Innehåll Kommunstyrelsens ordförande... 1 Omvärld... 2 Övergripande mål... 4 Redovisningsmodell... 4 Redovisningsprinciper... 5 Finansiell analys kommunen... 6 Förslag till beslut:...10 Resultaträkning...11 Finansieringsanalys...11 Balansräkning...12 Investeringsredovisning...20 Särredovisning av VA-verksamheten...22 Personalekonomiskt bokslut...23 Affärsverksamhet...33 Verksamhetsbeskrivning...34 Analys...34 Förskoleverksamhet...38 Obligatoriska skolformer inkl skolbarnsomsorg och förskoleklass...38 Frivilliga skolformer...39 Kulturverksamhet...39 Individ- och familjeomsorg...42 Vård och omsorg...42 Stöd och service till vissa funktionshindrade...43 Melleruds Bolagshus AB...49 Dalslandskommunernas kommunalförbund...50 Revisionsberättelse...53 Vision...54
Kommunstyrelsens ordförande var sista året på mandatperioden. Ömsom vin, ömsom vatten är ett bra uttryck som väl passar in på en tillbakablick. Till vinet hör onekligen stabiliseringen av kommunens ekonomi. Fyra år av hyggliga överskott, inget undantag. Positivt är också att Mellerud är en intressant kommun att investera i. Utveckling i näringslivet är en förutsättning för kommunal tillväxt. Problematiken kring Sunnanå har tagit mycket tid och kraft. En mängd kontakter med många inblandade. Mycket tålamod och kompromissande ledde fram till en ny detaljplan som under året vann laga kraft. Möjligheterna i den nya planen är än större än i den som den ersatte. Nu avvaktar vi resultat av ansökan om tillstånd för arbete i vatten. Det tyngsta beskedet under mandatperioden var nedläggningen av pappersbruket i Åsensbruk, kommunens största privata arbetsplats. Självklart blir en av effekterna att många tvingas flytta ur kommunen för att hitta nytt arbete. Befolkningsminskningen stannade på 82 personer, 100 färre än året innan. Ett steg i rätt riktning men problemet är allt för få födda, 50 färre än de som avlidit. Glädjande nog får allt fler sysselsättning i nya verksamheter i pappersbrukets gamla lokaler. I höstens val blev förändringarna små, både på riksnivå och i kommunen. I de så kallade blocken har Alliansen majoritet, men i Riksdag och i Kommunfullmäktige räckte inte valresultatet till egen majoritet. Nya i riksdagen är Sverigedemokraterna. I Kommunfullmäktige i Mellerud gör man sin andra period, nu med två ledamöter. Jämviktsläget gör behovet av breda politiska överenskommelser stort. För kommunens bästa hyser jag gott hopp om att vi ska lösa detta. Även under det gångna året såldes Kroppefjällsanläggningen. Nu, liksom tidigare, under det bokförda värdet. De tilltänkta ägarna, med det då högsta budet, visade sig inte vara i närheten av att fullfölja affären. De nya ägarna är en trio med goda erfarenheter av branschen och förhoppningen är att vi slutligen hittat de som kan ta vara på den potential anläggningen bär på. Vi önskar dem stort lycka till. I den lokala valrörelsen var samtliga partier eniga om ett ökat fokus på skolan. Den ena mätningen efter den andra pekade på att vi har en läxa att göra vad gäller resultaten. Med nya inlärningsmetoder och en vassare personal hoppas vi vända trenden. I projektet En till en skall datorn som läromedel bli en självklarhet i Melleruds skolor. I den takt som personal och ekonomi hinner med. I budget 2011 avsattes två milj. till kompetenshöjning av samtlig kommunal personal. Här skall skolan självklart ha sin rättmätiga del. Satsningarna inom skolan ligger helt i linje med kommunens vision där ungdomarna lyfts fram. Så gör även köpet av Stinsen, gamla Järnvägshotellet. Med en nyanställning finns här utmärkta möjligheter att samla ungdomarna för en meningsfull fritid. Då kommunen tidigare köpt stationshuset är vi nu ägare av ett för kommunen mycket strategiskt område. Mer i visionens tecken var kommunens engagemang i sommarens KAOS-festival. Ett välarrangerat event som dock hade väder och konjunktur emot sig. Under året har ny Översiktsplan för kommunen antagits av Kommunfullmäktige. Äntligen, då den gamla var sedan 1990. Ett tiotal områden för strandnära bebyggelse finns med, helt i linje med den nya strandskyddslagstiftningen. Vi väntar med spänning på Länsstyrelsens synpunkter på ny detaljplan för del av Järns Stom 1:11 (Järns Sannar) Intresset för ny byggnation är större än på mycket länge. Både för industri och bostäder. Det bådar gott för framtiden!! Robert Svensson 1
Omvärld Befolkning Antalet invånare i Melleruds kommun sjunker, de senaste 10 åren har antalet sjunkit med 641 personer. Minskningen har under åren i första hand berott på negativt födelsenetto, dvs det föds färre än vad som avlider. Under föddes 85 barn. Den 31/12 hade Melleruds kommun 9 179 invånare. 10500 10000 9500 9000 8500 Befolkningsutveckling 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 År Födelsenettot ser för de senaste åren ut enligt nedan. 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Födelsenetto -26-49 -57-53 -52-36 -37-51 -50 Under uppgår antalet födda barn till 85, vilket är 6 fler än. Flyttningsnettot ser för de senaste åren ut enligt nedan. 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Flyttnetto 52 28-11 -35 35-32 -107-130 -31 Under flyttade det in 426 personer till Mellerud, vilket är 63 fler än under. Bildkälla:Statisticon I ovanstående bild till vänster kan vi se att den åldersgrupp som flyttar mest är de i åldrarna 19-28 år, både till och från Mellerud. I bilden till höger kan vi se att detta beteende delar Mellerud med övriga kommuner. Konsekvensen av detta och det negativa födelsenettot visas i befolkningspyramiden ovan. Av pyramiden framgår antalet födda är lågt, men något fler än. För att kommunen ska vara livskraftig på sikt krävs att fler i åldrarna 20-40 år stannar kvar/flyttar in, vilket ger förutsättningar för ett positivt födelsenetto. Det minskade antalet i fruktsam ålder innebär att befolkningssammansättningen går mot en allt äldre befolkning. 2
Arbetsmarknad De som står utanför den ordinarie arbetsmarknaden har minskat under, ungdomsarbetslösheten i Mellerud har gått andra vägen och ligger nästan 5 procentenheter över talen för riket. Öppet arbetslösa samt i åtgärder Samtliga Riket - december 6,8% Riket - december 7,1% Mellerud - december 8,5% Mellerud - december 9,5% Ungdomar Riket - december 10,9% Riket - december - 11,7% Mellerud - december 15,8% Mellerud - december 15,0% Bostadsmarknad Med en nettoutflyttning borde behovet av nyproducerade bostäder inte vara så stort. Trots detta har det under året beviljats bygglov för 13 enbostadshus. Sveriges kommuner Sveriges offentliga finanser befann sig i ett gynnsamt läge då den finansiella krisen bröt ut. Den offentliga sektorn hade 2008 överskott på mer än två procent av BNP. Lågkonjunkturen och behovet av en expansiv finanspolitik innebar emellertid en snabb försvagning till ett underskott på en procent av BNP. Även föregående år var det offentliga sparandet negativt. Den kraftiga ekonomiska återhämtningen som vi nu ser innebär att vi räknar med att den offentliga sektorn kommer att nå balans i år (år 2011). Därefter förbättras de offentliga finanserna i takt med att ekonomin återhämtar sig, för att år 2015 uppvisa ett överskott motsvarande 1,5 procent av BNP. Regeringens mål för den offentliga sektorns finansiella sparande är 1 procent av BNP över en konjunkturcykel. Vårt beräknade överskott på 1,5 procent, när ekonomin befinner sig i jämvikt 2015, innehåller således en säkerhetsmarginal till målet. I år sjunker skattekvoten (skatter och avgifter som andel av BNP) till största delen på grund av en svag skatteunderlagstillväxt men även till följd av skattesänkningen för pensionärer. Åren framöver är skattekvoten relativt stabil. Finansiellt sparande förbättras emellertid tack vare att utgifterna, mätt som andel av BNP, faller under perioden. När fler är sysselsatta och lever på arbetsinkomster minskar kostnaderna för bidrag och transfereringar, som t.ex. arbetslöshetsunderstöd, aktivitetsstöd och ekonomiskt bistånd. Hushållstransfereringarna beräknas minska med 1,7 procentenheter relativt BNP mellan och 2015. Källa: SKL MakroNytt 1:2011 Melleruds kommun - framtiden Melleruds kommun har ett resultat på 5 mkr vilket motsvarar 1 % av intäkterna från skattoch bidrag. I resultatet ingår aktieägartillskott till kommunens bolag på 4,7 mkr, orsaken till detta är återigen reaförlust vid försäljning av Kroppefjällsanläggningen. Under året har Milab köpt panncentralen Bollen av Mellbo, Milab har därefter sålt anläggningen för 2 mkr under anskaffningsvärdet. Skattebetalarna får lösa det hela med ett villkorat aktieägartillskott. Detta innebär förhoppningsvis slutet på behovet av återkommande förlusttäckningar till kommunens bolag. De första signalerna för 2011 ser bra ut, det nyvalda fullmäktige har beslutat om en budget med ett resultat motsvarande 2 % av intäkterna från skatter och bidrag, därefter har SKL presenterat en ny skatteprognos (februari) för och 2011, effekten på budgetåret 2011 beräknas till + 2,8 mkr. Inför budgetåret 2012 råder viss osäkerhet, kommer konjunkturen och skatteintäkterna fortsätta att öka? Hur mycket kommer räntehöjningarna att påverka kommunens och kommuninvånarnas ekonomi. Räntebetalningarnas andel av hushållens disponibla inkomster förväntas öka från 3 % till 7 % (år 2015) Befolkningsutvecklingen är fortsatt bekymmersam, Mellerud och landskapet fortsätter att tappa invånare och därmed minskar förutsättningarna för att på sikt tillhandahålla kommunal service. Detta samtidigt som andelen äldre ökar och därmed omsorgsbehovet. Överflyttning av frigjorda resurser inom skolan till områden med ökade behov måste fortsätta. Äldreomsorgens utveckling med mindre fasta kostnader och ökad flexibilitet måste fortsätta. Utmaningen är mer omsorg och lägre finansiering. Befolkningsutvecklingen innebär att kostnaderna årligen måste sänkas motsvarande en skatteförändring på 25-30 öre. 3
Övergripande mål Kommunfullmäktige har för att främja en utveckling av god ekonomisk hushållning fastställt mål för ekonomi och verksamhet. Finansiella mål De finansiella målen utgår från kommunfullmäktiges definition: Innevarande generation ska inte överföra några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. Det innebär att resultatet vilket ska uppnås är på en nivå där samtliga kostnader och värdeminskningar inkluderas Kommunens skulder inklusive ansvarsförbindelse för pensioner ska som ett delmål minskas till en nivå vilket ger en positiv soliditet. Det innebär att investeringar ska finansieras med skattemedel och att låneskulden ska amorteras Kommunfullmäktige har utifrån detta tagit fram konkreta finansiella mål vilka årligen ses över i samband med budgetarbetet. De finansiella målen stäms av i årsredovisningens del för finansiell analys. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har sedan några år tillbaka fastställt vad man vill uppnå med styrning i ett visionsdokument. Dokumentet tar upp ett antal övergripande inriktningsmål. Melleruds kommun ska: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Styrelse och nämnder har utifrån inriktningsmålen tagit fram uppföljningsbara prestationsmål för budgetåret. Dessa stäms av i respektive nämndsdel av förvaltningsberättelsen. Visionen återfinns i sin helhet längst bak i årsredovisningen. Under fattade Kommunfullmäktige beslut om en ny vision, med en tydlig koppling till inriktningsmål och nämndernas prestationsmål. Denna vision gäller fr.o.m. budgetåret. Nämnderna har för år tagit fram uppföljningsbara prestationsmål. Ett försök med kvalitetsgarantier har inletts under året. Redovisningsmodell Kommunens årsredovisning innehåller en resultat- och balansräkning samt en finansieringsanalys. För kommunens interna redovisning tillkommer även drift- och investeringsredovisning. Enligt lag ska årsredovisningen även innehålla en koncernredovisning. Denna utgör en sammanställning av kommunens resultat- och balansräkningar med de bolag i vilka kommunen har betydande inflytande. I enlighet med VA-lag särredovisas VA-verksamheten, i egen resultat- och balansräkning. I koncernredovisningen ingår kommunens helägda aktiebolag, samt Dalslandskommunerna kommunalförbund, där minoritetsintresset bedöms uppgå till 22 %: Melleruds Bolagshus AB Närmare presentation och redovisning av bolaget finns på sidan 54 Minoritetsintresse finns i: Dalslandskommunernas kommunalförbund. Kommunalförbundet syftar till att hand ha för kommunerna gemensamma förvaltningsuppdrag. Fr.o.m 2007 har fyra av Dalslandskommunerna en gemensam Miljönämnd inom kommunalförbundet. Intresse 22 %. NÄRF, Norra Älvsborgs räddningstjänstförbund Förbundet ägs och bedriver räddningstjänst i Trollhättans-, Vänersborgs-, Färgelandas- och Melleruds kommun. Intresse 12 %. Dalslands Turist AB Bolaget ägs av kommunerna i Dalsland inkl Vänersborg. Intresse 19 % Nätaktiebolaget Biogas Brålanda. Bolaget ägs av Vänersborgs kommun, Melleruds kommun samt Driftsbolaget Biogas Brålanda. Intresse 18 %. 4
Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bl.a. innebär att: Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Avvikande redovisningsprinciper Rekommendationen RKR 18 Redovisning av intäkter innebär bl.a att anslutningsavgifter periodiseras över respektive anläggningstillgångs nyttjandeperiod. I detta hänseende har rekommendationen inte tillämpats, anslutningsavgifter erhålls i liten omfattning. I årets bokslut har 1,8 mkr bokförts mot eget kapital pga en ändrad redovisningsprincip avseende beräkning av upplupen ferielöneskuld. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag och kommunalförbund där kommunen har minst 20 % inflytande i. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. (se föregående sida) 51 Intäkter Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Övriga intäkter Anslutningsavgifter har redovisats som intäkt och inte periodiserats. Kostnader Avskrivningar Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar Avskrivningstider Följande avskrivnings tider tillämpas normalt i kommunen: 3, 5, 10, 15, 20, 33, 50 år En samlad bedömning av nyttjandeperioden görs. Avskrivningsmetod I normalfallet tillämpas linjär avskrivning, dvs. lika stora nominella belopp varje år. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt basbelopp och gäller som gemensam gräns för materiella och immateriella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Avsättningar Avsättning för Sunnanå hamn ska användas till utbyggnad av sprinklersystem, under året har medel använts för i huvudsak planarbete och ansökan om miljödom. Avsättning för Sunnanå deponi Enligt utredning bedöms totalkostnaden för täckning 7,5 mkr, med viss osäkerhet för anskaffning av täckningsmassor. Under året har medel använts för i huvudsak utrednings- och planarbete. Avsättning för Hunnebyns deponi. Efter en utredning togs det fram en plan för täckning. Planen omfattar åtgärder samt en kostnadsberäkning. Total avsättning gjordes enligt plan med 10 mkr, återställning ska enligt plan vara klar år 2013. Enligt plan skulle kostnaden t.o.m. vara 8 150 tkr den faktiska kostnaden är 8 682 tkr. Ansvariga för täckningen bedömer att täckningen är slutförd 2013 och att avsatta medel räcker. Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Pensionsåtaganden för anställda i de företag som ingår i kommunkoncernen redovisas enligt BFN K2. 54 5
Finansiell analys kommunen Årets resultat Målsättning: Kommunens resultat ska uppgå till 3 % av intäkterna från skatter och bidrag. Kommunen redovisar ett positivt resultat. Förändringen av eget kapital uppgår till 5 mkr. Kommunfullmäktiges uppdrag till styrelse och nämnder var i den ursprungliga budgeten att redovisa ett överskott på 9,1 mkr. Under året har Kommunfullmäktige gjort avsteg ifrån det finansiella resultatmålet och tilldelat verksamheten tilläggsbudget på 2,9 mkr vilket ger ett budgeterat resultat om 6,2 mkr. Resultatet uppgår till 1,1 procent av intäkterna från skatter och bidrag, vilket är sämre än budget och lägre än det långsiktigt finansiella målet på 3 %. Hade kommunen inte behövt sanera bolagens dåliga ekonomier med ett aktieägartillskott på 4,7 mkr till bolagskoncernen, hade resultatet uppgått till 9,7mkr eller 2,1 % av intäkterna från skatt och bidrag. Koncernen I den sammanställda redovisningen ingår Melleruds bolagshus AB till 100 procent samt kommunens intresse i Dalslandskommunernas kommunalförbund med 22 %. Koncernens resultat uppgår till 2,9 mkr. Nettokostnadsandel Det är viktigt att följa kommunens nettokostnadsutveckling i förhållande till skatteintäkter och bidrag. Den senaste femårsperioden har kommunens nettokostnader ökat snabbare än ökningen av skatt och bidrag. Denna utveckling måste brytas för att kunna återställa kommunens finansiella handlingsberedskap. Mellan bokslut och bokslut har nettokostnaderna ökat med 1,7 procent medan intäkterna från skatt och bidrag ökat med 0,8 procent. Detta återspeglas i ett försämrat resultat. Den del av skatteintäkterna som inte krävs för att täcka löpande kostnader kan användas för minskning av låneskulden och/eller finansiering av investeringar Nettokostnadernas andel av skatt och bidrag % 2008 2007 2006 Verksamheten 93,9 93,1 93,2 94,0 92,8 Avskrivningar 3,4 3,3 3,1 3,4 3,2 Finansnetto 1,6 2,0 1,1 1,2 1,2 Resultat 1,1 1,6 2,5 1,5 2,9 Summa 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Ökning nettokostnader och skatt jämfört med föregående år. % %/år 2008 2007 2006 Skatt & bidrag Nettokostnad 0,8 1,5 3,8 3,8 2,3 1,7 2,1 2,8 5,2 4,5 Av ovanstående bild framgår att verksamhetens andel av skatt och bidrag uppgår till 98,9 procent. Utrymmet som kvarstår upp till 100 procent, samt avskrivningsutrymmet kan användas till amortering eller skattefinansiering av investeringar. För uppgår detta belopp till 20,6 mkr. Investeringarna uppgår till 27,5 mkr. Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter, avgifter och specialdestinerade statsbidrag, täcker verksamheternas bruttokostnader med 23,1 procent, det innebär att de verksamhetsknutna intäkternas betydelse för finansieringen har ökat med 3 procentenheter. Intäkterna har ökat med 23,3 mkr. Orsaken är att redovisningen för Milab lagts in i kommunens redovisning och ökar omslutningen. Avstämning mot avräkning vattenskador Utlägg av kommunen 2003-5 500 Resultat 2003-220 Resultat 2004 583 Resultat 2005 1 900 Resultat 2006 1 409 Resultat 2007 139 Resultat 2008-20 Resultat 444 Resultat 199 Justering förråd (06) 669 Återstår 397 De affärsdrivande verksamheterna vatten- och avlopp samt renhållning har ökat sina intäkter med 1,7 mkr vilket motsvarar 6 %. Vatten- och avloppsverksamheten ger för ett överskott med 199 tkr. Skulden till skattekollektivet är nu nere i 397 tkr. Renhållningsverksamheten bidrar med 657 tkr till resultatet, vilket är 117 tkr mer än budgeterat. 6
Verksamhetens kostnader Verksamheternas bruttokostnader uppgår till 580 mkr. Av de totala kostnaderna utgör personalkostnader 61,7 procent, dess andel av totalkostnaden har minskat med 0,8 procentenheter. Ökningen av de totala personalkostnaderna jämfört med föregående år uppgår till 4,3 procent vilket ligger över de genomsnittliga löneökningarna. Den främsta orsaken övertagande av personal från Melleruds bostäder. Skatter och statsbidrag Kommunens inkomster från skatter och bidrag har ökat med 3,7 mkr jämfört med. 3,7 mkr motsvarar en ökning på 0,8 procent. Kommunens utdebitering är 22:69 per skattekrona, tillsammans med landstingsskatten på 10:45 är det sammanlagda skatteuttaget 33:14 per skattekrona. Den genomsnittliga utdebiteringen i riket är 31:56 per skattekrona, en ökning med 4 öre jämfört med föregående år. Finansnetto Kommunens finansnetto har förbättrats jämfört med föregående år. Kostnadsräntorna har sjunkit från 4 430 tkr till 3 268 tkr, orsaken är den låga räntenivån. En annan orsak till det förbättrade finansnettot är att ägartillskotten till kommunens bolag har minskat från 5 685 tkr till 4 700 tkr. Aktieägartillskotten har varit oplanerade och obudgeterade. Anläggningstillgångar Målsättning Investeringarna ska finansieras med egna medel. Investeringsnivån ska vara i nivå med årets avskrivningar Kommunens anläggningstillgångar uppgår till 335,2 mkr. Under har tillgångarna ökat med 12 mkr. Årets investeringar redovisas på sidan 20. Nettoinvesteringarna uppgår till 26,5 mkr, vilket är 3,8 mkr lägre än vad som planerades för, inklusive överföringar av ej färdigställda objekt från. Samtliga objekt har inte färdigställts. I årsredovisningen föreslås att 5,9 mkr överförs till 2011. Kommunen har under året köpt ett förlagsbevis i Kommuninvest för 1,8 mkr. Avstämning mot 2008 2007 2006 finansiellt mål Årets avskrivning och 15 963 14 923 14 197 14 657 13 216 utrangeringar Årets bruttoinvestering -28 310-24 092-12 889-25 401-15 310 Årets försäljningar 410 0 846 1 859 2 482 Netto tkr -11 937-9 169 2 154-8 885 388 Eget kapital Förändringen av eget kapital har skett med årets resultat 5 033 tkr, samt en direktbokföring med 1 750 tkr orsakad av ett förändrat beräkningssätt av kommunens ferielöneskuld. Resultatet innebär en ökning av eget kapital med 3,3 mkr eller 2,5 procent. Kommunallagens krav på en ekonomi i balans gäller fr. o. m år 2000. Årets resultat uppfyller balanskravet. Årets resultat uppgår till 1 procent av skatter och bidrag. Kommunfullmäktiges målsättning var efter tilläggsbudget 1,3 procent. Långsiktigt har Kommunfullmäktige fastställt ett resultatmål på 3 procent av skatter och bidrag. Resultatet på 3 284 tkr ger en inflationstäckning av ingående eget kapital motsvarande 2,5 procent, vilket ger en real ökning, (12-månaders förändringen av KPI dec var 2,3%). Ett skäl till resultatmålet är att resultatnivån även ska täcka pensionskostnader som ligger utanför resultat och balansräkningen. Under minskade ansvarsförbindelsen med 7,2 mkr inklusive löneskatt. Under året har det inte skett någon avsättning till eller amortering av pensionsskulden. Koncernen Koncernens resultat på 2,7 mkr motsvarar en avkastning på eget kapital med 2,1 % vilket inte ger inflationstäckning. Koncernens egna kapital är dessutom väldigt lågt. Låneskuld Målsättning Inga nya lån ska tas upp. Amortering på befintliga lån ska minst ske i takt med ökningen av kommunens pensionsskuld. Positivt resultat tillsammans med en återhållsam investeringsnivå ger möjlighet till amortering. Ingen amortering har skett under. 7
Kommunfullmäktiges mål har trots detta uppfyllts, årets amortering överstiger pensionsskuldens ökning. För år redovisar prognosen från KPA en skuldminskning med 7,3 mkr. År/Mkr 2008 2007 2006 Lån av 120,0 120,0 130,0 130,0 137,0 kreditinstitut Förändring 0-10,0 0-7,0-12,2 Lån av 199,5 206,8 206,5 207,0 171,1 anställda Förändring -7,3 0,3-0,5 35,9 11,9 Summa 319,5 326,8 336,5 337,0 308,1 Koncernen Koncernens långfristiga låneskuld har minskat med 26,7 mkr. Soliditet / skuldsättningsgrad Soliditetsmåttet redovisar hur stor andel av tillgångarna som balanseras av eget kapital, det vill säga hur stor del av tillgångarna som finns kvar när skulderna är betalda. Soliditeten är ett mått på den finansiella handlingsfriheten på längre sikt. Skuldsättningsgraden är ett mått på det omvända, det vill säga hur stor del av tillgångarna går åt för att täcka skulderna. % 2008 2007 2006 Soliditet -18-19 -22-26 -18 Soliditet exkl. ansvarsförbindelse 34 33 34 31 30 Skuldsättningsgrad 66 67 66 69 70 - varav avsättning 8 9 9 9 7 - varav kortfristig skuldsättning 29 27 25 26 26 - varav långfristig skuldsättning 29 30 33 34 37 Soliditeten inklusive kommunens ansvarsförbindelse för pensioner är negativ, tillgångarna täcker inte kommunens skulder. En rimlig första målsättning för soliditeten är att måttet är positivt inkl kommunens ansvarsförbindelse. Den genomsnittliga soliditeten i riket inkl ansvarsförbindelsen var, 2,0 procent, en ökning med 1,0 procentenheter jämfört med 2008. För att Melleruds kommun ska öka soliditeten från -18 % till genomsnittsnivån i riket 2 %, med övriga förutsättningar lika, krävs ett ökat eget kapital med 72 mkr. Koncernen Koncernens soliditet uppgår till 18,9 (17,7) procent exklusive kommunens ansvarsförbindelse för pensioner. Borgensåtaganden / ansvarsförbindelser Villkoren för kommunens borgensåtaganden regleras i kommunens finanspolicy. Grunden är en restriktiv hållning för borgensåtagande gentemot andra än helägda företag. Det totala borgensåtagandet vid årsskiftet uppgick till 343 mkr. Åtagandet avser till största delen Kommuninvest detta åtagande är ytterligare beskrivet i not 21. Kommunen är i borgen för 40 % av lån till egna hem enligt kreditgarantiförordningen (1991:1924), kravet upphörde 1993 och beloppet minskar stadigt. Under har inga borgensåtagande infriats. Risken för infriande av borgen bedöms som liten. Borgensåtaganden Tkr Kommunägda företag 238 000 - varav Mellerudsbostäder AB 166 000 - varav Melleruds industrilokaler AB 72 000 Egna hem och småhus 349 Kommuninvest i Sverige AB 314 000 Företagens lån i Kommuninvest -209 000 Summa 343 349 I enlighet med kommunal redovisningslag, redovisas upplupen pensionsskuld före 1997 som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Ansvarsförbindelsen tillförs inga nya åtaganden och huvudparten av utbetalda pensioner tas ur förbindelsen. Skulden ökar på grund av ökade löner samt förändrad avkastningsberäkning. Under 2007 förändrades livslängdparametern i skuldberäkningen, med en kraftig 8
skuldökning som följd. Nedan redovisas ansvarsförbindelsens utveckling. År 2008 2007 2006 Mkr 199,5 206,8 206,5 207,0 171,1 Det är viktigt att beakta denna utveckling vid bedömningen av kommunens resultat. Aktualiseringsgraden av pensionsåtagandet är 94 procent. Det totala borgensåtagandet inklusive ansvarsförbindelser för pensioner uppgår till 543 mkr eller 59 tkr per invånare. var åtagandet 60 tkr per invånare, genomsnittet i riket var 47 tkr per invånare. Det är det höga borgensåtagandet exkl. ansvarsförbindelsen som gör att Mellerud ligger högre än riket, kommunens ansvarsförbindelse för pensioner är lägre än genomsnittet i riket. Kommentar Den ekonomiska redovisningen och den finansiella analysens syfte är att identifiera problem. Det finns framför allt fyra områden som är väsentliga att lyfta fram: 1 Budgetföljsamhet En grundläggande förutsättning för att kommunen ska ha förutsättningar att förbättra sin ekonomiska ställning och därmed kunna garantera invånarna en god omsorg och service, är ett bra ekonomiskt resultat. Det förutsätter att nämnderna anpassar sin verksamhet till det ekonomiska läget. Alla nämnder förutom Socialnämnden har på ett bra sätt lyckats med detta. Nämnden redovisar ett underskott på 3,3 mkr. Nämndens verksamhet måste anpassas till de ekonomiska förutsättningar som Kommunfullmäktige ger. 2 Kapacitetsnivån Kommunens långsiktiga betalningsförmåga måste stärkas. Soliditeten inklusive den totala pensionsskulden är negativ -18 (-19) procent. Snittet i riket är ca 2 procent. För att uppnå 2 procent soliditet inkl ansvarsförbindelsen behöver kommunen förbättra sitt eget kapital med ca 72 mkr. 3 Långfristig låneskuld Låneskulden inklusive återlån av pensionsmedel är hög 314mkr eller ca 34 tkr per invånare. Den höga skulden innebär en ränterisk, en ökning av räntan med 1 procent ger en helårseffekt på drygt 3 mkr, vilket minskar förutsättningarna för övrig verksamhet. För att komma ner i en genomsnittlig extern låneskuld behöver kommunen fortsätta att amortera, vilket förutsätter positiva resultat, i 2011 års budget planeras en amortering på 5,5 mkr. Denna del är överförd till kortfristiga skulder i detta bokslut. 4 Koncernen Kommunens bolag behöver stärka sin ekonomi, en negativ soliditet på 0,6 % innebär att det inte finns någon lång- eller kortsiktig ekonomisk handlingsfrihet. Det egna kapitalet i bolagskoncernen uppgår till 1,8 mkr. Under de två senaste åren har kommunen utgivit aktieägartillskott med 10 mkr. Finansiell profil KFi, Kommunforskning i västsverige tar årligen fram en finansiell profil över hur respektive kommun har utvecklats i förhållande till övriga kommuner. Resultatet för Mellerud för de tre senaste åren framgår av spindeldiagrammen till höger. Den blå cirkeln (streckade) symboliserar den genomsnittliga utvecklingen av västragötalands 49 kommuner. Melleruds finansiella ställning relativt de övriga kommunerna har förbättrats på flera områden, likviditet, resultat och skattefinansiering av investeringar. Det är framförallt den långsiktiga ekonomiska ställningen som Mellerud är sämre än övriga, hög skattesats och låg soliditet som ger en dålig motståndskraft mot sämre tider. KFi avslutade sin analys av Melleruds ekonomi år 2007 med Varje åtgärd som i dagsläget kan utföras för att minska den finansiella belastningen på kommande generationer bör övervägas. och 2008 med Mellerud möter svårare tider med en svag långsiktig kapacitet som kommer till uttryck genom en låg soliditet och hög skattesats. För kommunen blir det därför viktigt att under de kommande åren klara av matchningen mellan kostnader och intäkter på ett sätt som gör att den långsiktiga kapaciteten inte urholkas ytterligare. skriver Kfi med en aktiv styrning där ekonomin hela tiden ställs mot de ökande verksamhetsbehoven har Mellerud goda möjligheter att uppnå ett sådant resultat (ytterligare förbättring av kommunens finansiella profil). Analyserna i sin helhet finns att läsa på kommunens hemsida. sdialog Kommunstyrelsens arbetsutskott har den 2-3 mars hållit bokslutsdialog med arbetsutskotten i kommunens nämnder. I enlighet med kommunens styrprinciper föreslås: att Kulturbruksstyrelsen tar med sig 317 tkr i enlighet med tidigare fullmäktigebeslut. att 328 tkr av kommunstyrelsens resultat överförs för delfinansiering av ledningscentral att 200 tkr av kommunstyrelsens resultat överförs för delfinansiering av feriearbeten 9
Förslag till beslut: Att överlämna årsredovisningen till kommunfullmäktiges revisorer. Att överlämna årsredovisningen till Kommunfullmäktige. Att föreslå kommunfullmäktige att för 2011 tilläggsbudgetera utifrån bokslutsdialogens resultat. Att föreslå Kommunfullmäktige att 5 906 tkr av års investeringsanslag överförs till verksamhetsåret 2011. Finansiell profil för Melleruds kommun i relation till övriga 48 kommuner i Västra Götaland. Läs kommentar på sid. 9 Källa: Kfi. Kommunforskning i västsverige 10
es Resultaträkning Belopp i Mkr Kommunen Koncernen Verksamhetens intäkter Not 1 105,9 130,8 149,4 180,5 Verksamhetens kostnader Not 2-532,0-564,0-558,9-594,6 Avskrivningar Not 3-14,9-15,6-24,4-29,2 Verksamhetens nettokostnader -441,0-448,7-433,9-443,3 Skatteintäkter Not 4 321,6 308,6 321,6 308,6 Slutavräkning skatteintäkter -11,1 4,5-11,1 4,5 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 147,1 148,3 147,1 148,3 Finansiella intäkter Not 6 0,9 0,4 1,1 0,6 Finansiella kostnader Not 7-10,1-8,0-19,4-14,8 Resultat före extraordinära poster 7,4 5,0 5,4 3,9 Skattekostnader -1,2 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 7,4 5,0 5,4 2,7 Förändring av ansvarsförbindelse -0,1 7,3-0,1 7,3 Årets resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 7,3 12,3 5,3 10,0 uläkningnansieringsanalys Finansieringsanalys Kommunen Koncernen Belopp i Mkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 7,4 5,0 5,4 2,7 Justering för av- och nedskrivningar 14,9 15,6 24,4 29,2 Justering för gjorda avsättningar 6,3 8,8 6,3-3,2 Justering för ianspråkstagna avsättningar -1,8-12,0-1,8 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not 8 8,5-1,8 8,7-6,2 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 35,3 15,7 43,0 22,5 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar -0,5-12,0-18,8-6,4 Ökning(-)/minskning(+) förråd och varulager -4,1 0,0-0,2-0,9 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 15,9 9,7 18,6 10,7 Kassaflöde från den löpande verksamheten 46,6 13,4 42,6 25,9 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar -1,3 Investering i materiella anläggningstillgångar -23,9-26,5-24,2-31,8 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 0,8 19,4 11,4 Investering i finansiella anläggningstillgångar -0,2-1,8-0,2-3,7 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -24,1-27,5-5,0-25,4 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0,0 0,0 0,0 20,5 Amortering av skuld -10,0-5,5-16,8-46,8 Ökning långfristiga fordringar 0,0 0,0 5,2 4,7 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,1 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -10,0-5,5-11,5-21,6 Periodens kassaflöde 12,5-19,6 26,1-21,1 Likvida medel från årets början 33,2 45,7 42,1 68,2 Likvida medel vid årets slut 45,7 26,1 68,2 47,1 11
Balansräkning Balansräkning Belopp i Mkr Kommunen Koncernen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 0,5 0,4 Materiella anläggningstillgångar Not 9 315,3 325,5 545,1 542,0 Finansiella anläggningstillgångar Not 10 7,9 9,7 2,3 7,9 Summa anläggningstillgångar 323,2 335,2 547,9 550,3 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 11 3,5 3,4 4,2 4,6 Fordringar Not 12 22,8 34,8 43,7 49,4 Kassa och bank Not 13 45,7 26,1 68,2 47,1 Summa omsättningstillgångar 72,0 64,4 116,1 101,2 SUMMA TILLGÅNGAR 395,2 399,6 664,0 651,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 14 131,6 134,8 119,3 124,7 därav årets resultat 7,4 5,0 5,4 2,9 därav aktieägartillskott 5,2 4,7 därav direktbokning -1,8-1,8 Avsättningar Obeskattade reserver 0,7 Avsättningar pensioner Not 15 17,1 18,1 17,1 18,1 Avsättningar löneskatt 4,1 4,4 4,1 4,4 Avsättning reaförlust Kroppefjäll 3,3 0,0 3,3 0,0 Avsättning Sunnanå hamn Not 16 7,0 1,8 7,0 1,8 Avsättningar återställande av soptipp, Sunnanå Not 17 7,1 7,1 Avsättningar återställande av soptipp, Hunnebyn Not 18 4,3 1,3 4,3 1,3 Summa avsättningar 35,8 32,7 35,8 33,4 Skulder Långfristiga skulder Not 19 120,0 114,5 378,8 352,9 Kortfristiga skulder Not 20 107,9 117,6 130,1 140,5 Summa skulder 227,9 232,1 508,9 493,4 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 395,3 399,6 664,0 651,5 Soliditet 33,3% 33,7% 18,0% 19,1% Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 21 206,7 199,5 206,7 199,5 Borgensförbindelser Not 22 260,5 238,6 260,5 238,6 12
Notförteckning Kommunen Koncernen Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Avgifter affärsdrivande 24 730 24 067 24 730 24 067 Avgifter barnomsorg 3 688 3 755 3 688 3 755 Avgifter vård- och omsorg 2 583 2 789 2 583 2 789 Måltidsersättning 8 692 9 070 8 692 9 070 Avgifter IFO 55 36 55 36 Hyror 9 330 9 545 36 660 40 207 Statsbidrag 17 065 15 612 17 065 15 612 Ers. från FK för personlig assistent 14 453 16 500 14 453 16 500 Övriga bidrag 8 583 9 838 8 583 9 838 Övriga intäkter 16 696 39 608 32 865 58 652 S:a verksamhetens intäkter 105 875 130 819 149 374 180 525 Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnader 341 809 357 324 352 727 364 195 Hyror 16 913 17 546 16 913 17 546 Material 23 686 24 893 23 686 24 893 Köpta tjänster 101 110 103 402 116 994 127 198 Bidrag 26 059 24 587 26 059 24 587 Övriga kostnader 22 479 36 209 22 479 36 209 S:a verksamhetens kostnader 532 057 563 962 558 859 594 629 Not 3 Avskrivningar Inventarier 1 413 1 683 3 634 3 468 Fastigheter 13 509 13 840 20 675 25 620 S:a avskrivningar 14 923 15 523 24 310 29 088 Not 4 Skatteintäkter Kommunalskatt, preliminär inbetalning 321 628 308 615 321 628 308 615 Slutavräkningsdifferens föregående år 348 246 348 246 Preliminär slutavräkning innevarande år -11 459 4 226-11 459 4 226 S:a skatteintäkter 310 516 313 087 310 516 313 087 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning LSS-utjämningsbidrag 24 043 21 264 24 043 21 264 Kommunal fastighetsavgift 14 796 15 629 14 796 15 629 Regleringsavgift/-bidrag -4 629 2 378-4 629 2 378 Kostnadsutjämning 3 631 695 3 631 695 Inkomstutjämning 109 300 108 308 109 300 108 308 S:a generella statsbidrag och utjämning 147 141 148 274 147 141 148 274 Not 6 Finansiella intäkter Inkomsträntor 307 306 452 563 Räntebidrag 31 25 31 25 Engångsutdelning SKL 529 0 529 0 Övriga finansiella intäkter 71 49 71 49 S:a finansiella intäkter 939 380 1 084 637 Not 7 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån* 3 524 2 918 12 774 9 774 Räntekostnad pensionsskuld 872 292 872 292 Aktieägartillskott NBB 480 0 480 0 Aktieägartillskott Bolagshus 5 217 4 700 5 217 4 700 Övriga finansiella kostnader 23 67 23 67 S:a finansiella kostnader 10 116 7 977 19 366 14 833 * Lånekostnader 13 belastar resultatet för den period de hänför sig till
Belopp i tkr Notförteckning Kommunen Koncernen Not 8 Justering för ej likviditetspåverkande poster Omklassificering av lån 8 500 0 8 694 0 Förändring bostadsrätter -4 454 Förändring ferielöneskuld byte av red.princip 0-1 750 0-1 750 Summa 8 500-1 750 8 694-6 204 Not 9 Materiella anläggningstillgångar - varav mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde 409 106 430 684 692 729 691 104 Ackumulerad avskrivning -110 385-123 894-166 117-181 291 Årets investeringar 21 578 16 237 21 603 30 140 Omklassificering till Exploateringsfastigheter 0 0 0 0 Utrangering/återföring 0-375 5 412 3 451 Försäljningar 0-437 -23 227-24 424 Reavinst 0 27 0 27 Reaförlust 0 0 0 0 Nedskrivning 0 0 0 0 Avskrivning -13 509-13 905-20 586-20 465 Summa 306 790 308 337 509 814 498 542 Avskrivningstider 10-50 år 10-50 år 10-50 år 10-50 år - specifikation mark, byggnader och tekniska anläggningar Markreserv 13 278 12 913 13 278 12 913 Verksamhetsfastigheter 158 426 181 534 158 426 181 534 Fastigheter för affärsverksamhet 43 731 42 346 43 731 42 346 Publika fastigheter 40 517 39 249 243 541 228 712 Fastigheter för annan verksamhet 2 865 2 718 2 865 2 718 Övriga fastigheter 10 505 9 933 10 505 9 933 Pågående arbeten 37 296 19 644 37 296 20 386 Exploateringsmark 172 0 172 0 Summa 306 790 308 337 509 814 498 542 - varav maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde 21 453 23 788 65 345 57 922 Ackumulerad avskrivning -13 823-15 237-27 062-23 563 Årets investeringar * 2 335 10 273 2 564 32 443 Utrangering/Återföring 0 0-4 185 7 160 Försäljningar 0 0 2 256-30 034 Reavinst 0 0 0 0 Reaförlust 0 0 0 0 Nedskrivning 0 0 0 0 Avskrivning -1 413-1 682-3 679-3 270 Summa 8 552 17 142 35 239 40 658 Avskrivningstider 3-10 år 3-10 år 3-10 år 3-10 år *Inköp av inventarier till ett värde understigande 20 tkr kostnadsförs. - specifikation maskiner och inventarier Maskiner 540 964 26 105 24 517 Inventarier 6 310 11 547 7 432 13 794 Byggnadsinventarier 77 74 77 74 Bilar och andra transportmedel 316 3 492 316 3 492 Förbättringsutgifter på fast ej ägda av komm. 1 309 1 065 1 309 1 065 Summa 8 552 17 142 35 239 42 942 14
Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Koncernen Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Melleruds Bolagshus AB, aktier 1 150 1 150 0 3 738 Dalslands Museum & konsthall, utlämnat lån 500 500 500 500 Västtrafik, aktier 680 680 680 680 Melleruds Bolagshus AB 4 500 4 500 0 0 Dalslands Turist AB, aktier 366 366 366 366 Nätaktiebolaget Biogas Brålanda 180 180 180 180 Övriga långfristiga fordringar 4 4 54 44 Kommuninvest, Förlagsbevis 0 1 800 0 1 800 Kommuninvest, medlemsinsats 372 372 372 372 LF, trygghetsfonden 34 34 34 34 Drivmedelslager Sunnanå 88 88 88 88 Grundfondskapital mm 50 50 50 50 S:a finansiella anläggningstillgångar 7 924 9 724 2 324 7 852 Not 11 Förråd, lager och exploateringsfastigheter Förråd och lager 1 959 2 027 2 680 3 202 Exploateringsfastigheter 1 492 1 418 1 492 1 418 S:a förråd, lager och exploateringsfastigheter 3 451 3 445 4 172 4 620 Not 12 Kortfristiga fordringar - varav fakturafordringar Fakturering 2 153 4 345 11 596 10 780 Konsumtionsavgifter 1 133 3 516 1 133 3 516 Barnomsorgsavgifter 100 77 100 77 Äldreomsorg 2 015 1 835 2 015 1 835 Musikskoleavgift/lunchavgifter 9 4 9 4 Övrigt 376 5 089 3 837 13 287 Summa 5 787 14 866 18 691 29 499 - varav övriga kortfristiga fordringar Moms 3 970 5 574 3 970 5 574 Handkassa 38 38 38 38 Skattekonto 229 750 229 750 Upplupna intäkter 835 1 853 3 979 1 853 Förutbetalda kostnader 7 182 3 703 7 182 3 703 Upplupna skatteintäkter 0 5 138 0 5 138 Dalslands Museum 1 009 1 005 1 009 1 005 Övriga interimsfordringar 3 206 131 3 206 131 Fordran AFA 0 1 618 0 1 618 Div. avräkningar 590 128 5 378 128 Summa 17 059 19 937 24 991 19 937 S:a kortfristiga fordringar 22 847 34 803 43 683 49 436 Not 13 Kassa och bank Kassa 0 0 0 0 Plusgiro 444 100 444 100 Bank 45 255 26 024 67 791 47 004 S:a kassa och bank 45 699 26 124 68 235 47 104 15
Belopp i tkr Notförteckning Kommunen Koncernen Not 14 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 124 186 131 561 108 540 123 774 Utdelning koncernföretag 117 0 Ägartillskott 5 200 0 Byte av redovisningsprincip ferielöner 0-1 750 0-1 750 Årets resultat 7 375 5 033 5 406 2 709 Utgående balans eget kapital 131 561 134 845 119 263 124 734 - varav fonderade medel VA-kollektivet Ingående värde -1 021-577 -1 021-577 Årets resultat 444 199 444 199 Utgående värde -577-378 -577-378 - varav fonderade medel renhållningskollektivet 0 Ingående värde -3 382-2 706-3 382-2 706 Årets resultat 676 657 676 657 Utgående värde -2 706-2 049-2 706-2 049 Not 15 Avsatt till Pensioner Särskild avtals/ålderspension 550 429 550 429 Pensonsbehållning 178 169 178 169 Förmånsbestämd ÅP 10 821 11 872 10 821 11 872 Särskild avtalspension -18-17 -18-17 Pension till efterlevande 780 592 780 592 PA-Kl pensioner 1 060 957 1 060 957 Summa pensioner 13 371 14 002 13 371 14 002 Löneskatt 3 244 3 397 3 244 3 397 S:a avsatt till pensioner för kommunen 16 615 17 399 16 615 17 399 Avsatt penioner för NÄRF 4 607 5 111 4 607 5 111 S:a avsatt till pensioner 21 222 22 510 21 222 22 510 Not 16 Avsatt till Sunnanå Hamn Ingående värde 7 000 7 000 7 000 7 000 Omdisponerat till deponi -4 500-4 500 Ianspråktaget under året 0-683 0-683 S:a utgående värde 7 000 1 817 7 000 1 817 Avsättningen ska användas till utbyggnad av sprinklersystem, under året har medel använts för i huvudsak planarbete och ansökan om miljödom Not 17 Avsatt till Sunnanå deponi Ny avsättning 0 3 000 0 3 000 Omdisponerat från Sunnanå hamn 4 500 4 500 Ianspråktaget under året 0-426 0-426 S:a utgående värde 0 7 074 0 7 074 Enligt utredning bedöms totalkostnaden för täckning 7,5 mkr, med viss osäkerhet för anskaffning av täckningsmassor. Under året har medel använts för i huvudsak utrednings- och planarbete. Not 18 Avsatt till Hunnebyn deponi Ingående värde 6 171 4 321 6 171 4 321 Ianspråktaget under året -1 850-3 051-1 850-3 051 S:a utgående värde 4 321 1 270 4 321 1 270 Hunnebyns avf.dep. Efter en utredning togs det fram en plan för täckning. Planen omfattar åtgärder samt en kostnadsberäkning. Total avsättning gjordes enligt plan med 10 mkr, återställning ska enligt plan vara klar år 2013. Enligt plan skulle kostnaden t.o.m. vara 8 150 tkr den faktiska kostnaden är 8 682 tkr. Ansvariga för täckningen bedömer att täckningen är slutförd 2013 och att avsatta medel räcker. 16
Belopp i tkr Notförteckning Kommunen Koncernen Not 19 Långfristiga skulder Ingående skuld 130 000 120 000 395 675 378 767 Nya lån 0 0 158 1 331 Amortering -10 000 0-14 784-19 965 Amortering kommande år 0-5 500-1 375-7 195 S:a långfristiga skulder 120 000 114 500 379 674 352 938 Kreditgivare Nordals Härads Sparbank 15 000 15 000 50 305 28 124 Kommuninvest 105 000 105 000 337 610 314 225 Övriga långivare 0 0-4 342 18 000 Amortering kommande år 0-5 500-1 591-7 411 S:a kreditgivare 120 000 114 500 381 982 352 938 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 14 554 19 275 26 798 29 741 Kommande års amortering 0 5 500 1 591 7 411 Driftprojekt 5 780 9 373 5 780 9 373 Semesterlöneskuld, ferielön m.m. 23 328 28 735 23 463 28 917 Pensionskostnader individuell del 10 682 10 899 10 775 11 018 Löneskatt individuell del 3 010 2 813 3 149 2 925 Upplupna räntor 851 1 120 851 1 120 Förmedlade medel 112 231 112 231 Gåva 170 166 170 166 Moms 1 729 2 575 1 772 2 655 Personalkostnader 1 706 1 490 1 760 1 552 Utgiftsrester 11 420 15 798 24 086 25 434 Inkomstförskott 9 337 150 9 435 240 Migrationsverket 5 543 5 713 5 543 5 713 Förutbetalda skatteintäkter 13 430 6 987 13 430 6 987 Arbetsgivaravgifter 6 000 6 971 6 057 7 036 Div. avräkningar 201-237 252-70 S:a kortfristiga skulder 107 853 117 559 135 024 140 449 Not 21 Pensionsförpliktelser * Ingående ansvarsförbindelse 166 140 166 436 166 140 166 436 Ränteuppräkning 2 538 2 499 2 538 2 499 Basbeloppsuppräkning 8 699-455 8 699-455 Årets utbetalningar -3 995-5 108-3 995-5 108 Aktualisering 149 605 149 605 Bromsen 0-1 834 0-1 834 Övrig post -7 095-1 583-7 095-1 583 S:a pensionsförpliktelser 166 436 160 560 166 436 160 560 Löneskatt 24.26% 40 377 38 952 40 377 38 952 S:a pensionsförpliktelser 206 813 199 512 206 813 199 512 * Förpliktelser som ej är upptagna bland skulder eller avsättningar. Aktualiseringsgraden uppgår till 94 % Den totala förpliktelsen har minskats med 5 mkr genom tecknande av försäkring år 2006. Överskottsmedel i försäkringen uppgår till 280 tkr. 17
Notförteckning Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Melleruds Bostäder AB 205 185 165 975 205 185 165 975 Melleruds Industrilokaler AB 54 844 72 181 54 844 72 181 Fastigo 0 0 133 130 Statliga bostadslån 422 349 422 349 S:a övriga ansvarsförbindelser 260 451 238 505 260 584 238 635 Melleruds kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 260 kommuner som per -12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel son respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomiska förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Melleruds kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per -12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 183 455 180 724 kr och totala tillgångar till 178 833 146 269 kr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 403 994 257 kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 393 748 300 kr. 18
Driftredovisning Belopp i tkr Kostnad Intäkt Netto Budget Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige -1 296 135-1 161-1 368 207 Kommunstyrelsen -196 260 130 524-65 735-66 816 1 081 - Administrativ förvaltning -47 667 13 651-34 016-36 607 2 591 - Samhällsbyggnadsförvaltning (stödfunktioner) -118 739 86 164-32 576-30 749-1 827 - Samhällsbyggnadsförvaltning (affärsverksamhet) -29 853 30 709 856 540 316 varav renhållningsverksamhet -13 116 13 774 657 540 117 varav VA-verksamhet -16 737 16 936 199 0 199 Byggnämnden -2 719 1 025-1 694-1 633-61 Kultur- och utbildningsnämnden -201 769 20 201-181 568-181 695 127 Socialnämnden -254 735 47 710-207 025-203 748-3 277 Summa nämnder -656 779 199 596-457 183-455 260-1 923 Finansiering -103 622 112 075 8 453 6 138 2 315 - Arbetsgivaravgifter -75 188 0-75 188-75 214 26 - Avtalsförsäkringar -697 0-697 -5 279 4 582 - Pensionskostnader -21 365 0-21 365-23 070 1 705 - Personalomkostnadspåslag (PO) 0 101 332 101 332 98 180 3 152 - Intern ränta 0 10 805 10 805 11 681-876 - Övrigt -6 372-62 -6 434-160 -6 274 Summa efter finansiering -760 401 311 671-448 730-449 122 392 Skatteintäkter 0 308 615 308 615 312 188-3 573 Definitiv slutavräkning föregående år 0 246 246 0 246 Preliminär slutavräkning innevarande år 0 4 226 4 226 0 4 226 Inkomstutjämningsbidrag 0 99 270 99 270 99 974-704 Kommunal fastighetsavgift 0 15 629 15 629 14 891 738 Kostnadsutjämningsbidrag 0 695 695 1 104-409 Bidrag för LSS-utjämning 0 21 264 21 264 28 408-7 144 Regleringsavgift/bidrag 0 2 378 2 378-2 751 5 129 Tillfälligt konjunkturstöd 0 9 038 9 038 4 975 4 063 Finansiella intäkter 0 380 380 650-270 Finansiella kostnader -7 977 0-7 977-4 080-3 897 Summa efter skatter, statsbidrag och finansnett -768 378 773 411 5 033 6 237-1 204 Förändring av ansvarsförbindelse 7 301-500 7 801 Summa inklusive förändring av ansvarsförbindel -768 378 773 411 12 334 5 737 6 597 19
Investeringsredovisning Investeringsredovisning Belopp i tkr Budget Belopp i tkr Budget Avvikelse Avvikelse KOMMUNSTYRELSE - administrativ förvaltning Offentliga toaletter 0 4 4 Ledningsnät och kommunikation 0 65 65 Rådaskolan, kök 1 252-542 -1 794 Kylanläggning datasystem 49 49 0 Köp av sjöbodar 16 000 16 000 0 Servrar mm skolan 0 268 268 Ombyggnad fagerlidshemmet 2 592 2 000-592 SUMMA KS - administrativ förvaltning 49 382 333 D-hus slöjd och hemkunskap 23-23 Ny ventilation Rådahallen 2 171 2 000-171 KOMMUNSTYRELSE - teknisk förvaltning Köp mark Vässby 45 0-45 Gatuverksamhet Ombyggnad Järnvägsstationen 151 0-151 Norra rondellen 0 206 206 Handikappanpassningar & yttre tillgänglighet 99 800 701 Lastbil 0 800 800 Köp av Järnvägshotellet 835 0-835 Wilhemsgatan 571 500-71 Strövstig Sunnanå 6 20 14 Österrådaplan gång och cykelväg 8 75 67 Summa fastighetsverksamhet 19 763 16 592-3 171 Summa gatuverksamhet 579 1 581 1 002 Fritidsanläggningar Parkverksamhet Brygga 100 100 0 Bryggor, badplatser 12 100 88 Summa fritidsanläggningar 100 100 0 Maskiner yttre skötsel från Mellbo 440 440 0 Köp av bilar 3 141 3 400 259 Kostverksamhet Summa parkverksamhet 3 593 3 940 347 Inventarier kostenheten 380 380 0 Summa kostverksamhet 380 380 0 VA-verksamhet Omläggning va-ledn. Sanering 160 2 390 2 230 Lokalvårdsverksamhet Maskinutrustning pumpstationer 0 200 200 Städmaskin 120 120 0 Avloppsledning Erikstad 19 400 381 Bil 75 75 0 Sverkersbyn, djuprengöring filter 0 179 179 Summa lokalvårdsverksamhet 195 195 0 Pumpstationer utrustning 33 257 224 Åsebro DV hantering 2 397 395 SUMMA KS - teknisk förvaltning 24 839 28 560 3 721 Tillbyggnad Vita Sannar reningsverk 15 1 500 1 485 VA-diverse mindre ombyggnader 0 289 289 Summa VA-verksamhet 229 5 612 5 383 SOCIALNÄMNDEN Sängar 541 552 11 Renhållningsverksamhet SUMMA SOCIALNÄMNDEN 541 552 11 Lakvattendike Sunnanå 0 160 160 Summa renhållningsverksamhet 0 160 160 KULTUR- OCH UTBILDNINGNÄMNDEN Datorer KUN 1 081 800-281 Fastighetsverksamhet Tekniska övergripande 75 200 125 Rådavallen, löparbanor 0 100 100 SUMMA KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN 1 081 800-281 Konstgräsplan -3 596-4 600-1 004 Larm försäkringsvillkor 0 500 500 NETTOINVESTERINGAR TOTALT 26 510 30 294 3 784 2 st bilar köpta från Mellbo 110 110 0 Fastighet Fsg pris Bokf värde Vinst Skansen 1 57 30 27 Svanen 4 Hassle 1:27 160 30 130 Kilen 5 38 30 8 Gjutaren 2 200 0 200 Kurran 12 150 14 136 Sunnanå 380 380 0 Summa 985 484 501 Utrangeringar -375 Driftsresultat 126 Nettoinvesteringarna uppgår till 26 510 tkr, årets försäljningar uppgår till 1 mkr, reavinst vid försäljning har i huvudsak använts för att täcka kostnader för gjorda utrangeringar. Årets avskrivningar uppgår till 15 588 tkr. Det finansiella målet att inte nyinvestera för mer än årets avskrivningar är därmed inte uppfyllt. Samtliga investeringsobjekt är inte färdigställda 5 906 tkr behöver överflyttas till 2011 års investeringsverksamhet för att fullfölja beslutade investeringsuppdrag. 20