Västra Götalandsregionens Detaljbudget 2018

Transkript

1 1 (14) Detaljbudget 2018 Datum Diarienummer RS Västra Götalandsregionen Koncernkontoret Handläggare: Kristina Tornberg Tel: E-post: Till regionstyrelsen Västra Götalandsregionens Detaljbudget 2018 Postadress: Besöksadress: Telefon: Webbplats: E-post: Regionens Hus Östergatan post@vgregion.se Vänersborg Vänersborg

2 Detaljbudget 2018, (14) Innehåll Inledning... 3 Prioriterade mål Fokusområden... 4 Budgeterat resultat Övriga framställningar och tekniska justeringar... 7 Riktade statsbidrag... 7 Likviditet... 8 Investeringar... 8 Ekonomibilagor... 9 Resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys Regionbidrag och statsbidrag per nämnd... 14

3 Detaljbudget 2018, (14) Inledning Regionfullmäktige (RF) fastställde i juni 2017 Västra Götalandsregionens (VGR) budget för 2018 och plan för Därefter har RF den 21 november 2017 beslutat om en kompletteringsbudget. Till den 30 november ska VGR:s nämnder, styrelser och bolag enligt beslut av RF besluta om sin respektive budget för 2018, vilka ligger till grund för denna Detaljbudget Hälso- och sjukvårdsnämnderna Göteborg och Väster, Skaraborgs sjukhus och Södra Älvsborgs sjukhus beslutar sina detaljbudgetar under december månad. Detaljbudgetens syfte är att utgöra en teknisk konsolidering av ekonomin för att utgöra basen för jämförelser mot utfall. Detaljbudgeten fastställs av RS. Sjukhusen fick i kompletteringsbudgten 306 mnkr för att stödja goda förutsättningar för sjukvårdens medarbetare, förbättra personalsituationen och utveckla vårdens verksamhet. Modellen som ska stimulera ökad produktivitet genom så kallade brutna tak i ersättningen till sjukhusen fortsätter under Samtliga sjukhus inrapporterar en budget i balans samtidigt som det vid Koncernkontorets budgetcontrolling konstateras att flera sjukhus befarar stora underskott. I samband med inrapportering av detaljbudget har inga åtgärdsplaner rapporterats. Koncernkontoret förutsätter att åtgärder vidtas av styrelserna om man bedömer att det finns risk för ekonomisk obalans. Hälso- och sjukvårdssyrelsen (HSS) har i sin budget ofördelade medel, bland annat nya statsbidrag för förlossningsvård och psykiatri. Överenskommelser mellan SKL och regeringen kommer bli klara i januari Övriga styrelser och nämnder som beskriver oro eller obalanser för 2018 års ekonomi är: o Västarvet beskriver ett befarat underskott till följd av en otillräcklig uppräkning av det regionala bidraget. o Västra hälso- och sjukvårsnämnden (VHSN) hänvisar till kompletteringsbudgetens skrivelse och budgeterar ett underskott med -65 mnkr till följd av en strukturell obalans i sin budget. Inget beslut om att VHSN får underbalansera sin budget har dock tagits. Regiondirektören har i kompletteringsbudgeten fått i uppdrag att analysera de kostnader som ligger inom nämndens verksamhet och återkomma med förslag till åtgärder. Åtgärder som kräver regionfullmäktiges beslut ska föreläggas regionfullmäktige senast i samband med delårsrapporten per mars o Tandvårdsstyresen budgeterar med en intäkt på 4,2 mnkr mot Södra nämnden samt 0,7 mnkr mot personalutskottet, RS utan att nämnden och personalutskottet budgeterar med motsvarande kostnad. Tvisten mellan tandvårdsstyrelsen, personalutskottet och nämnden avser antalet ST-tandläkare och fördelning av finansieringen mellan styrelse och nämnd. Parterna ska avrapportera en lösning till RS senast i samband med delårsrapport mars 2018.

4 Detaljbudget 2018, (14) Prioriterade mål 2018 Regionfullmäktige anger i budget för 2018 tre utmaningar och tre långsiktiga strategiska mål. De strategiska målen är nedbrutna till tio prioriterade mål för perioden Enligt budgetbeslutet kan nämnder och styrelser utöver fullmäktiges prioriterade mål ange högst ett mål utöver de mål fullmäktige fastställt. Flera nämnder och styrelser har gjort detta. Sahlgrenska Universitetssjukhus har exempelvis angett att de som långsiktigt mål ska ha en akutsjukvård i toppklass. Ett annat exempel är Regionutvecklingsnämnden som har formulerat ett mål om fler nya och växande företag. Samtliga prioriterade mål ska följas upp i delårsrapporter och i VGR:s årsredovisning. Varje mål följs upp enligt följande: En kvantitativ uppföljning av de indikatorer som RS fastställt för målet. En redovisning av vilka aktiviteter som genomförts och vilka strategier som har tagits fram för att nå målet. En samlad kvalitativ bedömning av måluppfyllnad. Den kvalitativa bedömningen ska grundas på den kvantitativa uppföljningen och hur väl de planerade aktiviteterna och strategierna kommer att bidra till ökad chans att nå målet. I bedömningen kan även andra faktorer ingå, t ex kompletterande indikatorer och hur omvärldsfaktorer påverkat utfallen. Fokusområden Regionfullmäktige anger 29 fokusområden för 2018 som verksamheterna särskilt ska bevaka. Nämnder och styrelser har angivit fokusområden som är relevanta för den egna verksamheten och aktiviteter och insatser man avser att göra under Ett antal styrelser och nämnder har utöver fokusområden som är direkt relaterade till den egna verksamheten, även angivit fokusområden som angränsar till den egna kärnverksamheten. Exempelvis har Kollektivtrafiknämnden bland annat valt fokusområdet Bättre möjligheter till livsmedelsoch energiproduktion samt stimulera ökad användning av biogas. Ytterligare ett exempel är Miljönämnden som har valt att implementera fokusområdet VGR ska verka för att stärka innovationskraften i Västra Götaland. Nämnder och styrelser inom hälso- och sjukvårdsområdet har varit relativt sparsamma när det gäller val av fokusområden kopplade till det strategiska målet Västra Götaland ska sträva efter det hållbara samhället med tillväxt av jobb och företag i hela regionen. Antalet valda fokusområden har ökat jämfört med Ökningen är störts när det gäller fokusområden kopplade till det strategiska målet En sammanhållen och tillgänglig hälso- och sjukvård som ges med högsta kvalitet och patientsäkerhet samt som alltid utgår ifrån den enskilda personens behov och erfarenheter. Uppföljningen av fokusområden kommer fortsatt i huvudsak ske genom en sammanfattande kvalitativ bedömning och beskrivning av det pågående arbetet. Nämnders och styrelsers arbete med fokusområden och de aktiviteter man uppgivit att man ska bedriva kommer att följas upp i samband med delårsrapport augusti och i årsredovisningen.

5 Detaljbudget 2018, (14) Läs mer i sammanställning av regionfullmäktiges mål och fokusområden från styrelsers och nämnders detaljbudgetar: Budgeterat resultat 2018 Regionfullmäktige beslutade den 21 november om en kompletteringsbudget med ett resultat på -175 mnkr.till detta läggs nämnders och styrelsers budgeterade resultat. Fastighetsnämnden har budgeterat ett överskott på 34,3 mnkr och Primärvårdsstyrelsen på 5 mnkr. Tandvårdsstyrelsen har fattat beslut om att använda 18 mnkr av eget kapital. Tandvårdstyrelsen kan, efter beslut i RS 2013 (Dnr RS ), fatta beslut om disposition av eget kapital och därefter informera RS. Regionutvecklingsnämnden fick i delår mars 2017 godkänt att använda 8,9 mnkr av eget kapital men avser att använda detta under Sahlgrenska Universitetssjukhuset budgeterar ett överskott med 3,7 mnkr för att återställa negativt eget kapital från Västra nämndens styrelse har beslutat att redovisa ett underskott med -65 mnkr utifrån RF:s kompletteringbudgtet.(se sid 3). Det sammanlagda budgeterade resultatet för 2018 uppgår efter ovanstående till -223,9 mnkr, innan beslut om nämnders och styrelsers begäran att få använda eget kapital och obskattade reserver behandlats.. Under förutsättning att RS beslutar om nämnders och styrelsers begäran om användande av obeskattade reserver och eget kapital enligt förslag i särskilt TU, uppgår nytt budgeterat resultat till -185,9 mnkr.

6 Detaljbudget 2018, (14) Resultat 2018 mnkr RF beslut november Nämnders och styrelsers budgeterade resultat 2018 Västfastigheter 34,3 Primärvårdsstyrelsen 5,0 Regionutvecklingsnämnden -8,9 Tandvårdsstyrelsen -18,0 Sahlgrenska Universitetssjukhuset 3,7 Västra hälso- och sjukvårdsnämnden -65,0 Nytt budgeterat resultat -223,9 Framställan av eget kapital och obeskattade reserver: Begäran om användande av eget kapial: Styrelsen för beställd primärvård -4,8 Summa: -4,8 Nytt budgeterat resultat vid godkännande av användning av EK -228,7 Upplösning av obeskattade reserver: Regionteater i Väst AB -0,5 Göteborgs symfoniker AB -1,5 Västtrafik AB -200 Summa: -202,0 Resultatpåverkande nettoeffekt: -157,2 Vid godkänande av Västtrafiks upplösnings av reserver sänker Kollektivtafiknämnden driftbidraget till Västtrafik AB med 200 mnkr och rapporterar ett överskott till moderförvaltningen med samma belopp. 200,0 Nytt budgeterat resultat vid godkännande av EK och uplösning av OR -185,9 Förtydligande gällande resultatpåverkande nettoeffekt av upplösta obeskattade reserver: Av de 202 mnkr som de tre bolagen avser att lösa upp avgår 22 procent i form av latent (uppskjuten) skatt. De år som bolagen gjort avsättningar till obeskattade reserver, har koncernen i enlighet med gällande redovisningslagstiftning bokat upp en kostnad och skuld motsvarande den uppskjutna skatten. När bolagen för 2018 budgeterar med underskott kan dessa skattemässigt kvittas mot tidigare års överskott, vilket gör att nedskrivningar av tidigare uppbokade kostnader och skulder på koncernnivå kan göras med 44,8 mnkr. Av detta belopp avser 44 mnkr Västtrafik.

7 Detaljbudget 2018, (14) Övriga framställningar och tekniska justeringar Naturbruksstyrelsen Regionfullmäktige beslutade (RS ) att Naturbruksstyrelsen under 2017 fick avropa 31,7 mnkr från regionstyrelsen mot uppvisande av specifika omställningskostnader kopplade till avvecklingen av naturbruksskolor. Arbetet med att genomföra omställning i överensstämmelse med fattade beslut fortsätter och Naturbruksstyrelsen gör i budget 2018 en ny framställan till RF om att få avropa 5,4 mnkr under Södra Älvsborgs sjukhus (SÄS) Styrelsen för Södra Älvsborgs sjukhus redogör i budget 2018 för en obalans om 38 mnkr till följd av regionala samt nationella beslut och gör en framställan till ägaren om hur den ska omhändertas. Teknisk justering: Hälso- och sjukvårdsstyrelsen/hälso- och sjukvårdsnämnderna Från hälso- och sjukvårdsnämnderna överförs 23,9 mnkr till Hälso- och sjukvårdsstyrelsen. Justeringen avser glasögonbidrag för barn och unga och överenskommelser sker från 2018 mellan HSS och Habiltering och hälsa. Riktade statsbidrag De riktade (specialdestinerande) statsbidragen fördelas av RF. Statsbidragen för 2018 beslutades i samband med kompletteringsbudgeten 21 november Under senhösten har det nationella avtalet mellan staten och VGR avseende TUA (Avtal för tandläkarutbildning) slutits för Beloppet är uppräknat med 2 mnkr till 82,8 mnkr. De nya beloppet justeras i samband med detta beslut av detaljbudgeten och ingår i hälso- och sjukvårdsstyrelsens budget i tabellen nedan. De riktade (specialdestinerad) statsbidragens fördelning i detaljbudgeten: Styrelse/nämnd (mnkr) Beslut i kompl.budget Avtal 2018 Justerat beslut Hälso- och sjukvårdsstyrelsen 1 572,5 2, ,5 Hälso- och sjukvårdsnämnderna 400,6 400,6 Kulturnämnden 423,2 423,2 varav Folkhögskoleverksamheten 96,2 96,2 Regionstyrelsen 138,2 138,2 Summa som utfördelas 2 534,5 2, ,5 Professionsmiljarden 158,0 158,0 SUMMA RIKTADE STATSBIDRAG 2692,5 2694,5 Övriga poster som redovisas som spec.dest statsbidrag Balanserade medel från tidigare år (HSS) 25,0 Förväntad höjning av bidraget till Folkhögskolorna 2,8 Statsbidrag till Västtrafik 0,9 Statsbidrag till Naturbruk 0,3 Personalanknutna bidrag 39,4 Summa specialdestinerade statsbidrag 2763,8

8 Detaljbudget 2018, (14) Summan 2536,5 mnkr är det belopp som fördeas till nämnder och styrelser och för vilka moderförvaltningen tar risken, om bidraget skulle förändras och bli lägre. Professionsmiljarden ingår i det belopp som, tillsammans med skatteintäkter och andra intäkter, fördelas ut i regionbidrag till nämnder och styrelser. I koncernens resultaträkning på raden för specialdestinerade statsbidrag (sid 7) rapporteras statsbidrag för bland annat Västtrafik och personalanknutna bidrag. HSS budgeterar 25 mnkr av balanserade statsbidrag från tidigare år. Den totala summan av budgeterade specialdestinerade statsbidrag uppgår till 2763,8 mnkr. Likviditet VGR beräknas vid årsskiftet 2018 ha en likviditet på 12,5 mdkr. I planen för 2018 ligger att VGR ska påbörja extern upplåning för att finansiera nya regionens hus i Göteborg. Upplåningen beräknas till ca 700 mnkr under Utifrån budgeterat resultat -175 mnkr och investeringsnivå 4,8 mdkr samt upplåningen bedöms likviditeten att minska med ca 300 mnkr till ca 12,2 mdkr i slutet av året. Investeringar Investeringsramarna för 2018 har fördelats till de förvaltningar och bolag som har investeringsbehov och fördelar sig enligt följande: fastighetsinvesteringar mnkr utrustningsinvesteringar mnkr fordon (tåg och båt) 635 mnkr. Större fastighetsinvesteringar som pågår är om- och tillbyggnad på Alingsås lasarett, ny vårdbyggnad på Kungälvs sjukhus, tillbyggnad av barnsjukhuset på Sahlgrenska Universitetssjukhuset/Östra, om- och tillbyggnad på Skaraborgs sjukhus och nybyggnad av psykiatrins kvarter på Södra Älvsborgs sjukhus. Av utrustningsinvesteringar utgör merparten medicinteknisk utrustning och fordonsinvesteringar inom kollektivtrafiken avser upphandling av tåg och båt. Planerade investeringar uppgår till 5 mdkr vilket överstiger den beslutade investeringsramen med 200 mnkr. Bedömningen är att utflödet av likvida medel inte kommer att överskrida den investeringsram om 4,8 mdkr som regionfullmäktige beslutat om. Skälet till avvikelsen är att behovet av investeringsmedel för tåg har bedömts bli högre än vad som angavs i fullmäktiges beslut om investeringsram för 2018.Orsaken är att det blivit förseningar i upphandlingen och de investeringsmedel som fanns angivna för tåg under 2017, 400 mnkr, inte kommer att tas i anspråk. Till detta kommer ett utrymme för investeringar i Regionens hus i Göteborg. Finansiering av denna investering sker genom extern upplåning och har för 2018 budgeterats till 401 mnkr.

9 Detaljbudget 2018, (14) Ekonomibilagor 4% 3% 2% 6% 5% Intäkter mnkr Skatteintäkter Utjämning och generella statsbidrag Specialdest statsbidrag Patientavg 14% Såld vård 66% Biljettintäkter bolag Övriga intäkter Kostnader mnkr 31% Kostnader för personal och bemanningsföretag Läkemedelskostnader 50% Köpt vård Externa hyror 3% 2% 7% 7% Avskrivningar Övriga kostnader Regionbidrag mnkr 9% 9% 2% 2% Hälso- och sjukvård Regional utveckling Kultur Kollektivtrafik Gemensamt 78%

10 Detaljbudget 2018, (14) Hälso- och sjukvårdsnämnderna Budget 2018 % -förändring Budget 2017 % -förändring Budget 2016 Region och rikssjukvård ,2% ,0% Länssjukvård ,8% ,1% Primärvård HSN ,8% ,7% Tandvård 878 3,2% 851 2,7% 829 Handikappverksamhet 854-0,5% 858 2,6% 836 Folkhälsomedel 100-3,3% ,8% 80 Läkemedel 299 4,9% 285 7,5% 265 Sjukresor 342 4,0% 329 6,8% 308 Samordningsförbund 48 3,3% 46 2,2% 45 Nämndkostnader 20-6,2% 21 0,0% 21 Kanslikostnader 103 1,9% 101-1,9% 103 Övrigt ,3% ,0% 90 Summa regionbidrag inkl övriga intäkter ,2% ,1%

11 Detaljbudget 2018, (14) Resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys Resultatsammanställning Mnkr Budget 2018 Budget 2017 Prognos 2017 Utfall 2016 Skatteintäkter, komm.ek. utj och gen statsbidr Specialdestinerade statsbidrag Patientavgifter Såld vård Försäljning av tjänster Hyresintäkter Försäljning av material och varor Erhållna bidrag Biljettintäkter Finansiella intäkter Övriga intäkter Summa intäkter Personalkostnader inkl. inhyrd personal Köpt vård Trafikkostnader Verksamhetsanknutna tjänster Läkemedelskostnader Material och varor Lämnade bidrag Lokal- och energikostnader Övriga tjänster Avskrivningar och nedskrivningar Finansiella kostnader Övriga kostnader Summa kostnader ÅRETS RESULTAT

12 Detaljbudget 2018, (14) Balansräkning Mnkr Budget Budget Utfall TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Materiella tillgångar - Byggnader och mark Maskiner och inventarier Finansiell leasing Pågående investeringar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Bidrag till infrastruktur Omsättningstillgångar Förråd Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Årets resultat Resultatutjämningsreserv Övrigt eget kapital Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar pensioner Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Ansvarsförbindelse pensionsförpliktelser

13 Detaljbudget 2018, (14) Kassaflödesanalys Mnkr Löpande verksamhet Budget Budget Utfall Periodens/årets resultat Investeringsbidrag Avskrivningar, nedskrivningar Utrangeringar Reavinster/-förluster sålda anläggningstillgångar Upplösning bidrag till infrastruktur Avsättningar Kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital Förändring rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) förråd Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Investeringar i immateriella och materiella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella och materiella anläggningstillgångar Momsjustering vid överlåtelse av anläggningstillgång Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet Finanseringsverksamhet Ökning(-)/minskning(+) långfristiga fordringar Ökning(+)/minskning(-) långfristiga skulder Justering för årets aktiverade investeringsbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamhet KASSAFLÖDE Ingående likvida medel Utgående likvida medel

14 Detaljbudget 2018, (14) Regionbidrag och statsbidrag per nämnd Budget 2018 Regionbidrag 2018 (kompl.budget 21 nov) Teknisk justering glasögonbidrag Justerat regionbidrag 2018 Summa statsbidrag 2018 Hälso- och sjukvård ,751 0, , ,101 Hälso- och sjukvårdsstyrelsen ,533 23, , ,500 Hälso- och sjukvårdsnämnderna ,2-23, , ,601 Norra Hälso- och sjukvårdsnämnden 5 247,232-4, ,080 68,535 Södra Hälso- och sjukvårdsnämnden 4 125,587-3, ,359 53,885 Östra Hälso- och sjukvårdsnämnden 5 096,637-4, ,616 66,568 Västra Hälso- och sjukvårdsnämnden 6 262,141-4, ,268 81,791 Göteborgs Hälso- och sjukvårdsnämnd 9 939,621-7, , ,822 Regionutveckling 6 739, , ,200 Regionutvecklingsnämnden 796, ,197 Miljönämnden 99,749 99,749 Kulturnämnden 1 154, , ,200 Kollektivtrafiknämnden 4 600, ,405 Folkhälsokommittén 45,851 45,851 Kommittén för rättighetsfrågor 42,812 42,812 0,000 Serviceverksamheter 210, ,738 Fastighetsnämnd 166, ,998 Servicenämnd 24,481 24,481 Hälsan & stressmedicin 19,259 19,259 0,000 Regiongemensamt 4 392, , ,200 Regionfullmäktige 82,938 82,938 Regionstyrelsen 2 291, , ,200 varav Personalutskottet 647, ,088 Revisorskollegiet 24,343 24,343 Patientnämnderna 24,730 24,730 Arkivnämnden 34,011 34,011 Koncernbanken -397, ,649 Moderförvaltningen 2 333, ,335 Summa regionbidrag ,637 0, , ,501