Melleruds kommun. Delårsbokslut Till Ks

Transkript

1 Melleruds kommun Delårsbokslut Till Ks

2 Melleruds kommuns politiska organisation Kommunfullmäktige Kommunens revisorer Valberedningen Överförmyndare Kommunstyrelsen Arbetsutskottet Miljö- och hälsorådet Byggnadsnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Valnämnden Melleruds Bolagshus AB Kommunala Handikapprådet Kommunala Pensionärsrådet Melleruds Bostäder AB Melleruds Industrilokaler AB 2

3 Delårsbokslut Innehållsförteckning Innehållsförteckning Omvärld 4 Övergripande mål 5 Redovisningsmodell 6 Finansiell analys 7 Resultaträkning 11 Finansieringsanalys 11 Balansräkning 12 Notförteckning 13 Resultaträkning / Finansieringsanalys Koncern 17 Balansräkning, Koncern 18 Nyckeltal 19 Driftredovisning (per ) 20 Driftredovisning (prognos ) 21 Investeringsredovisning 22 Särredovisning av VA-verksamheten 23 Personalekonomiskt bokslut 25 Kommunfullmäktige 27 Kommunstyrelsen 29 Kommunstyrelsen administrativ förvaltning 29 Kommunstyrelsen samhällsbyggnadsförvaltning 32 Byggnadsnämnden 35 Kultur- och utbildningsnämnden 37 Socialnämnden 41 Melleruds Bolagshus AB 45 Dalslandskommunernas kommunalförbund 46 Vision Sida 3

4 Omvärld Delårsbokslut Omvärld Befolkning Antalet invånare i Melleruds kommun har under lång tid minskat, de senaste 10 åren har invånarantalet sjunkit med 600 personer. Minskningen beror i första hand på negativt födelsenetto, dvs. det föds färre än vad som avlider. Det har varit en kraftig befolkningsminskning i början av året, minskningstakten har stannat av under maj-juni. Den sista juni var antalet invånare st vilket är 88 färre än vid föregående årsskifte Arbetsmarknad Allt fler står utanför arbetsmarknaden, siffrorna för Mellerud är högre än för genomsnittet i riket. Öppet arbetslösa samt i åtgärder Samtliga Riket - juni 3,9% Mellerud juni ,2% Mellerud juni 5,9% Ungdomar Riket - juni - 5,7% Mellerud juni ,2% Mellerud juni 7,2% Mellan juni 2008 och juni har den totala arbetslösheten i Mellerud ökat med 3,7 procentenheter, arbetslösheten är högre i Mellerud än rikets genomsnitt. Mellan juni 2008 och juni har ungdomsarbetslösheten i Mellerud ökat med 4 procentenheter. 4

5 Delårsbokslut Övergripande mål Övergripande mål Kommunfullmäktige har för att främja en utveckling av god ekonomisk hushållning fastställt mål för ekonomi och verksamhet. Finansiella mål De finansiella målen utgår från kommunfullmäktiges definition: Innevarande generation ska inte överföra några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. Det innebär att resultatet vilket ska uppnås är på en nivå där samtliga kostnader och värdeminskningar inkluderas. Resultatet ska även möjliggöra en återställning av tidigare års underskott. Kommunens skulder inklusive ansvarsförbindelse för pensioner ska som ett delmål minskas till en nivå vilket ger en positiv soliditet. Kommunfullmäktige har utifrån detta tagit fram konkreta finansiella mål. De finansiella målen stäms av i delårsredovisningens del för finansiell analys. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har sedan några år tillbaka fastställt vad man vill uppnå med styrning i ett visionsdokument, Vision Dokumentet tar upp ett antal övergripande inriktningsmål. Befolkningen uppgår till minst invånare Invånare och företag har möjlighet att leva ett gott liv All utveckling bygger på ett ekologiskt och socialt hållbarhetstänkande All verksamhet präglas av tillgänglighet, inflytande och delaktighet Melleruds kommun är en attraktiv kommun att bo och verka i liksom att besöka Mellerudsborna talar väl om och är stolta över sin hembygd och sin kommun De övergripande målen konkretiseras i ett antal profilområden Näringsliv Livslångt lärande Kommunikationer Bebyggelse Kultur och samhälle, fritid och natur Gemensam service Profilområdena konkretiseras i inriktningsmål, vilka tilldelats kommunens styrelse och nämnder. Styrelse och nämnder har utifrån inriktningsmålen tagit fram konkreta prestationsmål för budgetåret. Dessa stäms av i respektive nämndsdel av förvaltningsberättelsen. Vision 2013 återfinns i sin helhet längst bak i delårsredovisningen. 5

6 Redovisningsmodell Delårsbokslut Redovisningsmodell Kommunens delårsredovisning innehåller en resultat- och balansräkning samt en finansieringsanalys. För kommunens interna redovisning tillkommer även drift- och investeringsredovisning. Enligt önskemål ska delårsredovisningen även innehålla en koncernredovisning. Denna utgör en sammanställning av kommunens resultat- och balansräkningar med de bolag i vilka kommunen har betydande inflytande. I enlighet med ny VA-lag särredovisas VA-verksamheten, i egen resultat- och balansräkning. I koncernredovisningen ingår kommunens helägda aktiebolag, samt Dalslandskommunerna kommunalförbund, där minoritetsintresset bedöms uppgå till 22 %. Melleruds Bolagshus AB Närmare presentation och redovisning av bolaget finns på sidan 54 Minoritetsintresse finns i: Dalslandskommunernas kommunalförbund. Kommunalförbundet syftar till att handha för kommunerna gemensamma förvaltningsuppdrag. Fr.o.m 2007 har fyra av Dalslandskommunerna en gemensam Miljönämnd inom kommunalförbundet. Intresse 22 % NÄRF, Norra Älvsborgs räddningstjänstförbund Förbundet ägs och bedriver räddningstjänst i Trollhättans-, Vänersborgs-, Färgelandas- och Mellerudskommun. Intresse 12 % Dalslands Turist AB Bolaget ägs av kommunerna i Dalsland inkl Vänersborg. Intresse 19 % Redovisningsprinciper Kommunal redovisningslag (1997:614), ger ett regelverk för hur kommunens redovisning och bokföring ska ordnas. Lagen behandlar bland annat regler för: löpande bokföring värderingsregler årsredovisning Förändrade redovisningsprinciper: Kommunen ankomstregistrerar i princip samtliga inkommande leverantörsfakturor. Under 2006 påbörjades ankomstregistrering i samband med skanning av fakturor, under 2007 ankomstregistrerades ca 36 % av leverantörsfakturorna. Sedan slutet av 2008 ankomstregistreras i stort sett samtliga leverantörsfakturor. 6

7 Delårsbokslut Finansiell analys Delårsbokslut Under 2004 beslutade riksdagen om förändringar i kommunallagen och i lag om kommunal redovisning. Den nya lagstiftningen anger kvalitetskrav på kommunernas delårsrapport, samt att kommunfullmäktiges revisorer ska bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål kommunfullmäktige fastställt. Syftet med utökade krav på kommunernas delårsbokslut är att Kommunfullmäktige ska ges möjlighet att på ett bättre sätt bedöma det ekonomiska läget och öka förmågan att upprätthålla en god ekonomisk hushållning. Delårsbokslutet visar kommunens finansiella ställning den 31 juli. Väsentliga poster har periodiserats. Ekonomiska jämförelser görs med motsvarande period föregående år. Kommunens budget är i större utsträckning än tidigare periodiserad för att bättre följa verksamhetens omfattning. Delårsrapporten innehåller även en prognos för beräknat utfall kommande årsskifte. I delårsbokslutet återfinns även koncernen. Finansiell analys Periodens resultat Målsättning: Kommunens resultat ska långsiktigt uppgå till 3 % av intäkterna från skatter och bidrag. Kommunfullmäktiges budgeterade målsättning för är ett resultat på 12,2 mkr eller 2,8 % av intäkterna från skatter och bidrag. Årets första sju månader visar ett positivt resultat på 7,3 Mkr (13,6), att jämföra med det periodiserade budgetresultatet på 8,4 Mkr (6,1). (Inom parantes redovisas motsvarande siffra 2008) Verksamheternas nettokostnader redovisar sammantaget ett resultat som är 8,2 Mkr (6,6) bättre än periodens budget. Skatt och bidrag är 9,4 Mkr (+3,9) sämre än en linjär budget. Finansnettot är i nivå med budget (-0,6). Verksamheterna har under året beviljats resultatöverföring med 1 Mkr (1,0). Tilläggsanslaget har finansierats genom försämrat resultat. Åtgärden har förändrat budgeterat resultat för helåret till 12,2 Mkr. Det prognostiserade resultatet per 31/12 är 9,8 Mkr, 2,4 Mkr sämre än budget. Nettokostnadsandel Utvecklingen av kommunens nettokostnader i relation till utvecklingen av kommunens intäkter från skatter och bidrag ger dels förutsättningarna för omfattningen på kommunens verksamhet och dels för resultatets storlek. Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter, avgifter och specialdestinerade statsbidrag, täcker verksamhetens bruttokostnader med 19,8 procent (20,1). Nettokostnadsandel (%) Prognos Verksamheten 90,6 92,7 92,4 93,4 Avskrivningar 3,1 3,3 3,4 3,5 Finansnetto 1,2 1,2 1,2 0,9 Resultat 5,1 2,8 3,0 2,2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens bruttokostnader uppgår i årsbudgeten till 529,2 Mkr. I delårsbokslutet uppgår bruttokostnaderna till 305,6 Mkr, för att i prognosen uppgå till 521,4 Mkr. Det innebär att 41 % av bruttokostnaderna förbrukas på årets sista fem månader. Vid föregående delårsbokslut var siffran 41 % Affärsverksamhet Begreppet affärsverksamhet används för VA- och renhållningsverksamheterna. Dessa verksamheter har bl.a. gemensamt att 7

8 Finansiell analys Delårsbokslut de lyder under mervärdeskattelagen, finansieringen sker till 100 procent via nyttjarnas avgifter samt att självkostnadsprincipen gäller över tid. För att kunna följa affärsverksamheternas resultat och att de över tid finansieras i enlighet med själkostnadsprincipen redovisas resultaten som en del av kommunens egna kapital. Kommunen har ej längre tillstånd att deponera avfall vid Hunnebyns sopstation. Kommunen och renhållningskollektivet har avsatt 10 Mkr för täckning av Hunnebyns deponi, i år beräknas 2 Mkr att tas i anspråk. Prognosen visar att renhållningsverksamheten inte räknar med att återställa eget kapital. VAverksamheten räknar inte med att täcka någon del av skulden till skattekollektivet. Skatter och statsbidrag För budgetåret är utdebiteringen 22:69 per skattekrona. Beräkningen av skatter och bidrag utgår från Sveriges kommuners och landstings skatteprognos, justerad med kommunens egen befolkningsprognos. Efter fastställd budget vände skatteprognoserna uppåt för att sedan kraftigt vända ner vid flera tillfällen. Avvikelsen mot budget är den 31 juli minus 9,4 mkr. Prognosen för helåret är minus 12,9 mkr. Uppgifterna bygger på Sveriges kommuners och landstings skatteprognos per 14 augusti. Finansnetto Finansnettot understiger i delårsbokslutet budget med 48 tkr, vid årsskiftet beräknas finansnettot ge ett överskott på 1,3 mkr. Orsaken är lägre räntor. Övrig finansiering Verksamheternas lönekostnader belastas med ett kalkylerat personalomkostnadspåslag, och kapitalanvändningen med en intern ränta. De interna intäkterna hamnar på finansieringssidan och används där till att betala externa arbetsgivaravgifter, pensioner mm. Arbetsgivaravgifterna har vid olika tillfällen sänkts jämfört med budgeteringstillfället, avgifterna är nu 2,43 procentenheter lägre, vilket motsvarar 5,9 mkr, den senaste pensionsprognosen redovisar 1,6 mkr i lägre pensionskostnader. Under våren har en reglering av pensioner skett med VG-regionen, regleringen avser av kommunen övertagen personal, bl.a vid Ädel-reformen, regleringen har gett en intäkt på 1,2 mkr. Verksamheten beräknas ge ett överskott på 9,2 mkr för helåret. I budgeten finns 250 tkr avsatt för värdeökning av semesterlöneskulden, det är osäkert hur mycket som behövs. Anläggningstillgångar Målsättning: Investeringarna ska finansieras med egna medel. Investeringsnivån ska vara i nivå med årets avskrivningar erade och påbörjade investeringar redovisas i detalj på sidan 14. I enlighet med kommunens styrprinciper har Kommunstyrelsen rätt att göra omdisponeringar av investeringsanslag vilka uppgår till 1 Mkr eller lägre. Under har omdisponering av anslag skett. Planenliga avskrivningar av kommunens tillgångar beräknas ske med 15,9 Mkr, beloppet påverkas av när investeringsobjekten är färdigställda. T.o.m. juli månad har investeringsprojekt till ett belopp av 0,2 mkr rapporterats som färdiga. Likviditet Likviditeten uppgår per den 31/7 till 34,6 Mkr (20,5), likviditeten är bättre än planerat pga uppskjuten amortering. Prognosen för helåret är 34 mkr, vilket är en hög nivå. 8

9 Delårsbokslut Finansiell analys Eget kapital Förändring av eget kapital, årets resultat är inklusive tilläggsanslag budgeterat till 12,2 Mkr. Delårsperiodens resultat uppgår till 7,3 Mkr, att jämföras med motsvarande period förra året på 13,5 Mkr. Enligt prognosen beräknas resultatet till 9,8 Mkr. Affärsverksamheterna genererar ingen del av resultatet, vilket innebär att verksamheternas negativa egna kapital inte till någon del återställs. Koncernen Bolagskoncernens resultat är 778 tkr, Mellbo redovisar ett positivt resultat med 1,5 Mkr, Milab, där fd Kroppefjällsfastigheter ingår redovisar ett underskott med 0,6 Mkr. Moderbolaget egna kapital uppgår vid delårsbokslutet till 780 tkr. Efter koncernelimineringar uppgår kommunkoncernens resultat till 8,7 Mkr. Låneskuld Målsättning: Inga nya lån ska tas upp. Amortering på befintliga lån ska minst ske i takt med ökningen av kommunens pensionsskuld. Ingen amortering på låneskulden har skett under de första sju månaderna. I budgeten är det för året planerat en amortering på 8,5 Mkr. Sannolikt kommer det inte att ske någon amortering p.g.a det osäkra ekonomiska läget. I prognosen är inge amortering inräknad. Återlån av de anställdas pensionsmedel i form av ökad ansvarförbindelse är budgeterat till 5,2 Mkr under. Enligt en aktuell prognos från KPA kommer ansvarsförbindelsen att öka med 0,6 Mkr. Ansvarsförbindelsen vid kommande årsskifte beräknas uppgå till 207,1 Mkr. Koncernen Bolagskoncernens låneskuld var den 31 juli 5,9 mkr lägre än vid motsvarande datum föregående år och uppgår till 265,3 Mkr. Soliditet / skuldsättningsgrad Soliditetsmåttet redovisar hur stor andel av tillgångarna som balanseras av eget kapital, det vill säga hur stor del av tillgångarna som finns kvar när skulderna är betalda. Soliditeten är ett mått på den finansiella handlingsfriheten på längre sikt. Skuldsättningsgraden är ett mått på det omvända, det vill säga hur stor del av tillgångarna går åt för att täcka skulderna. Prognos Soliditet 35,1 32,1 37,1 35,4 Soliditet* -23,0-18,9-20,2-19,3 Skuldsättningsgrad 64,9 67,9 62,9 64,6 - varav avsättning 8,4 7,7 8,1 8,3 - varav kortfristig skuldsättning 23,0 30,5 24,6 24,3 - varav långfristig skuldsättning 33,4 29,7 30,3 32,1 * inkl ansvarsförbindelse för pensioner (210,8 Mkr 2008) God ekonomisk hushållning Finansiella mål Kommunfullmäktige har fastställt finansiella mål vilka ska uppnås under budgetåret, den ursprungliga budgetens mål är anpassad till effekterna av beslutade tilläggsanslag. Långsiktigt ska resultatnivån uppgå till 3 % av intäkterna från skatter och bidrag. För är resultatnivån budgeterad till 2,8 % (2,0). Delårsbokslutets resultat uppgår till 2,8 % (5,1) och helårsprognosen till 2,2 %. Investeringsnivån ska ligga i nivå med avskrivningsnivån. Investeringarna ligger tidsmässigt i obalans, vilket har medfört att ej slutförda investeringsuppdrag i 2008 års budget överförts till år med tkr. Kommunfullmäktiges anslag uppgår därmed till 22,2 Mkr för. Under året beräknas investeringsobjekt motsvarande 21,9 Mkr slutredovisas eller förbrukas i påbörjade objekt. Målet får stämmas av efter en längre tidsperiod. För årets första sju månader är investeringsnivån 8,7 Mkr högre än periodens avskrivningsnivå. Låneskulden ska amorteras i minst den takt som återlån av pensionsmedel 9

10 Finansiell analys Delårsbokslut ökar. Under årets första sju månader har ingen amortering skett, återlån av pensionsmedel beräknas för perioden till 2,5 Mkr. Förändringen av beräkning av ansvarsförbindelsens storlek beräknas för helåret innebära en ökad ansvarsförbindelse på 0,6 Mkr. Detta kommer att balanseras i det fall budgeterad amortering på 8,5 Mkr för helåret utförs, vilket fn. ej är planerat. Den del av den långfristiga låneskulden vilken beräknas amorteras inom ett år betraktas som en kortfristig skuld. I delårsbokslutet är 8,5 Mkr av den långfristiga låneskulden överförd till kortfristiga skulder. Avstämning av Kommunfullmäktiges tre finansiella mål per sista juli visar att resultatmålet uppfylls, men inte investeringsmålet eller skuldminskningen. I prognosen uppfylls inget av målen. Verksamhetsmål I budget och bokslut finns en målhierarki för verksamheterna. Inriktningsmål vilka fastställs av kommunfullmäktige, dessa bryts ner till årliga prestationsmål av ansvarig nämnd. De prestationsmål nämnderna tagit fram för budgetåret utgör indikatorer på att verksamheten bedrivs i linje med fullmäktiges inriktningsmål. I delårsbokslut och bokslut görs en avstämning av måluppfyllelse genom kommentarer och nyckeltal. Strukturen kan förbättras, inför 2010 har Kommunfullmäktige formulerat en ny vision med tydligare kopplingar till inriktningsmål. Prognosbokslut Prognosbokslutet är en prognos över kommunens ekonomiska ställning vid årsskiftet. Nämnderna har haft möjlighet att använda redovisat utfall per 26 augusti som grund för prognosen. Förv. Prog -1 % Diff. KsAdm KsSam Bygg Kuf Soc.tj Nämnderna redovisar skäl till prognostiserade avvikelser på sina sidor. Socialnämnden redovisar i sin prognos ett positivt resultat på 0,2 Mkr, Kommunstyrelsen minus 1,9 Mkr, Kultur och utbildningsnämnden ett positivt resultat med 1,6 Mkr. För att klara den sänkta kostnadsnivån i budget 2010 har förvaltningarna uppmanats att sänka sina löpande kostnader med 1 %. Detta uppdrag klarar endast kultur- och utbildningsförvaltningen. (se tabell). Övriga förvaltningar får det mer besvärligt nästa budgetår. Kommunstyrelsens förvaltningar har ett kostnadsläge som är 2,6 Mkr för högt jämfört med ramberäkningen för budget Konjunkturinstitutets konjunkturbarometer Barometerindikatorn, som sammanfattar företagens och hushållens syn på det ekonomiska läget, har ökat. Men trots den rejäla uppgången de senaste tre månaderna indikerar barometerindikatorn fortfarande att stämningsläget bland företag och hushåll är betydligt svagare än normalt. Det förbättrade läget avspeglas även i Sveriges Kommuner och Landstings skatteprognos. Skatteprognosen skrivs upp med 0,2 procentenheter för 2008 och med 0,8 procentenheter för jämfört med prognosen från i april. Jämfört med budget innebär det ett minus på 12,9 mkr. 10

11 Delårsbokslut Resultaträkning / Finansieringsanalys Resultaträkning Belopp i Mkr * Prognos Verksamhetens intäkter Not 1 62,0 60,4 54,6 93,6 94,9 Verksamhetens kostnader Not 2-300,6-305,6-307,5-529,2-521,4 Avskrivningar Not 3-8,2-8,7-9,3-15,9-15,9 Verksamhetens nettokostnader -246,7-253,9-262,1-451,5-442,3 Skatteintäkter Not 4 184,2 187,6 192,5 330,0 321,6 Slutavräkning skatteintäkter -1,2-9,2 0,0 0,0-12,5 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 80,5 77,2 72,5 124,3 132,3 Fastighetsavgift 8,7 8,8 15,0 14,9 Finansiella intäkter Not 6 0,1 0,1 0,4 0,7 0,7 Finansiella kostnader Not 7-3,2-3,3-3,6-6,2-4,9 Resultat före extraordinära poster 13,5 7,3 8,4 12,2 9,8 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Periodens resultat 13,5 7,3 8,4 12,2 9,8 Förändring av ansvarsförbindelse -2,5 0,0-3,0-5,2-0,6 Periodens resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 11,0 7,3 5,4 7,0 9,2 * reviderad med TA för drift och investering * Prognos Belopp i Mkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Periodens resultat 13,5 7,3 12,2 9,8 Justering för av- och nedskrivningar 8,2 8,7 15,9 15,9 Justering för gjorda avsättningar 0,5 1,5 0,7 1,9 Justering för ianspråkstagna avsättningar -0,8-1,2-2,0-2,0 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not 8 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapita 21,4 16,2 26,8 25,6 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 1,7-32,7-2,6 Ökning(-)/minskning(+) förråd, varulager o exploateringsfastigh 0,1-0,4 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -12,3 32,8 Kassaflöde från den löpande verksamheten 10,8 15,9 26,8 23,1 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -4,5-14,4-22,5-21,9 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -4,5-14,4-22,5-21,9 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0,0 0,0 Amortering av skuld 0,0 0,0-8,5 0,0 Ökning långfristiga fordringar -0,1 0,0 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -0,1 0,0-8,5 0,0 Periodens kassaflöde 6,3 1,5-4,2 1,2 Likvida medel från årets början 14,2 33,2 33,2 33,2 Likvida medel vid periodens slut 33,2 34,7 28,9 34,4 * reviderad med TA, för drift och investering 11

12 Balansräkning Delårsbokslut 2008 Balansräkning Belopp i Mkr * Prognos TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Not 9 304,7 312,0 313,0 312,4 Finansiella anläggningstillgångar Not 10 7,8 7,8 7,8 7,8 Summa anläggningstillgångar 312,5 319,8 320,8 320,1 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 11 3,5 3,3 2,9 2,9 Fordringar Not 12 24,2 51,5 18,8 21,3 Kassa och bank Not 13 20,5 34,7 28,9 34,4 Summa omsättningstillgångar 48,1 89,5 50,6 58,6 SUMMA TILLGÅNGAR 360,6 409,3 371,4 378,8 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not ,6 131,5 136,5 134,0 därav periodens resultat 13,5 7,3 12,2 9,8 Avsättningar Avsättningar pensioner 13,5 15,9 15,4 20,1 Avsättningar löneskatt 3,3 3,8 3,6 Avsättningar återställande av soptipp 6,7 4,9 4,2 4,2 Avsättning Sunnanå hamn 7,0 7,0 7,0 7,0 Summa avsättningar 30,5 31,6 30,1 31,3 Skulder Långfristiga skulder Not ,5 121,5 113,0 121,5 Kortfristiga skulder Not 16 83,0 124,7 91,8 91,9 Summa skulder 203,5 246,2 204,8 213,4 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 360,6 409,3 371,4 378,8 Soliditet 35,1% 32,1% 36,8% 35,4% Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not ,1 208,9 211,7 207,1 * reviderad med TA för drift och investering 12

13 Delårsbokslut Notförteckning Notförteckning Kommunen Koncernen Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Avgifter affärsdrivande Avgifter barnomsorg Avgifter vård- och omsorg Måltidsersättning Avgifter IFO Hyror Statsbidrag Ers. från FK för personlig assistent Övriga bidrag Övriga intäkter S:a verksamhetens intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnader Hyror Material Köpta tjänster Bidrag Övriga kostnader S:a verksamhetens kostnader Not 3 Avskrivningar Inventarier Fastigheter S:a avskrivningar Not 4 Skatteintäkter Kommunalskatt, preliminär inbetalning Definitiv slutavräkning föregående år Preliminär slutavräkning innevarande år S:a skatteintäkter Not 5 Generella statsbidrag och utjämning LSS-utjämningsbidrag Kommunal fastighetsavgift Regleringsavgift/-bidrag Kostnadsutjämning Inkomstutjämning S:a generella statsbidrag och utjämning Not 6 Finansiella intäkter Inkomsträntor Räntebidrag Övriga finansiella intäkter S:a finansiella intäkter Not 7 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån Räntekostnad pensionsskuld Övriga finansiella kostnader S:a finansiella kostnader Not 8 Justering för ej likviditetspåverkande poster Summa

14 Notförteckning Delårsbokslut Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Koncernen Not 9 Materiella anläggningstillgångar - varav mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående balans Årets investeringar Utrangering Försäljningar Reaförlust Avskrivning Summa specifikation mark, byggnader och tekniska anläggningar Markreserv Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Övriga fastigheter Pågående arbeten Exploateringsmark Summa varav maskiner och inventarier Ingående balans Årets investeringar Utrangering Försäljningar Reavinst Avskrivning Summa specifikation maskiner och inventarier Maskiner Inventarier Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Förbättringsutgifter på fast ej ägda av komm Summa Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Melleruds Bolagshus AB, aktier Dalslands Museum och konsthall Västtrafik, aktier Melleruds Bolagshus AB Företagsutveckling i Dalsland AB, aktier Övriga långfristiga fordringar Kommuninvest, medlemsinsats LF, trygghetsfonden Melleruds elektriska affär (MEA) Melleruds Golfklubb Fordran Vägverket Grundfondskapital mm S:a finansiella anläggningstillgångar Melleruds kommun har i oktober 1997, KF 63, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sveriges AB:s samtliga förpliktelser. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till den låneskuld som kommunkoncernen har i Kommuninvest. Vid bokslutstillfället uppgick detta lånebelopp till xxx Mkr. 14

15 Delårsbokslut Notförteckning Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Koncernen Not 11 Förråd, lager och exploateringsfastigheter Förråd och lager Exploateringsfastigheter S:a förråd, lager och exploateringsfastigh Not 12 Kortfristiga fordringar - varav fakturafordringar Fakturering Konsumtionsavgifter Barnomsorgsavgifter Äldreomsorg Musikskoleavgift/lunchavgifter Övrigt Summa varav övriga kortfristiga fordringar Moms Div. utgiftsförskott Handkassa Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Dalslands Museum Övriga interimsfordringar Div. avräkningar Summa S:a kortfristiga fordringar Not 13 Kassa och bank Kassa Plusgiro Bank S:a kassa och bank Not 14 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansr Periodens resultat Utgående balans eget kapital varav fonderade medel VA-kollektivet Ingående värde Periodens resultat Utgående värde varav fonderade medel renhållningskollektivet 0 Ingående värde Periodens resultat Utgående värde

16 Notförteckning Delårsbokslut Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Koncernen Not 15 Långfristiga skulder Ingående skuld Nya lån Amortering Amortering kommande år S:a långfristiga skulder Kreditgivare Nordals Härads Sparbank Kommuninvest Övriga långivare Amortering kommande år S:a kreditgivare Not 16 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Kommande års amortering Driftprojekt Skattekonto Semesterlöneskuld, ferielön m.m Pensionskostnader individuell del Löneskatt individuell del Upplupna räntor Förmedlade medel Gåva Moms Personalkostnader Utgiftsrester Inkomstförskott Förutbetalda skatteintäkter Förskottsbidrag Migrationsverket Arbetsgivaravgifter Div. avräkningar S:a kortfristiga skulder Not 17 Pensionsförpliktelser Pensionsskuld Löneskatt S:a pensionsförpliktelser

17 Delårsbokslut Koncernredovisning Resultaträkning Koncern Belopp i Mkr Verksamhetens intäkter Not 1 87,2 86,5 Verksamhetens kostnader Not 2-314,3-319,3 Avskrivningar Not 3-12,9-13,7 Verksamhetens nettokostnader -240,0-246,5 Skatteintäkter Not 4 184,2 178,4 Slutavräkning skatteintäkter -1,2 0,0 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 80,4 85,9 Finansiella intäkter Not 6 0,6 0,3 Finansiella kostnader Not 7-10,7-9,3 Resultat före extraordinära poster 13,3 8,7 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Periodens resultat 13,3 8,7 Förändring av ansvarsförbindelse -2,5 0,0 Periodens resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 10,8 8,7 Finansieringsanalys Koncern Belopp i Mkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Periodens resultat 13,3 8,7 Justering för av- och nedskrivningar 12,9 13,7 Justering för gjorda avsättningar 0,5 1,5 Justering för ianspråkstagna avsättningar -0,8-1,2 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Not 8 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 26,0 22,7 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 0,1-29,7 Ökning(-)/minskning(+) förråd, varulager o exploateringsfastigheter 4,2 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -25,6 28,5 Kassaflöde från den löpande verksamheten 4,6 21,5 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -12,8-14,4 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 7,9 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12,8-6,5 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 7,7 0,0 Amortering av skuld -0,1-4,1 Ökning långfristiga fordringar 0,0 0,0 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 7,6-4,1 Periodens kassaflöde -0,6 10,9 Likvida medel från årets början 26,9 42,1 Likvida medel vid årets slut 26,3 53,0 17

18 Balansräkning koncern Delårsbokslut Balansräkning Koncern Koncernen Belopp i Mkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 0,6 0,5 Materiella anläggningstillgångar Not 9 567,9 557,2 Finansiella anläggningstillgångar Not 10 7,8 2,4 Summa anläggningstillgångar 576,3 560,1 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 11 4,7 4,0 Fordringar Not 12 28,8 58,9 Kassa och bank Not 13 26,3 53,0 Summa omsättningstillgångar 59,8 115,9 SUMMA TILLGÅNGAR 636,1 676,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not ,8 117,3 därav årets resultat 13,3 8,7 Aktieägartillskott därav nyemission Avsättningar Avsättningar pensioner 16,8 19,7 Avsättningar löneskatt Avsättning Sunnanå Hamn 7,0 7,0 Avsättningar återställande av soptipp 6,7 4,9 Summa avsättningar 30,5 31,6 Skulder Långfristiga skulder Not ,5 383,3 Kortfristiga skulder Not ,3 143,8 Summa skulder 495,8 527,1 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 636,1 676,0 Soliditet 17,3% 17,4% Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not ,5 18

19 Delårsbokslut Nyckeltal Nyckeltal, Mkr Verksamhetens nettokostnader, Koncern 240,0 246,5 Skatteintäkter och generella statsbidrag 263,4 264,3 Periodens resultat - Koncernen 13,3 8,7 - Kommunen 13,5 7,3 - Melleruds Bolagshus AB -0,7 0,8 - Melleruds Bostäder AB 0,0 1,5 - Melleruds Industrilokaler AB -0,4-0,6 - Dalslands kommunernas kommunalförbund, 22% -0,1 0,1 Kommunens resultat som andel av skatter och bidrag % 5,2 2,8 Procentuell ökning jämfört med föregående år, av: - Skatteintäkter och bidrag 3,9 0,3 - Nettokostnader, kommunen 4,4 2,9 Anläggningstillgångar, Koncern 576,3 560,1 Anläggningslån, exkl kortfristig del 393,5 383,3 Anläggningslån i % av anläggningstillgångar 68,3 68,4 Soliditet - Koncernen 17,3 17,3 - Kommunen, exkl ansvarsförbindelse 35,1 32,1 - Kommunen, Inkl ansvarsförbindelse -23,0-18,9 - Melleruds Bolagshus AB 4,1 0,3 - Melleruds Bostäder 0,4 1,3 - Melleruds Industrilokaler 1,7 0,5 - Dalslandskommunernas kommunalförbund 3,1 13,9 Likviditet - Koncernen 26,3 53,0 - Kommunen 20,5 34,7 - Melleruds Bolagshus AB 0,5 1,5 - Melleruds Bostäder AB 4,3 8,9 - Melleruds Industrilokaler AB 0,0 7,6 - Dalslandskommunernas kommunalförbund, 22% 1,0 0,4 Antal invånare Kommunal utdebitering 22,69 22,69 19

20 Driftredovisning per Delårsbokslut Driftredovisning per Belopp i tkr Kostnad Intäkt Netto Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Administrativ förvaltning Teknisk förvaltning (tekniska stödfunktioner) Teknisk förvaltning (affärsverksamhet) varav renhållningsverksamhet varav VA-verksamhet Byggnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Summa nämnder Finansiering Arbetsgivaravgifter m.m Pensionskostnader Personalomkostnadspåslag (PO) Intern ränta Övrigt Periodiseringsdifferens interna poster Summa efter finansiering Skatteintäkter Slutavräkning föregående år Preliminär slutavräkning innevarande år Inkomstutjämningsbidrag Kostnadsutjämningsbidrag Bidrag för LSS-utjämning Kommunal fastighetsavgift Regleringsavgift Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa efter skatter, statsbidrag och finansnetto Förändring av ansvarsförbindelse Summa inklusive förändring av ansvarsförbindelse

21 Delårsbokslut Driftredovisning prognos Driftredovisning prognos helår Belopp i tkr Kostnad Intäkt Netto Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Administrativ förvaltning Teknisk förvaltning (tekniska stödfunktioner) Teknisk förvaltning (affärsverksamhet) varav renhållningsverksamhet varav VA-verksamhet Byggnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Summa nämnder Finansiering Arbetsgivaravgifter m.m Pensionskostnader Personalomkostnadspåslag (PO) Intern ränta Övrigt Periodiseringsdifferens interna poster Summa efter finansiering Skatteintäkter Slutavräkning föregående år Prel. slutavräkning innevarande år Inkomstutjämningsbidrag Kommunal fastighetsavgift Kostnadsutjämningsbidrag Bidrag för LSS-utjämning Regleringsavgift Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa efter skatter, statsbidrag och finansnetto Förändring av ansvarsförbindelse Summa inklusive förändring av ansvarsförbindelse

22 Investeringsredovisning Delårsbokslut Investeringsredovisning -09 inkl överf från -08 Utfall tom Prognos Övergripande Upprustning o utr. Sammanträdesrum Servrar mm skolan Ledningsnät o kommunikation Tekniska övergripande Nytt löne/pa system Inköp nytt diarum Stationshuset-Resecentrum Gatu och parkverksamhet Norra Rondellen Utbyte av maskiner o fordon Lastbil Lekplatser Breddning av bryggor, Sunanå Wilhelmsgatan Fritidsverksamhet Konstgräsplan Bryggor, badplatser VA-verksamhet Omläggning va-ledn. Sanering Sverkersbyn, djuprengöring filter Diverse mindre ombyggnader Åsebro DV hantering mm Avloppsledning, Erikstad Pumpstationer, utrustning Renhållning Lakvattendike Sunnanå Kostverksamhet Inventarier kök Kök Rådaskolan Lokalvårdsverksamhet Maskininvestering Fastighetsverksamhet Larm, försäkringsvillkor D-hus slöjd o hemkunskap Åsebro skola, yttre miljö Rådavallen löparbanor Ventilation Restaurang Sunnanå Offentlig miljö, Sunnanå, Råda mm Offentliga toaletter Socialnämnden Sängar Kultur- och utbildningsnämnden Inventarier Rådaskolan Nya D-huset Handikappanpassning Fagerlidsskolan KUN - Datorer Oförutsett ej fördelat SUMMA

23 Delårsbokslut Redovisning av VA-verksamheten Resultaträkning VA-verksamheten Belopp i Mkr Verksamhetens intäkter 8,8 9,4 Verksamhetens kostnader Not 1-6,4-6,4 Avskrivningar -1,5-1,6 Verksamhetens nettokostnader 0,9 1,4 Finansiella intäkter 0,0 0,0 Finansiella kostnader -1,3-1,2 Årets resultat -0,4 0,2 Balansräkning VA-verksamheten Belopp i Mkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 45,4 43,6 Maskiner och inventarier 0,0 0,0 Pågående arbeten 1,2 1,3 Summa anläggningstillgångar 46,7 44,9 Omsättningstillgångar Kundfordringar 0,7 0,4 Övriga fordringar Not 2 1,4 1,4 Summa omsättningstillgångar 2,1 1,8 SUMMA TILLGÅNGAR 48,8 46,7 Avsättningar Avsättningar pensioner m.m. Not 3 0,0 0,0 Summa avsättningar 0,0 0,0 Skulder Kommunlån 45,9 45,0 Skuld vattenskada 1,4 0,8 Summa långfristiga skulder 47,3 45,8 Leverantörsskulder 0,3 0,6 Övriga kortfristiga skulder Not 4 1,2 0,4 Summa kortfristiga skulder 1,5 0,9 S:A AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 48,8 46,7 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 5 1,0 1,0 23

24 Redovisning av VA-verksamheten Delårsbokslut Särredovisning av VA-verksamheten I den nya VA-lagen ställs krav på att VA-verksamheten skall redovisas i en särskild resultat- och balansräkning. Av tilläggsupplysningar skall framgå hur kommunen fördelat kostnader som varit gemensamma med annan verksamhet som kommunen bedrivit. Not 1 Av verksamhetens kostnader per utgör kr (helår 429 tkr) fördelade kostnader från Samhällsbyggnadsförvaltningen. Motsvarande summa per är kr (helår 387 tkr). Belopp i tkr Not 2 Fordran Skatteverket moms december Upplupna intäkter Totalt övriga fordringar Not 3 Avsättningar pensioner 0 0 Avsättningar löneskatt 0 0 Totalt avsättningar 0 0 Not 4 Individuell del Särskild löneskatt individuell del Arbetsgivaravgifter december Avdragen preliminärskatt december Semesterlöneskuld och okomp-övertid Utgiftsrester Totalt övriga kortfristiga skulder Not 5 Pensionsskuld Löneskatt Totalt pensionsförpliktelser VA-verksamheten kommenteras i Samhällsbyggnadsförvaltningens del av förvaltningsberättelsen. 24

25 Delårsbokslut Personalekonomiskt bokslut Personalekonomiskt bokslut Bakgrund Melleruds Kommun beslutade redan år 2003 att aktivt arbeta för att sänka kostnaderna för ohälsa och sjukfrånvaron i Kommunen med 10 %. En Friskgrupp bildades då med representanter från de olika förvaltningarna, fack, personalkontor och folkhälsosamordnare. Till gruppen har tidvis även Kinnekulleshälsan involverats. Olika aktiviteter har startas och det uppsatta målet börjar uppfyllas och vi ser att den totala sjukfrånvaron minskat stadigt under dessa år och är nu nere i ca. 6%. Detta arbete har om möjligt blivit ännu mera aktuellt med tanke på det utökade ansvar som arbetsgivaren fått fr.o.m. halvårsskiftet 2008 vad gäller rehabiliteringsansvar och skärpta regeltolkningar från försäkringskassan, den s.k. rehab-kedjan. En utbildningsdag för ansvariga chefer har avhållits under senare delen av fjolåret. Detta förutom kostnaderna för de två första veckorna med sjuklön som arbetsgivaren också betalar samt den sjuklön som arbetsgivaren, enl. avtal, måste betala om någon anställd förlorar rätten till sjukpenning och sjukersättning. För att strukturera detta arbete ännu mera har Kinnekullehälsan ihop med personalavdelningen utarbetat ett projekt för uppbyggnad/implementering och genomförande av olika aktiviteter för att intensifiera denna process mot ohälsa, i syfte att nå det uppsatta målet. Projektet bygger på att utveckla organisationen inom följande huvudområden: -Rehabiliteringsprocessen -Arbetsmiljöprocessen Systematiskt arbetsmiljöarbete SAM (preventionsprocessen) -Hälsopromotiva processen Projektet har involverats i det systematiska arbetsmiljöarbetet som är en del i det nya samverkansavtalet FAS 05 där arbetsmiljöfrågorna är i fokus. Stark fokusering på individens eget ansvar för sin hälsa ska prägla samtliga åtgärder. Projektet har nu genomförts inom samtliga förvaltningar och uppföljningar är planerade till såväl hösten som under nästkommande år. På grund av medelstilldelningen i årets budget har dock denna process, förhoppningsvis tillfälligt, avstannat något och vi har försökt hitta nya vägar för prioriteringar, delfinansiering o.likn. För att ändå understödja denna process har kommunfullmäktige beslutat om en rehabiliteringspolicy som ligger till grund för kommunens ställningstagande i olika rehab-frågor och som klargör ansvarsförhållanden m.m. inom organisationen. En policy för strategiskt hälso- och friskvårdsarbete/arbetsmiljöpolicy är också under framtagande för att ytterligare understryka vikten av detta arbete. Beskrivning I projektform skall vi arbeta vidare med utveckling och uppbyggnad av de tre huvudområdena med aktiviteter inom: -Långtidssjukskrivna -Förebyggande rehabilitering -Hälsopromotivt arbete Resultatet av arbetet ska involveras i kommunens systematiska arbetsmiljöarbete (SAM). Mål Målet är att sänka de sjuklöneanknutna kostnaderna (sjuklön och vikariekostnader) med motsvarande åtgärders kostnad. Detta kan uppnås genom att sjukfrånvaron sänks med i genomsnitt en dag per anställd inom kommunen under år samt därigenom även ett minskat behov av vikarier. Målsättning avseende långtidssjukfrånvaron är även att rehabiliteringen ska vara avslutad inom ett år från det att rehabiliteringen startat. 25

26 Pensionsskuld Delårsbokslut Pensionsskulden Kommunernas avtal utfäster en viss pension till personalen utöver vad folkpensions- och ATP-systemen ger. Detta ger kommunerna en pensionsskuld, vilket kan sägas motsvara det belopp som skulle behöva sättas in på banken för att pengarna ska räcka till framtida pensionsutbetalningar för pensions- och arbetstagare. Man kan likna pensionsskulden vid en form av uppskjuten lön. I skulden har hänsyn tagits till pengarnas förräntning, hur stora belopp som ska betalas ut, när och hur länge pengarna ska betalas ut. Upplupna pensionsmedel intjänade före år 1998 är i sin helhet återlånade av kommunen. Upplupna pensioner till och med år 1998 är bokförda som en ansvarsförbindelse och beräknas uppgå till 207,1 mnkr inklusive löneskatt vid utgången av. Inklusive en beräknad ökning med 0,7 Mnkr under. Fr.o.m 2007 gäller ett nytt pensionsavtal för de kommunanställda, i korthet innebär det att brytgränsen höjs och att ersättningen över brytgränsen sänks. På sikt innebär det lägre kostnader för kommunen. Under 2006 betalade kommunen av 5 mnkr på ansvarsförbindelsen för pensioner. Åtgärden innebär minskade årliga pensionsutbetalningar med 300 tkr. 26

27 Delårsbokslut Kommunfullmäktige Ordf: Stig Larsson (fp) Belopp i tkr Kommunfullmäktige Prognos Intäkter Kommunbidrag Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Löpande kostnader Kapitalkostnader Summa kostnader Periodens resultat Verksamhetsbeskrivning Kommunfullmäktige består av 41 ledamöter och är kommunens högsta beslutande organ. Kommunfullmäktige tillsätter styrelse och de nämnder som behövs för att fullgöra kommunens uppgifter. Kommunfullmäktiges ansvarsområde omfattar dels det övergripande ansvaret budget, uppföljning och bokslut, mål, reglementen och policys för styrning av verksamheterna -, dels fullmäktiges interna verksamhet, valnämnden, revisionen och stödet till de lokala politiska partierna. Valnämnd Under har val till Eu-parlamentet genomförts. Revision Effektivt kontrollera och följa nämndernas verksamhet. Genom aktiv uppföljning kontrollera nämndernas arbete för att uppnå Vision Överförmyndare Verksamhetsbeskrivning Överförmyndaren är en kommunal myndighet som har till uppgift att utöva tillsyn över förmyndare, förvaltare och gode män. Fullmäktige väljer överförmyndaren på fyra år. Uppdraget innehas sedan 2004 av en kommunal tjänsteman. Inget arvode utgår för närvarande, utan ersättningen sker inom ordinarie löneram. Överförmyndarens huvuduppgift är att vara samhällets stödfunktion för personer som inte kan hävda sin rätt eller ta tillvara sina intressen. Denna myndighet tillser att personer som på grund av ålder, sjukdom, försvagat hälsotillstånd, psykisk störning eller liknande får hjälp av god man eller förvaltare för att sköta ekonomi och annat så att vardagen fungerar bra. Överförmyndaren har också som uppgift att bevaka de minderårigas rätt i samhället. Det kan gälla rättshandlingar vid köp av fastighet eller bostadsrätt, del i dödsbo och om barnet saknar förmyndare/föräldrar. Inriktningsmål 27

28 Kommunfullmäktige Delårsbokslut Inriktningsmål Vision 2013 förverkligas. God hushållning med kommunens resurser Skapa förutsättningar för ökad delaktighet i kommunala frågor Granska att organisationen har en god anpassning mellan ekonomiska ramar och verksamhetsramar Analys Prognosen visar på en total positiv avvikelse med ca 176 tkr. Valet till EU-parlamentet genomfördes utan problem och resultatet pekar på ett överskott på ca 51 tkr. Främsta orsaken är att detta val är av mindre omfattning än ett val till riksdag, landsting och kommun. Förtroendemannautbildningen visar på ett överskott på ca 44 tkr, främst beroende på mindre uttag av utbildningsmedel än budget. Allt partistöd är utbetalat under våren, förutom till SD, som inte längre har någon ledamot i fullmäktige. Inga utbildningspengar har tagits i anspråk ännu. Revisionen har rapporterat att man beräknar lämna 55 tkr i överskott. Överförmyndaren lämnar ett överskott på ca 33 tkr, främst på grund av lägre kostnader för ersättning till gode män. Under sommaren har en ny ersättare utsetts och denne har fått viss intern utbildning och tjänstgjord under semesterperioden. För redovisningsåret 2008 har samtliga årsräkningar utom två granskats och 147 arvoden betalts ut (67 har betalats av kommunen och 80 av respektive huvudman). Totalt har 388,8 tkr betalats ut (168,2 tkr kommunen och 220,6 tkr huvudman). Antalet huvudmän fördelar sig enligt följande: 9 st underårig med 1 förälder, 6 st underårig med 2 föräldrar, 1 st underårig med särskild förmyndare, 94 st med god man och 5 st med förvaltare. 20 nya ärenden har hittills tillkommit under och 33 har avslutats. 28

29 Delårsbokslut Kommunstyrelsen Ordf: Robert Svensson ( c ) Belopp i tkr Kommunstyrelsen Prognos Intäkter Kommunbidrag Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Löpande kostnader Kapitalkostnader Summa kostnader Periodens resulta Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelsen består av elva ledamöter och är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan. Den ska leda och samordna planeringen av kommunens ekonomi och verksamhet. Kommunstyrelsen är även teknisk nämnd. Kommunstyrelsen ska leda kommunens övergripande verksamhet enligt fullmäktiges riktlinjer och övriga styrdokument. Den ska också bereda ärenden till fullmäktige. Kommunstyrelsen ska ha uppsikt över övriga nämnders och kommunala organs verksamhet, över de kommunala bolagen, samt över de kommunalförbund, med mera, som kommunen är medlem i. Kommunstyrelsen har ett arbetsutskott, som är ekonomiutskott, personalutskott, förhandlingsdelegation, trafiknämnd och krisledningsnämnd. Kommunstyrelsen ansvarar för två förvaltningar, den administrativa förvaltningen samt samhällsbyggnadsförvaltningen. Inriktningsmål (5.7) Ökad delaktighet och deltagande i samhällsutvecklingen i alla åldrar (6.5) Mellerud är en välskött kommun med ekonomi i balans - innevarande generation betalar sina kostnader Kommunstyrelsen - administrativ förvaltning Ansvarig: Ingmar Johansson Belopp i tkr Prognos Intäkter Kommunbidrag Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Löpande kostnader Kapitalkostnader Summa kostnader Periodens resultat Måluppfyllelse av prestationsmål Öka kommuninvånarnas kunskap och insikt om kommunens roll i samhällsutvecklingen En populärversion av bokslutet har skickats ut till alla hushåll. Under sommaren har medborgarkontoret varit öppet sju dagar i veckan. Kvalitetsgarantier ska tas fram för flertal tjänster och verksamheter. 29