Delårsrapport januari juni 2009
Styrelsen för Leksands Sparbank, 583201-2529, får härmed lämna delårsrapport för Sparbankens verksamhet för tiden 2009-01-01 till 2009-06-30. Allmänt om verksamheten Första halvåret 2009 har präglats av den världsomspännade finanskrisen. Ett antal drastiska åtgärder har vidtagits världen över för att råda bot på krisen. I Sverige har t ex reporäntan sänkts till en rekordlåg nivå på 0,25%. Det låga ränteläget är den främsta orsaken till den negativa utvecklingen på räntenettot i sparbanken. En annan konsekvens av finanskrisen var att Swedbank AB beslutade att inte ge någon aktieutdelning under 2009. För 2008 fick Leksands Sparbank 11,5 mkr i utdelning på sitt aktieinnehav i Swedbank AB. Det försämrade räntenettot och den uteblivna utdelningen är de främsta orsakerna till det låga resultatet vid halvårskiftet 2009. Volymutvecklingen i sparbanken är stark. Under första halvåret har affärsvolymen ökat med ca 513 mkr eller 7 %. Volymen ökar både på inlåning, utlåning och fondsparande. För närvarande pågår en upprustning av sparbankens fastighet och sparbanksparken i Leksand. Sparbankens resultat Leksands Sparbank redovisar ett rörelseresultat på 3 476 tkr (18 282 tkr), en minskning med 14 806 tkr eller -81%. Posterna i resultaträkningen kommenteras nedan. Räntenettot har minskat med 7 769 tkr mot föregående år. De historiskt låga marknadsräntorna har pressat ner intäktsräntorna medan kostnadsräntorna inte minskat i samma omfattning. Erhållna utdelningar har minskat med 11 492 tkr vilket beror på att Swedbank AB inte gav någon utdelning under 2009. Provisionsnettot har minskat 1 112 tkr, minskningen hänförs till värdepappersprovisoner medan övriga provisionsslag visar en liten ökning. Nettoresultatet av finansiella transaktioner har ökat under första halvåret beroende på bl.a. en gynnsam marknadsutveckling av sparbankens värdepappersportfölj och aktieportfölj. Orealiserade värdeförändringar står för 1 019 tkr av 1 440 tkr. De allmänna administrationskostnaderna har ökat med 2 216 tkr varav personalkostnader med 1 344 tkr. Övriga kostnadsslag är något ökande. Avskrivningar på fastigheter och inventarier har ökat med 188 tkr. Övriga rörelsekostnader har ökat med 332 tkr eller 8%, ökningen ligger på Reklam o PR. Kreditförluster netto har under perioden återförts med 994 tkr, se vidare not 1. Sparbankens ställning Det bokförda värdet av kassa och tillgångar i kreditinstitut uppgår till 44 945 tkr, placeringar i räntebärande värdepapper uppgår till 95 405 tkr. Därtill finns en beviljad ej utnyttjad checkkredit i Swedbank AB på 100 000 tkr. Likviditetsberedskapen är god. Sparbankens aktieinnehav i Swedbank AB är 1 270 000 stamaktier samt 696 573 preferensaktier. Anskaffningsvärdet på aktierna är 93 912 tkr och marknadsvärdet 87 882 tkr, undervärdet på 6 030 tkr redovisas i Fond för verkligt värde under Eget kapital. (not: 18 aug är det ett övervärde på 50 949 tkr) Eget kapital inklusive obeskattade reserver uppgår till 384 807 tkr. Kapitalbasen på 292 967 tkr i förhållande till det legala minimikapitalkravet på 138 318 tkr ger ett kapitalöverskott på 158 649 tkr och en kapitaltäckningskvot på 2,12 (minimikvot 1,00) enligt kapitaltäckningsreglerna Basel 2. Sparbankens ekonomiska ställning är mycket god. Se även nyckeltal i rapporten. Affärsvolym Inlåningen har sedan årsskiftet ökat med 32 555 tkr (1,6 %) till 2 050 601 tkr. Marknadsvärdet på förmedlade volymer till Robur Fond och Robur Försäkring har ökat med 238 039 tkr (16 %) till 1 706 138 tkr. Utlåningen har ökat med 230 306 tkr (12 %) till 2 197 079 tkr. Den förmedlade utlåningen till Swedbank Hypotek har ökat med 28 446 tkr (2,5 %) till 1 139 407 tkr. Bankens totala affärsvolym (av sparbanken förvaltade och förmedlade volymer) har sedan årsskiftet ökat med 512 889 tkr (7 %) till 7 698 205 tkr. Övrigt Säkrade valutaterminer finns och det nominella värdet på dessa uppgår till 98 653 tkr. Banken innehar ingen egendom övertagen för skydd av fordran. 2
RESULTATRÄKNING(tkr) jan-juni jan-juni förändring Helår 2009 2008 tkr % 2008 Ränteintäkter 32 071 57 767-25 696 120 214 Räntekostnader -11 118-29 045 17 927-60 283 Räntenetto 20 953 28 722-7 769-27% 59 931 Erhållna utdelningar 188 11 680-11 492 11 689 Provisionsintäkter 14 745 15 578-833 30 346 Provisionskostnader -2 557-2 278-279 -5 135 Nettoresultat finanstransaktioner 1 440-1 272 2 712-361 Övriga rörelseintäkter 406 469-63 1 203 Summa räntenetto och övr. intäkter 35 175 52 899-17 724-34% 97 673 Allmänna administrationskostnader -27 510-25 296-2 214-54 270 Avskrivningar -862-674 -188-1 899 Övriga rörelsekostnader -4 321-3 989-332 -8 289 Summa kostnader före kreditförluster -32 693-29 959-2 734-9% -64 458 Resultat före kreditförluster 2 482 22 940-20 458-89% 33 215 Kreditförluster, netto Not 1 994-4 658 5 652-12 688 Rörelseresultat 3 476 18 282-14 806-81% 20 527 Bokslutsdispositioner 23 22 1 45 Skatt på periodens resultat -674-3 541 2 867-4 419 Periodens resultat 2 825 14 763-11 938-81% 16 153 BALANSRÄKNING(tkr) 2009-06-30 2008-12-31 2008-06-30 Tillgångar Kassa 15 095 18 739 17 656 Utlåning till kreditinstitut 30 261 193 326 205 054 Utlåning till allmänheten Not 2 2 197 079 1 966 773 1 764 182 Obligationer/räntebärande värdepapper 95 405 135 099 222 548 Aktier o andelar 94 364 92 433 153 522 Materiella tillgångar 14 216 14 704 13 171 Aktuell skattefordran 2 922 2 102 0 Övriga tillgångar 1 010 339 60 Förutbet.kostnader o upplupna intäkter 11 967 14 068 13 865 Summa tillgångar 2 462 319 2 437 583 2 390 058 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 410 5 280 1 700 Inlåning från allmänheten 2 050 601 2 018 046 1 872 056 Aktuell skatteskuld 0 0 98 Övriga skulder 5 960 21 473 5 001 Upplupna kostnader o förutbet. Intäkter 15 960 6 695 33 934 Avsättningar 4 581 4 650 3 123 Summa skulder 2 077 512 2 056 144 1 915 912 Obeskattade reserver 1 133 1 155 1 178 Eget kapital Not 3 383 674 380 284 472 968 Summa skulder och eget kapital 2 462 319 2 437 583 2 390 058 Leksands Sparbank den 27 augusti 2009 Christer Lundgren Verkställande direktör Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisorer. 3
Kassaflödesanalys (tkr) jan-juni jan-juni Helår 2009 2008 2008 Rörelseresultat 3 476 18 282 20 527 Justering av poster som inte ingår i kassaflödet. -Orealiserad del av nettores.fin.trans. -1 019 1 568 986 -Avskrivningar 862 674 1 899 -Kreditförluster(+infl.tid.konst.) -780 4 867 13 360 -Inkomstskatt -673-3 541-4 419 Kassaflöde från löp.verksamhet före förändr. I tillgångar och skulder. 1 866 21 850 32 353 Ökning av utlåning till allmänheten -229 526-182 808-393 892 Ökning av värdepapper, omstillg. -5 560-11 394-11 081 Ökning av inlåning från allmänheten 32 555 95 751 241 741 Förändring av övriga tillgångar 608 2 883 300 Förändring av övriga skulder -6 318 14 468 5 130 Kassaflöde löpande verksamheten -206 375-59 250-125 449 Investeringsverksamheten Investering i finansiella tillgångar, netto 44 908-101 894-47 161 Förvärv materiella tillgångar -373-149 -2 907 Kassaflöde från inv.verksamheten 44 535-102 043-50 068 Anslag Insatser för bygden 0-1 410-1 410 Årets kassaflöde -161 840-162 703-176 927 Likvida medel vid periodens början 206 785 383 712 383 712 Likvida medel vid periodens slut 44 945 221 009 206 785 Följande komponenter ingår i likvida medel Kassa 15 094 17 655 18 739 Utlåning och skulder till kreditinstitut 29 851 203 354 188 046 Summa enligt balansräkningen 44 945 221 009 206 785 Beviljad, ej utnyttjad, kredit Swedbank AB. 100 000 25 000 100 000 Summa enligt kassaflödesanalysen 144 945 246 009 306 785 Nyckeltal mm 2009-06-30 2008-12-31 2008-06-30 Affärsvolym, mkr 7 698 7 185 7 196 Kapitaltäckningskvot 2,12 2,19 2,53 Soliditet 15,61% 15,63% 19,82% K/I-tal före kreditförluster 0,93 0,66 0,57 K/I-tal efter kreditförluster 0,90 0,79 0,65 Placeringsmarginal 1,71% 2,49% 2,44% Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,09% 0,29% 0,51% Andel osäkra fordringar 0,89% 0,62% 0,91% 4
Noter till resultat- och balansräkning. 1. Kreditförluster, netto. jan-juni jan-juni 2009 2008 Individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster. -2 062 0 Återförda tidigare gjorda reserveringar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster. 2 000 0 Periodens reservering för sannolika kreditförluster. -600-5 110 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster. 214 208 Återförda ej längre erforderliga reserv. för sannolika kred.förl. 1 442 244 Periodens nettokostnad för kreditförluster 994-4 658 2. Utlåning till allmänheten. 2009-06-30 2008-12-30 Lånefordringar, brutto Offentlig sektor 0 3 732 Företagssektor 1 108 382 967 674 Hushållssektor 1 101 699 1 011 284 - varav personliga företagare 370 417 337 422 Övriga 1 211 1 138 Summa 2 211 292 1 983 828 varav Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 16 559 5 698 - varav företagssektor 15 275 4 611 - varav hushållssektor 1 284 1 087 Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs 0 0 Osäkra lånefordringar 19 753 29 381 - varav företagssektor 18 121 28 985 - varav hushållssektor 1 632 396 avgår Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar 14 213 17 055 - varav företagssektor 13 703 17 045 - varav hushållssektor 510 10 Lånefordringar, nettobokfört värde 2 197 079 1 966 773 Definitioner: Oreglerad fordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker fordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. 5
3. Förändring i eget kapital 30-jun-2009 31-dec-2008 Ingående eget kapital 380 284 544 043 Periodens resultat 2 825 16 153 Utdelning anslag 0-1 410 Värdeförändringar hänförliga till tillgångar som kan säljas 565-178 502 Utgående eget kapital 383 674 380 284 Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas 30-jun-2009 31-dec-2008 Redovisat eget kapital i balansräkningen 386 879 386 879 Orealiserade värdeförändringar i Fond för verkligt värde -6 031-6 596 Avräkning av aktier och andra tillskott -87 881-87 316 Summa primärt kapital 292 967 292 967 Orealiserade värdeförändringar i Fond för verkligt värde 0 0 Avräkning av aktier och andra tillskott 0 0 Summa supplementärt kapital 0 0 Total kapitalbas 292 967 292 967 Kapitalkrav 30-jun-2009 31-dec-2008 Kreditrisk enligt schablonmetoden Institutsexponeringar 2 333 5 480 Företagsexponeringar 52 379 50 783 Hushållsexponeringar 36 835 34 790 Exponeringar med säkerhet i fastighet 29 802 26 032 Oreglerade poster 907 688 Övriga poster 2 082 1 840 Summa kapitalkrav för kreditrisker 124 338 119 613 Kapitalkrav för operativ risk, basmetod 13 980 13 980 Totalt minimikapitalkrav 138 318 133 593 Överskott av kapital 154 649 159 374 Kapitaltäckningskvot (kapitalbas/kapitalkrav) 2,12 2,19 6