjuksköterska m fl BVC 6 600 100 74 000 15 500 41 000 50 000 15 000 17 000 35 31 000 500 10 000 5 900 879 000 26 500 11 800 23 800 25 000 26 000 389 900 10 500 2 900 6 800 3 400 5 200 98 900 Sjukgymnastbesök 100 50 700 10 500 70 50 50 1 530 Övriga besök i 11 11 primärvård 5 200 1 200 500 000 7 500 4 500 3 500 4 000 1 800 2 600 4 700 4 000 61 500 Primärvård, övrigt Allmänläkarvård 2 800 2 000 1 100 2 230 22 000 8 230 11 000 11 450 4 900 11 000 2 600 175 79 485 Läkarbesök MVC 18 30 320 340 80 160 200 10 14 1 172 Läkarbesök i spec. 15 30 29 42 15 238 vård 7 000 1 550 9 500 900 63 600 900 800 600 7 800 800 9 500 5 000 950 Sjuksköterskevård 75 15 3 000 10 000 13 090 Sjuksköterska m fl MVC 300 8 250 10 100 6 000 1 500 2 000 3 410 500 160 24 228 Sjukgymnastbesök 32 000 11 000 48 000 71 500 130 000 95 000 46 000 60 000 21 200 76 000 47 450 32 050 670 200 Övriga besök i primärvård 3 200 5 150 9 110 70 5 000 260 350 50 650 150 18 995 Övriga besök spec. vård 7 100 100 4 500 1 700 8 740 1 400 2 600 2 500 2 600 1 000 6 250 2 000 40 490 KONSUMTION PRIVAT TANDVÅRD Färdigbehandlade barn 925 925

Budget 2014 1 N:a Boh 2 Dalsl 3 Trest ad 4 N:a Boh 5 Gbg c-v 7 S:a Boh 11 Gbg His 12 Gbg NÖ 6 M Älvs b 8 Sjuh 9 V:a Skb 10 Ö:a Skb Totalt UTOMREGIONAL VÅRD KONS OFF O PRIVAT SJUKHUSVÅRD Sluten vård Vårdtillfällen 500 270 390 540 1 370 600 500 600 380 850 450 575 7 025 Vårddagar 2 000 900 2 400 3 390 9 300 3 000 3 500 3 500 2 650 3 800 3 000 3 500 40 940 Öppen vård Läkarbesök (ej dagkirurgi) 1 400 1 400 2 350 4 270 10 700 6 000 5 100 2 100 6 500 3 500 3 600 46 920 Dagkirurgi 700 700 Övriga besök 350 550 400 260 1 800 1 500 330 1 100 250 400 6 940 KONS OFF O PRIVAT PV/SPEC VÅRD Öppen vård (primärvård) Allmänläkarvård 900 520 1 600 1 640 12 700 8 000 2 300 5 000 1 400 5 000 1 400 1 800 42 260 Övriga besök 800 900 1 300 1 150 8 700 4 200 1 700 7 200 1 200 6 000 1 200 1 650 36 000

Regionbidrag Bilaga 3 Regionbidrag 2014 (tkr) Ansvarsområden RF 10-11 juni Tekn. Justering Regionbidrag inkl tekn just 2013 Regionfullmäktige 75 195 75 195 Regionstyrelsen 3 463 647 3 200 3 466 847 Folkhälsokommittén 42 540 42 540 Kommittén för rättighetsfrågor 37 416 37 416 Sahlgrenska Universitetssjukhuset 825 643 825 643 Revisorskollegiet 23 856 23 856 Patientnämnd 15 484 15 484 Arkivnämnd 27 898 27 898 Fastighetsnämnd 194 079 194 079 Servicenämnd/Regionservice 116 202-3 200 113 002 Nämnd Hälsan och Stressmedicin 17 658 17 658 HSN 1 norra Bohuslän 1 612 224 1 612 224 HSN 2 Dalsland 998 939 998 939 HSN 3 Trestad 3 212 618 3 212 618 HSN 4 mellersta Bohuslän 2 301 520 2 301 520 HSN 5 Göteborg centrum/väster 4 313 440 4 313 440 HSN 6 Mittenälvsborg 1 841 242 1 841 242 HSN 7 södra Bohuslän 2 358 072 2 358 072 HSN 8 Sjuhärad 3 848 710 3 848 710 HSN 9 västra Skaraborg 2 653 329 2 653 329 HSN 10 östra Skaraborg 2 720 371 2 720 371 HSN 11 Göteborg Hisingen 2 640 743 2 640 743 HSN 12 Göteborg nord-östra 2 932 537 2 932 537 Regionutvecklingsnämnd 658 401 658 401 Kulturnämnd 1 019 546 1 019 546 Miljönämnd 70 192 70 192 Kollektivtrafiknämnd 3 672 963 3 672 963 Koncernbanken -311 018-311 018 Regionbidrag förvaltning 41 383 447 41 383 447 Moderförvaltningen 1 801 176 1 801 176 Summa regionbidrag 43 184 623 0 43 184 623

Bilaga 4 Driftredovisning 2014 Verksam- Verksam- Lämnade/erhetens hetens hållna interna Region- Årets Verksamhetsområde (mnkr) intäkter kostnader driftbidrag bidrag resultat Hälso- och sjukvård Företrädare HSN 1 norra Bohuslän 89,7-1 670,2-31,7 1 612,2 0,0 HSN 2 Dalsland 48,2-1 022,2-25,0 998,9 0,0 HSN 3 Trestad 113,0-3 241,6-84,1 3 212,6 0,0 HSN 4 mellersta Bohuslän 177,6-2 430,3-48,8 2 301,5 0,0 HSN 5 Göteborg, centrum-väster 222,3-4 444,3-91,4 4 313,4 0,0 HSN 6 Mittenälvsborg 80,5-1 875,7-46,0 1 841,2 0,0 HSN 7 södra Bohuslän 112,4-2 420,5-50,0 2 358,1 0,0 HSN 8 Sjuhärad 176,2-3 930,7-94,2 3 848,7 0,0 HSN 9 västra Skaraborg 37,2-2 614,5-76,0 2 653,3 0,0 HSN 10 östra Skaraborg 42,2-2 686,3-76,3 2 720,4 0,0 HSN 11 Göteborg, Hisingen 137,6-2 722,4-56,0 2 640,7 0,0 HSN 12 nord-östra Göteborg 100,3-2 970,7-62,2 2 932,5 0,0 Summa företrädare 1 337,1-32 029,3-741,6 31 433,7 0,0 Utförare Sahlgrenska Universitetssjukhuset 12 595,8-13 421,5 0,0 825,6 0,0 NU-sjukvården 4 149,5-4 149,5 0,0 0,0 0,0 Södra Älvsborgs Sjukhus 3 258,4-3 258,4 0,0 0,0 0,0 Skaraborgs Sjukhus 3 679,5-3 693,5 0,0 0,0-14,0 Kungälvs sjukhus 1 090,3-1 090,3 0,0 0,0 0,0 Alingsås lasarett 538,4-538,4 0,0 0,0 0,0 Frölunda Specialistsjukhus 227,3-227,3 0,0 0,0 0,0 Angereds Närsjukhus 207,5-207,5 0,0 0,0 0,0 Närhälsan vårdvalsverksamhet 3 867,2-3 854,2 0,0 0,0 13,0 Närhälsan beställd primärvård 1 769,6-1 769,6 0,0 0,0 0,0 Folktandvården i VGR 2 135,5-2 140,4 0,0 0,0-4,9 Habilitering & Hälsa 55,2-796,8 741,6 0,0 0,0 Sahlgrenska International Care AB 41,0-40,7 0,0 0,0 0,3 Summa utförare 33 615,2-35 188,1 741,6 825,6-5,6 Summa hälso- och sjukvård 34 952,4-67 217,4 0,0 32 259,4-5,6 Tillväxt och utveckling Företrädare Regionutvecklingsnämnden 25,7-489,4-194,7 658,4 0,0 Miljönämnden 4,4-49,1-25,4 70,2 0,0 Kulturnämnden 304,3-566,8-757,0 1 019,5 0,0 Kollektivtrafiknämnden 0,1-30,0-3 643,0 3 673,0 0,0 Summa företrädare 334,4-1 135,3-4 620,1 5 421,1 0,0 Utförare Naturbruksstyrelsen 174,5-304,1 129,6 0,0 0,0 Västsvenska Turistrådet AB 24,6-48,8 24,2 0,0 0,0 ALMI Företagspartner Väst AB 0,0-6,4 6,4 0,0 0,0 Göteborgs folkhögskola 29,3-38,1 8,8 0,0 0,0

Verksam- Verksam- Lämnade/erhetens hetens hållna interna Region- Årets Verksamhetsområde (mnkr) intäkter kostnader driftbidrag bidrag resultat Grebbestads folkhögskola 12,4-20,6 8,2 0,0 0,0 Billströmska folkhögskolan 17,9-26,7 8,8 0,0 0,0 Vara folkhögskola 16,1-22,9 6,9 0,0 0,0 Fristads folkhögskola 23,6-33,3 9,6 0,0 0,0 Dalslands folkhögskola 17,0-25,7 8,6 0,0 0,0 Agnesbergs folkhögskola 7,4-11,3 3,9 0,0 0,0 Kultur i Väst 2,6-81,2 78,6 0,0 0,0 Västarvet 81,6-194,4 112,7 0,0 0,0 Göteborgs botaniska trädgård 15,9-40,9 25,4 0,0 0,3 GöteborgsOperan AB 171,1-450,0 278,9 0,0 0,0 Göteborgs Symfoniker AB 71,3-206,7 135,4 0,0 0,0 Film i Väst AB 23,7-105,2 81,5 0,0 0,0 Regionteater Väst AB 9,6-40,8 31,2 0,0 0,0 Västtrafik AB 4 061,9-7 704,9 3 643,0 0,0 0,0 Summa utförare 4 760,6-9 361,9 4 601,6 0,0 0,3 Folkhälsokommittén 0,9-43,4 0,0 42,5 0,0 Kommittén för rättighetsfrågor 0,9-38,3 0,0 37,4 0,0 Summa tillväxt och utveckling 5 096,7-10 578,9-18,5 5 501,1 0,3 Serviceverksamheter Västfastigheter 1 951,5-1 972,0 4,4 28,7 12,6 Regionservice 3 526,1-3 564,0 0,0 113,0 75,1 Hälsan och Stressmedicin 77,6-95,3 0,0 17,7 0,0 Summa serviceverksamheter 5 555,3-5 631,3 4,4 159,4 87,7 Regiongemensamt Regionfullmäktige 0,0-75,2 0,0 75,2 0,0 Regionstyrelsen 1 648,3-5 115,2 0,0 3 466,8 0,0 Arkivnämnd 0,0-27,9 0,0 27,9 0,0 Revisorskollegiet 0,1-24,0 0,0 23,9 0,0 Patientnämnder 1,4-16,9 0,0 15,5 0,0 Kommunalförbundet Stretered 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa regiongemensamt 1 649,8-5 259,1 0,0 3 609,3 0,0 Centrala finansiella poster Koncernbank 538,2-227,2 0,0-311,0 0,0 Moderförvaltning 50 155,8-9 276,4 0,0-41 383,4-504,0 Eliminering bolagen 0,0-44,9 0,0 0,0-44,9 Eliminering interna poster -43 252,4 43 072,9 14,1 165,4 0,0 TOTALT KONCERNEN 54 695,9-55 162,3 0,0 0,0-466,5

Bilaga 5 Analys av SÄS ekonomiska obalans

Sammanfattning Detta bildspel syftar till att ge ett faktaunderlag och en analys av den ekonomiska obalansen vid Södra Älvsborgs Sjukhus (SÄS), som enligt senaste prognos för 2013 uppskattas till -175 mnkr. Skaraborgs Sjukhus (SKAS) har, av ett flertal anledningar, valts som jämförelsesjukhus i analysen. Valet baseras bland annat på att SKAS har en ekonomi i balans och att befolkningen i de respektive hälso- och sjukvårdsnämnderna påminner om varandra avseende relativ sjuklighet. Analysen visar att SÄS har en hög effektivitet när sjukhusets totala kostnader sätts i relation till sammanvägda prestationer och antal vårdkontakter vid sjukhuset under 2012. SÄS har dock en lägre effektivitet än SKAS när sjukhusens totala kostnader sätts i relation till antalet individer som mottagits under 2012. Kombinationen av låg kostnad per sammanvägd prestation (och vårdkontakt) och hög kostnad per mottagen individ (jämfört med SKAS) förklaras bland annat av att SÄS under 2012 genomförde ett större antal öppenvårdsbesök per mottagen individ än SKAS. Skillnaden förklaras ej av läkarbesök, utan av besök till övriga yrkeskategorier. SÄS har under flera år haft en lägre procentuell intäktsutveckling än SKAS, trots en högre befolkningstillväxt i Sjuhärad och Mittenälvsborg än i Västra och Östra Skaraborg. Denna utveckling har inneburit att sjukhuset under de senaste åren har haft ett stort fokus på att begränsa kostnadsutvecklingen. För att SÄS skall gå mot en ekonomi i balans krävs, givet nuvarande obalans, att den procentuella kostnadsutvecklingen är lägre än den procentuella intäktsutvecklingen under kommande år. Om den svaga intäktsutvecklingen fortsätter innebär detta en extra stor utmaning för SÄS. SÄS har genom ett framgångsrikt utvecklingsarbete lyckats att nå den bästa tillgängligheten och de kortaste medelvårdtiderna av de fyra sjukhusgrupperna i regionen. Det fortsatta arbetet med åtgärder för att nå en ekonomi i balans behöver ske på ett sätt som inte hindrar ett fortsatt framgångsrikt utvecklingsarbete. 2

Innehåll 1 Syfte, avgränsning och fortsatt arbete 2 Ekonomisk analys 3 Analys av tillgänglighet, produktion & produktivitet 3

Syfte och avgränsning Detta bildspel syftar till att ge ett faktaunderlag och en analys av den ekonomiska obalansen vid SÄS, som enligt senaste prognos för 2013 uppskattas till -175 mnkr Analysen baseras till stor del på nyckeltal och s k benchmarking för att visa på större skillnader mellan de jämförda verksamheterna. Eftersom det alltid finns skillnader i verksamheternas förutsättningar och innehåll, krävs viss försiktighet när slutsatser dras baserat på nyckeltalen Vid benchmarking behöver man bedöma vilka verksamheter som är relevanta att jämföra. SKAS har valts som primärt jämförelsesjukhus till SÄS i denna analys. Detta har gjorts av ett antal anledningar, bland annat eftersom SKAS lyckas uppnå ett nollresultat enligt prognos 2013 Arbetet är genomfört under november (ca 4 veckor) och behöver fortsätta under kommande månader. 4

Befolkningsperspektivet: ACG (adjusted clinical groups) per nämndsområde i sept 2013 - SKAS och SÄS nämnder mest lika - ACG används inom VG primärvård för att mäta den relativa vårdtyngden - Kostnad per individ enligt SCBs resursfördelningsmodell följer ett liknande mönster som ACG nedan 1) Viktat baserat på invånarantal: 1,086 1,15 1,13 1,09 1,05 1,01 Viktat baserat på invånarantal: 1,050 1,04 0,99 Viktat baserat på invånarantal: 0,939 0,93 0,94 0,91 0,92 1,06 Viktat baserat på invånarantal: 1,037 Not: 1) Rapporten Analys avseende resursfördelning, vårdkonsumtion och riskdelning (2007) visar att kostnaden per individ enligt SCBs resursfördelningsmodell är högre för NU-sjukvården än SKAS och att SÄS har en lägre kostnad per individ än SKAS. Källa: Analysenheten, Hälso- och sjukvårdsavdelningen, Regionkansliet 5