Årets resultat 41,1 20,4 26,9 49,6

Transkript

1 Resultaträkning Mkr Not Budget 2016 Bokslut 2016 Bokslut 2015 Bokslut 2014 Verksamhetens intäkter 1 682,3 712,6 627,5 562,8 Verksamhetens kostnader , , , ,2 Avskrivningar 7,8,9-105,0-117,1-110,4-97,4 Verksamhetens nettokostnad , , , ,7 Skatteintäkter , , , ,2 Generella statsbidrag och utjämning 4 185,2 210,1 182,4 196,8 Finansiella intäkter 5 17,2 20,1 18,6 23,8 Finansiella kostnader 6-47,2-32,7-39,3-34,4 Årets resultat 41,1 20,4 26,9 49,6 Kassaflödesanalys Mkr Not Den löpande verksamheten Årets resultat 13 20,4 26,9 49,6 Justering för avskrivningar 7,8,9 117,1 110,4 97,4 Justering för avsättning pensioner och övriga avsättningar 14,15,16 13,5-13,2 30,6 Justering för upplösning av bidrag till statlig infrastruktur 11-26,5-5,8-227,0 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 13 0,0-15,7 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapitalet 124,5 102,6-49,4 Förändring kortfristiga fordringar inkl. förråd ,6-173,2 111,2 Förändring kortfristiga placeringar 0,0 145,0 137,0 Förändring kortfristiga skulder ,0 93,5 128,1 Kassaflöde från den löpande verksamheten 137,9 167,9 326,9 Investeringsverksamheten Ökning/minskning värdepapper 10-91,2 131,6-119,4 Investering i immateriella och materiella anläggningstillgångar 7,8,9-530,5-328,9-381,7 Försäljning av immateriella och materiella anläggningstillgångar 7,8,9 23,3 0,0 0,9 Investering i finansiella anläggningstillgångar 10 0,0-28,6 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 10 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -598,4-226,0-500,2 Finansieringsverksamheten Upplåning ,0 500,0 400,0 Amortering ,0-163,0-183,0 Förändring kortfristig del ,0-195,0-30,0 Förändring övriga långfristiga skulder 17 35,9 10,5 10,7 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 343,9 152,5 197,7 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 16-5,8-6,8-12,6 Årets kassaflöde -122,5 87,6 11,9 Likvida medel vid årets början 249,1 161,5 149,67 Likvida medel vid årets slut 126,6 249,1 161,5

2 Balansräkning Mkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 7 31,6 34,7 26,8 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar , , ,1 Maskiner och inventarier 9 100,8 90,0 79,5 Summa materiella anläggningstillgångar 2 515, , ,6 Finansiella anläggningstillgångar ,6 379,4 482,4 Summa anläggningstillgångar 3 017, , ,8 Bidrag till statlig infrastruktur ,4 232,8 227,0 Omsättningstillgångar Förråd 0,6 1,4 1,7 Kortfristiga fordringar ,1 655,8 482,3 Kortfristiga placeringar 0,0 0,0 145,0 Kassa och bank 126,6 249,1 161,5 Summa omsättningstillgångar 971,4 906,3 790,5 SUMMA TILLGÅNGAR 4248, , ,3 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Årets resultat 20,4 26,9 49,6 Resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0 Övrigt eget kapital ,5 359,7 325,8 Avsättningar Avsättning till pensioner och löneskatt ,6 965,6 991,4 Avsättning deponi 15 2,9 2,9 3,2 Avsättning bidrag till statlig infrastruktur ,2 227,5 221,4 Skulder Långfristiga skulder , ,2 971,8 Kortfristiga skulder ,8 968,7 875,3 Summa skulder 2 637, , ,0 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4 284, , ,3 Borgensförbindelser ,7 592,0 484,8 Ansvarsförbindelser 20 44,6 43,5 34,3

3 Noter 1. Verksamhetens intäkter Taxor och avgifter 298,3 272,2 Bidrag 240,5 155,7 Försäljning varor och tjänster 116,7 130,8 Bokföringsmässig realisationsvinst, sålda fastigheter och maskiner 9,6 13,5 Avräkning exploateringsprojekt 23,4 9,3 Övriga intäkter 24,2 46,1 Summa 712,6 627,5 - varav jämförelsestörande post, 0,0 15,9 återbetalning från AFA Försäkring avseende 2004 års premier för AGS-KL 2. Verksamhetens kostnader Personalkostnader 1) 1 764, ,1 Bidrag och avgifter 59,9 64,5 Entreprenader och köp av verksamhet 892,5 763,2 Material 137,5 147,7 Avräkning exploateringsprojekt 7,6 0,2 Övriga kostnader 10,9 0,0 Summa 2 872, ,7 1) Varav pensioner, se not 14. Personalsociala kostnader ligger fr o m 2016 på raden Entreprenader och köp av verksamhet års siffror har justerats utifrån detta. Samtliga rader har också justerats utifrån ny kontoplan, så även 2015 års siffror. 3. Skatteintäkter Kommunalskatt, preliminär 2 107, ,3 Justering föregående års redovisade skatteintäkter 1,8-3,2 Prognos slutavräkning innevarande år -8,8 1,8 Summa 2 100, ,9 4. Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 117,3 118,5 Kostnadsutjämning -10,2-18,4 Utjämningsavgift LSS 7,2 0,9 Regleringsavgift -1,5-1,6 Kommunal fastighetsavgift 78,3 75,0 Strukturbidrag 0,0 4,4 Generella bidrag från staten 19,0 3,7 Summa 210,1 182,4 I generella statsbidrag ingår ett tillfälligt bidrag med anledning av flyktingsituationen. Bidraget har periodiserats med en jämn fördelning över 13 mån fr o m dec 2015, totalt beslutat bidrag 6,6 Mkr är intäktsfört 6,1 Mkr. Resterande 12,9 Mkr utgörs av bidrag för ökat bostadsbyggande. 5. Finansiella intäkter Räntor, placeringar 0,2 0,4 Räntor, reverser 10,1 13,5 Aktieutdelning kommunala bolag (enligt KF:s beslut) 4,9 2,9 Räntor, övriga 4,9 1,8 Summa 20,1 18,6 6. Finansiella kostnader Räntor, långfristig upplåning 21,8 22,0 Räntor, kortfristig upplåning 0,1 0,1 Ränta, pensionsskuld 12,6 17,8 Ränta under byggtid -1,9-1,0 Räntor, övriga 0,2 0,5 Summa 32,7 39,3 7. Immateriella tillgångar Ingående balans investeringar 60,5 45,1 Ingående balans avskrivningar/nedskrivningar -25,9-18,3 Avskrivningar enligt plan -7,7-7,5 Årets utrangeringar 0,0 0,0 Årets investeringar 4,6 15,4 Årets försäljningar 0,0 0,0 Summa 31,6 34,7 Samtliga tillgångar är externt förvärvade och utgörs av programlicenser. 8. Mark, byggnader och anläggningar Ingående balans investeringar 3 085, ,5 Ingående balans avskrivningar/nedskrivningar ,4-969,4 Avskrivningar enligt plan -89,2-84,0 Årets utrangeringar -10,0 0,0 Årets investeringar 494,3 284,0 Årets försäljningar -12,6 0,0 Summa 2 414, ,1 Lånekostnader ingår i årets investeringar med 1,9 Mkr har räntesatsen varit 1,75 % 9. Maskiner och inventarier Ingående balans investeringar 321,8 292,4 Ingående balans avskrivningar/nedskrivningar -231,8-212,9 Avskrivningar enligt plan -20,2-18,9 Årets utrangeringar -0,7 0,0 Årets investeringar 31,7 29,4 Årets försäljningar 0,0 0,0 Summa 100,8 90,0 10. Finansiella anläggningstillgångar Fordran koncernföretag 402,1 310,9 Aktier koncernföretag 31,2 31,2 Övriga aktier 2,8 2,8 Kommuninvest 1) 26,4 26,4 Andelar, insatser, bostadsrätter 0,4 0,4 Andra långfristiga fordringar 7,7 7,7 Summa 470,6 379,4 1) Insatskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt insatskapital. Ursprungligt insatskapital är tkr. Under 2015 beslutades om inbetalning av en särskild medlemsinsats om ytterligare tkr.

4 11. Bidrag till statlig infrastruktur E6 Kungälvsmotets östra ramper 28,1 29,4 Kungälvs kommun beslutade 2014 att medfinansiera E6 Kungälvsmotets östra ramper med 32 Mkr. Bidraget redovisas i balansräkningen och upplöses på 25 år. GC-vägar 112,4 134,4 Kungälvs kommun beslutade 2014 att medfinansiera anläggning av gång- och cykelvägar i Kungälvs kommun med 142 Mkr. Under 2015 avsattes ytterligare 3,9 Mkr då en till GC-sträcka tillkommit. Under 2016 har avtalet kring en av GC-sträckorna skrivits om (Trafikverket åtar sig en större del av kostnaden än tidigare) vilket medfört att avsättningen skrivits ner med 16,5 Mkr. Bidraget redovisas i balansräkningen och upplöses på 25 år.. Väg 168, förbifart Tjuvkil 49,9 0,0 Kungälvs kommun beslutade 2016 att medfinansiera väg 168 förbifart Tjuvkil med 52 Mkr. Bidraget redovisas i balansräkningen och upplöses på 25 år. Väg 168 Ekelöv-Grokareby 69,0 69,0 Kungälvs kommun beslutade 2009 att medfinansiera väg 168 Ekelöv - Grokareby med 60 Mkr. Bidraget redovisas i balansräkningen och upplöses på 25 år fr o m byggstart (preliminärt 2016). Av avtalet framgår att framtida inflationsuppräkning ska finanasieras av kommunen varför ytterligare 9 Mkr avsatts under Summa 259,4 232,8 12. Kortfristiga fordringar Kundfordringar 131,0 59,7 Avsättning osäkra fordringar -11,3-10,7 Fordran koncernföretag, likvidkonto 77,5 47,0 Fordran koncernföretag, enligt revers 52,0 158,0 Statsbidragsfordringar 36,0 32,5 Fordran mervärdesskatt 52,8 23,1 Övriga fordringar 69,7 10,1 Förutbetalda kostnader exploateringsområden 341,0 256,5 Övriga förutbetalda kostnader 31,0 32,4 Fastighetsavgift 46,1 40,6 Avräkning skatteintäkter 3,6 2,3 Övriga upplupna intäkter 14,8 4,4 Summa 844,1 655,8 13. Eget kapital Ingående eget kapital 386,6 375,4 Justering eget kapital, ej resultatpåverkande 0,0-15,7 Årets resultat 20,4 26,9 Summa 406,9 386,6 Eget kapital justerades 2015 med 15,7 Mkr pga ändrad redovisning av Renhållnings- resp VA-verksamhetens resultatutjämningsfonder. 14. Avsättning pensioner, Pensionsförpliktelser Ingående avsättning 965,6 991,4 Pensionsutbetalningar -41,3-40,4 Aktualiseringar -1,4-11,4 Nyintjänad pension 16,8 17,8 Ränte- och basbeloppsuppräkningar 10,1 14,3 Förändring av löneskatt -4,3-5,0 Övrigt -1,9-1,0 Varav ansvarsförbindelse intjänad före 1998 Ingående ansvarsförbindelse 783,5 827,9 Ränteuppräkning 8,2 8,0 Basbeloppsuppräkning 2,2 6,8 Gamla utbetalningar -44,8-44,5 Aktualisering -1,7-14,2 Bromsen 0,0 0,0 Övrig post -2,6-0,5 Summa 744,9 783,5 Varav pensionsavsättning intjänad from 1998 Ingående avsättning 177,3 158,3 Ränteuppräkning 2,8 2,5 Basbeloppsuppräkning -0,7 0,3 Nya utbetalningar -6,0-5,1 Intjänad PA-KL 0,6 0,1 Slutbetalning FÅP 1,5 0,0 Intjänad Förmånsbestämd ålderspension 14,1 20,6 Intjänad Särskild avtalspension 0,0 0,7 Nya efterlevandepensioner 1,6 1,2 Övrig post -1,3-0,7 Summa 189,9 177,3 Varav särskilda avtalspensioner enligt överenskommelse Ingående avsättning 0,8 1,1 Ränteuppräkning 0,0 0,0 Basbeloppsuppräkning 0,0 0,0 Utbetalning ÖK-SAP -0,5-0,6 Arbetstagare som pensionserats 0,2 0,1 Övrig post 0,0 0,2 Summa 0,5 0,8 Aktualiseringsgrad 97,0% 96,0% Avsatt till pensioner 190,3 178,1 Ansvarsförbindelsen 744,9 783,5 Förtroendevalda 8,4 4,0 Summa pensionsskuld 943,6 965,6 Placerade medel för pensioner -83,3-115,0 Återlånade medel 860,3 850,6 Medel för pensioner är reserverade inom kommunens befintliga likviditet, reserverat belopp 83,3 Mkr. 15. Avsättning deponi Ingående avsättning 2,9 3,2 Årets avsättning 0,0 0,0 Belopp som tagits i anspråk 0,0-0,3 Summa 2,9 2,9 Enligt planerna ska sluttäckningen vara avslutad senast 2017 till en kostnad av totalt 10,0 Mkr. Total pensionsavsättning 943,6 965,6 För 2016 har en separat beräkning avseende 8 förtroendevalda beställts från KPA. Dessa ingår i beräkningen ovan med 8,4 Mkr, inklusive löneskatt.

5 16. Avsättning bidrag till statlig infrastruktur E6 Kungälvsmotets östra ramper Ingående avsättning 31,4 31,7 Årets avsättning 0,0 0,0 Belopp som tagits i anspråk -0,6-0,3 Summa 30,8 31,4 under perioden GC-vägar Ingående avsättning 127,1 129,7 Årets avsättning -16,5 3,9 Belopp som tagits i anspråk -5,2-6,5 Summa 105,4 127,1 under perioden Väg 168, förbifart Tjuvkil Ingående avsättning 0,0 0,0 Årets avsättning 52,0 0,0 Belopp som tagits i anspråk 0,0 0,0 Summa 52,0 0,0 under perioden Väg 168 Ekelöv-Kareby Ingående avsättning 69,0 60,0 Årets avsättning 0,0 9,0 Belopp som tagits i anspråk 0,0 0,0 Summa 69,0 69,0 under perioden Långfristiga skulder Låneskuld 1 369, ,0 Investeringsbidrag 17,5 3,9 Anslutningsavgifter 66,7 43,9 Gatukostnadsersättning 14,9 15,5 Övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 Summa 1 468, ,2 Låneskuld Ingående låneskuld 1) 1 061,0 919,0 Nyupplåning under året 565,0 500,0 Årets amorteringar -358,0-163,0 Förändring kortfristig del (amortering nästa år) 101,0-195,0 Summa 1 369, ,0 Kreditgivare Nordiska investeringsbanken 302,0 4,0 Svensk Exportkredit 0,0 1,0 Kommuninvest 1 324, ,0 Kortfristig del av långfristig skuld -257,0-358,0 Summa 1 369, ,0 1) Av den totala låneskulden vidareutlånas en del till Kungälv Energi AB. Detta redovisas under not 10 och 12, Fordran koncernföretag. Investeringsbidrag från staten Ingående investeringsbidrag 4,1 3,3 Ingående intäktsföring -0,2-0,1 Årets investeringsbidrag 13,8 0,8 Årets intäktsföring -0,1-0,1 Summa 17,5 3,9 Summa 257,2 227,5 Marstrandsfärjan.

6 Anslutningsavgifter Ingående anslutningsavgifter 45,7 34,6 Ingående intäktsföring -1,7-1,0 Årets anslutningsavgifter 23,7 11,1 Årets intäktsföring -1,0-0,7 Summa 66,7 43,9 Gatukostnadsersättning Ingående gatukostnadsersättning 17,1 17,1 Ingående intäktsföring -1,6-1,1 Årets gatukostnadsersättning 0,0 0,0 Årets intäktsföring -0,5-0,5 Summa 14,9 15,5 18. Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 216,8 136,2 Skuld koncernföretag, likvidkonto 88,6 14,2 Övriga kortfristiga skulder 257,3 357,7 Skuld mervärdesskatt 0,0 0,0 Källskatt, personal 27,0 26,3 Sociala avgifter 32,0 30,8 Upplupna lönekostnader 1,1 0,0 Upplupna timlöner, OB ersättningar 19,5 17,8 Upplupen ferie- och uppehållslön 24,9 25,9 Upplupen semester och övertid 80,2 74,9 Kortfristig individuell del, pensionsskuld (utbet nästa år) 61,0 57,2 Löneskatt kortfristig pensionsskuld (utbet nästa år) 14,8 13,9 Skatteavräkning 10,9 5,9 Upplupna räntekostnader 3,1 3,2 Övriga upplupna kostnader 25,3 22,7 Förutbetalt statsbidrag flyktingverksamhet 4,5 10,2 Förutbetalda intäkter exploateringsverksamhet 253,3 136,1 Resultatfond Renhållningsverksamheten 13,3 15,1 Resultatfond VA-verksamheten 14,0 0,0 Övriga förutbetalda intäkter 22,1 20,5 19. Borgensförbindelser Stiftelsen Kungälvsbostäder 393,0 536,4 Övriga borgensåtaganden, bostäder 18,9 33,8 Nordiska Folkhögskolan 18,7 19,2 Soltak AB 10,6 - Kommuninvest 1) - - Kongahälla Ridsällskap 2,5 2,6 Summa 443,7 592,0 1) Fr o m år 2009 redovisas upplåning i Kommuninvest enbart under långfristiga skulder. Vid årsskiftet uppgick kommunens lånebelopp i Kommuninvest till 1 324,0 Mkr. Kungälvs kommun har i januari 2001 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 274 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Kungälvs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till ,3 Mkr och och totala tillgångar till ,3 Mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 2 161,1 Mkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 2 111,3 Mkr. 20. Ansvarsförbindelser Pensionsåtagande, Kungälv Energi AB 43,1 41,9 Pensionsåtagande, Renova AB 1,4 1,5 Pensionsåtagande, Gryaab 0,1 0,1 Summa 44,6 43,5 Summa 1 169,8 968,7 Gamla torget sett från Kärleksstigen.

7 Driftredovisning Mkr Budget Bokslut Budget- Bokslut avvikelse 2015 Politisk organisation 16,0 14,7 1,3 16,3 Kultur och samhällsservice 86,2 85,8 0,5 88,6 Kommunledningssektor 183,5 197,7-14,2 177,4 Skola 1 019, ,9 7,3 995,9 Arbetsliv och stöd 405,6 414,9-9,3 392,1 Vård och äldreomsorg 472,2 486,4-14,2 458,5 Samhällsbyggnad 108,4 104,3 4,1 87,3 Servicesektor 0,0-2,6 2,6 0,9 Summa 2 291, ,1-22, ,0 Finansiering -53,2-10,6-42,6-69,8 Exploatering -20,0-15,8-4,2-9,1 Reavinst 0,0-9,6 9,6-13,5 Totalt 2 217, ,2-59, ,6 Investeringsredovisning Mkr Utfall Budget Avvikelse Avgiftsfinansierade investeringar 132,1 250,0 117,9 VA-verksamhet 120,7 232,0 111,3 Renhållning 5,9 8,0 2,1 Övrigt avgiftsfinansierat 5,5 10,0 4,5 Skattefinansierade investeringar 398,4 419,0 20,6 Samhällsbyggnad 51,0 92,0 41,0 Kommunledningssektor 347,4 327,0-20,4 Summa 530,5 669,0 138,5 Större projekt Mkr Ack Ack Ack Projekt- Prognos Pågående budget totalt Vattenverket 4,2 12,9 35,0 340,0 340,0 Thorildskolan 0,3 10,0 103,8 160,0 160,0 Sparråsskolan 1,9 10,3 70,1 159,0 165,0 Summa 6,4 33,2 208,9 659,0 665,0