HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN Förslaget uppgjort av kommunstyrelsen den

HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN 2017-2019 Förslaget uppgjort av kommunstyrelsen den 22.11.2016 Antagen och godkänd av kommunfullmäktige den 15.12.2016

HAMMARLANDS KOMMUN Innehållsförteckning HAMMARLANDS KOMMUN... 1 Innehållsförteckning... 1 BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR... 1 KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD... 1 1. EKONOMISKA LÄGET... 3 1.1 Världsekonomin... 3 1.2 Ekonomin i Finland och Sverige... 3 1.3 Den åländska ekonomin... 4 1.4 Landskapet Ålands ekonomi... 5 1.5 Kommunerna... 5 1.6 Reformer inom det kommunala... 6 2. BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN... 7 3. RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS... 10 4. SKATTEINKOMSTER... 13 5. LANDSKAPSANDELARNA... 16 6. NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET... 16 7. EKONOMIPLAN... 17 8. KOMMUNENS LÅN... 17 9. INVESTERINGARNA... 18 BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV... 20 1. BUDGETUPPSTÄLLNINGEN... 20 2. BINDANDE NIVÅER... 20 3. SPARSAMHET OCH PRIORITERING... 21 4. DISPOSITIONSPLAN... 21 5. EKONOMISKA RAMAR... 21 6. ANSVARSPERSON... 22 7. UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN... 22 8. BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER... 23 SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER... 27 C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN... 28 C 10. REVISORERNA... 29 C11. KOMMUNSTYRELSEN... 30 C20. SOCIALNÄMNDEN... 35 C 30. SKOLNÄMNDEN... 51 C 40. BIBLIOTEKSNÄMNDEN... 59 C 50. FRITIDSNÄMNDEN... 62 C 60. BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN... 64 C 70. GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN... 76 C 80. LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN... 78 C 89. FINANSIERINGSDEL... 80 C2. INVESTERINGSDEL... 82 KOMUNSTYRELSENS BUDGETRAMAR AUGUSTI 2016 FÖR ÅR 2017... 91 NÄMNDERNAS BUDGETFÖRSLAG JÄMFÖRT MED DIREKTIV... 92 RESULTATRÄKNING ÅREN 2017-2019 INKLUSIVE INTERNA POSTER... 93 JÄMFÖRELSE BOKSLUT 2013-2015 MED FASTSTÄLLD BUDGET... 94

BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD Kommunerna är den delen av den offentliga förvaltningen som är närmast invånarna. Det naturliga är att kommunförvaltningen har i uppdrag att sköta sådan service som kan produceras nära invånarna och helst i hemkommunen. Den största delen av personalen arbetar idag med barn och då främst inom barnomsorg och grundskola. Arbetet med att utarbeta ett förslag till budget och ekonomiplan är svårare än på länge. Landskapets åtstramningspolitik mot kommunerna känns tydligt. Landskapsregeringen har aviserat att åtstramningspolitiken kommer att fortsätta även 2018 då landskapsandelarna skall dras ner med ytterligare 2,5 M. År 2017 kompenserar landskapsregeringen inte för de utökade avdragen som införs i riksbeskattningen. Några lättnader har kommunerna inte fått i sina uppgifter. Istället ökar trycket inom socialservicen där det kontinuerligt finns behov av placering i olika vårdformer. Kostnaderna ökar snabbt inom socialnämndens och skolnämndens områden i kommunerna på Åland. De här områdena omfattar redan 87 % av kommunens budget. Det finns anledning att oroa sig över hur kommunerna skall klara av att sköta sina lagstadgade uppgifter i framtiden. Troligtvis måste kommunerna hitta på sätt att producera servicen förmånligare för att ekonomin skall vara i balans även i framtiden. Förslaget till budget visar ett underskott om 0,6 M. Det här underskottet är rekordstort. Situationen försvåras av att skatteinkomsterna minskar då avdragen i beskattningen för arbetstagarpremier för pensions- och arbetslöshetsavgifter ökar. Vi befinner oss i ett läge där skatteintäkterna minskar och landskapsandelarna står stilla men kostnaderna ökar. Kommunens budgetsystem har under senaste år varit att man gör upp ett negativt budgetförslag och sedan hoppas man att bokslutet skall vara bättre. Trots de negativa utsikterna i budgeten ser det ut som om kommunen ännu under år 2016 kan få ett svagt positivt resultat. Kommunfältet omges av många reformer för närvarande. Landskapsregeringen utreder kommunstrukturen. Många olika förslag till kommunsammanslagningar har tagits fram. Om något av förslagen skall omfattas av kommunerna återstår att se. För närvarande avser landskapsregeringen genomföra en enkätundersökning där ungefär 10 % av Ålands befolkning får möjlighet att delta. Landskapsandelssystemet skall reformeras från år 2018. Dessutom pågår processen med kommunernas socialtjänst. Kommunen är med i den utredning som Ålands kommunförbund k.f. har ansvarar för. Kommunfullmäktige i Hammarland har tagit ett ställningstagande att kommunen ser fram emot en samordning med kommunerna Mariehamn, Jomala, Lemland, Eckerö och Lumparland. Ett annat alternativ är en samordning där kommunernas socialtjänsts omfattar alla kommuner på Åland. I kommunen diskuteras även möjligheter till samarbete. 1

En intressant utredning som kommunstyrelsen har startat genom en kommitté är huruvida kommunen kunde själv producera även de tjänster kommunalförbundet De gamlas hem producerar. Kommittén förväntas ge en rapport inom november månad. Den stora frågan är! Är det bättre att producera institutionsvården själva eller köpa dessa tjänster. Budgetförslaget innehåller investeringar för 0,5 M. Den största delen av investeringarna föreslås gå till vägprojekt d.v.s. 0,2 M. Kommunen har för närvarande inte egentligen några skulder vilket är en fördel i det här ekonomiska läget. I det här läget vore det bra om kommunen genom att minimera investeringarna kunde minska den negativa kassaströmmen. Budgetens finansieringsanalys visar på att kommunens kassa är 0,9 M vid utgången av år 2019. Kommunens tomtförsäljning på bostadsområdet Öra strand har visat sig gå långsammare än kommunen önskat. Under ett år har kommunens tomter marknadsförts även av ett fastighetsbolag men det här har inte ökat försäljningen. Nu har två tomter bebyggts med totalt 7 bostäder. Två tomter är reserverade. Det är av hög prioritet att få igång byggnationen av egnahemshus. På västra delen av Öra strand har kommunen tre rabatterade tomter. Basservicen i kommunen fungerar bra. Äldreomsorgen, barnomsorgen och grundskolan fungerar väl och kommunen uppfyller de krav som lagstiftningen ställer. Det är positivt att kommunens basservice håller mycket god kvalitet. Äldreomsorgen, barnomsorgen, skolan, fritidsverksamheten, biblioteket, fastighetsskötseln och kommunkansliet har alla en bra personal som ser till att servicen håller en god nivå. Kommunen ställs idag ut för yttre påverkan i större grad än tidigare. Det är viktigt att kommunen utnyttjar den möjlighet som ett kommunalt självstyre erbjuder vad gäller friheten att tänka själv och välja egna lösningar på olika problem. 2

1. EKONOMISKA LÄGET 1.1 Världsekonomin Nedanstående tabell över procentuella förändringen i BNP i vissa länder visar på några trender. Förenta staterna har en tillväxt som varierar mellan 1,5 % till 2,4 %. Utvecklingen ser ut att vara en aning svagare än tidigare år. Kinas tillväxt förutspås gå sakta ner från en nivå som varit närmare 8 % till en tillväxt motsvarande 6 %. Samma kraftiga oro kring Kinas ekonomiska tillväxt har inte varit aktuell under år 2016 som under år 2015. Utvecklingen i Euroområdet förutspås få en sakta ökning för att motsvara ca 2 %. Ryssland har under åren 2015 och 2016 visat en negativ utveckling som en följd av krisen i Ukraina. Även det låga oljepriset har ansträngt Rysslands ekonomi och landets ekonomiska reserver minskar i snabb takt. I världsekonomin finns således många orosmoment som Kina, Ryssland, Brexit samt även banksektorns situation i länder som Italien och Tyskland. Bruttonationalprodukten (procentuell volymförändring) 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Förenta staterna 1,5 2,4 2,4 1,7 2,2 2,2 Japan 1,6-0,1 0,6 0,5 0,5 0,7 Euroområdet -0,5 1,0 1,8 1,7 1,5 2,0 Finland -0,8-0,7 0,2 1,1 0,9 1,1 Sverige 1,6 2,0 3,9 3,2 2,7 2,5 Kina 7,7 7,3 6,9 6,5 6,2 6,0 Ryssland 1,2 0,6-3,7-2,0 0,0 1,0 Hela världen 3,2 3,2 3,0 3,1 3,4 3,9 (Källa: Finansministeriets, ekonomiska översikt hösten 2016) 1.2 Ekonomin i Finland och Sverige År 2015 växte Finlands ekonomi med 0,2 %. Innan 2015 led Finlands ekonomi av tre år med recession. Under 2016 beräknas Finlands ekonomi växa med 1,1 % och under åren 2017 och 2018 beräknas tillväxten vara kring 1,0 %. Då Finlands ekonomi utvecklas långsammare än hela världen bedöms att landet förlorar marknadsandelar inom den internationella handeln. Ekonomin i många för Finland viktiga handelspartners som t.ex. Sverige är den ekonomiska utvecklingen snabbare. I Finland förutspås arbetslösheten i medeltal ligga kring 9 %. Under de närmaste åren förutspås arbetslösheten minska till ca 8 %. De offentliga finanserna fortsätter att vara negativa och landets skuldsättning ökar fortsättningsvis trots relativt stora anpassningsåtgärder. Den offentliga skulden överskred i fjol gränsen 60 % enligt EU-fördraget och skuldförhållandet håller sig över denna gräns till utgången av årtiondet. Den offentliga skulden i relation till BNP stiger nästa år för första gången efter krigsåren till 65,8 %. En vändning inom ekonomin i Finland förutsätter att exporten börjar öka. 3

Den svenska ekonomin har klarat sig bättre genom finanskrisen. Sveriges finansdepartement skriver i sin ekonomiska prognos att landets ekonomi växte snabbt år 2015 och tillväxten förutspås vara stark även år 2016. Den ekonomiska utvecklingen i Sverige ligger kring 3 % per år. Den här positiva ekonomiska utvecklingen syns även i att arbetslösheten minskar mot 6 %. Sveriges offentliga skuld i förhållande till BNP beräknas nästa år vara 41 %. Sverige är något av en mönsterelev bland de europeiska länderna. Sverige har sedan 2009 under samtliga år haft en bättre utveckling av BNP än Finland. Ett problem i Sverige kan vara hushållens höga skuldsättning som till stor del orsakats av de höga bostadspriserna. 1.3 Den åländska ekonomin Den åländska ekonomin har sin säregna utveckling även om beroendet av de närliggande ekonomierna är stort. Den ekonomiska utvecklingen av BNP kan visa relativt tvära kast med anledning av att den åländska ekonomin är förhållandevis liten. Landskapet har fortsättningsvis en nettoinflyttning. En bidragande orsak till att arbetslösheten hålls nere är att antalet pensioneringar ökar. Sjöfarten är traditionellt den största branschen i näringslivet. Containertrafiken har befunnit sig i en utdragen lågkonjunktur ända sedan finanskrisen bröt ut år 2008. Under de här åren har det åländska tonnaget minskat rätt kraftigt. Inom passagerarsjöfarten förutspås minskad omsättning. Under senaste år har bunkerpriset utgjort en ekonomisk lättnad inom sjöfarten. Konkurrensen inom bank och försäkring är hård och det bedöms vara utmanande att åstadkomma goda resultat under de kommande åren. En oro finns för närvarande för de arbetsplatser som skapats kring den mervärdesskattefria postorderförsäljningen. Ändrade regler förändrar snabbt förutsättningarna. Byggsektorn förutspås ha svagare konjunkturer under närmaste framtid. Under året har en stor räddningsaktion genomförts för Chipsfabrikens fortsatta existens på Åland. Slutresultatet är att fabriken fortsättningsvis är kvar på Åland. Turismen på Åland kan bedömas var olika bra för olika aktörer. Övernattningar på hotell har ökat men däremot är det tydligt att den åländska turistsäsongen är synnerligen kort och intensiv. Inom IT-sektorn har Åland troligtvis en tillväxtpotential. Några nyckeltal för den åländska ekonomin 2012 2013 2014 2015 2016 BNP -4,5 2,6 1,5 2,4 1,0 Arbetslöshet 3,1 3,5 4,0 3,8 3,8 Inflation 2,3 1,2 1,1 0,1 0,5 Råolja USD/fat 112,0 109,0 99,0 52,0 43,0 (Källa: ÅSUB, Ekonomisk översikt hösten 2016) 4

1.4 Landskapet Ålands ekonomi År 2009 uppmärksammades Åland på den risk i finansiering som finns när inkomsten från avräkningsbeloppet snabbt sjönk till 169 M som en följd av att statens inkomster minskade. Landskapet Ålands ekonomi har en direkt koppling till den finska statens ekonomi genom avräkningsbeloppet och skattegottgörelsen. Trots att överföringarna från rikets budget återhämtat sig har landskapets kostnader ökat så att det idag finns problem med ekonomin. Klumpsumman beräknas öka från år 2016 med 3,1 M eller 1,4 %. Även skattegottgörelsen visar på en ökning med 13,9 M vilket är positivt. Överföringar från statsbudgeten till landskapet Åland M 2014 2015 2016 2017 Ökn 16-17 Ökn % 16-17 Klumpsumman 215,8 220,8 220,8 223,9 3,1 1,4 % Skattegottgörelse 5,3 7,0 9,1 23,0 13,9 152,7 % Lotteriskatt 11,5 10,0 10,5 10,5 0,0 0,0 % Hela världen 232,5 237,8 240,4 257,4 17,0 7,1 % 1.5 Kommunerna Kommunernas bokslut för år 2015 visar att verksamhetsbidraget ökade med 8,2 M eller 7,0 %. Årsbidragen i samtliga kommuner försämrades med 9,7 M. Kommunernas lånestock minskade under år 2015 med 8,9 M till 54,1 M. Kommunernas sammanlagda kassamedel ökade med 1,7 M till 34,3 M. I tabellen nedan finns återgivet kommunernas årsbidrag enligt boksluten 2014 och 2015. 5

1.6 Reformer inom det kommunala Inom kommunfältet pågår idag många reformer och det är svårt att ha en överblick av dessa. I riket pågår social- och hälsovårdsreformen som även får konsekvenser för de åländska kommunerna. Bland annat kan förändringar i beskattningsrätten införa stora förändringar. På Åland har regeringen pågående utredningar kring en kommunreform där antalet kommuner är den centrala frågeställningen. Dessutom har landskapsregeringen ett lagstiftningsarbete på gång gällande en landskapsandelsreform som är planerad till år 2018. Landskapsregeringens avsikt är att sänka landskapsandelarna till kommunerna. Genom att lagen om kommunernas socialtjänst antogs pågår i kommunerna en diskussion angående lagens verkställighet. Tanken är att all socialservice förutom barnomsorg och äldreomsorg samordnas inom landskapet. Från kommundirektörerna på Åland har initiativ vidtagits hos landskapsregeringen om att landskapet bör lätta på kommunens lagstadgade uppgifter i motsvarande mån som den kommunala finansieringen ändras genom beslut i riksdag och lagting. Arbetet med att minska kommunernas uppgifter har ännu inte lett till några synliga resultat. Inför år 2016 genomfördes en förändring av lagen om hemvårdsstöd som innebär att understöden i kommunen ökar rätt kraftigt. Landskapsregeringen har begärt statistikuppgifter angående reformens effekter men en sammanställning har ännu inte meddelats. Bolaget Ålands digitala agenda Ab har grundats och alla åländska kommuner är delägare. Bolaget håller på att starta upp sin verksamhet och meningen är att bolaget skall arbeta för att samordna offentliga sektorns IT samt utveckla e-förvaltningen. 6

2. BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN Nedan återges några tabeller angående befolkningen. Folkmängd 1.1. 1971 1980 1990 2000 2010 2015 2016 Kvinnor 533 561 599 674 723 754 747 Män 530 615 614 674 740 778 790 Sammanlagt 1 063 1 176 1 213 1 348 1 463 1 532 1 537 Folkmängd byar 1.1. By 1971 1980 1990 2000 2010 2015 2016 Prästgården 43 174 177 207 208 246 252 Frebbenby 104 136 141 141 188 195 193 Torp 150 151 150 176 165 165 164 Kattby 63 93 92 92 114 127 121 Mörby 80 79 83 109 111 121 120 Bovik 53 50 51 52 81 80 78 Postad 87 70 67 63 69 67 73 Näfsby 79 86 85 92 81 71 69 Boda 67 49 54 53 64 63 65 Bredbolstad 47 46 45 67 62 62 65 Hellesby 31 31 41 54 50 56 54 Sålis 54 44 42 51 46 51 52 Lillbolstad 42 30 42 44 50 51 49 Strömma 46 25 25 30 37 41 40 Djäkenböle 40 40 42 41 45 37 37 Övriga 0 4 11 1 17 17 27 Skarpnåtö 10 17 20 24 25 23 21 Vestmyra 15 13 12 9 13 18 18 Drygsböle 7 10 14 14 9 13 13 Byttböle 16 8 6 11 11 12 12 Kråkböle 13 7 4 4 7 7 7 Öra 6 8 6 7 6 6 6 Äppelö 4 2 1 4 4 3 1 Borgö 2 0 0 0 0 0 0 Torsholma 4 3 2 2 0 0 0 Sammanlagt 1 063 1 176 1 213 1 348 1 463 1 532 1 537 7

I tabellen nedan visas Hammarlands kommuns invånare i åldern 0-15 år enligt läget den 1.1.2016. I tabellen kan vi se att antalet barn per åldersklass varierar rätt stort från år till år. De högsta antalen barn är 2011 födda 26 barn och 2005 födda med 23 barn. Variationerna medför en utmaning att skapa servicesystem inom barndagvård och skola vilka är både effektiva och ändamålsenliga. Inom barnomsorg försvåras planeringen av att det är svårt att på förhand beräkna hur många föräldrar som väljer hemvårdsstöd och hur många som väljer kommunal barnomsorg. 8

Med tabellen nedan eftersträvas ett åskådliggörande av antalet barn i åldern 1-6 år i kommunen under åren 1975-2016. Den högsta noteringen gjordes år 1996 med 120 barn och år 1997 med 119 barn. År 2016 hade kommunen 103 barn i åldern 1-6 år då motsvarande siffra var 104 barn år 2015. Kommunens invånare fördelas i åldersgrupper enligt diagrammet nedan 1.1.2016. 9

3. RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS Budgeten och ekonomiplanen för tre år godkänns samtidigt. Budgeten består av en drifts- och finansieringsdel samt en investeringsdel. RESULTATRÄKNING FÖR ÅREN 2017-2019 HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2015 Budget 2016 Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 Anv. 28.11.2016 Ökn 16-17 Ökn % 16-17 HAMMARLANDS KOMMUN A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 839 109 812 881 850 981 850 981 850 981 851 431 856 981 799 154 38 100 4,7 % A3120 Försäljningsintäkter 309 528 327 146 339 818 339 818 339 818 335 468 339 818 283 629 12 672 3,9 % A3170 Avgiftsintäkter 308 808 305 900 315 600 315 600 315 600 315 600 315 600 277 244 9 700 3,2 % A3240 Understöd och bidrag 43 556 34 080 29 893 29 893 29 893 34 693 35 893 22 596-4 187-12,3 % A3250 Övriga verksamhetsintäkter 177 217 145 755 165 670 165 670 165 670 165 670 165 670 215 685 19 915 13,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -7 217 549-8 008 577-8 263 771-8 195 574-8 195 574-8 171 010-8 175 558-6 703 980-186 997 2,3 % A4110 Personalkostnader -3 372 768-3 517 445-3 562 440-3 516 817-3 516 817-3 520 936-3 521 281-3 096 454 628 0,0 % A4170 Köp av tjänster -2 776 072-3 251 470-3 553 755-3 544 181-3 544 181-3 521 478-3 525 581-2 708 772-292 711 9,0 % A4200 Material, förnödenheter och varor -531 850-631 495-598 462-598 462-598 462-595 212-595 312-482 885 33 033-5,2 % A4230 Understöd -519 216-590 433-530 817-517 817-517 817-515 087-515 087-402 673 72 616-12,3 % A4270 Övriga verksamhetskostnader -17 643-17 734-18 297-18 297-18 297-18 297-18 297-13 196-563 3,2 % VERKSAMHETSBIDRAG -6 378 440-7 195 696-7 412 790-7 344 593-7 344 593-7 319 579-7 318 577-5 904 826-148 897 2,1 % A5100 SKATTEINKOMSTER 4 168 073 4 277 389 4 313 331 4 235 036 4 235 036 4 235 036 4 235 036 3 957 080-42 353-1,0 % 5000 Kommunal inkomstskatt 3 947 505 4 115 389 4 137 831 4 059 536 4 059 536 4 059 536 4 059 536 3 716 695-55 853-1,4 % 5100 Fastighetsskatt 88 415 86 000 88 500 88 500 88 500 88 500 88 500 52 553 2 500 2,9 % 5200 Andel av samfundsskatt 90 019 50 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 146 225 10 000 20,0 % 5300 Källskatt 42 134 26 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 41 607 1 000 3,8 % A5110 LANDSKAPSANDELAR 2 907 966 2 820 475 2 773 534 2 892 042 2 892 042 2 892 042 2 892 042 2 583 257 71 567 2,5 % 5500 Allmän Landskapsandel 87 064 86 788 85 841 87 709 87 709 87 709 87 709 79 556 921 1,1 % 5505 Komplettering av skatteinkomster 346 802 346 802 397 426 408 275 408 275 408 275 408 275 364 307 61 473 17,7 % 5510 Kompensation för avdrag 59 555 9 000 9 000-9 000-100,0 % 5520 Kompensation för kapitalskatt 61 404 44 000 44 000 44 000 44 000 44 000 44 000 0 0,0 % 5600 Lr-andel för socialvård 1 554 554 1 563 830 1 541 222 1 570 846 1 570 846 1 570 846 1 570 846 1 433 511 7 016 0,4 % 5700 Ls-andel för undervisning och kultur 1 002 098 972 907 940 843 986 217 986 217 986 217 986 217 891 831 13 310 1,4 % 5850 Övriga statsandelar -203 511-202 852-244 798-205 005-205 005-205 005-205 005-185 948-2 153 A6100 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER 15 444 12 530 10 992 10 992 10 992 9 017 7 042 13 607-1 538-12,3 % A6110 Ränteintäkter 12 693 12 100 10 100 10 100 10 100 8 100 6 100 10 499-2 000-16,5 % A6120 Övriga finansiella intäkter 3 595 1 275 1 100 1 100 1 100 1 100 1 100 3 610-175 -13,7 % A6130 Räntekostnader -792-335 -88-88 -88-63 -38-455 247-73,7 % A6140 Övriga finansiella kostnader -52-510 -120-120 -120-120 -120-46 390-76,5 % ÅRSBIDRAG 713 043-85 302-314 933-206 523-206 523-183 484-184 457 649 119-121 221 142,1 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -424 141-437 435-437 827-434 496-434 496-474 758-484 443-400 982 2 939-0,7 % A7110 Avskrivningar enligt plan -424 141-437 435-437 827-434 496-434 496-474 758-484 443-400 982 2 939-0,7 % RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 288 902-522 737-752 760-641 019-641 019-658 242-668 900 248 136-118 282 22,6 % Resultatet för år 2017 uppskattas till - 641 T. Verksamhetsbidraget ökar med 149 T (2,1 %). Skatteintäkterna minskar med 42 T (1,0 %). Landskapsandelarna ökar med 72 T (2,5 %). En kommun måste visa bokslut med positivt resultat för att på längre sikt kunna investera och även hålla sin tidigare egendom i skick. Enligt budgetförslag är årsbidraget - 206 T (- 134 /invånare). Verksamhetskostnaderna enligt resultaträkningen är 8 196 T vilket innebär en ökning med 187 T eller 2,3 %. Personalkostnaderna minskar med 1 T (0,0 %). Köptjänsterna ökar med 293 T (9,0 %). Enligt kommunstyrelsens budgetdirektiv eftersträvades att kostnaderna skulle uppgå till maximalt 7 940 T (exklusive avskrivningar). Nämndernas förslag är 8 264 T d.v.s. 324 T högre än kommunstyrelsens budgetdirektiv. (Jfr Budgetdirektiv s. 91-92) En balanserad ekonomi för kommunen förutsätter ett årsbidrag kring 500-600 T. Kommunens avskrivningar kommer att öka med anledning av att landskapsandelar inte längre beviljas för skoloch daghemsbyggnader, servicehus, institutioner, vägar och avlopp etc. samt då de årliga investeringarna ligger högre än de årliga avskrivningarna enligt plan. För att undvika att avskrivningarna växer för snabbt borde kommunens nettoinvesteringar inte överstiga 500 T /år. År 2017 beräknas nettoinvesteringarna vara 402 T. Kommunen bör ha som strategi att minska investeringsnivån till enbart det som är absolut nödvändigt. 10

I budgetförslaget har årslönerna för den ordinarie personalen beräknats enligt gällande lönenivå hösten 2016 jämte en ökning om ca 0,5 % för avtalsenliga justeringar. Semesterpenningen har beräknats så att den maximalt utbetalas enligt 70 % av full premie i likhet med avtalsuppgörelsen för kommunerna i riket. Vid utgången av planeperioden den 31.12.2019 uppskattas kommunens kassa till 0,9 M. FINANSIERINGSANAYLS 2017-2019 HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2015 Budget 2016 Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 Anv. 28.11.2016 Ökn 16-17 Ökn % 16-17 HAMMARLANDS KOMMUN Årsbidrag 713 043-80 802-314 933-206 523-206 523-183 484-184 457 649 119-125 721 155,6 % Korrektivposter till interna tillförda medel -24 574-20 000-20 000-20 000-20 000-20 000-7 718 Kassaflödet i verksamheten 688 469-80 802-334 933-226 523-226 523-203 484-204 457 641 400-145 721 180,3 % Investeringsutgifter Investeringsutgifter -465 981-788 700-901 600-506 600-506 600-853 400-406 400-426 273 282 100-35,8 % Finansieringandelar för investeringsutgifter 27 410 85 000 0 0 0-85 000-100,0 % Försäljn. ink. av tillgångar bland best. aktiva 26 675 105 000 105 000 105 000 105 000 105 000 115 000 18 518 0 0,0 % Kassaflödet för investeringarnas del -411 897-598 700-796 600-401 600-401 600-748 400-291 400-407 755 197 100-32,9 % Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde 276 572-679 502-1 131 533-628 123-628 123-951 884-495 857 233 645 51 379-7,6 % Kassaflöde för finansieringens del Minskning av långfristiga lån -33 715-33 714-1 801-1 801-1 801-1 801-1 801-1 801 31 913-94,7 % Förändring av kortfristiga lån 2 128-31 914 Förändringar i lånebeståndet -31 587-33 714-1 801-1 801-1 801-1 801-1 801-33 715 31 913-94,7 % Övriga förändringar av likviditeten Förändringar av förvaltade medel och förv.kapital 672 224 0 Förändringar i fordringar -10 181 214 142 0 Förändringar i räntefria skulder -8 512-139 116 0 Övriga förändringar av likviditeten -18 022 75 251 0 Kassaflödet för finansieringens del -49 609-33 714-1 801-1 801-1 801-1 801-1 801 41 536 31 913-94,7 % Förändringar av likvida medel 226 963-713 216-1 133 334-629 924-629 924-953 685-497 658 275 181 83 292-11,7 % Likvida medel 31.12 2 892 950 2 179 734 1 866 666 2 370 076 2 370 076 1 416 391 918 733 3 168 131 190 342 8,7 % Likvida medel 1.1 2 665 987 2 892 950 3 000 000 3 000 000 3 000 000 2 370 076 1 416 391 2 892 950 107 050 3,7 % Förändringar av likvida medel 226 963-713 216-1 133 334-629 924-629 924-953 685-497 658 275 181 83 292-11,7 % 11

Kommunens nettokostnader fördelar sig på följande sätt enligt budgetförslaget: Budgetområde Nettokostnad Kommunstyrelsen, val och revisorer 239 677 Socialnämnden 4 256 534 Skolnämnden 2 489 111 Biblioteksnämnden, fritidsnämnden 290 826 Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk 500 991 TOTALT 7 777 139 Biblioteksnämnd, fritidsnämnd 5 % Nettokostnader budget 2017; 7,8 M Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk 6 % Kommunstyrelse, val och revisorer 4 % Skolnämnden 32 % Socialnämnden 55 % 12

4. SKATTEINKOMSTER Kommunalskatterna har upptagits i budget och ekonomiplan enligt tabellen nedan med beaktande av en oförändrad inkomstskattesats om 17,25 %: KOMMUNALSKATTER 2015-2019 Förklaring Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Ökn/min 16-17 % Kommunalskatt 3 947 505 4 115 389 4 059 536 4 059 536 4 059 536-1,36 % Fastighetsskatt 88 415 86 000 88 500 88 500 88 500 2,91 % Andel av samfundsskatt 90 019 50 000 60 000 60 000 60 000 20,00 % Källskatt 42 134 26 000 27 000 27 000 27 000 3,85 % TOTALT 4 168 073 4 277 389 4 235 036 4 235 036 4 235 036-0,99 % Enligt redovisningen den 28.10.2016 är de beskattningsbara förvärvsinkomsterna för år 2015 23 798 278 skatteören. Det här innebär en ökning med 1,8 % från skatteår 2014. Den beskattningsbara inkomsten i budgeten för år 2017 beräknas till 23 533 543. Den beskattningsbara inkomsten härleds genom att utgå från beskattningsbar inkomst för år 2015 så att den beskattningsbara inkomsten ökar med 1 % för år 2016 och minskar med 2,1 % för år 2017. Antalet förvärvsören Skatteform Inkomstskattesats Förvärvsören Förändrings % Skatteår 2001 16,00 % 13 593 181 6,3% Skatteår 2002 16,00 % 14 218 850 4,6% Skatteår 2003 16,00 % 14 914 169 4,9% Skatteår 2004 16,00 % 15 646 090 4,9% Skatteår 2005 16,00 % 16 344 990 4,5% Skatteår 2006 17,00 % 16 944 053 3,7% Skatteår 2007 17,00 % 18 209 494 7,5% Skatteår 2008 16,50 % 18 892 139 3,7% Skatteår 2009 16,50 % 18 813 436-0,4% Skatteår 2010 16,50 % 20 446 012 8,7% Skatteår 2011 16,50 % 21 188 127 3,6% Skatteår 2012 16,50 % 21 895 776 3,3% Skatteår 2013 16,50 % 23 224 891 6,1% Skatteår 2014 17,25 % 23 387 246 0,7% Skatteår 2015 17,25 % 23 798 278 1,8% Skatteår 2016 prognos 17,25 % 24 036 261 1,0% Skatteår 2017 prognos 17,25 % 23 533 542-2,1% Finlands kommunförbunds uppskattning av förvärvsinkomstskattekalkyl för år 2017 kan studeras nedan. Finlands kommunförbund kalkylerar med att skatteinkomsterna i Hammarland för år 2017 är 23 618 000 ören. 13

Hammarland Mata in kommunens uppgifter i de gula fälten 1000 KOMMUNALSKATTENS SKATTEGRUND SKATTEÅR 2014 2015** 2016** 2017** 2018** 2019** BEFOLKNING, åldersgruppsvis 31.12 0-24 åringar. 429 422 425 428 431 433 Ändring % -2,7-1,6 0,7 0,7 0,7 0,5 25-64 åringar. 796 803 815 810 811 817 Ändring % 1,0 0,9 1,5-0,6 0,1 0,7 +65 åringar. 306 312 313 330 340 344 Ändring % -1,6 2,0 0,3 5,4 3,0 1,2 Invånarantal i slutet av året 1 531 1 537 1 553 1 568 1 582 1 593 Ändring % -0,6 0,4 1,0 0,9 0,9 0,8 FÖRVÄRVSINKOMSTER 2014 2015** 2016** 2017** 2018** 2019** Löneinkomster 22 343 22 769 23 420 23 980 24 251 24 863 Ändring % -7,6 1,9 2,9 2,4 1,1 2,5 Pensionsinkomster 7 928 8 150 8 317 8 416 8 922 9 307 Ändring % 1,0 2,8 2,1 1,2 6,0 4,3 Övriga inkomster 4 763 4 996 5 105 5 007 5 105 5 203 Ändring % 44,3 4,9 2,2-1,9 2,0 1,9 Sammanlagt 35 034 35 915 36 842 37 404 38 279 39 373 Ändring % -0,9 2,5 2,6 1,5 2,3 2,9 AVDRAG (rikets) 2014 2015** 2016** 2017** 2018** 2019** Arb.tagarnas försäksringspremier 1 672 1 797 1 973 2 425 2 621 2 799 % av lönerna 7,5 7,9 8,4 10,1 10,8 11,3 Förvärvsinkomstavdraget 2 030 2 031 2 033 2 063 2 034 2 037 Övr. avdrag för inkomstens förv. 697 708 720 855 858 864 Pensionsinkomstsavdrag 1 506 1 602 1 610 1 671 1 709 1 699 % av lönerna 19,0 19,7 19,4 19,9 19,2 18,3 Grundavdraget 833 881 898 937 960 983 Avdrag för resekostnader + övriga 1 631 1 691 1 575 1 599 1 589 1 591 Sammanlagt 8 369 8 710 8 809 9 550 9 771 9 972 AVDRAG (åländska) 2014 2015** 2016** 2017** 2018** 2019** Resekostnadsavdrag 728 691 697 717 727 737 Studielåneavdrag 4 4 4 4 4 4 Sjukdomskostnadsavdrag 294 295 296 309 320 327 Studieavdrag 30 30 30 30 30 30 Sammanlagt 1 055 1 019 1 027 1 060 1 081 1 098 AVDRAGEN SAMMANLAGT 9 424 9 730 9 835 10 610 10 851 11 070 Ändring, % 118,9 3,2 1,1 7,9 2,3 2,0 KOMMUNALSKATT SOM SKALL BETALAS Beskattningsbar inkomst 2014 2015** 2016** 2017** 2018** 2019** Förvärvsinkomst - avdrag 25 610 26 185 27 007 26 794 27 427 28 303 Skatteprocent 17,25 17,25 17,25 17,25 17,25 17,25 KALKYLERAD SKATT 4 418 4 517 4 659 4 622 4 731 4 882 Arbetsinkomstavdrag 172 175 227 274 277 286 Övr. avdrag från skatten 210 233 240 274 259 269 DEBITERAS 4 032 4 109 4 191 4 074 4 195 4 328 Ändring % 5,2 1,9 2,0-2,8 3,0 3,2 Inflyter inte, (ca 0,5-1 %) 28 29 29 29 29 30 INFLYTER UNDER TRE ÅR 4 004 4 080 4 162 4 046 4 165 4 297 Skatteår 2014 2015** 2016** 2017** 2018** 2019** Beskattningsbar ink. 1000 23 373 23 819 24 297 23 618 24 318 25 088 Ändring % 0,6 1,9 2,0-2,8 3,0 3,2 Besk.bar inkomst /Invånare 15 267 15 497 15 645 15 065 15 376 15 745 Ändring % 1,2 1,5 1,0-3,7 2,1 2,4 Effektiv skattegrad % 11,51 11,44 11,38 10,89 10,96 10,99 14

Den kommunalskatt som beräknas flyta in under år 2017 är 4 059 T. Det här är en minskning med 56 T (1,4 %) från budgeten för år 2016. Orsaken till att skatten blir lägre är att rikets konkurrenskraftspaket höjer arbetstagarna premier för pensions- och arbetslösavgifter och det här i sin tur ökar avdragen i beskattningen. Inkomstutvecklingen är dessutom låg på grund av centrala avtalsuppgörelser. Kommunens skattekraft/invånare är under genomsnittet på Åland. År 2015 var kommunens förvärvsinkomster/invånare 15 484. Med den här skattekraften ligger Hammarland på en 12: te plats bland de åländska kommunerna. BESKATTNINGEN AV FÖRVÄRVSINKOMSTER (jämförelse mellan 2014 och 2015 års beskattning där 2015 års uppgifter är enligt läget den 28.10.2016) KOMMUN Kommunalskatt 2014 26.10.2015 Kommunalskatt 2015 28.10.2016 Besk förv ink 2014 Besk förv ink. 2015 Ökn. Minsk. 14-15 Ökn minskn. 14-15 % Beskbar ink per inv 2015 MARIEHAMN 39 803 115 41 701 309 230 742 696 234 936 952 4 194 256 1,82 % 20 499 SOTTUNGA 347 514 358 729 1 930 633 1 992 939 62 306 3,23 % 20 131 JOMALA 14 306 091 15 033 686 84 153 476 88 433 447 4 279 971 5,09 % 19 026 LEMLAND 5 801 725 5 969 409 34 637 164 35 638 263 1 001 099 2,89 % 17 900 LUMPARLAND 1 372 039 1 358 105 7 036 097 6 964 641-71 456-1,02 % 17 499 BRÄNDÖ 1 337 858 1 340 927 7 987 212 8 005 534 18 322 0,23 % 17 033 KUMLINGE 983 281 975 936 5 315 032 5 275 330-39 702-0,75 % 16 641 FINSTRÖM 8 131 412 8 137 947 41 699 549 41 733 062 33 513 0,08 % 16 548 SALTVIK 4 910 203 5 026 478 29 314 645 30 008 824 694 179 2,37 % 16 407 SUND 3 175 568 3 234 089 16 284 964 16 585 072 300 108 1,84 % 16 086 FÖGLÖ 1 497 053 1 485 701 8 678 568 8 612 759-65 809-0,76 % 15 546 HAMMARLAND 4 034 300 4 105 203 23 387 246 23 798 278 411 032 1,76 % 15 484 ECKERÖ 2 569 731 2 628 274 13 890 438 14 206 886 316 448 2,28 % 15 195 KÖKAR 776 613 713 414 3 932 218 3 612 223-319 995-8,14 % 14 449 VÅRDÖ 1 120 110 1 175 705 6 054 649 6 355 162 300 513 4,96 % 14 411 GETA 1 048 219 1 159 029 5 989 823 6 623 023 633 200 10,57 % 13 246 TOTALT 91 214 832 94 403 941 521 034 410 532 782 395 11 747 985 2,25 % 18 383 Fastighetsskatten beräknas enligt följande oförändrade grunder. Allmän fastighetsskatteprocent 0,20 %, byggnader för stadigvarande boende 0,00 %, andra byggnader 0,90 % och allmännyttiga samfund 0,00 %. Fastighetsskatten beräknas avkasta 88 T under år 2017. Beskattningsvärdet för byggnader uppskattas år 2017 vara för stadigvarande boende 30 169 T, annan bostad 6 918 T och allmänna 14 767 T. Ett uttag av fastighetsskatt för stadigvarande boende motsvarande 0,1 % innebär därmed 30 169 i skatteinkomster. Motsvarande siffra för förhöjning av allmänna byggnader är 14 767,- per 0,1 %. Vad gäller samfundsskatten har den idag en mindre betydelse i kommunens finansiering. Det är trots det viktigt för kommunen att fortsätta utveckla möjligheter för företag att etablera sig i Hammarland för att öka antalet lokala arbetsplatser. En årlig strategi för det här är bra att arbeta med. För år 2017 beräknas inkomsten från samfundsskatten till 60 T. Nedan kan Finlands kommunförbunds samfundsskatteprognos för Hammarlands kommun studeras. SAMFUNDSSKATT SOM SKALL BETALAS SKATTEÅR 2014 2015* 2016** 2017** 2018** 2019** Debiteras sammanlagt, milj 4 391 4 520 4 700 5 140 5 400 5 660 Kommungruppens andel 0,3556 0,3687 0,3092 0,3034 0,3034 0,3034 Kommunernas andel, milj 1 571 1 620 1 380 1 430 1 500 1 570 Ändring % 14,0 3,1-14,8 3,6 4,9 4,7 Andel på Åland, 1000 6 928 11 464 9 766 10 120 10 615 11 110 Ändring % 22,9 65,5-14,8 3,6 4,9 4,7 Kommunens fördelningsandel 0,012693930 0,010121910 0,0151696 0,0151696 0,0151696 0,0151696 Kommunens andel, 88 116 148 154 161 169 Ändring % 10,5 31,9 27,7 3,6 4,9 4,7 För år 2017 beräknas källskatten bli 27 T. 15

5. LANDSKAPSANDELARNA Landskapsandelarna har uppskattats enligt tabellen nedan: LANDSKAPSANDELAR 2015-2019 Ändamål Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Ökn/min 16-17 % Allmän landskapsandel 87 064 86 788 87 709 87 709 87 709 1,1 % Komplettering av skatteinkomst 346 802 346 802 408 275 408 275 408 275 17,7 % Landskapsandel för socialvården 1 554 554 1 563 830 1 570 846 1 570 846 1 570 846 0,4 % Landskapsandel för undervisning och kultur 1 002 098 972 907 986 217 986 217 986 217 1,4 % Komplettering av kapitalskatt 61 404 44 000 44 000 44 000 44 000 0,0 % Kompensation åländska avdrag 59 555 9 000 0 0 0-100,0 % Justeringsbelopp -203 511-202 852-205 005-205 005-205 005 1,1 % TOTALT 2 907 966 2 820 475 2 892 042 2 892 042 2 892 042 2,5 % Landskapsandelssystemet förändrades från och med år 2008. Reformen innebar att landskapsandelarna för driften ökades och att landskapsandelarna för investeringar vad gäller grundskola och socialväsendet slopades helt. Även systemet för skattekomplettering ändrades. Vid utjämningen beaktas inte längre inkomsterna från samfundsskatten. Det positiva med det här är att de kraftiga variationerna i skattekompletteringen kan undvikas och den blir mera förutsägbar. En positiv sak med landskapsandelssystemet är den årliga justeringen enligt ett index för den kommunala basservicen. Det att indexjusteringen slopats under två år är beklagligt då det leder till urholkning av hela systemet. Ifall landskapet inte har medel att upprätthålla landskapsandelssystemet borde en neddragning även följas upp av att kommunens skyldigheter minskas. Hammarlands kommun gör 2017 den femte budgeten i bosättningsstrukturgrupp 3. Landskapsandelarna utgör totalt 35 % av verksamhetskostnaderna. 6. NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET I nämndernas förslag till budget för år 2017 finns följande förändringar i tjänsterna: Familjedagvårdare - 1,0 Fritidspedagog 0,66 Eftermiddagshemsledare - 0,61 Barnskötare - 0,34 Bibliotekarie 0,34 Fastighetsskötare 0,20 16

7. EKONOMIPLAN Verksamheternas kostnader och intäkter för planeåren 2018-2019 har beräknats enligt samma kostnadsnivå som under år 2017. Ökning under planeåren består enbart av förändringar i verksamhet eller investeringar. Skatteinkomsterna har beräknats med en skattesats om 17,25 % för planeåren. 8. KOMMUNENS LÅN Befintliga lån amorteras i kommunen enligt tabellen nedan. Amorteringar åren 2015-2019 År 2015 31 587 2016 33 714 2017 1 801 2018 1 801 2019 1 801 17

Kommunens lån beräknas ha följande utveckling: Utvecklingen av kommunens låntagning per 31.12: År Lånebelopp Folkmängd /invånare 1992 1 523 232 1 259 1 210 1993 1 461 168 1 290 1 133 1994 1 322 149 1 300 1 017 1995 1 207 471 1 299 930 1996 1 091 274 1 283 851 1997 772 149 1 319 585 1998 689 560 1 332 518 1999 611 287 1 348 453 2000 539 156 1 351 399 2001 488 864 1 373 356 2002 436 430 1 379 316 2003 392 183 1 365 287 2004 349 964 1 387 252 2005 306 699 1 384 222 2006 268 094 1 423 188 2007 245 505 1 409 174 2008 221 852 1 440 154 2009 194 275 1 463 133 2010 173 326 1 508 115 2011 150 249 1 526 98 2012 127 172 1 522 84 2013 101 966 1 540 66 2014 72 507 1 532 47 2015 40 920 1 537 27 2016 7 206 1 537 5 *) Uppskattning 2017 5 405 1 537 4 *) Uppskattning 2018 3 604 1 537 2 *) Uppskattning 2019 1 803 1 537 1 *) Uppskattning I bokslutet för år 2015 har Hammarland den näst lägsta skuldsättningen/invånare bland de åländska kommunerna. Den 31.12.2017 beräknas skuldbördan vara 4 /inv. 9. INVESTERINGARNA För år 2017 beräknas nettokostnaderna för investeringar uppgå till 402 T, år 2018 till 748 T samt år 2019 till 291 T samt. Den största investeringen under planeperioden är trafiklederna för vilka anslag upptagits till ett belopp om 992 T. Kommunens investeringar är för höga i jämförelse med det årsbidrag som kommunen har. 18

19

BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV 1. BUDGETUPPSTÄLLNINGEN Budgeten består av följande delar: Drifts- och finansieringsdel Investeringsdel I driftsdelen bestämmer kommunen de uppgiftshelheter för vilka verksamhetsmål uppställs. För varje resultatenhet finns verksamhetskostnader och -intäkter angivna. I finansieringsdelen upptas de kostnader och intäkter vilka berör kommunens finansiering. I investeringsdelen upptas de utgifter och inkomster vilka fordras för att täcka olika investeringsprojekt under budgetåret. 2. BINDANDE NIVÅER Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. Varje förtroendeorgan skall i sin budgetuppföljning följa följande regler: 1. För varje resultatenhet i budgeten skall kostnaderna under året hållas inom det nedan fastställda beloppet för EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER. 2. För varje resultatenhet i budgeten skall intäkterna under året uppgå till minst det belopp som nedan fastställts för EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER. 3. Ett förtroendeorgan tillåts inte öka sina kostnader med anledning av att intäkter ökar över budget utan att förändringen behandlats i fullmäktige. 4. Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. 20

3. SPARSAMHET OCH PRIORITERING Vid all verksamhet i kommunen skall förtroendeorganen iaktta största sparsamhet och sträva till så förmånliga lösningar som möjligt. Man bör sträva till att använda anslagen så att de viktigaste behoven tillfredsställs först. Vid årets början får medel inte användas för sekundära behov, så att anslag inte längre finns under senare delen av året. 4. DISPOSITIONSPLAN Sedan kommunfullmäktige godkänt budgeten skall förtroendeorgan fastställa en dispositionsplan. En dispositionsplan behöver inte godkännas av förtroendeorgan i de fall att fullmäktige godkänt förtroendeorganets äskande av anslag och då det dessutom i grunden finns en dispositionsplan uppgjord. I dispositionsplanen fördelas anslagen och de beräknade inkomsterna specificerat på särskilda konton. 5. EKONOMISKA RAMAR De beviljade anslagen bildar verksamhetens ekonomiska ramar och varje organ ansvarar själv för att dess verksamhet utförs inom de ekonomiska ramarna. Inom ramen för de beviljade anslagen skall följande regler tillämpas vid tecknandet av entreprenadavtal: En resultatenhet med ett anslag för ett enskilt projekt under 20 000,- (brutto) får verkställas i enlighet med budget av behörigt förtroendeorgan under förutsättning att kommunfullmäktige vid fastställandet av budget inte fattat ett beslut om bindandet av anslag till kommunstyrelsen eller kommunfullmäktige. För att verkställa ett enskilt projekt över 20 000,- men under 200 000,- skall förtroendeorganet införskaffa godkännande av verkställighet från kommunstyrelsen. För att verkställa ett enskilt projekt över 200 000,- skall alltid kommunfullmäktiges godkännande införskaffas innan projektet verkställs. Undantag från den här regeln kan göras i det fall att kommunfullmäktige uttryckligen genom ett beslut gett ett annat förtroendeorgan rätt att verkställa projektet. 21

6. ANSVARSPERSON Under varje resultatenhet i driftsdelen anges en ansvarspersoner till vars uppgift hör att fortlöpande följa uppkomsten av eventuella avvikelser i verksamhet eller anslag. Ifall avvikelser upptäcks rapporteras det här skriftligt till kommundirektören som vid behov informerar kommunstyrelsen där nödvändiga beslut fattas i ärendet. Verkställigheten av budgeten kan avvika på två olika sätt: Avvikelse från anslag = Överskridande eller underskridande av utgifter och inkomster. Alla anslag är bruttoanslag. Det här betyder att ökade inkomster inte gör det tillåtet för förtroendeorganet att öka utgifterna. Avvikelse från verksamhet = Avvikelser i verksamhet är: a) Upptagande av ny verksamhet, b) nedläggande av befintlig verksamhet, c) ökning eller kvalitetshöjning av befintlig verksamhet samt d) minskning eller kvalitetssänkning av befintlig verksamhet. 7. UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN Kommunstyrelsen kan besluta om upptagandet av kortfristiga krediter upp till 200 000,-. 22

8. BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER Budgeten är indelad i nedan nämnda delar bestående av budgetdel, förtroendeorgan, resultatenheter och kostnadsställen. Budgeten är i enlighet med punkt 2 bunden till bruttobelopp på resultatenhetsnivå. Genom exemplet nedan redogörs för vad som i budgeten är budgetdel, förtroendeorgan, resultatenhet och kostnadsställe. Anslagen i driftsdelen är bundna enligt den numrering som består av C samt tre siffror ex. C112 Val. C1 = Budgetdel (HAMMARLANDS KOMMUN) C12 = Förtroendeorgan (CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN) C112 = Resultatenhet (Val) = Anslaget är bundet på den här nivån mot kommunfullmäktige vad gäller EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER och EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER. 1008 = Kostnadsställe Radetiketter C1 HAMMARLANDS KOMMUN C10 REVISORERNA C100 REVISION 1010 Revision C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION 1100 Kommunfullmäktige 1110 Kommunstyrelsen 1120 Övrig centralförvaltning 1130 Kommunkansliet 1140 Personalförvaltning 1150 Beskattning 1160 Allmänna understöd C120 KOLLEKTIVTRAFIK 1200 Kollektivtrafiken C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET 1300 Näringsliv C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING 2000 Socialnämnden 2010 Socialkansliet och -byrån C210 DAGVÅRD AV BARN 2100 Klaralund 2110 Björkdungen 2120 Enskilda daghem C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD 2200 Familjedagvård 2220 Hemvårdsstöd för barn 23

2230 Eftermiddagshem C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM 2300 De gamlas hem och Gullåsens C240 HEMTJÄNST 2400 Hemvårdshjälp 2410 Stödtjänster C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE 2500 Servicehuset/Hammargården 2510 Handikappservice 2520 Närståendevårdstöd för handikappade 2530 Närståendevård för äldre C260 MISSBRUKARVÅRD 2600 Missbrukarvård C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA 2700 Boende inom specialomsorgen 2710 Dagvård inom specialomsorgen 2720 Fritidsverksamhet och semester inom specialomsorgen 2730 Finansieringskostnader inom specialomsorgen C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD 2800 Förebyggande ungdomsvård 2810 Familjerådgivnng 2820 Rädda barnen 2830 Barnskydd 2840 Vård på inrättn.o. fam.vård inom barnskydd 2860 Utkomstskydd C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING 3000 Skolnämnden C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 3100 Näfsby grundskola C320 GRUNDUTBILDNING KHS 3200 Högstadieskolor 3210 Specialskolor/träningsundervisning C330 MEDBORGARINSTITUTETS KURSVERKSAMHET 3300 Medborgarinstitutet i Mariehamn C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN C400 BIBLIOTEKSVERKSAMHET 4000 Biblioteksnämnden 4010 Hammarlands bibliotek C410 KULTURVERKSAMHET 4100 Kulturverksamhet C50 FRITIDSNÄMNDEN C500 IDROTTS- OCH FRILUFTSLIV 5000 Fritidsnämnden 5010 Verksamhetsbidrag HUF och 4H 5020 Övrig verksamhetsbidrag 24

C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN C600 BYGGNADSTILLSYN 6000 Byggnadstekninska nämnden 6010 Byggnadskansliet C610 SAMHÄLLSPLANERING 6100 Detaljplanering C620 PARKER OCH ALLMÄNNA OMRÅDEN 6200 Underhåll C630 BYGGNADER OCH ANLÄGGNINGAR 6300 Gemensam fastighetsskötsel 6320 Blåäng och Förgätmigej 6330 Catharinahemmet I och II 6340 Hammar-Center 6350 Lärarbostäder, Näfsby skola C640 VATTEN- OCH AVLOPPSVERK 6400 Vattenverket 6410 Avloppsverket C650 HAMNSVERKSAMHET 6500 Öra hamn C660 FÖRVALTNING 6600 Tekniska kansliet 6610 Vägbelysning C670 MILJÖVÅRD OCH AVFALLSHANTERING 6700 Avstjälpningsplatsen/hantering av avfall C680 TRAFIKLEDER 6800 Vägnämndens kansli 6810 Privata och byggnadsplanevägars sommarunderhåll 6820 Privata och byggnadsplanevägars vinterundehåll 6830 Kommunalvägars sommarunderhåll 6840 Kommunalvägars vinterunderhåll C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN C700 BRAND- OCH RÄDDNINGSVÄSENDET 7000 Släckning och räddningsverksamhet 7010 Verksamhetsbidrag 7020 Befolkningsskyddet C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN C800 UTVECKLING AV GÅRDSBRUK 8000 Lantbruks- och skogsnämnden C89 FINANSIERINGSDEL C899 KOMMUNSTYRELSEN 8999 Kommunstyrelsen 25

DRIFTS- OCH FINANSIERINGSDEL 26

SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -6 802 580,89-7 633 131-7 850 617-7 779 089-7 779 089-145 958 1,9 % C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN Extern -1 085,57 0 0,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 085,57 0 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 3 410,80 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -4 496,37 0 C10 REVISORERNA Extern -5 266,45-5 005-5 355-5 355-5 355-350 7,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -5 266,45-5 005-5 355-5 355-5 355-350 7,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -5 266,45-5 005-5 355-5 355-5 355-350 7,0 % C11 KOMMUNSTYRELSEN Extern -382 174,57-395 001-384 830-384 921-384 921 10 080-2,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -382 174,57-395 001-384 830-384 921-384 921 10 080-2,6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 32 702,08 44 385 48 670 48 670 48 670 4 285 9,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -394 408,46-428 925-423 039-420 768-420 768 8 157-1,9 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -20 468,19-10 461-10 461-12 823-12 823-2 362 22,6 % C20 SOCIALNÄMNDEN Extern -3 567 908,47-4 145 685-4 231 481-4 123 304-4 123 304 22 381-0,5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -3 567 908,47-4 145 685-4 231 481-4 123 304-4 123 304 22 381-0,5 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 315 723,27 303 600 309 537 309 537 309 537 5 937 2,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 817 807,83-4 386 468-4 478 201-4 370 150-4 370 150 16 318-0,4 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -65 823,91-62 817-62 817-62 691-62 691 126-0,2 % C30 SKOLNÄMNDEN Extern -2 157 988,66-2 217 152-2 396 918-2 438 784-2 438 784-221 632 10,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -2 157 988,66-2 217 152-2 396 918-2 438 784-2 438 784-221 632 10,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 24 543,08 18 530 13 923 13 923 13 923-4 607-24,9 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -2 107 182,26-2 159 085-2 334 244-2 377 389-2 377 389-218 304 10,1 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -75 349,48-76 597-76 597-75 318-75 318 1 279-1,7 % C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN Extern -63 063,04-73 360-83 093-84 219-84 219-10 859 14,8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -63 063,04-73 360-83 093-84 219-84 219-10 859 14,8 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 18,55 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -58 194,83-68 473-78 206-79 402-79 402-10 929 16,0 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -4 886,76-4 887-4 887-4 817-4 817 70-1,4 % C50 FRITIDSNÄMNDEN Extern -148 721,07-183 563-177 694-177 005-177 005 6 558-3,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -148 721,07-183 563-177 694-177 005-177 005 6 558-3,6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 5 502,15 3 000 3 000 3 000 3 000 0 0,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -126 297,31-159 442-153 573-153 877-153 877 5 565-3,5 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -27 925,91-27 121-27 121-26 128-26 128 993-3,7 % C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN Extern -380 545,03-502 877-476 698-472 604-472 604 30 273-6,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -380 545,03-502 877-476 698-472 604-472 604 30 273-6,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 424 779,88 402 073 435 840 435 840 435 840 33 767 8,4 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -583 289,20-651 274-658 470-657 601-657 601-6 327 1,0 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -222 035,71-253 676-254 068-250 843-250 843 2 833-1,1 % C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN Extern -74 796,26-89 986-74 025-72 374-72 374 17 612-19,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -74 796,26-89 986-74 025-72 374-72 374 17 612-19,6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 1 809,40 4 160 2 760 2 760 2 760-1 400-33,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -68 954,85-92 270-74 909-73 258-73 258 19 012-20,6 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -7 650,81-1 876-1 876-1 876-1 876 0 0,0 % C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN 0 Extern -19 043,31-18 602-18 573-18 573-18 573 29-0,2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -19 043,31-18 602-18 573-18 573-18 573 29-0,2 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 30 620,00 37 133 37 251 37 251 37 251 118 0,3 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -49 663,31-55 735-55 824-55 824-55 824-89 0,2 % C89 FINANSIERINGSDEL 0 Extern -1 988,46-1 900-1 950-1 950-1 950-50 2,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 988,46-1 900-1 950-1 950-1 950-50 2,6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 988,46-1 900-1 950-1 950-1 950-50 Totalsumma -6 802 580,89-7 633 131-7 850 617-7 779 089-7 779 089-145 958 1,9 % 27

C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN C112. Val Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 208,57 C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL -1 208,57 Extern -1 085,57 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 085,57 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 3 410,80 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -4 496,37 Intern -123,00 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -123,00 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123,00 Totalsumma -1 208,57 PRESTATIONER Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 537 5 0,3 % Kostnad per invånare 3 0 0 0 0 0 VERKSAMHETSOMRÅDE: Centralnämndens och centralvalnämndens kostnader för upprätthållandet av val i Hammarlands kommun. Under år 2017 ordnas inte några ordinarie allmänna val. Under år 2018 ordnas presidentval. Under år 2019 ordnas riksdagsval, europaparlamentsval och lagtings- och kommunalval. MÅLSÄTTNING: Genomföra val enligt gällande lagstiftning. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Ordförande centralnämnd 28

EKONOMIPLAN: Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 208,57 1 595-1 310 C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL Extern -1 085,57 1 680-1 115 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 085,57 1 680-1 115 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 3 410,80 4 800 6 000 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -4 496,37-3 120-7 115 Intern -123,00-85 -195 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -123,00-85 -195 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123,00-85 -195 Totalsumma -1 208,57 1 595-1 310 C 10. REVISORERNA C 100. Revision Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -5 410,45-5 144-5 501-5 501-4 430,95-357 7 % C10 REVISORERNA C100 REVISION -5 410,45-5 144-5 501-5 501-4 430,95-357 7 % Extern -5 266,45-5 005-5 355-5 355-4 430,95-350 0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -5 266,45-5 005-5 355-5 355-4 430,95-350 7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -5 266,45-5 005-5 355-5 355-4 430,95-350 7 % Intern -144,00-139 -146-146 -7 5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -144,00-139 -146-146 -7 5 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -144,00-139 -146-146 -7 5 % Totalsumma -5 410,45-5 144-5 501-5 501-4 430,95-357 7 % PRESTATIONER Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 537 5 0,3 % Kostnad per invånare 4 3 4 4 3 0 7 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Revision enligt kommunallagen ÅFS 73/97 kap. 11 samt förvaltningsstadgans kapitel XIV Granskning av förvaltning och ekonomi. MÅLSÄTTNING: Revision enligt god kommunal bokföringssed under två revisionsdagar samt separat siffergranskning. Revision utförs av tre revisorer, av vilka två utses av kommunfullmäktige och en av revisionsbolag BDO Audiator Ab. VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - 350,- 1. Köp av tjänster - 350,- 29

BUDGETANSVARIG: Ordförande revisorer EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -5 410,45-5 144-5 501-5 502-5 501 C10 REVISORERNA C100 REVISION Extern -5 266,45-5 005-5 355-5 355-5 355 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -5 266,45-5 005-5 355-5 355-5 355 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -5 266,45-5 005-5 355-5 355-5 355 Intern -144,00-139 -146-147 -146 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -144,00-139 -146-147 -146 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -144,00-139 -146-147 -146 Totalsumma -5 410,45-5 144-5 501-5 502-5 501 C11. KOMMUNSTYRELSEN C 110. Allmän administration Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -222 839,46-228 596-217 825-217 825-317 347,00 10 771-5 % C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION -222 839,46-228 596-217 825-217 825-317 347,00 10 771-5 % Extern -364 010,52-380 979-369 202-369 202-317 041,50 11 777-3 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -364 010,52-380 979-369 202-369 202-317 041,50 11 777-3 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 19 231,61 33 285 37 650 37 650 22 171,17 4 365 13 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -366 378,16-404 753-397 628-397 628-339 212,67 7 125-2 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -16 863,97-9 511-9 224-9 224 287-3 % Intern 141 171,06 152 383 151 377 151 377-305,50-1 006-1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 141 171,06 152 383 151 377 151 377-305,50-1 006-1 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 156 171,00 168 743 167 610 167 610-1 133-1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 999,94-16 360-16 233-16 233-305,50 127-1 % Totalsumma -222 839,46-228 596-217 825-217 825-317 347,00 10 771-5 % PRESTATIONER Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 532 5 0 % Kostnad per invånare 259 281 275 275 222-6 -2 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunfullmäktige, kommunstyrelsen, övrig centralförvaltning, kommunkansliet, personalförvaltning, beskattning och allmänna understöd. PERSONAL: 2015 2016 2017 Kommundirektör 1,0 1,0 1,0 Ekonomichef 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 0,6 0,8 0,8 Städare 0,3 0,3 0,3 MÅLSÄTTNING: 1. Arbeta för att utveckla kommunens attraktionskraft avseende boende och företagande. 2. Arbeta för att kommunen har en balanserad ekonom. Beslut Kfge: 3. Under året göra en översyn av kommunens tomtpriser på Öra strand. 30

KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 7 125,- 1. Kommunfullmäktige - 130,- 2. Kommunstyrelsen - 52,- 3. Personalkostnader kansliet + 2 766,- 4. Tjänster kansliet Beslut Kfge: (inklusive ledarskapsutbildning) + 780,- 5. Material kansliet (inventarier ergonomiska möbler) + 12 010,- 6. Värme och el + 325,- 7. Ålands kommunförbund k.f. - 291,- 8. Personalhälsovården (besök vartannat år) - 7 450,- 9. Beskattningskostnader + 1 897,- 10. Understöd till föreningar - 2 730,- ALLMÄNNA UNDERSTÖD: Verksamhetsbidrag har upptagits för följande föreningar och organisationer: 1. Hammarlands Torp byalag r.f. 400,- 2. Ålands synskadade r.f. 150,- 3. Norra Ålands pensionärsförening r.f. 100,- 4. Folkhälsan i Hammarland (bryggan vid Boviksjön) 3 000,- TOTALT 3 650,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -222 839,46-228 596-217 825-220 080-225 076 C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION Extern -364 010,52-380 979-369 202-371 723-376 536 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -364 010,52-380 979-369 202-371 723-376 536 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 19 231,61 33 285 37 650 33 300 37 650 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -366 378,16-404 753-397 628-386 948-394 198 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -16 863,97-9 511-9 224-18 075-19 988 Intern 141 171,06 152 383 151 377 151 643 151 460 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 141 171,06 152 383 151 377 151 643 151 460 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 156 171,00 168 743 167 610 167 610 167 610 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 999,94-16 360-16 233-15 967-16 150 Totalsumma -222 839,46-228 596-217 825-220 080-225 076 31

C 120. Kollektivtrafik Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -3 326,84-4 047-3 986-3 986-12 138,00 61-2 % C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK -3 326,84-4 047-3 986-3 986-12 138,00 61-2 % Extern -2 922,84-3 672-3 620-3 620-12 138,00 52-1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -2 922,84-3 672-3 620-3 620-12 138,00 52-1 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 12 748,99 10 800 10 720 10 720 80,60-80 -1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 732,00-13 532-13 400-13 400-12 218,60 132-1 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939,83-940 -940-940 0 0 % Intern -404,00-375 -366-366 9-2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -404,00-375 -366-366 9-2 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -404,00-375 -366-366 9-2 % Totalsumma -3 326,84-4 047-3 986-3 986-12 138,00 61-2 % PRESTATIONER Antal passagerare 784 1 400 800 800 1400-600 -43 % Nettokostnad/passagerare 4 3 5 5 9 2 72 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Lokal kollektivtrafik. MÅLSÄTTNING: Främja möjligheter för kommuninvånare att anlita kollektivtrafik. Upprätthålla följande turlista: Linje I kl. 06.50-07.12 Skarpnåtö-Kattby Linje I retur kl. 16.30-17.00 Kattby-Skarpnåtö Trafikering sker under vinterturlistan d.v.s. 204 dagar under år 2017. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 132,- 1. Köp av tjänster + 132,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: År 2009 utlovade landskapsregeringen ett stöd motsvarande 80 % av kommunens kostnader för den lokala kollektivtrafiken. För år 2016 har kommunen fått ett beslut från landskapsregeringen att stödet för den lokala kollektivtrafiken utgör 13 532,- eller 80 % av budgeten för kollektivtrafiken. En förutsättning för att bedriva kollektivtrafiken är att kommunen erhåller understöd från landskapet. Ett krav från landskapsregeringen för att betala stödet är att kommunen avstår från att uppbära avgifter för den lokala kollektivtrafiken. BUDGETANSVARIG: Kommundirektör 32

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -3 326,84-4 047-3 986-3 987-3 957 C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK Extern -2 922,84-3 672-3 620-3 620-3 591 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -2 922,84-3 672-3 620-3 620-3 591 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 12 748,99 10 800 10 720 10 720 10 720 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 732,00-13 532-13 400-13 400-13 400 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939,83-940 -940-940 -911 Intern -404,00-375 -366-367 -366 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -404,00-375 -366-367 -366 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -404,00-375 -366-367 -366 Totalsumma -3 326,84-4 047-3 986-3 987-3 957 C 130. Främjande av näringslivet Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -15 606,21-10 645-12 365-12 365-3 484,69-1 720 16 % C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET -15 606,21-10 645-12 365-12 365-3 484,69-1 720 16 % Extern -15 241,21-10 350-12 099-12 099-3 484,69-1 749 17 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -15 241,21-10 350-12 099-12 099-3 484,69-1 749 17 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 721,48 300 300 300 576,49 0 0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -13 298,30-10 640-9 740-9 740-4 061,18 900-8 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -2 664,39-10 -2 659-2 659-2 649 26490 % Intern -365,00-295 -266-266 29-10 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -365,00-295 -266-266 29-10 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -365,00-295 -266-266 29-10 % Totalsumma -15 606,21-10 645-12 365-12 365-3 484,69-1 720 16 % PRESTATIONER Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1532 5 0 % Nettokostnad per invånare 10 7 8 8 2 1 16 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Främjande av näringslivet MÅLSÄTTNING: En strategi för att marknadsföra kommunens företags- och bostadsområden utarbetas under året. Ordna underhållet av Sadelinleden. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: 900,- 1. Provision fastighetsaffärer + 1 000,- 2. Tryckning och annonsering + 1 000,- 3. Renhållningstjänster - 350,- 4. Underhåll av områden (Sadelinleden) - 1 250,- 5. Material + 500,- 33

VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Marknadsföringen av Öra strand har kompletterats med köp av förmedlingstjänster av ett mäklarföretag. Kommunen har fortfarande rätt att även själv marknadsföra bostadsområdet. BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -15 606,21-10 645-12 365-12 361-12 360 C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET Extern -15 241,21-10 350-12 099-12 094-12 094 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -15 241,21-10 350-12 099-12 094-12 094 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 721,48 300 300 300 300 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -13 298,30-10 640-9 740-9 740-9 740 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -2 664,39-10 -2 659-2 654-2 654 Intern -365,00-295 -266-267 -266 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -365,00-295 -266-267 -266 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -365,00-295 -266-267 -266 Totalsumma -15 606,21-10 645-12 365-12 361-12 360 34

C20. SOCIALNÄMNDEN C 200. Socialförvaltning Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -131 676,88-138 092-135 700-133 899-133 899-92 877,75 4 193-3 % C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING -131 676,88-138 092-135 700-133 899-133 899-92 877,75 4 193-3 % Extern -123 587,88-129 698-127 306-125 625-125 625-92 877,75 4 073-3 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -123 587,88-129 698-127 306-125 625-125 625-92 877,75 4 073-3 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 50 50 50 50 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123 587,88-129 748-127 356-125 675-125 675-92 877,75 4 073-3 % Intern -8 089,00-8 394-8 394-8 274-8 274 120-1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -8 089,00-8 394-8 394-8 274-8 274 120-1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -8 089,00-8 394-8 394-8 274-8 274 120-1 % Totalsumma -131 676,88-138 092-135 700-133 899-133 899-92 877,75 4 193-3 % Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 537 1537 5 0 % Nettokostnad per invånare 86 90 88 87 87 60-3 -3 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Socialnämnden och socialkansliet. PERSONAL: 2015 2016 2017 Socialsekreterare 1 1 1 Socialarbetare 1 1 1 Totalt 2 2 2 MÅLSÄTTNING: Att upprätthålla ett serviceutbud som motsvarar kommuninvånarnas behov och uppfyller lagstiftningen inom socialförvaltningen. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 4 073,- 1. Socialnämnden + 408,- 2. Socialkansliet, personalkostnader + 4 465,- 3. Beslut Kfge: Ledarskapsutbildning för chefer med personalansvar - 700,- 4. Material, (inventarier ergonomiska möbler) - 250,- 5. Övrigt + 150,- 35

VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -131 676,88-138 092-133 899-133 188-133 184 C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING Extern -123 587,88-129 698-125 625-124 925-124 925 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -123 587,88-129 698-125 625-124 925-124 925 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 50 50 50 50 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123 587,88-129 748-125 675-124 975-124 975 Intern -8 089,00-8 394-8 274-8 263-8 259 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -8 089,00-8 394-8 274-8 263-8 259 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -8 089,00-8 394-8 274-8 263-8 259 Totalsumma -131 676,88-138 092-133 899-133 188-133 184 C 210. Dagvård av barn Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -923 661,75-1 049 999-1 071 872-1 036 721-1 036 721-874 643,02 13 278-1 % C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN -923 661,75-1 049 999-1 071 872-1 036 721-1 036 721-874 643,02 13 278-1 % Extern -880 787,35-994 361-1 016 250-982 711-982 711-872 028,29 11 650-1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -880 787,35-994 361-1 016 250-982 711-982 711-872 028,29 11 650-1 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 131 444,00 130 550 130 550 130 550 130 550 196 973,35 0 0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -961 415,19-1 074 092-1 095 981-1 062 568-1 062 568-1 069 001,64 11 524-1 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -50 816,16-50 819-50 819-50 693-50 693 126 0 % Intern -42 874,40-55 638-55 622-54 010-54 010-2 614,73 1 628-3 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -42 874,40-55 638-55 622-54 010-54 010-2 614,73 1 628-3 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 90 586,00 71 388 71 388 81 905 81 905 10 517 15 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -133 460,40-127 026-127 010-135 915-135 915-2 614,73-8 889 7 % Totalsumma -923 661,75-1 049 999-1 071 872-1 036 721-1 036 721-874 643,02 13 278-1 % PRESTATIONER Inskrivna heltidsplatser 31.12 50 47 43 42 42-5 -11 % Inskrivna halvtidsplatser 31.12 30 32 33 35 35 3 9 % Totalt inskrivna barn 31.12 80 79 76 77 77-2 -3 % Antal närvarodagar 11 779 9 550 11 190 11 190 11 190 1 640 17 % Verksamhetsdagar 232 251 251 251 251 0 Nettokostnad/inskrivet barn 11 546 13 345 14 104 13 464 13 464 119 1 % Nettokostnad/närvarodag 78 110 96 93 93-17 -16 % Avgifternas finansieringsgrad 11 % 10 % 10 % 10 % 10 % 0 % 0 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Daghemmet Klaralund bestående av 3 avdelningar med totalt 57 platser. - 2 avdelningar med totalt 42 heltidsplatser. - 1 avdelning med 15 heltidsplatser. Daghemmet Björkdungen bestående av 2 avdelningar med totalt 33 platser. - 1 småbarnsavdelning med 12 heltidsplatser. - 1 avdelning med 21 heltidsplatser. Köp av tjänster från enskilt daghem (Waldorfbarnträdgården). 36

PERSONAL KLARALUND: 2015 2016 2017 Daghemsföreståndare 1,00 1,00 1,00 Barnträdgårdslärare 3,57 4,56 4,56 Barnskötare 3,00 2,67 2,67 Köksbiträde 1,00 1,00 1,00 Städare 0,52 0,52 0,52 Assistent 2,00 2,78 2,78 TOTALT 11,09 12,53 12,53 Deltidsarbetet som barnskötare enligt 67 % av heltid kan ledigförklaras som heltidsarbete. PERSONAL BJÖRKDUNGEN: 2015 2016 2017 Daghemsföreståndare 1 1 1 Barnträdgårdslärare 2 2 2 Barnskötare 3,75 3,78 3,42 Kock 1 1 1 Köksbiträde 0,66 0,66 0,66 Städare 0,41 0,41 0,41 Assistent 1,78 2,00 2,00 TOTALT 10,60 10,85 10,49 Specialbarnträdgårdslärartjänsterna fungerar som en intern köptjänst från Näfsby skolas specialklasslärare. ANTAL BARN I DAGVÅRD: Daghemmen, antal avdelningar för barn över tre år (oktober 2016) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Sunnan 14 6 20 Nordan 8 10 18 Västan 4 7 11 Ugglan 10 10 20 Totalt 36 33 69 Daghemmen, antal avdelningar för barn under tre år (oktober 2016) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Hackspetten 6 2 8 Totalt 6 2 8 37

MÅLSÄTTNING: Att ge god vård och omsorg samt att på ett bra sätt kunna möta varje barn på dess utvecklingsnivå genom att behålla kompetent personal. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 11 524,- 1. Personalkostnader + 34 534,- 2. Köp av tjänster Beslut Kfge: (inklusive ledarskapsutbildning) - 8 710,- 3. Material, förnödenheter och varor - 3 500,- 4. Övriga verksamhetskostnader 0,- 5. Enskilt daghem - 10 800,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Personalen är anställd inom barnomsorgen i kommunen. I daghemmet Klaralund planeras kostnadsandel för utbyte av nytt fönster i kök, utbyte av ribbor på södra väggen och nytt staket med grind. Totala kostnader för detta är 9 000. Fiberanslutning till både daghemmet Klaralund och Björkdungen om 3 980. Till Björkdungen budgeteras VVS alarm (Leakomatic) om 2 538. Beslut Kfge: Byte av 70 st armaturer i daghemmet Klaralund samt förbättring av utebelysning. Uppskattad kostnad 8.000,-. (Anslag ändras ej) Under kostnadsstället för daghemmet Klaralund upptas en inkomst för stöd från landskapsregeringen till ett belopp om 5 550. Inkomsten kalkyleras från att en barnträdgårdslärare till 17 % sköter språkundervisning. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -923 661,75-1 049 999-1 036 721-1 022 417-1 015 593 C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN Extern -880 787,35-994 361-982 711-968 466-961 766 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -880 787,35-994 361-982 711-968 466-961 766 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 131 444,00 130 550 130 550 130 550 130 550 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -961 415,19-1 074 092-1 062 568-1 048 367-1 041 667 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -50 816,16-50 819-50 693-50 649-50 649 Intern -42 874,40-55 638-54 010-53 951-53 827 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -42 874,40-55 638-54 010-53 951-53 827 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 90 586,00 71 388 81 905 81 905 81 905 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -133 460,40-127 026-135 915-135 856-135 732 Totalsumma -923 661,75-1 049 999-1 036 721-1 022 417-1 015 593 38

C 220. Övrig barndagvård Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -259 707,69-357 182-309 086-294 975-294 975-254 621,37 62 207-17 % C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD -259 707,69-357 182-309 086-294 975-294 975-254 621,37 62 207-17 % Extern -234 380,69-329 998-281 902-268 902-268 902-254 621,37 61 096-19 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -234 380,69-329 998-281 902-268 902-268 902-254 621,37 61 096-19 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 24 191,99 24 500 16 500 16 500 16 500 21 087,15-8 000-33 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -258 572,68-354 498-298 402-285 402-285 402-275 708,52 69 096-19 % Intern -25 327,00-27 184-27 184-26 073-26 073 1 111-4 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -25 327,00-27 184-27 184-26 073-26 073 1 111-4 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -25 327,00-27 184-27 184-26 073-26 073 1 111-4 % Totalsumma -259 707,69-357 182-309 086-294 975-294 975-254 621,37 62 207-17 % PRESTATIONER Inskrivna familjedagvård 31.12 7 6 2 3 3-3 -50 % Antal närvarodagar 655 1 050 350 350 350-700 -67 % Inskrivna förmiddagsverksamhet 31.12 15 14 17 20 20 6 43 % Nettokostnad/inskrivet barn familjedagvård 7 621 12 072 19 499 12 429 12 429 357 3 % Nettokostnad/närvarodag familjedagvård 81 69 111 107 107 38 54 % Nettokostnad eftermiddagsvård/barn 5 193 4 673 6 151 4 666 4 666-8 0 % Avgifternas finansieringsgrad familjedagvård 8 % 3 % 6 % 6 % 6 % 0 88 % Avgifternas finansieringsgrad eftermiddagsvård 19 % 25 % 12 % 13 % 13 % 0-48 % Hemvårdsstöd antal hushåll 31.12 47 50 50 50 50 0 0 % Kostnad/hushåll (enbart stöd) 2 659 4 268 3 460 3 200 3 200-1 068-25 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Familjedagvård, hemvårdsstöd samt förmiddags- och eftermiddagsvård för skolbarn. För verksamhetsåret 2017 budgeteras en familjedagvårdare som har totalt 4,5 platser. Barn under 3 år motsvarar 1,5 platser. PERSONAL: 2015 2016 2017 Familjedagvårdare 2,00 2,00 1,00 Fritidspedagog 0,00 0,00 0,66 Eftermiddagshemsledare 1,83 1,85 1,24 Assistent 0,00 0,00 0,48 Städare 0,26 0,26 0,26 TOTALT 4,09 4,11 3,64 ANTAL BARN I FAMILJEDAGVÅRD: Familjedagvård, antal barn (oktober 2016) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Familjedagvårdare 3 0 3 Totalt 3 0 3 Antal barn i fritidshemmet är i september 2016 20 barn. 39

MÅLSÄTTNING: Att erbjuda alla barn i Hammarland en utvecklande, trygg barnomsorg med kvalificerad personal och god service i enlighet med gällande lagar och förordningar. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 69 096,- 1. Familjedagvården + 34 182,- 2. Hemvårdsstöd (Beslut Kfge: anslag sänks ytterligare med 13.000) + 53 400,- 3. Fritidsverksamheten - 18 486,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -259 707,69-357 182-294 975-294 995-294 983 C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD Extern -234 380,69-329 998-268 902-268 902-268 902 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -234 380,69-329 998-268 902-268 902-268 902 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 24 191,99 24 500 16 500 16 500 16 500 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -258 572,68-354 498-285 402-285 402-285 402 Intern -25 327,00-27 184-26 073-26 093-26 081 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -25 327,00-27 184-26 073-26 093-26 081 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -25 327,00-27 184-26 073-26 093-26 081 Totalsumma -259 707,69-357 182-294 975-294 995-294 983 40

C 230. Vård på åldringshem Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -440 434,99-588 170-555 253-500 612-500 612-351 514,89 87 558-15 % C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM -440 434,99-588 170-555 253-500 612-500 612-351 514,89 87 558-15 % Extern -440 434,99-588 170-555 253-500 612-500 612-351 514,89 87 558-15 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -440 434,99-588 170-555 253-500 612-500 612-351 514,89 87 558-15 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -440 434,99-588 170-555 253-500 612-500 612-351 514,89 87 558-15 % Totalsumma -440 434,99-588 170-555 253-500 612-500 612-351 514,89 87 558-15 % PRESTATIONER Antal vårddygn Oasen totalt 1 916 2 920 2 555 2 190 2 190-730 -25 % Antal vårddygn Oasen institution 1 825 1 460 1 460 Antal vårddygn Oasen demensvård 730 730 730 Kostnad/vårddygn Oasen 230 201 217 229 229 28 14 % Kostnad/vårddygn Oasen institution 196 191 191 191 Kostnad/vårddygn Oasen demens 270 272 272 272 272 VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunens andel för platser vid Oasen. Hammarland har 8 platser i Oasen. I budgeten finns medel upptaget för (Beslut Kfge) 6 platser. För tomma platser debiteras enligt förbundsfullmäktiges beslut en grundavgift för tomma platser om 11 504,- /år. MÅLSÄTTNING: Tryggad och behovsanpassad vård för de åldringar/personer i behov av långvarig vård och omsorg, som inte klarar sig på servicehem eller i eget boende. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 87 558,- 1. Oasen k.f. + 87 558,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Behovet av platser i Oasen varierar rätt mycket. I november 2016 har kommunen fem platser i bruk. Oasen har från år 2016 börjat med två olika avdelningar d.v.s. institutionsavdelningen och demensavdelningen. Dessa har skilda vårddygnsavgifter. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren 41

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -440 434,99-588 170-500 612-500 612-500 612 C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM Extern -440 434,99-588 170-500 612-500 612-500 612 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -440 434,99-588 170-500 612-500 612-500 612 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -440 434,99-588 170-500 612-500 612-500 612 Totalsumma -440 434,99-588 170-500 612-500 612-500 612 C 240. Hemtjänst Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -757 670,97-761 268-759 811-759 395-759 395-691 948,08 1 873 0 % C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST -757 670,97-761 268-759 811-759 395-759 395-691 948,08 1 873 0 % Extern -735 861,97-739 137-737 680-737 340-737 340-691 948,08 1 797 0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -735 861,97-739 137-737 680-737 340-737 340-691 948,08 1 797 0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 60 825,84 60 000 70 000 70 000 70 000 75 202,55 10 000 17 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -795 409,70-799 137-807 680-807 340-807 340-767 150,63-8 203 1 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -1 278,11 0 Intern -21 809,00-22 131-22 131-22 055-22 055 76 0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -21 809,00-22 131-22 131-22 055-22 055 76 0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -21 809,00-22 131-22 131-22 055-22 055 76 0 % Totalsumma -757 670,97-761 268-759 811-759 395-759 395-691 948,08 1 873 0 % Antal hushåll med hemvård under året 30 32 32 32 32 0 0 % Nettokostnad/hushåll med hemvård 25 407 22 738 22 692 22 680 22 680-58 0 % Avgiftsfinansieringsgrad 8 % 8 % 9 % 9 % 9 % 1 % 15 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Hemservice i och utanför Hammargården, samt stödtjänster (bl.a. färdtjänst enligt socialvårdslagen). PERSONAL: 2015 2016 2017 Föreståndare inom äldreomsorg 1,0 1,0 1,0 Närvårdarkoordinator - 0,8 0,8 Närvårdare i dagarbete 7,6 8,1 8,1 Närvårdare i nattarbete 2,3 2,3 2,3 Vårdbiträde 0,5 0,5 0,5 Dagverksamhetsledare - 0,5 0,5 Totalt 11,4 13,2 13,2 MÅLSÄTTNING: Att i samförstånd mellan kunnig personal, klienter och deras anhöriga ge stöd, god vård och omsorg inom kommunen åt de äldre. Personalens kompetensutveckling är viktig för att uppnå detta. Färdtjänstens syfte är att göra det möjligt för äldre att träffa anhöriga och delta i samhället. 42

KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 8 203,- 1. Hemtjänst, personalkostnader - 1 363,- 2. Hemtjänst, tjänster Beslut Kfge: (inklusive ledarskapsutbildning) - 3 440,- 3. Hemtjänst, material - 3 300,- 4. Färdtjänst enligt socialvårdslagen + 0,- 5. Övrigt - 100,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: I budgetförslaget har tagits upp anslag för journal inom äldreomsorg om 6 536. Äldreomsorg på distans har inte budgeterats för år 2017. Beslut Kfge: Kommunstyrelsen konstaterar att kommunen närmar sig ett läge där hemservicepersonal måste anställas som besöker äldre i kommunen i deras hem under nattetid. Kommunstyrelsen har tillsatt en kommitté som i sitt uppdrag samtidigt kan utreda hur en framtida nattpersonal kunde ordnas eventuellt i samarbete med Eckerö kommun. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -757 670,97-761 268-759 395-758 731-758 700 C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST Extern -735 861,97-739 137-737 340-736 640-736 640 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -735 861,97-739 137-737 340-736 640-736 640 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 60 825,84 60 000 70 000 70 000 70 000 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -795 409,70-799 137-807 340-806 640-806 640 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -1 278,11 Intern -21 809,00-22 131-22 055-22 091-22 060 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -21 809,00-22 131-22 055-22 091-22 060 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -21 809,00-22 131-22 055-22 091-22 060 Totalsumma -757 670,97-761 268-759 395-758 731-758 700 43

C 250. Annan service för åldringar och handikappade Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -398 115,32-395 918-456 907-453 914-453 914-403 280,75-57 996 15 % C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINdAR OCH HANIDKAPPADE -398 115,32-395 918-456 907-453 914-453 914-403 280,75-57 996 15 % Extern -383 768,90-376 846-437 835-437 932-437 932-401 586,44-61 086 16 % A3000 RESULTATRÄKNINd FÖR KOMMUN -383 768,90-376 846-437 835-437 932-437 932-401 586,44-61 086 16 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 87 950,62 80 500 90 437 90 437 90 437 89 707,55 9 937 12 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -457 989,88-445 348-516 274-516 371-516 371-491 293,99-71 023 16 % A7100 AVSKRIVNINdAR OCH NEDSKRIVNINdAR -13 729,64-11 998-11 998-11 998-11 998 0 0 % Intern -14 346,42-19 072-19 072-15 982-15 982-1 694,31 3 090-16 % A3000 RESULTATRÄKNINd FÖR KOMMUN -14 346,42-19 072-19 072-15 982-15 982-1 694,31 3 090-16 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 346,42-19 072-19 072-15 982-15 982-1 694,31 3 090-16 % Totalsumma -398 115,32-395 918-456 907-453 914-453 914-403 280,75-57 996 15 % PRESTATIONER Antal mottadare av närståendevård 31.12 22 17 17 17 17 0 0 % Kostnad/mottadare av närståendevård 3 702 5 176 5 176 5 176 5 176 0 0 % Antal färdtjänst enligt handikappservicelagen 25 27 27 27 Kostnad/färdtjänst enligt handikappservicelagen endast resekostnad 1 283 1 852 1 852 1 852 Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 537 5 0 % Nettokostnad/invånare 259 258 297 295 295 37 14 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Servicehuset Hammargården, matservice, handikappservice och närståendevård. PERSONAL: 2015 2016 2017 Kock 1,8 1,8 1,8 Köksbiträde 0,5 0,5 0,5 Lokalvårdare 0,4 0,4 0,4 TOTALT 2,7 2,7 2,7 Handikappservice Socialnämnden har utarbetat individuella lösningar för ett flertal personer med funktionsnedsättning vilket inbegriper anställningar på hel- och deltid av assistenter. PERSONAL: 2015 2016 2017 Assistent 1,76 2,08 2,96 TOTALT 1,76 2,08 2,96 MÅLSÄTTNING: Hammargården: Att på bästa och effektivaste sätt sköta om servicehuset och tillaga näringsrik mat. Två platser reserveras för periodvård. Handikappservice: Syftet med verksamheten är att i enlighet med lagstiftningen främja de handikappades förutsättningar att leva och vara verksamma som jämbördiga medlemmar i samhället samt att förebygga och undanröja olägenheter och hinder som handikappet medför. 44

KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 71 023,- 1. Handikappservice, personalkostnader - 38 202,- 2. Handikappservice, färdtjänst - 19 000,- 3. Handikappservice, övriga tjänster - 11 973,- 4. Handikappservice, understöd - 2 800,- 5. Servicehuset, Hammargården + 3 303,- 6. Närståendevård - 2 351,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Handikappservice: Antalet personer med funktionsnedsättning i behov av service har ökat. Flertalet kommuninvånare behöver specialanpassade lösningar med personliga hjälpare, stödpersoner och närståendevårdare för att kunna bo hemma. Färdtjänsten inom handikappservice har ökat då den används i större utsträckning samt antalet personer ökat. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -398 115,32-395 918-453 914-453 949-453 928 C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE Extern -383 768,90-376 846-437 932-437 932-437 932 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -383 768,90-376 846-437 932-437 932-437 932 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 87 950,62 80 500 90 437 90 437 90 437 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -457 989,88-445 348-516 371-516 371-516 371 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -13 729,64-11 998-11 998-11 998-11 998 Intern -14 346,42-19 072-15 982-16 017-15 996 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -14 346,42-19 072-15 982-16 017-15 996 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 346,42-19 072-15 982-16 017-15 996 Totalsumma -398 115,32-395 918-453 914-453 949-453 928 45

C 260. Missbrukarvård Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -17 688,99-20 632-17 555-17 464-17 464-18 723,27 3 168-15 % C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD -17 688,99-20 632-17 555-17 464-17 464-18 723,27 3 168-15 % Extern -16 962,99-20 075-17 000-17 000-17 000-18 723,27 3 075-15 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -16 962,99-20 075-17 000-17 000-17 000-18 723,27 3 075-15 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -16 962,99-20 075-17 000-17 000-17 000-18 723,27 3 075-15 % Intern -726,00-557 -555-464 -464 93-17 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -726,00-557 -555-464 -464 93-17 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -726,00-557 -555-464 -464 93-17 % Totalsumma -17 688,99-20 632-17 555-17 464-17 464-18 723,27 3 168-15 % PRESTATIONER Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 537 1532 5 0 % Nettokostnad/invånare 12 13 11 11 11 12-2 -16 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Missbrukarvård och nykterhetsarbete. Köptjänster från beroende avdelning i Mariehamn stad samt Kårkulla samkommun och Understödsföreningen för svenskspråkig missbrukarvård r.f. MÅLSÄTTNING: Missbrukarvårdens målsättning är att tillsammans med klienterna och deras vårdare utarbeta vårdplaner som upprätthåller nykterhet och omvårdnad om sig själv. Nykterhetsarbetets uppgift är att ge upplysning och information om skadliga verkningar av missbruk av alkohol och droger. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 3 075,- 1. Kundtjänster + 3 075,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Missbrukarvården i Mariehamn har omorganiserats till en enhet, beroende avdelningen. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -17 688,99-20 632-17 464-17 466-17 465 C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD Extern -16 962,99-20 075-17 000-17 000-17 000 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -16 962,99-20 075-17 000-17 000-17 000 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -16 962,99-20 075-17 000-17 000-17 000 Intern -726,00-557 -464-466 -465 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -726,00-557 -464-466 -465 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -726,00-557 -464-466 -465 Totalsumma -17 688,99-20 632-17 464-17 466-17 465 46

C 270. Specialomsorger för utvecklingsstörda Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -487 169,61-731 550-827 046-821 973-821 973-648 616,07-90 423 12 % C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA -487 169,61-731 550-827 046-821 973-821 973-648 616,07-90 423 12 % Extern -487 169,61-731 550-827 046-821 973-821 973-648 616,07-90 423 12 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -487 169,61-731 550-827 046-821 973-821 973-648 616,07-90 423 12 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -487 169,61-731 550-827 046-821 973-821 973-648 616,07-90 423 12 % Totalsumma -487 169,61-731 550-827 046-821 973-821 973-648 616,07-90 423 12 % PRESTATIONER Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 537 1540 5 0 % Nettokostnad/invånare 317 478 538-535 535 421 57 12 % PRESTATIONER: Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Omsorgsbyrå besök 12,00 35,00 Kostnad/besök 129,04 148,22 140,00 Kostnad budget 1 779,00 4 900,00 Antal timmar i daglig verksamhet 3 569,75 3 876,00 903,00 Kostnad/timme dagverksamhet 26,78 22,09 Kostnad budget 95 586,13 85 614,00 119 993,00 Anta timmar fritids- och semesterverksamhet 110,25 160,00 - Kostnad/timme 19,83 20,91 Verksamheten ihopslagen med dagverksamhet 2 185,82 3 346,00 - Antal dygn i boendeservice 880,00 1 206,00 1 095,00 Kostnad/dygn i boendeservice 220,38 220,23 Kostnad budget 193 936,65 265 598,00 332 502,00 Antal dygn korttidsboende 168,00 Kostnad/dygn i korttidsboende 322,59 Kostnad budget 54 195,00 Antal besök i lägenhetsboende 0,00 0,00 0,00 Kostnad/timme lägenhetsboende 33,82 38,41 Kostnad totalt 0,00 0,00 0,00 Effektiverad vård 365,00 366,00 - Kostnad/dygn i boendeservice 176,08 184,73 Ihopslagen med boendeservice 64 268,71 67 612,00 - Antal månader i specialfritidshem 24,00 24,00 24,00 Kostnad/månad specialfritidshem 1 475,36 1 327,91 1 001,33 Kostnad totalt 35 408,58 31 870,00 24 032,00 Förmedlade tjänster totalt 226 065,00 395 515,00 277 908,00 Finansieringskostnader totalt 1 140,38 1 859,00 1 443,00 Omsorgsförbundet totalt 480 970,86 853 193,00 814 973,00 VERKSAMHETSOMRÅDE: Köptjänster från kommunalförbundet Ålands omsorgsförbund k.f. enligt specialomsorgslagen. 47

Service inom Ålands omsorgsförbund k.f.: Daglig verksamhet Boende i korttidshem Boendeservice Fritids- och semesterverksamhet Specialfritidshem Förmedlade tjänster Effektiverad vård Omsorgsbyrå DUV: Lägerverksamhet MÅLSÄTTNING: Att ge ändamålsenlig service såsom daglig verksamhet och boendeservice till personer med utvecklingsstörning samt avlastning för anhöriga genom placering av barn och unga på korttidshem. Att hjälpa personer att reda sig självständigt i det dagliga livet och anpassa sig i övrigt till samhällslivet. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 90 423,- 1. Ålands omsorgsförbund k.f. - 91 423,- 2. DUV + 1 000,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Kommunen köper tjänster från Kårkulla samkommun och Stiftelsen Rinnehemmet för boendeservice. Kostnaden förmedlas via Ålands omsorgsförbund. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -487 169,61-731 550-821 973-821 973-821 973 C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA Extern -487 169,61-731 550-821 973-821 973-821 973 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -487 169,61-731 550-821 973-821 973-821 973 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -487 169,61-731 550-821 973-821 973-821 973 Totalsumma -487 169,61-731 550-821 973-821 973-821 973 48

C 280. Övrig socialvård Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -272 499,09-242 615-237 974-237 581-237 581-134 611,66 5 034-2 % C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD -272 499,09-242 615-237 974-237 581-237 581-134 611,66 5 034-2 % Extern -264 954,09-235 850-231 209-231 209-231 209-134 611,66 4 641-2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -264 954,09-235 850-231 209-231 209-231 209-134 611,66 4 641-2 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 11 310,82 8 000 2 000 2 000 2 000 1 834,71-6 000-75 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -276 264,91-243 850-233 209-233 209-233 209-136 446,37 10 641-4 % Intern -7 545,00-6 765-6 765-6 372-6 372 393-6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -7 545,00-6 765-6 765-6 372-6 372 393-6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -7 545,00-6 765-6 765-6 372-6 372 393-6 % Totalsumma -272 499,09-242 615-237 974-237 581-237 581-134 611,66 5 034-2 % PRESTATIONER Antal besök familjerådgivning 212 87 107 107 107 20 23 % Kostnad/besök familjerådgivning (endast stöd) 111 111 140 140 140 29 26 % Antal hushåll med utkomststöd 45 29 42 42 42 13 45 % Kostnad/hushåll med utkomststöd (endast stöd) 3 593 4 655 2 595 2 595 2 595-2 060-44 % Antal invånare 1 537 1 532 1 537 1 537 1 537 5 0 % Kostnad per invånare/barnskydd 46 59 64 64 64 6 10 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Stödpersoner, familjevårdare, förebyggande ungdomsvård (köptjänst för fältarbete), familjerådgivning (köptjänst av Folkhälsan), Rädda Barnen (köptjänst för adoptionsrådgivning), barnskydd, lägerskolor och utkomststöd. PERSONAL: 2015 2016 2017 Familjearbetare 0,0 0,5 0,5 MÅLSÄTTNING: Inom barn- och ungdomsverksamheten i första hand fokusera på upplysning och stödåtgärder åt barn samt deras familjer inom den öppna vården. Att inom vuxenverksamheten samarbeta med andra myndigheter för att stärka individers förmåga till ett fungerande liv. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 10 641,- 1. Barnskydd - 9 209,- 2. Utkomststöd + 26 000,- 3. Familjerådgivning - 5 300,- 4. Fältarna - 850,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Beträffande utgiftsposten för familjerådgivning till hushåll kan det konstateras att anslaget höjts med totalt 5 300 till 15 000 i framlagt förslag. Behovet av familjerådgivning har ökat i kommunen. År 2015 bokfördes familjerådgivning till ett belopp om 24 000 och t.o.m. september 2016 har 23 500 bokförts. 49

BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -272 499,09-242 615-237 581-237 595-237 587 C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD Extern -264 954,09-235 850-231 209-231 209-231 209 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -264 954,09-235 850-231 209-231 209-231 209 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 11 310,82 8 000 2 000 2 000 2 000 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -276 264,91-243 850-233 209-233 209-233 209 Intern -7 545,00-6 765-6 372-6 386-6 378 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -7 545,00-6 765-6 372-6 386-6 378 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -7 545,00-6 765-6 372-6 386-6 378 Totalsumma -272 499,09-242 615-237 581-237 595-237 587 50

C 30. SKOLNÄMNDEN C 300. Skolförvaltning Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -3 142,41-4 799-4 793-4 800-4 800-268,62-1 0 % C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING -3 142,41-4 799-4 793-4 800-4 800-268,62-1 0 % Extern -3 058,41-4 669-4 672-4 672-4 672-268,62-3 0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -3 058,41-4 669-4 672-4 672-4 672-268,62-3 0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 058,41-4 669-4 672-4 672-4 672-268,62-3 0 % Intern -84,00-130 -121-128 -128 2-2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -84,00-130 -121-128 -128 2-2 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -84,00-130 -121-128 -128 2-2 % Totalsumma -3 142,41-4 799-4 793-4 800-4 800-268,62-1 0 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Skolnämnden anger principer, riktlinjer och mål. Skötseln av de skolvisa administrativa rutinerna är anförtrodda till respektive skolföreståndare. Delegeringen från skolnämnd och skoldirektör till skolföreståndare är långt utvecklad. Skolnämndens huvudsakliga uppgift är att tillse att målen för grundskolan förverkligas och att grundskolan utvecklas samt ansvara för att verksamheten vid behov utvärderas. Skolskjutsarna har upphandlats genom ett två årigt ramavtal. Skolnämnden planerar att sammanträda 8 gånger under 2017. MÅLSÄTTNING: Skolan förväntas att hantera och lösa alla pedagogiska svårigheter inom de budgeterade resurserna. Skolan ska inom de fastställda ramarna ordna undervisningen för alla elever. Elever med goda inlärningsförutsättningar skall ges möjlighet att gå framåt i sin egen takt så att de upplever skolan utmanande och stimulerande. Elever med inlärningssvårigheter ska ges undervisning så att de känner att de lyckas och duger oavsett nivån på deras prestationer. Planeringen skall vara så flexibel att ändringar i organisationen kan ske under pågående läsår. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 3,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Ordförande skolnämnd 51

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -3 142,41-4 799-4 800-4 800-4 800 C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING Extern -3 058,41-4 669-4 672-4 672-4 672 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -3 058,41-4 669-4 672-4 672-4 672 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 058,41-4 669-4 672-4 672-4 672 Intern -84,00-130 -128-128 -128 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -84,00-130 -128-128 -128 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -84,00-130 -128-128 -128 Totalsumma -3 142,41-4 799-4 800-4 800-4 800 C 310. Grundutbildning år 1-6 Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 196 052,99-1 255 299-1 350 800-1 341 504-1 341 504-1 126 773,31-86 205 7 % C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 -1 196 052,99-1 255 299-1 350 800-1 341 504-1 341 504-1 126 773,31-86 205 7 % Extern -1 151 349,83-1 208 722-1 296 590-1 291 305-1 291 305-1 125 354,42-82 583 7 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 151 349,83-1 208 722-1 296 590-1 291 305-1 291 305-1 125 354,42-82 583 7 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 24 543,08 18 530 13 923 13 923 13 923 13 241,54-4 607-25 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 131 245,07-1 182 152-1 265 413-1 261 431-1 261 431-1 138 595,96-79 279 7 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -44 647,84-45 100-45 100-43 797-43 797 1 303-3 % Intern -44 703,16-46 577-54 210-50 199-50 199-1 418,89-3 622 8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -44 703,16-46 577-54 210-50 199-50 199-1 418,89-3 622 8 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 11 800,00 11 800 11 860 11 860 60 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -56 503,16-58 377-54 210-62 059-62 059-1 418,89-3 682 Totalsumma -1 196 052,99-1 255 299-1 350 800-1 341 504-1 341 504-1 126 773,31-86 205-720 851,94 PRESTATIONER Antal elever 114,0 113,0 113,0 111,0 111,0 113-2,0-2 % Kostnad/elev 10 810 11 377 12 077 12 318 12 318 10 133 941 8 % Kostnad/elev inklusive köptjänster av lärare KHS 11 414 12 933 Gemensamma lärare KHS 48 759 68 322 Prestationstal Enhet Kategori År 2016 År 2017 Skillnad: Näfsby skola Elever från Hammarland främmande kommun i 111,00 109,00-2,00 Näfsby skola Näfsby Elever i skola anpassad 0,00 0,00 0,00 Näfsby skola specialundervisning Elever från Hammarland i 3,00 2,00-1,00 Annan skola främmande kommun (låg/hög) 2,00 2,00 0,00 Elever i Näfsby skola TOTALT Elever i Näfsby skola 114,00 111,00-3,00 Näfsby skola Antal undervtim/år 239,00 239 0,00 Näfsby skola Undervtim/elev 2,10 2,15 0,06 Näfsby skola Antal anställda totalt 16,76 17,25 0,49 Näfsby skola Skolledare 1,00 1,00 0,00 Näfsby skola Klasslärare/timlärare 7,67 7,67 0,00 Näfsby skola Elevassistent 3,50 4,00 0,50 Näfsby skola Speciallärare samordnad 0,58 0,58 0,00 Näfsby skola Specialklasslärare 1,00 1,00 0,00 Näfsby skola Kökspersonal 1,35 1,35 0,00 Näfsby skola Städpersonal 2,65 2,65 0,00 Näfsby skola Kvm 1 734,00 1 734,00 0,00 Näfsby skola Kvm/elev 15,21 15,62 0,41 52

VERKSAMHETSOMRÅDE: Resultatområdet omfattar: Näfsby skola för årskurserna 1-6 MÅLSÄTTNING: Att verksamheten uppbyggd på elevantalet 111 elever håller. Elevantalet står som uträkningsgrund för elevskjutsar, livsmedel, undervisningsmaterial och läromedels inköp. Att personalstyrkan bygger på en skolföreståndare, fem klasslärare, en specialklasslärare och tre timlärare samt tre SÅHD lärare; speciallärare, språklärare och musiklärare. Vidare finns 4 assistenter (6 anställda), tre städare, en kokerska. Denna personalstyrka förväntas räcka till för verksamheten budgetåret 2017. Beslut Kfge: Kommunen skall göra en uppvaktning hos landskapsregeringen angående de effekter som landskapsregeringens beslut Dnr 103 D14 av den 07.05.09 angående slopande av ruttaxa har fått för kommunens skolskjutskostnader. Då landskapsregeringens beslut skapat förutsättningarna för att överprissättning är möjlig begär kommunen hjälp i ärendet från landskapsregeringen. TIMRESURSEN: Begreppet timresurs är ett mått på antalet lärartimmat per vecka. Näfsby skolas totala timreurs är enligt följande: Timresurs Antal lärartimmar Lärartimmar per elev Timresurs för allmän-undervisning (Au) 192,00 1,73 Timresurs för AU ordnad av SÅHD (språk, musik m.m) 8,00 0,07 Specialundervisning ordnad av SÅHD 14,00 0,13 Övrig timresurs 0,00 0,00 Specialklassunderv 25,00 12,50 SUMMA 239,00 2,15 I timmarna ingår INTE undervisning av elever med annat modersmål än svenska, 10 h. 53

Klassammansättningar och gruppindelningar 2016/2017 1.8.2016 Undervisningsgrupp Elevantal Timfördelning Åk1 15 20 Åk2 16 21 Åk3 19 25 Åk4 19 25 Åk5 23 25 Åk6 19 25 111 141 Återstående timmar används till stödundervisning, delningar, högstadiets gemensamma lärare samt undervisning i frivilligt språk. Elevprognos Läsår Elevantal 2016/2017 111,00 2017/2018 104,00 2018/2019 107,00 2019/2020 110,00 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: 79 279,- 1. Personalkostnader - 6 476,- 2. Underhåll av byggnader och områden - 25 725,- 3. Skolskjutsar (transporter totalt 259 596,-) - 58 284,- 4. Underhåll av maskiner och anordningar + 7 258,- 5. Material + 3 778,- 6. Beslut Kfge: Ledarskapsutbildning för chefer med personalansvar - 700,- 7. Övrigt + 870,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: I skolbyggnaden och på skolgården finns totalt underhållskostnader för 38 548,-. De större underhållen är upprustning av golven i slöjdsalarna för 13 400,-, byte av larmcentralen 6 500,- och ventilationsrengöring 12 000,-. BUDGETANSVARIG: Skolföreståndaren 54

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 196 052,99-1 255 299-1 341 504-1 341 185-1 341 572 C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 Extern -1 151 349,83-1 208 722-1 291 305-1 290 899-1 291 336 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 151 349,83-1 208 722-1 291 305-1 290 899-1 291 336 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 24 543,08 18 530 13 923 13 923 13 923 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 131 245,07-1 182 152-1 261 431-1 260 728-1 260 731 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -44 647,84-45 100-43 797-44 094-44 528 Intern -44 703,16-46 577-50 199-50 286-50 236 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -44 703,16-46 577-50 199-50 286-50 236 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 11 800,00 11 800 11 860 11 860 11 860 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -56 503,16-58 377-62 059-62 146-62 096 Totalsumma -1 196 052,99-1 255 299-1 341 504-1 341 185-1 341 572 C 320. Grundutbildning KHS Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv. 2016 Ökn 16-17 Ökn 16-17 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -973 006,10-973 158-1 063 021-1 110 172-1 110 172-923 367,00-137 014 14 % C30 SKOLNÄMNDEN C320 GRUNDUTBILDNING KHS -973 006,10-973 158-1 063 021-1 110 172-1 110 172-923 367,00-137 014 14 % Extern -973 006,10-973 158-1 063 021-1 110 172-1 110 172-923 367,00-137 014 14 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -973 006,10-973 158-1 063 021-1 110 172-1 110 172-923 367,00-137 014 14 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -942 304,46-941 661-1 031 524-1 078 651-1 078 651-923 367,00-136 990 15 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -30 701,64-31 497-31 497-31 521-31 521-24 0 % Totalsumma -973 006,10-973 158-1 063 021-1 110 172-1 110 172-923 367,00-137 014 14 % PRESTATIONER Antal elever Kyrkby högstadieskola 50,5 48,5 52,0 52,0 52,0 53,0 3,5 7 % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola 17 310 17 920 18 167 18 096 18 096 176 1 % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola utan gem. lärare 15 948 15 900 15 900 Antal elever Träningsundervisningen 2,5 2,0 2,0 3,0 3,0 2,5 1,0 50 % Kostnad/elev Träningsundervisningen 39 545 52 026 59 166 56 391 56 391 4 366 8 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kyrkby högstadieskola med grundskola för årskurs 7-9. Gemensamma lärare i distriktet. Träningsundervisningen är avsedd för elever med utvecklingsstörning. Träningsundervisningen är gemensam för Mariehamn, NÅHD k.f. och SÅHD k.f. Skärgårdskommunerna kan ansöka om att få sända elever till träningsundervisningen. Förbundsstyrelsen är ansvarig för verksamheten som regleras genom ett avtal mellan distrikten. Driftskostnaderna regleras mellan avtalsparterna i förhållande till deras elevantal. MÅLSÄTTNING: Att ge möjligast bästa goda förutsättningar för ett lugnt och tryggt arbetsklimat. 55

Att ha gruppstorlekar om 16-20 elever. Att ge undervisning under devisen "en skola för alla" Kyrkby högstadieskola, elevantal från Hammarland Elevantal År 2016 År 2017 År 2018 År 2019 48,50 52,00 57,00 60,00 Träningsundervisningen: Att ge högkvalitativ undervisning anpassad till elevernas förutsättningar. *) Bokslut medeltal 2007-2015 Elevmedeltal för åren 2017-2019 har framtagits med hjälp av preliminära underlag KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 136 990,- 1. Kyrkby högstadieskola - 71 868,- 56