STADEN JAKOBSTAD BOKSLUT Del I

STADEN JAKOBSTAD BOKSLUT 2017 Del I 0

Innehåll 1 BESTÄMMELSER OM BOKSLUTET... 1 2 VERKSAMHETSBERÄTTELSEN... 3 2.1 Bestämmelser om verksamhetsberättelsen... 3 2.2 Viktiga händelser i verksamheten och ekonomin... 3 2.2.1 Stadsdirektörens översikt... 3 2.2.2 Kommunförvaltningen och ändringar i den... 5 2.2.3 Den allmänna ekonomiska utvecklingen och utvecklingen inom kommunens område... 6 2.2.4 Väsentliga förändringar i kommunens verksamhet och ekonomi... 9 2.2.5 Kommunens personal... 9 2.2.6 Bedömning av de största riskerna och osäkerhetsfaktorerna samt andra faktorer som inverkar på verksamhetens utveckling... 9 2.2.7 Miljöfaktorer... 10 2.3 Redogörelse för hur kommunens interna kontroll har ordnats... 10 2.4 Räkenskapsperiodens resultatanalys och finansiering av verksamheten... 12 2.4.1 Resultaträkning och nyckeltal... 12 2.4.2 Resultaträkningens intäkter... 13 2.4.3 Resultaträkningens verksamhetskostnader... 14 2.4.4 Nettoutgifter inom driftsekonomin (verksamhetsbidraget)... 14 2.4.5 Årsbidrag, avskrivningar, räkenskapsperiodens resultat... 14 2.4.6 Finansiering av verksamheten... 15 2.5. Den finansiella ställningen och förändringar i den... 17 2.6 Totala inkomster och utgifter... 18 2.7 Kommunkoncernens verksamhet och ekonomi... 19 2.7.1 Sammanställning av samfund som ingår i koncernbokslutet... 19 2.7.2 Styrning av koncernens verksamhet... 19 2.7.3 Väsentliga händelser som gäller koncernen... 20 2.7.4 Uppskattning av koncernens sannolika kommande utveckling... 20 2.7.5 Redogörelse för hur koncernövervakningen är ordnad... 20 2.7.6 Koncernbokslutet med nyckeltal... 21 2.8 Åtgärder som gäller räkenskapsperiodens resultat... 25 3 BUDGETUTFALL... 26 3.1 Uppnående av målen... 26 3.2 Utfallet av anslag och beräknade inkomster... 28 3.2.1 Resultaträkningsdelens utfall... 29 3.2.2 Investeringsdelens utfall... 31 3.2.3 Finansieringsdelens utfall... 37 3.2.4 Sammandrag av utfallet av anslag och beräknade inkomster... 38 4 BOKSLUTSKALKYLER... 39 5 NOTER TILL BOKSLUTET... 47 6 AFFÄRSVERKENS BOKSLUT... 63 6.1 Affärsverkens inverkan på stadens resultatbildning under räkenskapsperioden... 91 7 KONCERNBOLAG... 92 8 UNDERSKRIFTER OCH ANTECKNINGAR... 101 0

1 BESTÄMMELSER OM BOKSLUTET Vid upprättandet av kommunens bokslut iakttas bestämmelserna i kommunallagen och i tillämpliga delar bestämmelserna i bokföringslagen och -förordningen. Kommunallagen är en speciallag i förhållande till bokföringslagen. Till de delar som bestämmelserna i dessa lagar avviker från varandra tillämpas kommunallagen. Bokföringsnämndens kommunsektion ger anvisningar om hur bestämmelserna i bokföringslagen ska tillämpas. Även vid upprättandet av koncernbokslut iakttas bokföringslagen i tillämpliga delar. Bokslutets innehåll Innehållet i kommunens bokslut fastställs i kommunallagen. Till bokslutet hör balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och bilagor till dem samt en tablå över budgetutfallet och en verksamhetsberättelse. Därtill ska en kommun som jämte dottersamfund bildar en kommunkoncern upprätta och i sitt bokslut ta in ett koncernbokslut. Närmare anvisningar om upprättandet av ett koncernbokslut för en kommun finns i bokföringsnämndens kommunsektions allmänna anvisning om upprättande av koncernbokslut för kommuner och samkommuner. Bokslutskalkylerna uppgörs i scheman enligt bokföringsnämndens kommunsektions allmänna anvisningar. Noterna uppgörs enligt kommunsektionens allmänna anvisning. Allmänna bokslutsprinciper När bokslutet och den ingående balansen upprättas ska så kallade allmänna bokslutsprinciper följas (BokfL 3:3 ). Bestämmelsen innehåller sju olika bokslutsprinciper och en princip som gäller den ingående balansen. - Antagande om att verksamheten fortsätter - Konsekvens i förfaringssättet från en räkenskapsperiod till en annan - Innehållsbetoning - Försiktighetsprincipen - Balanskontinuitetsprincipen - Prestationsprincipen - Principen om separat värdering - Bruttoprincipen 1

Granskning och godkännande av bokslutet Kommunstyrelsen ska tillställa revisorerna bokslutet och därmed sammanhängande handlingar och underskrifter för granskning. Revisorn ska senast före utgången av maj granska den utgångna räkenskapsperiodens förvaltning, bokföring och bokslut och avge en revisionsberättelse till revisionsnämnden. Revisionsberättelsen ska vara adresserad till fullmäktige och den ska innehålla ett uttalande om huruvida bokslutet kan godkännas och de redovisningsskyldiga beviljas ansvarsfrihet. Om revisionsberättelsen innehåller en anmärkning, ska revisionsnämnden inhämta en förklaring av den som saken gäller och ett utlåtande av kommunstyrelsen. Revisionsnämnden gör en bedömning av anmärkningarna, förklaringarna och kommunstyrelsens utlåtande. Efter att bokslutet beretts i revisionsnämnden förelägger kommunstyrelsen det för fullmäktige senast före utgången av juni året efter räkenskapsperioden. Revisionsnämnden delger fullmäktige revisionsberättelsen och kommer med ett förslag om huruvida bokslutet kan godkännas och de redovisningsskyldiga beviljas ansvarsfrihet. Om kommunens balansräkning visar underskott som saknar täckning, ska revisionsnämnden bedöma hur balanseringen av ekonomin utfallit under räkenskapsperioden samt den gällande ekonomiplanens och åtgärdsprogrammets tillräcklighet. Revisionsnämnden förelägger sin utvärderingsberättelse för fullmäktige som tar upp den som en separat punkt på föredragningslistan. 2

2 VERKSAMHETSBERÄTTELSEN 2.1 Bestämmelser om verksamhetsberättelsen I verksamhetsberättelsen ska det ingå en redogörelse för hur de mål för verksamheten och ekonomin som uppställts av fullmäktige har nåtts i kommunen och kommunkoncernen. I verksamhetsberättelsen ska det också ingå uppgifter om sådana väsentliga omständigheter som gäller kommunens och kommunkoncernens ekonomi och som inte framgår av kommunens eller kommunkoncernens balansräkning, resultaträkning eller finansieringsanalys. Till sådana omständigheter hör åtminstone en uppskattning av den sannolika kommande utvecklingen samt uppgifter om hur den interna kontrollen och riskhanteringen är ordnad och om de centrala slutsatserna. Om kommunens balansräkning visar underskott som saknar täckning, ska det i verksamhetsberättelsen redogöras för hur balanseringen av ekonomin utfallit under räkenskapsperioden samt för den gällande ekonomiplanens tillräcklighet för balanseringen av ekonomin. Kommunstyrelsen ska i verksamhetsberättelsen lägga fram förslag till behandling av räkenskapsperiodens resultat. 2.2 Viktiga händelser i verksamheten och ekonomin 2.2.1 Stadsdirektörens översikt År 2017 innebar för staden Jakobstad blandade budskap. Nationellt ser ekonomins utveckling nu ut att ta en positiv vändning. BNP ökade med 2,6 % år 2017, och företagen i Jakobstadsregionen klarar sig fortfarande väl. Vid årsskiftet var arbetslösheten i det fasta Finland lägst i Österbotten (7,8 %), i Jakobstadsregionen 5,6 % och för Jakobstads del 8,2 % (10,9 % 2016). Stadens befolkning ökade och uppgick 31.12.2017 till 19 387 personer. Skatteintäkterna ökade med 0,2 %. Situationen förutsätter av staden en balansgång mellan en stram ekonomi och satsningar som stöder företagsamhet, inflyttning och befolkningens välbefinnande. En anpassning av utgifterna har varit en målsättning under många år, och år 2017 syns en minskning av verksamhetskostnaderna med -1,7 %. För den största sektorn, social- och hälsovården, var minskningen -2,3 %, vilket speglar resultatet av effektiveringssträvandena inom vården. Årsbidraget blev 4,3 milj. euro, vilket är en förbättring med 2,4 milj. från 2016. Trots en knapp ökning i skatteintäkterna, en marginell ökning av statsandelarna och en minskning i verksamhetskostnaderna blev resultatet 2017 negativt. Resultatet visar ett underskott på -2,93 milj. euro. Ett led i minskandet av verksamhetskostnaderna är en återhållsam rekrytering. Stadens personal minskade år 2017 med 250 årsverken, varav 249 årsverken berodde på överflyttningen av personalen inom tekniska stödtjänster till det nybildade bolaget Alerte Ab Oy. Sedan 2013 har personalstyrkan minskat med 433 årsverken. Stadens personalkostnader höll sig inom budgeten, men detta innebär också att den kvarvarande personalen delvis har fått nya uppgifter och behövt fortbildning. Det är viktigt att personalen också framöver får stöd i förändringsprocesserna, som i och med landskapsreformen år 2020 kommer att vara omfattande. Förberedelserna för landskapsreformen märktes redan under 2017 i stadens organisation, särskilt inom social- och hälsovården. Tiotals av stadens anställda deltog under året i arbetsgrupper och beredningsarbete, vid sidan om sina vanliga arbetsuppgifter. 3

Stadsfullmäktige fattade i juni 2017 beslut om att staden går med i det under bildning varande aktiebolaget Mico Botnia fr.o.m. 1.1.2019. Bolagets verksamhet är att producera ekonomi- och personalförvaltningstjänster. Utgångspunkten är att det under bildning varande bolaget kommer att ha ett verksamhetsställe eller verksamhet också i Jakobstad. Ett slutligt beslut om att överföra ekonomi- och personalförvaltningstjänster till bolaget har staden ännu inte fattat. Staden investerade under 2017 i egna projekt. De största investeringarna gjordes i infrastrukturprojekt och renoveringen av avdelning 3 på Björkbacka. Nettoinvesteringarna utgjorde sammanlagt 9,7 milj. euro. Stadens lånestock ökade kraftigt, från 43,7 milj. euro år 2016 till 60,4 milj. euro 31.12.2017. Skuldbördan är därmed 3 115 euro/invånare, då genomsnittet i landets kommuner är 2 921 euro/invånare. Den 9 april 2017 hölls kommunalval. Kommunalvalet var det första som förrättades enligt 15 i den nya kommunallagen (410/2015). Mandattiden för fullmäktigeledamöterna som utsågs i valet inleddes 1.6.2017 och varar till utgången av maj 2021. I stadsfullmäktige invaldes 43 ledamöter, av vilka 16 var nya. För förtroendevalda ordnades omfattande och välbesökta utbildningar under hösten. De nya fullmäktigeledamöterna fick genast delta i beredningen av stadens nya strategi, som godkändes i stadsfullmäktige 20.12.2017. Den i strategin ingående visionen för staden är: Jakobstad är en trivsam och växande industristad, som vi bygger tillsammans och där alla finner sin plats. Landskapslagen, lagen om ordnande av social- och hälsovård och valfrihetslagen samt lagen om ordnande av räddningsväsendet behandlas samtidigt i riksdagen under våren 2018. Då kan lagarna träda i kraft sommaren 2018. Avsikten är att det första landskapsvalet ska förrättas i oktober 2018. Vi lever i en tid som präglas av osäkerhet inför de stora förändringar landskapsreformen, inklusive social- och hälsovårdsreformen, innebär. Samtidigt ger de många satsningarna som gjorts i regionens infrastruktur, de positiva budskapen från näringslivet, och det mångsidiga utvecklingsarbetet i stadens egen organisation och olika nätverk i staden en god grund för att utveckla staden Jakobstad, centrum i en av de konkurrenskraftigaste regionerna i Finland. Kristina Stenman stadsdirektör 4

2.2.2 Kommunförvaltningen och ändringar i den Stadsfullmäktige År 2017 Ordförande Anna-Maja Henriksson I viceordförande Richard Sjölund t.o.m. 31.5.2017 II viceordförande Markus Karlsson t.o.m. 31.5.2017 Ordförande Anna-Maja Henriksson I viceordförande Jacob Storbjörk från 1.6.2017 II viceordförande Annica Haldin från 1.6.2017 III viceordförande Jarmo Ittonen från 1.6.2017 Parti Platser 1984-1988 1988-1992 1992-1996 1996-2000 2000-2004 2004-2008 2008-2012 2013-2016 2017-2021 SFP 16 16 15 15 17 18 18 18 19 SDP 14 14 11 9 8 10 10 9 10 Vf 8 8 7 5 6 4 4 3 5 Saml. 2 1 3 1 1 1 1 1 - Centerp.+ 2 2 2 6 2 2 2 1 1 obundna De Gröna 1 2 2 1 - - - 1 1 KD 2 5 4 4 4 4 4 PRO-Pietarsaari- 5 4 4 5 3 Jakobstad Egen 1 1 - - - - - fullmäktigegrupp Sannfinnländarna 1 - TOTALT 43 43 43 43 43 43 43 43 43 Stadsstyrelsen År 2017 T.o.m. 31.5.2017 11 ledamöter: SFP 5, SDP 3, Vf 1, PRO 1, KD 1 Fr.o.m. 1.6.2017 11 ledamöter: SFP 6, SDP 3, Vf 1, KD 1 Ordförande Peter Boström Stadsdirektör Kristina Stenman Organisationsschema som bilaga 5

2.2.3 Den allmänna ekonomiska utvecklingen och utvecklingen inom kommunens område 2.2.3.1 Den allmänna ekonomiska utvecklingen Enligt Statistikcentralens preliminära uppgifter ökade volymen av bruttonationalprodukten med 2,6 procent år 2017. Den privata konsumtionen ökade volymmässigt med 1,6 procent och den offentliga konsumtionen ökade med 1,3 procent. År 2017 ökade investeringarna med +6,3 procent. Volymen av byggnadsinvesteringar steg med +4,6 procent. Exportvolymen ökade med 7,8 procent och importvolymen ökade med 3,5 procent. Enligt Kommunförbundets förhandsuppgifter visar kommunerna år 2017 ett resultat som är 1,18 miljarder euro. 2016 var motsvarande siffra 0,62 miljarder euro. Enligt bokslutsprognoserna var kommunernas och samkommunernas sammanlagda resultat 1,3 miljarder euro. Räkenskapsperiodens resultat för 2017 förbättrades enligt bokslutsuppgifterna med cirka 200 miljoner euro, men blev ändå 500 miljoner euro mindre än vad som uppskattades i kommunekonomiprogrammet i höstas. Totalt 60 kommuner och 53 samkommuner uppskattar att kommunens resultat 2017 blir negativt. Enligt uppgifterna om bokslutsprognoser år 2017 var det sammanräknade årsbidraget för kommunerna i fasta Finland 0,5 miljarder euro större än i bokslutet året innan. Årsbidraget förstärktes särskilt på grund av att verksamhetskostnaderna minskade med 1 procent och skatteinkomsterna ökade med 2,0 procent. År 2016 var årsbidraget negativt i 14 kommuner och enligt prognosen för år 2017 var motsvarande siffra 7. På basis av prognoserna för år 2017 var kommunernas årsbidrag per invånare i genomsnitt 585 euro. Året innan var motsvarande siffra 492 euro. Årsbidraget i kommunerna på fastlandet täcker enligt prognosen 150 procent av avskrivningarna och nedskrivningarna och 117 procent av investeringarna. Den årliga ökningen av kommunernas lånestock har varit kraftig under 2000-talet. Kommunernas och samkommunernas lånestock växte år 2017 med sammanlagt cirka 160 miljoner euro, dvs. 0,9 procent. Kommunernas lånestock minskade visserligen med 100 miljoner euro, men samtidigt ökade samkommunernas lånestock med 260 miljoner till följd av stora sjukhusinvesteringar. Lånestocken minskade i kommuner med över 100 000 eller färre än 2 000 invånare. I de övriga kommunerna fortsatte skuldsättningen att öka. För närvarande uppgår kommunernas och samkommunernas lånestock till 18,3 miljarder euro. Överförandet av administrationen och utbetalandet av det grundläggande utkomststödet till FPA minskade på verksamhetsutgifterna med ca 660 miljoner euro. Enligt finansministeriet minskade konkurrenskraftsavtalet kommunsektorns verksamhetsutgifter med 447 miljoner euro år 2017. Bland annat sänkningen av arbetsgivaravgifter minskade kostnaderna med -277 miljoner euro och nedskärningen av semesterpenningar med -77 miljoner euro. Förlängningen av arbetstiden förutsattes ge en inbesparing på -93 miljoner euro, vilket enligt Kommunförbundets enkät inte förverkligades. Även kommunernas fortsatta anpassningsåtgärder minskade på verksamhetsutgifterna. Bland annat åldersstrukturens tryck, långtidsarbetslösheten som hållits på hög nivå samt förberedandet av landskapsreformen ökade trots allt på verksamhetsutgifterna. Utan överförandet av det grundläggande utkomststödet och konkurrenskraftsavtalet hade ökningen varit ca +1,5 %. Verksamhetsinkomsterna minskade med drygt en procent. Överförandet av det grundläggande utkomststödet till FPA minskade på verksamhetsinkomsterna med ca 33 miljoner euro. 6

De sammanlagda skatteinkomsterna ökade med 2 % eller 450 miljoner euro, medan kommunalskatteinkomsterna ökade med endast 0,1 %. Ändringarna i skattegrunden minskade kommunalskatterna med ca 400 miljoner euro. Konkurrenskraftsavtalet minskade kommunalskattens avkastning med ca 430 miljoner euro. Endast 47 kommuner höjde och 14 kommuner sänkte sin inkomstskattesats för år 2017. Kommunernas samfundsskatteinkomster ökade med 21,5 % (ca 330 miljoner ). Ökningen berodde i huvudsak på skatteinkomster för skatteåret 2016 och merparten (ca 210 miljoner euro) berodde på ett enskilt företagsförvärv. Fastighetsskatterna ökade med 6,3 % (ca 100 miljoner euro). Fastighetsskattesatsernas nedre och övre gränser höjdes med en effekt på ca 70 miljoner euro. Statsandelarna sjönk med över 3 % eller närmare 300 miljoner euro. Konkurrenskraftsavtalets ikraftträdande minskade på statsandelarna med ca 350 miljoner euro. Överförandet av det grundläggande utkomststödet till FPA minskade på statsandelarna med ca 330 miljoner euro. Övriga statsandelsnedskärningar gjordes för 125 miljoner euro. De ändrade skattegrunderna kompenserades genom ökade statsandelar på ca 400 miljoner euro. 2.2.3.2 Utvecklingen i det egna ekonomiområdet Befolkningsutvecklingen Befolkningen i Jakobstadsregionen uppgick enligt preliminära uppgifter till 49 801 personer vid årsskiftet 2017/2018, vilket är en ökning med 49 personer under år 2017. Befolkningsförändringen i Jakobstad var också positiv, +9 personer 2017. Jakobstads befolkning per den 31.12.2017 uppgår enligt preliminära uppgifter till 19 387 personer. Staden Jakobstad hade under år 2017 ett födelseunderskott på -23 personer, samt ett underskott på -116 personer inom inrikesflyttningen. Däremot var det internationella inflyttningsnettot positivt under år 2017 med +154 personer. 7

Flyttningsrörelsen inom en ekonomisk region beror på många faktorer, varav livskvalitetsaspekten är en av de främsta, medan flyttningen mellan regioner till stor del är beroende av tillgången på utbildningsmöjligheter och på arbetsplatser. Därför är stadens satsning på närings- och utbildningspolitik främst i samarbete med regionens övriga kommuner av största vikt för att hävda sig i konkurrensen mellan regionerna. Samtidigt bör staden kunna erbjuda en kvalitativt högtstående kommunal service, där en av spjutspetsarna utgörs av en framsynt bostads- och tomtpolitik, för att hävda sig i konkurrensen inom regionen. Staden har en positiv utveckling vad gäller internationell flyttning, vilket även i fortsättningen bör bejakas. Sysselsättningsläget Vid årsskiftet 2017/2018 var enligt NTM-centralen 5,6 % arbetssökande arbetslösa i Jakobstadsregionen. Motsvarande siffra vid föregående årsskifte låg på 7,3 %. Antalet arbetslösa arbetssökande i hela landet uppgick till 11,2 % den 31.12.2017, då det vid föregående årsskifte låg på 13,6 %. Jakobstads arbetslöshetsprocent sjönk till 8,2 % i slutet av år 2017 när den i slutet på år 2016 låg på 10,9 %. Antalet arbetslösa under 25 år var i december 2017 108 st. (2016 145 st.) och av det totala antalet arbetslösa i december var 40,2 % över 50 år. Antalet som varit arbetslösa längre än 1 år var i december 2017 205 st. (2016 258 st.). I januari 2018 låg arbetslöshetsprocenten i Jakobstad på 8,0 % (2016 10,4 %). Stadens självförsörjningsgrad gällande arbetsplatser är över 130 %, vilket är bland de högsta i landet. 8

2.2.4 Väsentliga förändringar i kommunens verksamhet och ekonomi År 2017 och åren därefter är en tid av stora förändringar. 1.1.2017 övergick stadens tekniska stödtjänster till Alerte Ab Oy. År 2017 blev beredningen inför landskaps- och social- och hälsovårdsreformen allt intensivare. Den nya kommunallagen trädde också i kraft i sin helhet 1.6.2017. 2.2.5 Kommunens personal Antal årsverken sektorvis under åren 2010 2017: 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Social- och hälsovårdsverket 1370 1387 1366 1318 1309 1292 1265 1254 Dagvårds- och utb.väsendet 547 588 571 560 552 552 543 552 Tekniska tjänster 260 325 324 354 339 314 289 46 Övriga 160 170 176 169 165 117 120 116 Årsverken totalt 2337 2470 2437 2401 2365 2269 2218 1968 Totala antalet anställda 31.12 2831 2948 2973 2956 2882 2811 2725 2497 Vid årsskiftet 2016/2017 övergick 249 anställda från Centralen för tekniska tjänster till Alerte Ab Oy. 2017 2016 2015 Löner totalt: 74.323.115 82.419.956 84.296.689 Arvoden totalt: 347.411 279.405 313.395 2.2.6 Bedömning av de största riskerna och osäkerhetsfaktorerna samt andra faktorer som inverkar på verksamhetens utveckling Under år 2017 fortgick beredningen av landskaps- samt social- och hälsovårdsreformen, som var avsedd att träda i kraft 1.1.2019. På grund av många osäkerhetsmoment i beredningen har tidtabellen förskjutits, och regeringen beslöt under sommaren 2017 att reformen uppskjuts till 1.1.2020. Även om omfattningen av de uppgifter som överförs från kommunen till landskapet är relativt klar, råder ännu stor oklarhet bl.a. om hanteringen av kommunernas fastighetsmassa, möjligheterna för landskapen att utnyttja kommunens tjänster bl.a. inom stödfunktioner samt den statliga finansieringen till kommunerna efter reformen. Därmed innebär reformen även betydande risker för stadskoncernen både finansieringsmässigt, organisatoriskt och operativt. Dessa risker kan hanteras genom en tät uppföljning av reformen 9

och en kontinuerlig förhandlingskontakt med landskapet och Vasa sjukvårdsdistrikt. Ett stort antal av stadens tjänsteinnehavare deltog under 2017 på olika fora i beredningen. Tillgången på personal är en kritisk faktor för säkerställande av stadens invånarservice och stödfunktioner. Då tjänster och befattningar lediganslogs kunde de i regel besättas, men inom vissa områden, t.ex. lärartjänster i de finska skolorna, var det delvis brist på behöriga sökande. Under år 2017 hade staden inom vissa sektorer en hög sjukfrånvaro, vilket innebär både en finansiell och operativ risk. För att stärka staden som en attraktiv arbetsplats och även minska på sjukfrånvaron har särskild vikt fästs vid utvecklande av förmansarbetet och verktyg för främjande av välbefinnande på arbetsplatsen. I budgetbeslutet för år 2018 ingår rekryteringen av en koordinator för välbefinnande i arbetet. Staden har försäkringar för att skydda sig mot skador (brand-, ansvars- och avbrotts-). Dessutom har staden en skadefond vars ändamål är att ersätta sådana skador som åsamkas stadens oförsäkrade egendom (egendomens värde är så lågt att det inte ansetts ändamålsenligt att försäkra den) samt sådana skador på stadens försäkrade egendom som faller inom ramen för stadens självrisk, samt även skador som faller inom ramen för ansvarsförsäkringens självrisk. Skadefondens belopp uppgår 31.12.2017 till 1,0 milj. euro. I stadens lånestock utgör räntorna en potentiell finansiell risk. Ifall räntorna plötsligt skulle stiga markant, uppstår snabbt stora kostnader. För att säkerställa sig mot sådana risker har staden skyddande räntederivatavtal med vilka räntorna stabiliseras vid en hanterlig nivå. 2.2.7 Miljöfaktorer För stängningen av den gamla avstjälpningsplatsen finns en avsättning på 106 000 euro i balansen. Enligt miljötillståndet ska avstjälpningsplatsens tät- och dräneringsskikt vara klart i slutet på 2018. Den slutliga fyllningen ska vara klar senast i slutet på 2020. Ett separat miljöbokslut uppgörs enligt planerna år 2018. 2.3 Redogörelse för hur kommunens interna kontroll har ordnats Den interna kontrollen har i uppgift att säkerställa att kommunens verksamhet är ekonomisk och resultatrik, att de uppgifter som ligger till grund för besluten är tillräckliga och tillförlitliga och att man följer bestämmelserna i lag, myndighetsföreskrifter och de olika organens beslut samt att tillgångar och resurser tryggas. Intern tillsyn omfattar samtliga åtgärder som ledningen vidtar i syfte att förbättra riskhanteringen samt öka möjligheterna att uppnå fastställda mål. Anvisningarna för intern kontroll godkändes av stadsfullmäktige 22.10.2012. Implementeringen av anvisningarna är en fortlöpande process. Stadsdirektören, sektorcheferna och affärsverkets direktör ansvarar för hur genomförandet av kontrollen organiseras inom deras verksamhetsområden. I en omfattande enkätundersökning ombads stadens ledande tjänstemän och dotterbolagens direktörer att utvärdera hur den interna kontrollen och riskhanteringen fungerar i resp. enhet. Svarsprocenten var 100. Resultatet visar att den interna kontrollen fungerar tillfredsställande i stadens enheter och att även riskhanteringen är under kontroll. Inga obekanta brister eller risker framkom i undersökningen. 10

Stadsfullmäktige godkände 8.5.2017 en uppdaterad förvaltningsstadga för staden. Under året har även koncerndirektiv godkänts. Ett nytt program för tjänstemannabeslut och protokoll (TWEB) tas i bruk och ersätter KommunOffice-programmet. Det nya programmet gör beslutsprotokoll och tjänstemannabeslut tillgängliga elektroniskt, och insynen i beslutsfattandet ökar därmed. Utgående från det antal beslut som tagits i stadens förvaltning under verksamhetsåret har antalet besvär och rättelseyrkanden varit ringa. De i budgeten fastställda målen är bindande gentemot fullmäktige och utvärderas i samband med delårsrapporter och bokslut. Avvikelser analyseras och åtgärdas. Den elektroniska fakturahanteringen och utökat antal användare av ekonomisystemet och ledningsrapporteringen har förbättrat ansvarspersonernas möjligheter till budgetuppföljning, liksom insynen i användningen av medel. Den kommunstatistik som Statistikcentralen årligen publicerar ger jämförelsematerial och utvärderingsverktyg beträffande kostnadsnivån och effektiviteten i stadens verksamhet. Kommunstatistiken följs upp och avvikelser från andra kommuner föranleder analys av den egna verksamheten och korrigerande åtgärder. Stadens nya strategi fastställdes i december 2017 och gäller perioden 2017 2025. I samband med strategiarbetet gjordes en kartläggning av kritiska framgångsfaktorer. Dessa faktorer beaktas vid måluppställningen i budgeten och målutvärderingen i delårsrapporter och bokslut. Någon systematisk, heltäckande riskkartläggning för hela organisationen har inte gjorts, men en helhetsmässig riskkartläggning blir småningom aktuell. Förvaltningsenheterna bevakar utvecklingen inom sina verksamhetsområden och vidtar de åtgärder som bedöms nödvändiga för att minimera risker. Utomstående sakkunniga anlitas vid behov för utvärdering av specifika områden. Inom social- och hälsovården används HaiProsystemet för rapportering av farliga situationer. Verksamheten på enheterna utvärderas årligen enligt SHQS-kvalitetskriterier via självbedömningar. Varje år görs även interna auditeringar med utbildade interna auditörer. SHQS-kvalitetserkännandet är i kraft i tre år och omfattar alla enheter inom förvaltningen, hälso- och sjukvården, äldreomsorgen, socialomsorgen samt hälsoinspektionen. Staden har en fond för större skadefall och en riskhanteringskommitté som behandlar skadeärenden. En förbättring av den interna kontrollen är att fr.o.m. 1.2.2017 sker betjäningen i Stadshusets olika kundbetjäningsenheter via Front Office. Dörrarna mellan avdelningarna är låsta. 11

2.4 Räkenskapsperiodens resultatanalys och finansiering av verksamheten 2.4.1 Resultaträkning och nyckeltal RESULTATRÄKNING 1000 euro 31.12.2017 31.12.2016 Verksamhetsintäkter 89 399 91 193 Tillverkning för eget bruk 368 810 Verksamhetskostnader -203 189-206 703 VERKSAMHETSBIDRAG -113 422-114 700 Skatteinkomster 77 735 77 548 Statsandelar 39 672 39 204 Finansiella intäkter o kostnader 314-147 ÅRSBIDRAG 4 299 1 904 Avskrivningar -7 234-6 779 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT -2 935-4 875 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVER/UNDERSKOTT -2 935-4 875 Resultaträkningens relationstal 2017 2016 Verksamhetsintäkter / Verksamhetskostnader % 44,08 % 44,29 % Årsbidrag / Avskrivningar % 59,43 % 28,09 % Årsbidrag euro / invånare 222 98 Antal invånare 31.12. 19 387 19 361 12

2.4.2 Resultaträkningens intäkter Resultaträkningens intäkter uppgick sammanlagt till 207,7 milj. euro. Skattefinansieringen (skatter + statsandelar) uppgick till sammanlagt 117,4 milj. euro eller 56,5 %. Totala intäkter Milj. 2017 andel 2016 förändring Verksamhetens intäkter 89,4 43,0 % 91,2-2,0 % Skatteinkomster 77,7 37,4 % 77,5 0,2 % Statsandelar 39,7 19,1 % 39,2 1,2 % Finansiella intäkter 0,91 0,4 % 0,7 32,0 % TOTALT 207,7 100,0 % 208,6-0,4 % Verksamhetsintäkter Milj. 2017 andel 2016 förändring Försäljningsintäkter 68,4 76,5 % 69,0-0,9 % Avgiftsintäkter 12,9 14,4 % 13,2-2,4 % Understöd o bidrag 2,8 3,1 % 3,9-29,2 % Övriga verksamhetsintäkter 5,3 5,9 % 5,1 5,2 % TOTALT 89,4 100,0 % 91,2-2,0 % Verksamhetsintäkterna uppgick till 89,4 miljoner euro, vilket innebär en minskning om -2,0 %. Den största posten 2017 är försäljningsintäkterna, 68,4 milj. euro. I försäljningsintäkter ingår de andelar som samarbetskommunerna betalar för social- och hälsovården. Skatteintäkter Milj. 2017 andel 2016 förändring Kommunalskatt 66,7 85,8 % 67,7-1,5 % Samfundsskatt 5,9 7,6 % 5,1 15,2 % Fastighetsskatt 5,1 6,6 % 4,7 9,4 % TOTALT 77,7 100,0 % 77,5 0,2 % De totala skatteintäkterna ökade med 0,2 % (+0,2 milj. euro). Kommunalskatten minskade med -1,5 % (-1,0 milj. euro) i Jakobstad, då ökningen i hela landet var +0,1 %. Den beskattningsbara inkomsten (som ligger till grund för kommunalskatten) minskade i Jakobstad med -0,5 % från 2016 till 2017 enligt preliminära siffror. Samfundsskatten ökade med 15,2 % (+0,8 milj. euro). Fastighetsskatten ökade med 9,4 % (+0,4 milj. euro). 13

Statsandelar Milj. 2017 andel 2016 förändring Statsandel för kommunal basservice (utan 36,1 90,9 % 36,9-2,3 % utjämningar) Utjämning av statsandelar på basis av skatteink. 2,6 6,6 % 2,0 30,0 % Övriga statsandelar för undervisning och kulturverksamhet 1,0 2,6 % 0,3 240,0 % TOTALT 39,7 100,0 % 39,2 1,2 % Statsandelarna ökade totalt med +1,2 % (0,5 milj. euro). I beloppet Övriga statsandelar för undervisning och kultur ingår en summa på 0,332 milj. euro gällande 2016. Summan är en korrigerande tilläggsbetalning för förberedande undervisning för invandrare. 2.4.3 Resultaträkningens verksamhetskostnader Externa verksamhetskostnader Milj. 2017 andel 2016 förändring Personalkostnader 94,7 46,6 % 107,2-11,7 % Köp av tjänster 78,9 38,8 % 65,9 19,7 % Material och förnödenheter 12,1 6,0 % 13,6-10,8 % Understöd 6,2 3,1 % 9,0-31,3 % Övriga verksamhetskostnader 11,3 5,6 % 11,0 3,2 % TOTALT 203,2 100,0 % 206,7-1,7 % Verksamhetskostnaderna minskade totalt med -1,7 % (3,5 milj. euro). 2.4.4 Nettoutgifter inom driftsekonomin (verksamhetsbidraget) Nettoutgifterna inom driftsekonomin uppgick till 113,4 milj. euro (114,7 milj. euro 2016). De finansiella nettokostnaderna minskade med 0,4 milj. euro. 2.4.5 Årsbidrag, avskrivningar, räkenskapsperiodens resultat Årsbidraget år 2017 ligger på 4,3 milj. euro, när det år 2016 låg på 1,9 milj. euro. Nettoinvesteringarna år 2017 låg på 9,7 milj. euro och avskrivningarna på 7,2 milj. euro. Räkenskapsperiodens resultat visar ett underskott på -2,9 milj. euro. 14

2.4.6 Finansiering av verksamheten FINANSIERINGSKALKYL 1000 euro 2017 2016 VERKSAMHETENS KASSAFLÖDE Årsbidrag 4 299 1 904 Korrektivposter -477-206 INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE Investeringar i anläggningstillgångar -10 539-8 011 Finansieringsandelar för bestående aktiva 644 434 Försäljningsinkomster bestående aktiva 193 502 VERKSAMHETENS OCH INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE -5 881-5 377 FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE Förändringar i utlåning -1 780-3 362 * Minskning av utlåning 3 3 * Ökning av utlåning -1 783-3 365 Förändringar i lånestocken 16 700 1 000 * Minskning av långfristiga lån -6 950-8 300 * Förändring i kortfristiga lån 23 650 9 300 Förändring i eget kapital -254 Övriga förändringar av likviditeten -5 067-1 097 FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE -9 702-3 459 FÖRÄNDRINGAR I LIKVIDA MEDEL 3 720-8 836 Likvida medel 31.12 5 018 1 299 Likvida medel 01.01 1 299 10 134 Relationstal 2017 2016 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde under 5 år, 1000 50 498 62 572 Intern finansiering av investeringar, % 43,45 % 25,13 % Låneskötselbidrag 0,64 0,30 Kassadagar 9 2 15

Skuldbördan uppgår i slutet av 2017 till 60,4 milj. euro (2016 43,7 milj. euro). 16

2.5. Den finansiella ställningen och förändringar i den Kommunens finansiella struktur beskrivs med hjälp av balansräkningen. 1000 euro 2017 2016 2017 2016 AKTIVA 234 116 223 349 PASSIVA 234 116 223 349 A BESTÅENDE AKTIVA 209 879 205 478 A EGET KAPITAL 136 618 139 806 Grundkapital 61 026 61 026 Materiella tillgångar 112 547 110 047 Övriga egna fonder 1 037 1 037 Överskott från tidigare 1 Mark- och vattenområden 9 553 8 971 räkenskapsperioder 77 489 82 618 Räkenskapsperiodens över/underskott -2 935-4 875 2 Byggnader 53 391 54 742 Fasta konstruktioner och 3 anläggningar 43 058 40 926 4 Maskiner och inventarier 1 841 2 328 5 Övriga materiella tillgångar 1 038 1 038 C AVSÄTTNINGAR 289 613 6 Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar 3 666 2 041 1 Avsättningar för pensioner 183 213 2 Avstjälpningsplatsen 106 400 Placeringar 97 332 95 431 1 Aktier och andelar 78 978 78 856 2 Övriga lånefordringar 18 354 16 575 D FÖRVALTAT KAPITAL 7 279 6 937 1 Donationsfonders kapital 7 195 6 850 B FÖRVALTADE MEDEL 7 191 6 850 2 Övrigt förvaltat kapital 84 87 1 Donationsfondernas medel 7 191 6 850 E FRÄMMANDE KAPITAL 89 930 75 992 C RÖRLIGA AKTIVA 17 046 11 021 I Långfristigt 21 793 30 003 1 Lån från finansiella institut I Omsättningstillgångar 663 624 och försäkringsanstalter 17 950 24 900 1 Material och förnödenheter 661 624 3 Övriga skulder 3 843 5 103 2 Förskottsbetalningar 2 0 II Kortfristigt 68 137 45 990 II Fordringar 11 364 9 098 1 Masskuldebrevslån 35 500 10 500 Långfristiga fordringar 1 147 2 Lån från finansiella institut och försäkringsanstalter 6 950 8 000 1 Övriga fordringar 1 147 3 Lån från offentliga samfund 0 300 Kortfristiga fordringar 11 363 8 951 4 Erhållna förskott 251 167 1 Kundfordringar 7 543 5 825 5 Skulder till leverantörer 8 289 8 081 2 Övriga fordringar 3 763 2 978 6 Övriga skulder 3 346 5 319 3 Resultatregleringar 56 148 7 Resultatregleringar 13 801 13 622 V Kassa och bank 5 018 1 299 Nyckeltal 2017 2016 Soliditetsgrad % 58,42 % 62,64 % Relativ skuldsättningsgrad % 43,36 % 36,46 % Ackumulerat överskott, 1000 euro 74 555 77 743 Ackumulerat överskott / inv 3846 4 015 Lånestock 1000 euro 60 400 43 700 Lån euro/inv 3115 2 257 Lånefordringar 1000 18 354 16 575 Antal invånare 19 387 19 361 17

På bestående aktiva är de största posterna materiella tillgångar som uppgår till 112,5 milj. euro och placeringar som uppgår till 97,3 milj. euro. Bland rörliga aktiva utgör fordringarna, 11,3 milj. euro, och kassa och bank, 5,0 milj. euro, de största posterna. På passiva sidan uppgår det egna kapitalet till 136,6 milj. euro. Överskott från tidigare räkenskapsperioder uppgår till 77,5 milj. euro och årets underskott till 2 934 684,32 euro. I överskott från tidigare år ingår en korrigerande minskning på 253 608,82 euro för semesterlöneperiodiseringar vid bolagiseringen av tekniska stödtjänster 2016. I det egna kapitalet ingår också skadefonden som uppgår till 1,0 milj. euro. Det främmande kapitalet uppgår till 89,9 milj. euro. Soliditeten ligger nu på 58,4 % (62,6 % 2016). Den visar stadens förmåga att bära underskott och dess förmåga att klara av sina åtaganden på lång sikt. En soliditetsgrad på 70 % kan anses vara ett eftersträvansvärt mål inom den kommunala ekonomin. En soliditet på under 50 % innebär en betydande skuldbörda. Den relativa skuldsättningsgraden visar hur stor del av stadens driftsinkomster (räkenskapsperiodens verksamhetsintäkter, skatteinkomster och statsandelar) som skulle behövas för återbetalning av det främmande kapitalet. Det ackumulerade överskottet uppgår till 74,6 milj. euro (3 846 /inv). Lånefodringarna uppgår till 16,6 milj. euro. Stadens skuldbörda ökar till 60,4 milj. euro eller 3 115 euro per invånare. Skuldbördan i hela landet låg år 2017 preliminärt på 2 921 euro per invånare. 2.6 Totala inkomster och utgifter Beräkningen gällande de totala inkomsterna och utgifterna görs utgående från resultaträkningen och finansieringskalkylen vilka endast innehåller externa inkomster, utgifter och finansiella transaktioner och där affärsverken har sammanställts rad för rad. Stadens totala utgifter och inkomster INKOMSTER UTGIFTER Verksamhet Verksamhet Verksamhetsintäkter 89 399 Verksamhetskostnader 203 189 Skatteinkomster 77 735 Tillverkning för eget bruk -368 Statsandelar 39 672 Räntekostnader 511 Ränteintäkter 181 Övriga finansiella kostnader 87 Övriga finansiella intäkter 732 Förändring i avsättningar -324 Extraordinära intäkter Korrektivposter (Försäljningsvinst på bestående aktiva) -155 Investeringar Investeringar Investeringar i bestående aktiva. 11 185 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 644 Finansieringsverksamhet Försäljningsinkomster bestående aktiva 193 Ökning utgivna lån 1 783 Finansieringsverksamhet Minskning av långfristiga lån 6 950 Minskning av utlåningen 3 Minskning av eget kapital 254 Ökning av kortfristiga lån 23 650 Totala inkomster sammanlagt 232 053 Totala utgifter sammanlagt 223 267 18

2.7 Kommunkoncernens verksamhet och ekonomi 2.7.1 Sammanställning av samfund som ingår i koncernbokslutet DOTTERBOLAG Stadens andel ANDELAR I SAMKOMMUNER Stadens andel Jakobstads Företagsfastigheter Ab 100,00 % Vasa sjukvårdsdistrikt 5,50 % Jakobstads Energi Ab 100,00 % Malmska fastigheters sk 67,69 % Jakobstads Hamn Ab 100,00 % Kårkulla kf för specialomsorger 4,48 % Alerte Ab Oy 100,00 % Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymä 2,73 % Ab Bodgärdet Oy 100,00 % Optima samkommun 35,91 % Jakobstads Gamla Hamn Ab 51,62 % Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 13,67 % Jakobstads Ishall Ab 68,02 % Kvarnens sk (Kronoby folhögsskola) 9,52 % Svenska Österbottens Förbund för Utbildning och Fastighets Ab Ebba Kiinteistö Oy 100,00 % Kultur 4,48 % Österbottens Förbund 12,35 % INTRESSEBOLAG Stadens andel Oy Katternö Ab (via Jakobstads Energi Ab) 40,32 % Ab Jakobstadsregionens utvecklingsbolag Concordia 41,00 % Oy Timberpak Ab (via Jakobstads Hamn Ab) 24,59 % Båtbranschens Teknologicentrum BTC Ab 49,50 % Kronoby Flyghangar Fastighets Ab 30,00 % Österbottens Biogas Ab 31,10 % Baltic Boat Yard Oy 62,50 % 2.7.2 Styrning av koncernens verksamhet Stadsfullmäktige har den 2.10.2017 godkänt koncerndirektiv för staden Jakobstad och stadens dotterbolag, samkommuner och intressesamfund. Koncerndirektiven har godkänts eller kommer att godkännas vid dotterbolagens bolagsstämmor. Det koncerndirektiv som godkänts i kommunkoncernen iakttas i koncernens dottersammanslutningar om inget annat följer av tvingande lagstiftning som gäller dem, av bolagsordning, avtal eller stadgor. I sin ägarstyrning ska kommunen beakta de principer om jämbördigt bemötande av sammanslutningens ägare som ingår i lagstiftningen för respektive sammanslutning. Ägarstyrningen får inte skötas så att beslut eller åtgärder av sammanslutningen är ägnade att ge en enskild ägare eller någon annan obefogad fördel på bekostnad av sammanslutningen eller andra ägare (likställighetsprincipen). Fullmäktige sätter i budgeten upp mål för dottersammanslutningarnas verksamhet och ekonomi. Målen har härletts ur kommunens strategi med tillhörande ägarpolitik och ur sammanslutningens affärsverksamhet. Koncernledningen ska förhandla med dottersammanslutningarna om de mål som sätts upp, innan målen slutligt godkänns. Med de mål som uppställts som ett resultat av samarbete strävar man till att säkerställa att dottersammanslutningarnas verksamhet främjar kommunkoncernens intresse som helhet. 19

2.7.3 Väsentliga händelser som gäller koncernen Jakobstads Hamn Ab:s totala investeringar uppgår till 1,15 milj. euro varav nästan hälften gäller L3-kajens lagerplan. Alerte Ab Oy inledde sin verksamhet 1.1.2017. En av de större utmaningarna har varit uppstarten av Cook & Chill-tekniken inom kosthållet. Den största investeringen 2018 2020 är uppförande av en verkstadsbyggnad i Staffansnäs. Åsa Björkman har valts till ny VD för Fastighets Ab Ebba från 1.1.2017. Fastigheten på Korpvägen 13 har sålts 2017 och Jakolosa C-delen har rivits. Rivningslov för våningshuset Masken har erhållits och rivningen ska enligt planerna utföras 2019. Ett servicehem för handikappade har byggts på Radiovägen 17 och ett 10- årigt hyresavtal har tecknats med social- och hälsovårdsverket. Fastighets Ab Ebba har köpt fastigheten De Gamlas Hem av Svenska fruntimmersföreningen i Jakobstad. Ab Bodgärdet Oy har beviljats rivningslov och -bidrag (70 %) från ARA för Sockenvägen 5. Bolaget har även erhållit rivningsackord från Statskontoret för Sockenvägen 5. 2.7.4 Uppskattning av koncernens sannolika kommande utveckling Omfattningen av verksamheten i Alerte Ab Oy är beroende av huruvida bolaget kommer att få sälja tjänster till landskapet 2020. Den största satsningen under kommande år är uppförandet av en större daghemsbyggnad på Sockenvägen 5. Projektet sköts av Fastighets Ab Ebba. Kiinteistö Oy Choraeuksenkatu 11, som är ett dotterbolag till Jakobstads Företagsfastigheter Ab, bör i samråd med kommunaltekniska avdelningen vid centralen för tekniska tjänster ta ställning till tidpunkten för försäljning av Maria Malm-tomten, som idag fungerar som parkeringsområde. 2.7.5 Redogörelse för hur koncernövervakningen är ordnad Enligt koncerndirektivet ska stadens dottersammanslutningar och samkommuner ge stadsstyrelsen de uppgifter som behövs för bedömning av kommunkoncernens ekonomiska ställning och för beräkning av resultatet av dess verksamhet. Koncernledningen följer regelbundet upp resultatet av dottersammanslutningarnas verksamhet. Dottersammanslutningarna ska för uppföljningen halvårsvis ge kommunen en rapport om hur de mål som uppställts för sammanslutningen uppnåtts, om hur verksamheten och ekonomin utvecklats samt en bedömning av riskerna i anslutning till dem. Dottersammanslutningarna bör för ändamålet ha tillräckliga system för uppföljning och mätning av ekonomin och verksamheten samt av sammanslutningens styrelse godkända handlingsdirektiv för intern kontroll och riskhantering. Risker som sannolikt kommer att realiseras ska omedelbart rapporteras till koncernledningen. En enkätundersökning om intern kontroll och riskhantering har under våren 2018 genomförts i dottersamfunden. Av undersökningen framgick inga obekanta risker beträffande den interna 20

kontrollen och riskhanteringen i dottersamfunden. Dottersamfundens ledning känner till stadens regler för intern kontroll och riskhantering. Vid behov ger ekonomi-, utvecklings- och koncernsektionen eller stadsstyrelsen anvisningar till stadens representanter i dottersamfundens ledning. 2.7.6 Koncernbokslutet med nyckeltal RESULTATRÄKNING koncern 1000 euro 2017 2016 VERKSAMHETENS INTÄKTER 120 889 131 895 Förändring av produktlager -15 * Tillverkning för eget bruk 367 810 VERKSAMHETENS KOSTNADER -230 208-241 366 Andel av intressesamfundens vinst/förlust 3 641 6 303 VERKSAMHETSBIDRAG -105 326-102 358 Skatter 77 734 77 548 Statsandelar 39 672 39 204 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER -1 344-1 345 * Ränteintäkter 234 129 * Övriga finansiella intäkter -206 169 * Räntekostnader -1 101-1 332 * Övriga finansiella kostnader -270-311 ÅRSBIDRAG 10 736 13 050 Avskrivningar och nedskrivningar -11 974-10 681 Extraordinära poster -277-1 047 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT -1 516 1 322 Minoritetsandelar -13 4 Latenta skatter 199 Bokslutsdispositioner 1 396 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT 66 1 326 Relationstal 2017 2016 Verksamhetens intäkter/verksamhetens kostnader % 52,5 % 54,6 % Årsbidrag/avskrivningar % 89,7 % 122,2 % Årsbidrag euro/invånare 554 674 Antal invånare 31.12 19387 19361 21

FINANSIERINGSKALKYL koncern 1000 euro 2017 2016 Verksamhetens kassaflöde 8 995 5 445 Årsbidrag 10 736 13 049 Rättelseposter till internt tillförda medel -1 741-7 604 Investeringarnas kassaflöde -13 467-11 517 Investeringsutgifter -14 737-12 634 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 772 443 Inkomster från försäljning av tillgångar bland bestående aktiva 498 674 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -4 472-6 072 Finansieringens kassaflöde 8 402-757 Förändringar i utlåningen -1 076-1 914 Förändringar i lånestocken 15 377-2 166 Förändring i eget kapital -254 0 Övriga förändringar i likviditeten -5 645 3 323 * Förändringar av förvaltade medel och förvaltat kapital -11 1 * Förändring av omsättningstillgångar -55 55 * Förändring av fordringar -4 581 8 823 * Förändring av räntefria skulder -998-5 556 Finansieringens kassaflöde 8 402-757 Förändring av likvida medel 3 930-6 828 Förändring av likvida medel * Likvida medel 31.12 9 860 5 930 * Likvida medel 5 930 12 758 22

BALANSRÄKNING koncern 1000 euro AKTIVA 2017 2016 BESTÅENDE AKTIVA 281 699 277 919 Immateriella tillgångar 114 107 Materiella tillgångar 216 003 212 888 Mark- och vatten 15 240 22 551 Byggnader 132 771 132 111 Fasta konstruktioner och anordningar 44 243 42 124 Maskiner och inventarier 5 067 5 605 Övriga materiella tillgångar 11 513 1 055 Förskottsbetalningar och pågående nyanskaffningar 7 170 9 442 Placeringar 65 581 64 924 Andel i intressesamfund 62 678 62 898 Övriga aktier o andelar 1 891 Övriga lånefordringar 950 2 026 Övriga fordringar 61 FÖRVALTADE MEDEL 7 622 7 193 RÖRLIGA AKTIVA 26 512 18 056 Omsättningstillgångar 1 017 1 072 Fordringar 15 634 11 053 Lånfristiga fordringar 34 183 Kortfristiga fordringar 15 600 10 870 Finansiella värdepapper 35 22 Kassa och bank 9 825 5 909 AKTIVA TOTALT 315 834 303 167 23

PASSIVA 2017 2016 EGET KAPITAL 158 524 158 960 Grundkapital 61 026 61 026 Uppskrivningsfond 533 1 047 Övriga egna fonder 6 837 6 544 Överskott från tidigare räkenskapsperioder 90 061 89 016 Räkenskapsperiodens vinst 66 1 326 Minoritetsandelar 354 347 Avskrivningsdifferens och reserver 609 3 939 Avsättningar 636 1 005 Avsättning för pension 183 213 Övriga avsättningar 453 792 FÖRVALTAT KAPITAL 7 735 7 317 FRÄMMANDE KAPITAL 147 975 131 599 Långfristigt räntebelagt främmande kapital 59 155 70 971 Långfristigt räntefritt främmande kapital 3 614 4 856 Kortfristigt räntebelagt främmande kapital 49 847 22 654 Kortfristigt räntefritt främmande kapital 35 359 33 118 PASSIVA TOTALT 315 834 303 167 Relationstal 2017 2016 Soliditet 50,0 % 51,1 % Relativ skuldsättningsgrad 62,1 % 52,0 % Ackumulerat över/underskott, 1000 euro 90 061 89 016 Ackumulerat över/underskott /inv 4 645 4 598 Lånestock, 1000 euro 109 002 93 625 Lån euro/inv 5 622 4 836 Antal invånare 19387 19 361 24

2.8 Åtgärder som gäller räkenskapsperiodens resultat Räkenskapsperiodens resultat visar ett underskott på 2 934 684,32 euro. Underskottet förs till det egna kapitalet i balansräkningen till kontot räkenskapsperiodens överskott/underskott. 25

3 BUDGETUTFALL 3.1 Uppnående av målen Stadsfullmäktige fastslog följande målsättningar för budget- och ekonomiplanen 2017 2019: o Det strategiska underskottet, dvs. den del av investeringarna som finansieras genom lån, ska reduceras kraftigt. Årsbidraget 2017 var 4,3 milj. euro (2016 1,9 milj. euro) och nettoinvesteringarna var 9,7 milj. euro (2016 9,8 milj. euro). o I budget- och ekonomiplaneförslaget har en minskning av kostnaderna med 1,0 milj. euro intagits för 2018 och en minskning med 2,0 milj. euro år 2019. I den av stadsfullmäktige fastslagna budgeten för 2018 ingår ett effektiveringskrav som motsvarar 1 milj. euro. o Vad gäller social- och hälsovården är det centralt att nejdens kostnader för social- och hälsovården hålls på en nivå som högst motsvarar landets medelnivå. Social- och hälsovårdsnämnden har vid behandlingen av social- och hälsovårdsverkets strategi beslutat att det behövs strukturella förändringar inom verksamhetsformerna för att få kontroll på kostnadsökningen. Satsningar görs på förebyggande och rehabiliterande insatser samt på samarbete över sektorgränserna. Stadens kostnader för tjänster producerade av social- och hälsovårdsverket uppgår i bokslutet till 52,4 milj. euro (2016 53,9 milj. euro). De behovsindexjusterade kostnaderna för social- och hälsovården i Jakobstad, liksom för hela Österbotten, var enligt THL (Social- och hälsovårdsministeriets Institut för hälsa och välfärd) 6 % över landsmedeltalet 2016. THL:s behovsindexjustering sker utgående från åldersstruktur, könsfördelning, sjuklighetsindex och sociala förhållanden. Nettokostnaderna per invånare utan behovsindexjustering år 2016 var i Jakobstad 3 431 euro, 12 % över landsmedeltalet 3 060 euro. Nettokostnaderna per invånare för social- och hälsovården ökade med 1 % i hela landet och 0,4 % i Jakobstad mellan år 2015 och 2016. Under de senaste åren har social- och hälsovårdsverket genomgått en omfattande strukturförändring med ökad satsning på öppenvård och förebyggande åtgärder och minskning av antalet platser för dygnet runt-vård. Under 2017 har en avdelning, avdelningen för kirurgi och allmänmedicin, avslutats, därmed avslutades också dygnet runt-kirurgin på Malmska och operationsverksamheten övergick till dagkirurgi. Det sektoröverskridande samarbetet inom social- och hälsovårdsverket är numera en naturlig del av verksamheten, bl.a. har ledningsgrupperna för hälso- och sjukvård och äldreomsorg slagits ihop och en ny ledningsgrupp har startat för att koordinera samarbetet mellan dem som jobbar med barn, unga och familjer. 26

o Stadsfullmäktige har 13.6.2016 dessutom uppmanat social- och hälsovårdsnämnden att uppgöra ett åtgärdsprogram som möjliggör en anpassning av social- och hälsovårdens struktur och kostnader inför social- och hälsovårdsreformen 2019. Verksamhetsplaneringen inom social- och hälsovårdsverket utgår från att en social- och hälsovårdsreform sannolikt är på kommande. Tjänstemännen deltar aktivt i planeringen på landskapsnivå, och förändringar i verksamheten planeras utifrån att en kommande överflyttning av verksamheten till landskapsnivå ska kunna ske så smidigt som möjligt. Strategin för att få till stånd strategisk anpassning av stadens ekonomi fortgår, genom bl.a. följande åtgärder: o effektivering av interna tjänster genom att dimensioneringar revideras och uppdateras Verksamheten gällande de tekniska tjänsterna kosthåll, städtjänster, gatuunderhåll och depåverksamhet, underhåll av parker och grönområden, fastighetsskötsel och byggande samt underhåll av idrottsområden överfördes 1.1.2017 till det nybildade bolaget Alerte Ab. Dimensioneringarna uppdateras kontinuerligt på de enheter där verksamheten baserar sig på dimensionering. Beträffande de tekniska stödtjänsterna beaktas effektiveringssträvandena i beställningarna från Alerte Ab. o effektivering av arbetsprocesserna på den kommunaltekniska avdelningen Kommunaltekniska avdelningens arbetsprocesser effektiveras genom mer koordinerad resursanvändning via beställningarna från Alerte Ab. Processerna utvecklas i fråga om elektroniska tjänster. o en systematisk och opartisk analys av kostnadseffektiviteten för alla serviceproduktionsformer fortgår, varefter den totalekonomiskt effektivaste produktionsformen för service väljs. Arbetet fortgår 2018. o en intern arbetsmarknad skapas och arbetsgivaren uppmuntrar, bl.a. genom ett belöningssystem, de anställda till omskolning t.ex. via läroavtal. En HR-referensgrupp har bildats för att koordinera förhållningssättet i personalärenden och hitta gemensamma lösningar i utrymmesfrågor och strategiska personalärenden. En arbetsvälmåendekoordinator har rekryterats. o utnyttjandet av den naturliga avgången intensifieras så att åtminstone 30 årsverken årligen reduceras genom naturliga avgångar Den naturliga minskningen av personalen har förverkligats i enlighet med planerna. Antalet årsverken har sedan 2013 minskat med 433. o under år 2017 fortgår ett systematiskt kvalitets- och ledarskapsarbete inom samtliga förvaltningsgrenar 27

Systematisk förmansutbildning har hållits under året. Planering pågår för att erbjuda möjlighet för förmän att avlägga förmanspass. En uppdatering av personalstrategin planeras till 2018. Social- och hälsovårdsverket fick 2016 externt kvalitetserkännande enligt SHQS. Planenlig underhållsauditering gjordes i maj 2017 inom områdena hemvård och barn, unga och familjer. Det systematiska kvalitetsarbetet fortsätter utifrån SHQS kriterier. o beslutet om väsentlig begränsning av övertiden är fortsättningsvis i kraft och följs systematiskt upp. Verkställs enligt planen. 3.2 Utfallet av anslag och beräknade inkomster Budgeten är enligt stadsfullmäktiges beslut bindande på nämndnivå och till nettoanslag. Stadsfullmäktige beviljade under året tilläggsanslag inom driftsbudgeten: för social- och hälsovårdstjänster beviljades totalt 2,5 milj. euro och åt bildningsnämnden 0,321 milj. euro. Totalt beviljades 3 005 milj. euro i tilläggsanslag. De finansiella nettokostnaderna blev 0,314 milj. euro tack vare det gynnsamma ränteläget och dividendinkomster från ett dotterbolag. Stadens enda affärsverks, Jakobstads Vattens, resultat är positivt + 0,791 milj. euro. Skatteintäkterna 2017 är 0,234 milj. euro mera än budgeterat och statsandelarna är 0,833 milj. euro mera. I statsandelarna ingår en korrigerande intäkt på 0,332 milj. euro för förberedande undervisning för invandrare 2016. 28

3.2.1 Resultaträkningsdelens utfall RESULTATRÄKNING TULOSLASKELMA Affärsverken endast i form av avkastningen - Liikelaitoksista merkitään ainoastaan tuotto Ursprunglig budget Förändringar i budgeten Budget efter förändringar Utfall 2017 Avvikelse Utfall 2016 Försäljningsintäkter 129 505 115 38 878 129 543 993 132 473 184 2 929 191 144 527 952 Avgiftsintäkter 13 370 182-265 000 13 105 182 12 974 688-130 494 13 313 057 Understöd och bidrag 2 065 386 2 065 386 3 110 381 1 044 995 4 091 395 Övriga verksamhetsintäkter 19 079 312 19 079 312 18 891 035-188 278 19 842 443 VERKSAMHETENS INTÄKTER Totalt 164 019 995-226 122 163 793 873 167 449 288 3 655 415 181 774 847 Tillverkning för eget bruk 220 000 0 220 000 333 554 113 554 806 313 Personalkostnader -94 942 815-230 500-95 173 315-92 899 031 2 274 284-105 582 957 Köp av tjänster -141 436 174-2 474 878-143 911 052-148 673 915-4 762 862-146 709 620 Material, förnödenheter och varor -10 588 692-74 000-10 662 692-11 265 286-602 594-12 604 630 Understöd -6 523 980-6 523 980-6 551 260-27 280-9 217 073 Övriga verksamhetskostnader -24 808 589-24 808 589-24 529 047 279 542-25 429 377 VERKSAMHETENS KOSTNADER Totalt -278 300 250-2 779 378-281 079 628-283 918 538-2 838 910-299 543 658 VERKSAMHETSBIDRAG -114 060 255-3 005 500-117 065 755-116 135 696 930 059-116 962 498 SKATTEINKOMSTER Totalt 77 500 000 77 500 000 77 734 945 234 945 77 548 173 STATSANDELAR Totalt 38 839 075 38 839 075 39 672 065 832 990 39 204 102 Ränteintäkter från övriga 105 000 105 000 180 882 75 882 117 255 Ränteintäkter från affärsverken 5 000 5 000 0-5 000 4 344 Övriga finansiella intäkter från övriga 510 000 510 000 717 423 207 423 697 235 Ersättning för grundkapital från affärsverken 681 790 681 790 671 791-9 999 671 790 Räntekostnader övriga -700 000-700 000-511 201 188 799-777 938 Räntekostnader till affärsverken -10 000-10 000 0 10 000 0 Övriga finansiella kostnader -95 200-95 200-86 958 8 242-198 365 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Totalt 496 590 0 496 590 971 936 475 346 514 322 ÅRSBIDRAG 2 775 410-3 005 500-230 090 2 243 249 2 473 339 304 099 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -5 800 500-5 800 500-6 026 006-225 506-5 583 488 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT/UNDERS -3 025 090-3 005 500-6 030 590-3 782 757 2 247 833-5 279 389 29

Specifikation av skatteinkomster Budget 2017 Förverkligat 2017 Avvikelse Skatteinkomster 77 500 000 77 734 945 234 945 Kommunalskatt 67 000 000 66 694 297-305 703 Samfundsskatt 5 250 000 5 922 005 672 005 Fastighetsskatt 5 250 000 5 118 643-131 357 Skatteprocent Beskattningsbar inkomst Förändring % Skatteår 2000 18,50 224 182 609 4,40 Skatteår 2001 18,50 235 659 059 5,12 Skatteår 2002 18,50 243 199 921 3,20 Skatteår 2003 18,50 246 951 238 1,54 Skatteår 2004 18,50 252 293 075 2,16 Skatteår 2005 18,50 252 535 595 0,10 Skatteår 2006 19,25 264 618 140 4,78 Skatteår 2007 19,25 279 194 878 5,51 Skatteår 2008 19,25 289 853 376 3,82 Skatteår 2009 19,25 283 107 070-2,33 Skatteår 2010 20,25 286 719 723 1,28 Skatteår 2011 20,25 296 797 845 3,51 Skatteår 2012 20,25 302 405 928 1,89 Skatteår 2013 21,25 315 335 355 4,28 Skatteår 2014 21,25 321 627 304 2,00 Skatteår 2015 21,25 320 182 701-0,45 Skatteår 2016 21,25 316 406 824-1,2 Skatteår 2017 21,25 314 832 869-0,5 Specifikation av statsandelar Budget 2017 Förverkligat 2017 Avvikelse Statsandelar 38 839 075 39 672 065 832 990 Statsandel för kommunal basservice (inkl. utjämningar) 39 439 075 40 691 828 1 252 753 Övriga statsandelar för undervisning och kulturverksamhet -600 000-1 019 763-419 763 Budget 2017 Förverkligat 2017 Avvikelse Affärsverken Ränta på grundkapital 5 % Jakobstads Vatten 671 790 671 790 0 Totalt 671 790 671 790 0 30

3.2.2 Investeringsdelens utfall Under året har 1,9 milj. euro beviljats i tilläggsanslag, inkluderande omdisponerade anslag. Tidigarelagda anslag gällde bl.a. Borgmästargrundsvägens byggande, 0,75 milj. euro. Tilläggsanslag beviljades för bl.a. Ådö fiskehamn, 0,247 milj. euro, byggande av oljebekämpningsförråd, 0,17 milj. euro, och en matta till allaktivitetshallen, 0,09 milj. euro. De totala investeringarna uppgår till 9,7 milj. euro eller 500 euro/invånare. Av de totala nettoinvesteringarna uppgår stadens andel till 7,9 milj. euro och affärsverkets investeringar till 1,7 milj. euro. 31

2017 2017 2017 2017 2017 INVESTERINGAR - INVESTOINNIT 1000 EURO/A BU efter Bokslut Avvikelse BU-TA förändring Tilinpäätös Poikkeama BU-ändring TA TA-muutos muutoksen jälkeen STADSSTYRELSEN - KAUPUNGINHALLITUS 210 210 122 88 Utg/Menot Övriga värdepapper - Muut arvopaperit 150 150 122 28 Utg/Menot Rådhusets AV-teknik - Raatihuoneen AV-tekniikka 60 60 0 60 RÄDDNINGSNÄMNDEN - PELASTUSLAUTAKUNTA 260 260 235 25 Utg/Menot Lösegendom - Irtaimisto 297 297 269 28 Ink/Tulot -37-37 -34-3 BILDNINGSNÄMNDEN - SIVISTYSLAUTAKUNTA 192 89 281 285-4 Utg/Menot Utvecklande av IT undervisning - Tieto- ja viestintätekniikan op 100 100 100 0 Utg/Me not Alla ktivite tsha lle n: re dska p och ma te ria l - Monitoimiha lli: välineet ja tarvikkeet 50 89 139 138 1 Utg/Me not Rådmans skolas tekniska byggnads utrustning - Rådmanin koulun teknisen rakennuksen laitteet 37 37 42-5 Utg/Me not Förbä ttr. a v friluftsomr./le de r - Ulk.a lue ide n/-re ittie n kunnostus 5 5 5 0 TEKNISKA NÄMNDEN - TEKNINEN LAUTAKUNTA 9 164 1 207 10 371 7 338 3 093 Husavdelningens investeringar tot. - Talo-osaston investoinn 6 100 417 6 517 3 038 3 479 Utg/Menot Björkbacka avdelning 3-Koivurinne osasto 3 1 000 1 000 964 36 Utg/Menot Ristikari skolas renovering - Ristikarin koulun remontti 3 500 3 500 226 3 274 Utg/Menot BI-fastigheten - BI-kiinteistö 100 100 73 27 Utg/Me not Ete lä nummi gå rdspla n och lä ra rrum - Ete lä numme n koulupiha ja opettajien huone 200 200 203-3 Utg/Menot Ådö fiskehamn - Ådön kalasatama 247 247 288-41 Ink/T ulot Ådö fiskehamn - Ådön kalasatama -170 170 Utg/Menot OBM-förråd - OBM-varasto 170 170 145 25 Nybyggnad och tillbyggnad, totalt - Uudis- ja lisärakentaminen, yht. 4 800 417 5 217 1 729 3 488 Utg/Menot Underhållande investeringar - Kunnossapitoinvestoinnit 1 300 1 300 1 309-9 Underhållande investeringar totalt -Kunnossapitoinvestoinnit yhteensä 1 300 1 300 1 309-9 Mätning och markanvändning - Mittaus ja maankäyttö, netto -30-30 435-405 Utg/Menot Mätning och markanv. Mark köp o försäljning- 240 240 621-381 Ink/Tulot Mittaus ja maankäyttö: maan osto ja myynti -320-320 -186-134 Utg/Menot Mätutrustning - Mittauskalusto 25 25 0 25 Utg/Menot Byggande av tomter - tonttien rakentaminen 25 25 0 25 T ekniska verket: Gatubyggnad - T ekninen virasto: kadunrakennus 3 094 790 3 884 3 865 19 Kommuna lte knik; dispositionsa nsla g - Utg/Me not Kunna lliste kniikka ; kä yttösuunnite lma 1 300 1 300 1 295 5 Sä rskilda Inve ste ringa r - Erillisinve stoinnit 1 794 790 2 584 2 570 14 Vä ste rle de n me lla n Fogde v o Fa llv +ronde ll - Lä nsivä ylä Utg/Menot välillä Voudintie - Ahotie + liikenneympyrä 690 690 691-1 Utg/Menot Del a v Fa llvä ge n/ba ggholmsvä ge n/skriva re vä ge n - Osa Ahotie stä /Oina nsa a re ntie stä /Kirjurintie stä 200 200 200 0 Utg/Menot Stationsvägen-Fabriksgatan (underfart mm) - Asematie - T ehtaankatu (alikulku ym) 22 22 16 6 Utg/Menot Borgmä sta rgrundsvä ge n (La ukkovä ge n) - Pormestarinsaarentie (Laukontie ) 200 905 1 105 1 108-3 Ink/Tulot Borgmä sta rgrundsvä ge n (La ukkovä ge n) - Pormestarinsaarentie (Laukontie ) 0-10 10 Utg/Menot Förbä ttring och utve ckling a v Ce ntrummiljön/t orge ts yta - Ke skusta ympä ristön pa ra nnus ja ke hittä mine n/t orin pinta 80 157 237 238-1 Utg/Menot Sa ne ring a v ga tube lysninga r - Ka tuva la istukse n sa ne e ra ukse t 30 30 33-3 Utg/Menot Botte nviksvä ge ns å te rstä llningsa rbe te n frå n 2016 / Pohjanlahdentien viimeistelytyöt vuodesta 2016 160 160 158 2 Utg/Menot Nyponvägens förlängning - Ruusunmarjantien jatke 125 125 125 0 Utg/Menot Pirilö industriområ de, Del 1 Skjutba ne vä ge n, 410 m - Pirilön teollisuusalue, Osa 1 Ampumaradantie 410 m 287-272 15 11 4 32

INVESTERINGAR - INVESTOINNIT 1000 EURO/A STADEN - KAUPUNKI 2017 2017 2017 2017 2017 BU-ändring Bokslut TA-muutos Tilinpäätös BU-TA BU efter förändring TA muutoksen Avvikelse Poikkeama UT GIFT ER-MENOT 10 183 1 296 11 479 8 380 3 099 INKOMST ER-T ULOT -357 0-357 -400 43 NET T O 9 826 1 296 11 122 7 980 3 142 SOCIAL- OCH HÄLSOVÅRDSNÄMNDEN - SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA Utg/Me not Socia l- och hä lsovå rdsve rke t - Sosia a li- ja te rve ysvira sto 0 0 0 0 0 AFFÄRSVERK - LIIKELAITOKSET JAKOBSTADS VATTEN - PIETARSAAREN VESI UT GIFT ER-MENOT 2 233 663 2 896 2 159 737 INKOMST ER-T ULOT -433 23-410 -437 27 NET T O 1 800 686 2 486 1 722 710 TOTALT STADEN + SOCIAL OCH HÄLSOVÅRDSNÄMNDEN + AFFÄRSVERKEN - YHTEENSÄ KAUPUNKI + SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA + LIIKELAITOKSET Ekonomiplan - Taloussuunnitelma 2017-2019 INVESTERINGAR - INVESTOINNIT 1000 EURO/A BU-TA BU-ändring TA-muutos 2017 2017 2017 2017 2017 BU efter Bokslut förändring Tilinpäätös TA muutoksen jälkeen Avvikelse Poikkeama SUMMA INVESTERINGAR(externa) - INVESTOINNIT YHTEENSÄ(ulkoiset) Summa utgifte r - Me not yhte e nsä 12 416 1 959 14 375 10 539 3 836 Summa inkomster - T ulot yhteensä -790 23-767 -837 70 Netto utgifter - Nettomenot 11 626 1 936 13 608 9 702 3 906 Nettoinvesteringar/inv - Nettoinvestoinnit/asukas 600 100 702 500 201 33

INVESTERINGAR STADSSTYRELSEN Övriga värdepapper: Staden satsade 0,113 milj. euro i aktier i Centria Ammattikorkeakoulu Oy och 0,009 milj. euro i aktier i Mico Botnia Ab. RÄDDNINGSNÄMNDEN I nettoinvesteringarna på 0,235 M euro ingår bl.a. bilar, snöskotrar och brandskyddsutrustning. Larsmo kommun deltar med 12,6 % i investeringskostnaderna. BILDNINGSNÄMNDEN Alla fastighetsinvesteringar finns under tekniska nämnden. För utvecklande av IT-undervisning inom den grundläggande utbildningen och gymnasieutbildningen i Jakobstad användes 0,1M euro Redskap och material till allaktivitetshallen utgjorde totalt 0,138 M euro. Utrustning till Rådmans skolas tekniska byggnad anskaffades för 0,042 M euro. TEKNISKA NÄMNDEN Utrymmesförvaltning Underhållet av stadens fastigheter är fortsättningsvis eftersatt på grund av de låga anslagen som beviljas för ändamålet. För löpande investeringar i fastighetsunderhåll fanns i investeringsbudgeten ett anslag på 1,3 M. Av det beviljade anslaget användes 1,309 M. Anslaget överskreds med 0,7 %. Användningen av anslaget förverkligades enligt följande: Undervisningsbyggnader 0,973 M Vårdbyggnader 0,144 M Musei-, idrotts- och samlingsbyggnader 0,024 M Kontorsbyggnader 0,168 M Separata anslag beviljades och användes enligt följande: Förverkligat Budget Renovering av Björkbacka avd. 3 0,964 M 1,000 M Ristikaris renovering 0,226 M 3,500 M Barnträdgårdslärarinstitutsfastigheten 0,073 M 0,100 M Etelänummis gårdsplan och utrymmen 0,203 M 0,200 M Ådö fiskehamn 0,118 M 0,247 M Oljebekämpningsförråd 0,145 M 0,170 M 34

Mätning och markanvändning En aktiv markpolitik lyfts fram som en av de viktigaste funktionerna på mätningsavdelningen. Anslagen för markanskaffning motiveras med behovet av råmark och åtgärder för att minska den privatägda tomtreserven inom detaljplaneområdet. Enligt stfm:s beslut ska försäljning och inköp av markområden balanseras inom en period på 5 10 år. Markförsäljningen inbringade 186 000. För inköp av fast egendom användes 621 000. Kommunalteknik Av anslagen för löpande investeringar användes 0,596 M för sanering av gator. De största saneringarna gjordes på Kråkholmsvägen och Östermalmsgatan. Saneringarna år 2017 var samprojekt med Jakobstads Vatten och andra berörda parter. För nya gator användes av löpande investeringar 0,181 M. För denna summa byggdes Östra och Västra Norrskogsvägen. Under nybyggnad byggdes också Nyponvägens förlängning (0,125 M ) som finansierades som särskild investering. Anslagen för underhåll av idrottsanläggningar utgjorde 0,093 M av de löpande investeringsanslagen. Centralplanens restaurering, en ishockeyrink och utvidgningen av parkeringen i Fäboda bekostades med dessa medel. Under året byggde vi även den första hinderfria naturstigen i Fäboda tillsammans med UPM, stadens snickeri och Alerte. Projektet finansierades av stadsstyrelsen. En hundpark i Gamla Hamn byggdes för totalt 37 000 och öppnades under hösten. För asfalteringar av grusgator användes 0,262 M av de löpande anslagen. För anslagen asfalterades bl.a. bostadsgator i södra Killingholmen och i Bonäs. En korsning (stensatta övergångsstället) i centrum asfalterades om. För planering av kommande investeringsprojekt i fråga om bl.a. Skolgatan och Västra Fårholmens bostadsområde, som våra ramavtalskonsulter har jobbat med, så användes 112 000 från våra löpande investeringar. En översiktsplan för Stationsvägen-Fabriksgatan innehållande en järnvägsbro samt underfart till Sikören har gjorts med budgetmedel från särskilda investeringar (16 000 ). Planeringen fortsätter under år 2018. Av särskilda investeringar användes största delen för Borgmästargrundsprojektet (1,098 M ), Västerleden (0,690 M ) och Fallvägen (0,2 M ) samt förbättrandet av Centrummiljön (0,238 M ). Projektet att sanera gatubelysningen fortsatte, och för det ändamålet användes 33 000. Det ekonomiska resultatet av investeringarna visar på en underskridning av den korrigerade budgeten med 5 000 euro vad gäller summan för löpande investeringar och en underskridning på 9 000 euro i fråga om särskilda investeringar. SOCIAL- OCH HÄLSOVÅRDSNÄMNDEN Social- och hälsovårdsnämnden gjorde inga investeringar 2017. 35

När det gäller affärsverkens investeringar beslutar stadsfullmäktige om en investeringsram och affärsverkens direktioner själva beslutar om de konkreta investeringarna. JAKOBSTADS VATTEN Totala investeringarna var 2,159 M euro brutto och 1,722 M euro netto. 36

3.2.3 Finansieringsdelens utfall Finansieringskalkyl 1000 euro 2017 2016 VERKSAMHETENS KASSAFLÖDE Årsbidrag 4 299 1 904 Korrektivposter -477-206 INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE Investeringar i anläggningstillgångar -10 539-8 011 Finansieringsandelar för anläggningstillg 644 434 Försäljningsinkomster anläggningstillg 193 502 VERKSAMHETENS OCH INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE -5 881-5 377 FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE Förändringar i utlåning -1 780-3 362 * Minskning av utlåning 3 3 * Ökning av utlåning -1 783-3 365 Förändringar i lånestocken 16 700 1 000 * Minskning av långfristiga lån -6 950-8 300 * Förändring i kortfristiga lån 23 650 9 300 Förändring i eget kapital -254 Övriga förändringar av likviditeten -5 067-1 097 FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE -9 702-3 459 FÖRÄNDRINGAR I LIKVIDA MEDEL 3 720-8 836 Likvida medel 31.12 5 018 1 299 Likvida medel 01.01 1 299 10 134 Relationstal 2017 2016 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde under 5 år, 1000 50 498 62 572 Intern finansiering av investeringar, % 43,45 % 25,13 % Låneskötselbidrag 0,64 0,30 Kassadagar 9 2 37

3.2.4 Sammandrag av utfallet av anslag och beräknade inkomster NÄMNDNIVÅ LAUTAKUNTATASO UTGIFTER O INKOMSTER BS BS Ursprunglig BU Korr. -1000 EURO- 2015 2016 BU ä ndring BU BS Avvike lse BS/BU MENOT JA TULOT T P T P 2017 2017 2017 2017 Poikkema 2017 Alkuperäinen T A Korj. T P T P/T A TA muutos TA STADSSTYRELSEN INK - TULOT 8 311 6 355 5 895 5 895 5 619-276 KAUPUNGINHALLITUS UT G - M EN OT - 11 572-14 062-13 991-75 - 14 066-13 983 83 N ET T O - 3 261-7 707-8 097-75 - 8 172-8 364-193 102,36 % CENTRALVALNÄMNDEN IN K - T ULOT 31 0 0 0 0 0 KESKUSVAALILAUTAKUNTA UT G - M EN OT - 56 0-55 - 55-62 - 7 N ET T O - 25 0-55 - 55-62 - 7 111,85 % REVISORER INK - TULOT 10 18 20 20 20 0 TILINTARKASTAJAT UT G - M EN OT - 43-31 - 49-49 - 41 8 N ET T O - 33-13 - 29-29 - 21 8 72,93 % SOCIAL- OCH HÄLSOVÅRDSTJÄNSTER INK - TULOT 1 585 1 142 900 900 1 243 343 SOSIAALI- JA TERVEYSPALVELUT UT G - M EN OT - 73 212-73 825-69 554-2 500-72 054-71 878 176 N ET T O - 71 627-72 684-68 654-2 500-71 154-70 634 519 99,27 % MELLERSTA Ö:BOTTENS o J:STADSOMR.RÄDDNINGSVERK INK - TULOT 430 363 399 399 360-39 KESKIPOHJMAAN ja P:SAAREN UT G - M EN OT - 2 456-2 377-2 648-2 648-2 313 335 ALUEEN PELASTUSLAITOS N ET T O - 2 027-2 015-2 249-2 249-1 954 296 86,85 % BILDNINGSNÄMNDEN INK - TULOT 5 159 5 446 5 162-200 4 962 5 652 690 SIVISTYSLAUTAKUNTA UT G - M EN OT - 45 365-45 676-44 870-121 - 44 991-45 679-688 N ET T O - 40 206-40 230-39 708-321 - 40 029-40 027 2 100,00 % Svenska Yrkeshögskolan Novia INK - TULOT 493 342 450 450 267-183 UT G - M EN OT - 493-342 - 450-450 - 267 183 N ET T O 0 0 0 0 0 0 0,00 % MILJÖ- och BYGGNADSNÄMNDEN INK - TULOT 151 196 241-65 176 164-13 YMPÄRISTÖ- ja RAKENNUSLAUTAKUNTUT G - M EN OT - 581-552 - 606-606 - 542 65 N ET T O - 430-356 - 365-65 - 430-378 52 87,88 % TEKNISKA NÄMNDEN INK - TULOT 31 184 28 652 17 504 17 504 17 604 100 TEKNINEN LAUTAKUNTA UT G - M EN OT - 26 597-23 247-12 732-45 - 12 777-12 760 17 N ET T O 4 588 5 405 4 771-45 4 726 4 844 118 102,49 % SOCIAL- OCH HÄLSOVÅRDSNÄMNDEN INK - TULOT 137 774 139 843 133 449 39 133 487 136 631 3 144 SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA UT G - M EN OT - 137 278-139 207-133 123-39 - 133 162-136 171-3 009 N ET T O 497 636 326 0 326 461 135 141,40 % AVFALLSNÄMNDEN INK - TULOT 218 225 221 221 223 2 JÄTELAUTAKUNTA UT G - M EN OT - 218-225 - 221-221 - 223-2 N ET T O 0 0 0 0 0 0 0,00 % TOTALT INK - TULOT 185 348 182 581 164 240-226 164 014 167 783 3 769 YHTEENSÄ UT G - M EN OT - 297 871-299 544-278 300-2 779-281 080-283 919-2 839 N ET T O - 112 524-116 962-114 060-3 006-117 066-116 136 930 99,21 % 38

4 BOKSLUTSKALKYLER Staden RESULTATRÄKNING 31.12.2017 31.12.2016 Försäljningsintäkter 68 382 558,19 68 970 724,64 Avgiftsintäkter 12 917 984,01 13 238 149,46 Understöd o bidrag 2 785 343,96 3 933 069,59 Övriga verksamhetsintäkter 5 313 050,07 5 051 272,47 VERKSAMHETSINTÄKTER 89 398 936,23 91 193 216,16 Tillverkning för eget bruk 367 727,85 809 741,81 Personalkostnader -94 658 721,64-107 221 051,43 * Löner och arvoden -74 670 526,08-82 695 646,30 * Lönebikostnader -19 988 195,56-24 525 405,13 ** Pensionskostnader -16 348 220,10-19 084 958,02 ** Övriga lönebikostnader -3 639 975,46-5 440 447,11 Köp av tjänster -78 897 736,68-65 896 849,07 Material o förnödenheter -12 116 519,34-13 589 605,22 Understöd och bidrag -6 211 347,68-9 042 382,78 Övriga verksamhetskostnader -11 304 540,04-10 953 510,96 VERKSAMHETSKOSTNADER -203 188 865,38-206 703 399,46 VERKSAMHETSBIDRAG -113 422 201,30-114 700 441,49 Skatteinkomster 77 734 944,53 77 548 173,35 Statsandelar 39 672 065,00 39 204 101,72 Finansiella intäkter o kostnader 314 151,64-147 359,76 * Ränteintäkter 180 881,63 117 254,99 * Övriga finansiella intäkter 731 558,84 574 041,64 * Räntekostnader -511 209,98-777 938,72 * Övriga finansiella kostnader -87 078,85-60 717,67 ÅRSBIDRAG 4 298 959,87 1 904 473,82 Avskrivningar -7 233 644,19-6 779 368,73 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT -2 934 684,32-4 874 894,91 RÄKENSKAPSPERIODENS UNDERSKOTT -2 934 684,32-4 874 894,91 Resultaträkningens relationstal 2017 2016 Verksamhetsintäkterna / Verksamhetskostnaderna % 44,08 % 44,29 % Årsbidrag / Avskrivningar % 59,43 % 28,09 % Årsbidrag euro/invånare 222 98 Antal invånare 31.12. 19 387 19 361 39

FINANSIERINGSKALKYL 2017 2016 VERKSAMHETENS KASSAFLÖDE Årsbidrag 4 298 959,87 1 904 473,82 Extra ordinära poster 0,00 0,00 Korrektivposter ( Försäljningsvinster på bestående aktiva) -155 078,79-240 045,92 Korrektivposter ( Försäljningsförlust på bestående aktiva) 1 677,01 84 457,43 Korrektivposter (Avsättningar för pensioner) -30 000,00-50 000,00 Korrektivposter (Avsättningar för avstjälpningsplatsen) -293 985,78 0,00 INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE Investeringsutgifter -10 538 930,38-8 010 825,38 Finansieringsandelar för investeringar 644 172,96 433 522,08 Försäljningsinkomster från bestående aktiva 192 657,40 501 817,90 INVESTERINGAR NETTO -9 702 100,02-7 075 485,40 VERKSAMHETENS OCH INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE -5 880 527,71-5 376 600,07 FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE Förändringar i utlåningen -1 779 657,73-3 361 892,00 * Minskning av utlåningen 3 250,00 3 250,00 * Ökning av utlåningen -1 782 907,73-3 365 142,00 Förändringar i lånestocken 16 700 000,00 1 000 000,00 * Minskning av långfristiga lån -6 950 000,00-8 300 000,00 * Förändring i kortfristiga lån 23 650 000,00 9 300 000,00 Förändringar i eget kapital -253 608,82 0 Övriga förändringar i likviditeten -5 066 688,62-1 097 125,93 * Förändringar i förvaltade medel och förvaltat kapital 626,14 3 155,42 * Förändring i omsättningstillgångar -39 194,76 3 075,41 * Förändring i långfristiga fordringar 145 501,00 144 299,39 * Förändringar i kortfristiga fordringar -2 411 145,40 2 013 215,98 * Förändringar av räntefria skulder -2 762 475,60-3 260 872,13 FINANSIERINGENS KASSAFLÖDE 9 600 044,83-3 459 017,93 FÖRÄNDRING I LIKVIDA MEDEL 3 719 517,12-8 835 618,00 Likvida medel 31.12 5 018 263,37 1 298 746,25 Likvida medel 01.01 1 298 746,25 10 134 364,25 Relationstal 2017 2016 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde under 5 år, 1 000 50 498 62 572 Intern finansiering av investeringar % 43,45 % 25,13 % Låneskötselbidrag 0,64 0,30 Likviditet, kassadagar 9 2 40

41

42

RESULTATRÄKNING koncern euro 2017 2016 VERKSAMHETENS INTÄKTER 120 888 933 131 901 619 Förändring av produktlager -15 680-6 669 * Tillverkning för eget bruk 367 728 809 742 VERKSAMHETENS KOSTNADER -230 208 535-241 365 842 Andel av intressesamfundens vinst/förlust 3 641 223 6 303 177 VERKSAMHETSBIDRAG -105 326 331-102 357 973 Skatter 77 734 945 77 548 173 Statsandelar 39 672 065 39 204 102 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER -1 344 222-1 344 577 * Ränteintäkter 234 450 128 775 * Övriga finansiella intäkter -206 492 169 446 * Räntekostnader -1 101 895-1 332 154 * Övriga finansiella kostnader -270 285-310 644 ÅRSBIDRAG 10 736 457 13 049 725 Avskrivningar och nedskrivningar -11 974 450-10 680 977 Extraordinära poster -277 847-1 047 098 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT -1 515 840 1 321 650 Minoritetsandelar -13 883 4 392 Latenta skatter 199 888 Bokslutsdispositioner 1 396 228 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT 66 393 1 326 043 Relationstal 2017 2016 Verksamhetens intäkter/ verksamhetens kostnader % 52,5 % 54,6 % Årsbidrag/avskrivningar % 89,7 % 122,2 % Årsbidrag euro/invånare 554 674 Antal invånare 31.12 19 387 19 361 43

FINANSIERINGSANALYS koncern euro 2017 2016 Verksamhetens kassaflöde 8 995 637 5 445 006 Årsbidrag 10 736 457 13 049 725 Räkenskapsperiodens skatter Rättelseposter till internt tillförda medel -1 740 820-7 604 719 Investeringarnas kassaflöde -13 467 196-11 516 267 Investeringsutgifter -14 736 823-12 634 111 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 771 770 443 453 Inkomster från försäljning av tillgångar bland bestående aktiva 497 857 674 391 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -4 471 559-6 071 261 Finansieringens kassaflöde 8 401 695-756 431 Förändringar i utlåningen -1 076 033-1 914 160 Förändringar i lånestocken 15 376 791-2 166 040 Förändring i eget kapital -253 609 0 Övriga förändringar i likviditeten -5 645 454 3 323 769 * Förändringar av förvaltade medel och förvaltat kapital -10 990 732 * Förändring av omsättningstillgångar -54 541 55 584 * Förändring av fordringar -4 581 675 8 823 576 * Förändring av räntefria skulder -998 248-5 556 123 Finansieringens kassaflöde 8 401 695-756 431 Förändring av likvida medel 3 930 135-6 827 692 Förändring av likvida medel * Likvida medel 31.12 9 860 607 5 930 472 * Likvida medel 1.1 5 930 472 12 758 164 44

BALANSRÄKNING koncern euro AKTIVA 2017 2016 BESTÅENDE AKTIVA 281 699 131 277 919 332 Immateriella tillgångar 114 458 106 777 Materiella tillgångar 216 003 177 212 888 345 Mark- och vattenområden 15 240 136 22 551 498 Byggnader 132 770 724 132 110 830 Fasta konstruktioner och anordningar 44 242 583 42 123 720 Maskiner och inventarier 5 066 734 5 604 600 Övriga materiella tillgångar 11 512 648 1 055 467 Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar 7 170 351 9 442 230 Placeringar 65 581 496 64 924 210 Andelar i intressesammanslutningar 62 678 458 62 897 748 Övriga aktier o andelar 1 891 117 Övriga lånefordringar 950 429 2 026 462 Övriga fordringar 61 491 FÖRVALTADE MEDEL 7 622 559 7 193 105 RÖRLIGA AKTIVA 26 511 950 18 054 679 Omsättningstillgångar 1 016 972 1 071 513 Fordringar 15 634 369 11 052 694 Långfristiga fordringar 34 510 182 792 Kortfristiga fordringar 15 599 859 10 869 902 Finansiella värdepapper 34 914 21 524 Kassa och bank 9 825 693 5 908 948 AKTIVA TOTALT 315 833 640 303 167 115 45

PASSIVA 2017 2016 EGET KAPITAL 158 523 724 158 959 610 Grundkapital 61 026 154 61 026 155 Uppskrivningsfond 533 239 1 047 368 Övriga egna fonder 6 837 218 6 544 310 Överskott från tidigare räkenskapsperioder 90 060 721 89 015 734 Räkenskapsperiodens överskott 66 392 1 326 043 MINORITETSANDELAR 354 604 347 055 Avskrivningsdifferens och reserver 609 033 3 939 037 Avsättningar 635 908 1 004 544 Avsättningar för pensioner 182 900 212 900 Övriga avsättningar 453 008 791 644 FÖRVALTAT KAPITAL 7 735 243 7 316 779 FRÄMMANDE KAPITAL 147 975 128 131 600 090 Långfristigt räntebelagt 59 154 757 70 971 062 Långfristigt räntefritt 3 613 529 4 856 451 Kortfristigt räntebelagt 49 847 363 22 654 268 Kortfristigt räntefritt 35 359 479 33 118 309 PASSIVA TOTALT 315 833 640 303 167 115 Relationstal 2017 2016 Soliditet 50,0 % 51,1 % Relativ skuldsättningsgrad 62,1 % 52,0 % Ackumulerat över/ underskott 90 060 721 89 015 734 Ackumulerat över/underskott /inv 4 645 4 598 Lånestock 109 002 120 93 625 329 Lån euro/inv 5 622 4 836 Antal invånare 19387 19 361 46

5 NOTER TILL BOKSLUTET 1.1 Noter angående upprättandet av bokslutet Periodiseringsprinciper Intäkter och utgifter har tagits upp i resultaträkningen på prestationsbasis. Skatteintäkter har dock bokförts enligt redovisningstidpunkten på räkenskapsperioden i fråga. Värdering av bestående aktiva Materiella och immateriella tillgångar bland bestående aktiva har upptagits i balansräkningen enligt anskaffningsutgift minskad med avskrivningar enligt plan och med finansieringsandelar för investeringsutgifter. Planavskrivningarna har beräknats utgående från den av stadsfullmäktige i mars 2011 godkända reviderade avskrivningsplanen. Placeringar bland bestående aktiva har upptagits i balansräkningen enligt anskaffningsutgift. Värdering av omsättningstillgångar Omsättningstillgångar har upptagits i balansräkningen enligt FIFO-principen till beloppet för anskaffningsutgiften. Värdering av finansieringstillgångar Fordringarna har upptagits i balansräkningen till nominellt värde eller till lägre sannolikt värde. Finansiella värdepapper har upptagits i balansräkningen till anskaffningsutgiften. Hantering av derivatavtal Derivatinstrumenten innehåller ränteswapavtal. Alla ränteswapavtal har ingåtts i säkringssyfte. Kommunen har med ränteswapavtal bundit den rörliga räntan för långfristiga lån till en fast ränta. Derivatavtalen har inte bokförts enligt gängse värde 31.12.2017. Kassaflöden som orsakas av räntederivat har under räkenskapsperioden bokförts som finansiella intäkter och kostnader. Information om hur länge stadens avtal är i kraft ges i noterna för respektive avtal. Hantering av understöd Finansiella understöd för anskaffning av materiella tillgångar bland bestående aktiva har upptagits som minskningar av anskaffningsutgiften för ifrågavarande tillgång. 1.2 Noter angående sättet att framställa kommunens bokslut Ändring av sättet att redovisa resultaträkningen Inga förändringar har skett i sättet att redovisa resultaträkningen. Jämförbarheten hos uppgifterna för föregående räkenskapsperiod Uppgifterna för den föregående räkenskapsperioden är jämförbara med uppgifterna för den räkenskapsperiod som gått ut. Intäkter och kostnader som hänför sig till tidigare räkenskapsperioder I beloppet Övriga statsandelar för undervisning och kultur ingår en summa på 0,332 milj. euro gällande 2016. Summan är en korrigerande tilläggsinbetalning för förberedande undervisning för invandrare. I överskott från tidigare år ingår en korrigerande minskning på 253 608,82 euro för semesterlöneperiodiseringar vid bolagiseringen av tekniska stödtjänster 2016. 1.3 Noter angående upprättandet av koncernbokslutet Koncernbokslutets omfattning I koncernbokslutet har samtliga dottersamfund och samtliga samkommuner sammanställts. 47

Interna transaktioner och interbidrag Koncernsamfundens interna intäkter och kostnader samt fordringar och skulder har eliminerats. Intäkter och kostnader samt fordringar och skulder mellan koncernsamfunden och de samkommuner där staden är delägare har eliminerats förutom i fråga om transaktioner av ringa betydelse. Väsentliga interna bidrag som ingår i bestående aktiva har eliminerats. Avskrivningsdifferens och reserver I koncernens balansräkning har frivilliga och skattebaserade reserver samt avskrivningsdifferensen fördelats på fritt eget kapital och latent skatteskuld. Eliminering av internt innehav Kommunens och dess dottersammanslutningars samt samkommunernas interna innehav har eliminerats. Minoritetsandelar Minoritetsandelarna har avräknats från koncernens över- och underskott i koncernresultaträkningen samt från koncernens eget kapital i koncernbalansen. Korrigering av avskrivningar enligt plan Olika avskrivningsplaner som används inom kommunkoncernen behöver inte förenhetligas om dottersammanslutningen i sin egen bokföring kostnadsför anskaffningsutgiften för en tillgång som avskrivning under dess verkningstid enligt den på förhand fastställda avskrivningsplanen, och avskrivningsplanen motsvarar tillgångens ekonomiska livslängd och de framtida inkomstförväntningarna. Fastighetsdottersamfunden följer egna på förhand fastställda avskrivningsplaner. Ägarintressesammanslutningar Ägarintressesammanslutningarna har sammanställts i koncernbokslutet enligt kapitalandelsmetoden. Värderings- och periodiseringsprinciper och -metoder Vid upprättandet av koncernbokslutet har man följt samma värderings- och periodiseringsprinciper som vid upprättandet av bokslutet för kommunen. Avvikande räkenskapsperioder För Jakobstads Ishall Ab:s del har ett mellanbokslut per 31.12.2017 använts som bokslutsinformation. För Optima samkommunen ingår preliminära bokslutsuppgifter. Nya koncernbolag Under räkenskapsperioden har inga nya koncernbolag förvärvats. Strukturomvandlingar Inga strukturomvandlingar har skett under räkenskapsperioden. 48

2 Noter till resultaträkningen 2.1 Verksamhetsintäkter per uppgiftsområde Verksamhetsintäkter per uppgiftsområde ( ) Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Stadsstyrelsen Social- och hälsovårdstjänster (staden) Bildningsnämnden Tekniska nämnden Övriga Social- och hälsovårdsnämnden Österbottens avfallsnämnd Jakobstads Vatten Övriga inkomster Totalt 2 758 383 1 243 335 5 160 858 3 605 297 784 049 69 110 366 219 903 6 514 887 31 491 844 120 888 933 3 512 906 1 141 583 5 065 984 3 424 711 899 585 70 665 229 222 270 6 238 269 40 708 403 131 901 619 2 758 383 1 243 335 5 160 858 3 605 297 784 049 69 110 366 219 903 6 514 887 89 397 089 3 512 906 1 141 583 5 065 984 3 424 711 899 585 70 665 229 222 270 6 238 269 91 193 216 2.2 Specifikation av skatteinkomster Skatteinkomster ( ) 2017 2016 Kommunens inkomstskatt Andel av samfundsskatteintäkter Fastighetsskatt Övriga skatteinkomster Skatteinkomster sammanlagt 66 694 297 5 922 005 5 118 643 77 734 945 67 730 689 5 140 294 4 677 191 77 548 173 2.3 Specifikation av statsandelar Statsandelar ( ) 2017 2016 Statsandel för kommunal basservice Därav: Utjämning av statsandelar på basis av skatteinkomster Övriga statsandelar för undervisnings- och 38 134 744 2 557 084-1 019 763 36 920 576 1 975 059 308 466 kulturverksamhet Statsandelar totalt 39 672 065 39 204 101 2.4 Specifikation av köpta tjänster Köp av kundtjänster Köp av övriga tjänster Kommunens köp av tjänster totalt Kommun 2017 2016 44 084 607 43 372 982 34 813 130 22 523 867 78 897 737 65 896 849 2.5 Redogörelse för grunderna för avskrivningar enligt plan i kommunens bokslut Avskrivningarna för de tillgångar som avskrivningarna gäller har fastställts på basis av en på förhand upprättad avskrivningsplan. Avskrivningarna enligt planen beräknas på anskaffningsutgiften för materiella och immateriella tillgångar enligt den uppskattade ekonomiska användningstiden. 49

Uppskattade avskrivningstider och avskrivningsmetoder: AVSKRIVNINGSPLAN FÖR STADEN JAKOBSTAD (gäller stadens inrättningar och verk) Godkänd i stadsfullmäktige 7.3.2011 (gäller fr.o.m. bokslutet 2010) FORM År Bostadsbyggn, sten Lineär 40 Bostadsbyggn, trä Lineär 30 Vårdbyggnader, sten Lineär 40 Vårdbyggnader, trä Lineär 30 Kontors- o förv.byggn, sten Lineär 40 Kontors- o förv.byggn, trä Lineär 30 Idrotts- o saml.lokaler, sten Lineär 30 Idrotts- o saml.lokaler, trä Lineär 20 Undervisningsbyggn, sten Lineär 35 Undervisningsbyggn, trä Lineär 25 Jord o skogsbrukslägenheter, trä Lineär 15 Övriga byggn förvaltning, sten Lineär 40 Övriga byggn förvaltning, trä Lineär 30 Övriga byggn fabriks, sten Lineär 25 Övriga byggn fabriks, trä Lineär 20 Övriga byggn ekonomi, sten Lineär 15 Övriga byggn ekonomi, trä Lineär 10 Övriga byggn fritids, sten Lineär 25 Övriga byggn fritids, trä Lineär 20 Ekonomibyggnader, sten Lineär 15 Ekonomibyggnader, trä Lineär 15 Byggn för el, vatten o annan prod.verks, sten Lineär 30 Byggn för el, vatten o annan prod.verks, trä Lineär 15 Gator, vägar, torg, parker o.dyl. Lineär 15 Järnväg (hamnområdet) Lineär 15 Vattenområden och farleder Lineär 20 Broar o Kajer Lineär 30 Småbåtshamnar Lineär 20 Trafikregleringsanordningar Lineär 10 Gatubelysning Lineär 15 Telefonnät, central Lineär 11 Vattendistributions-, avlopps- och dagvattennät Lineär 35 Maskineri vid vatten-, avlopps-, el- o.dyl. verk Lineär 15 Fasta maskiner, anordning och konstruktioner Lineär 10 Fjärrvärmenät Lineär 25 Elledningar, transformatorer m.m. Lineär 15 Fjärrvärmeanläggningar, pannor, nät m.m. Lineär 25 Övriga rör och kabelnät Lineär 20 Råvattenbassäng Lineär 30 Idrottsanläggningar Lineär 20 Fartyg av järn Lineär 15 Övriga transportmedel Lineär 5 Övriga rörliga arbetsmaskiner Lineär 7 Övriga tunga maskiner Lineär 10 Övriga lätta maskiner Lineär 5 Adb-utrustning Lineär 3 Övriga anordningar och utrustningar Lineär 5 50

Små anskaffningar av bestående aktiva, vilkas anskaffningsutgift är mindre än 8 500 euro, har i kommunen bokförts som årskostnader. 2.6 Förändringar i avsättningar ( ) Pensionsansvar 1.1 Ökningar under räkenskapsperioden Minskningar under räkenskapsperioden Pensionsansvar 31.12 Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 212 900 262 900 212 900 262 900-30 000 182 900-50 000 212 900-30 000 182 900-50 000 212 900 Avsättning för iståndsättande av avstjälpningsplats 1.1 Ökningar under räkenskapsperioden Minskningar under räkenskapsperioden Avsättning för iståndsättande av avstjälpningsplats 31.12 400 000-293 986 106 014 400 000 400 000 400 000-293 986 106 014 400 000 400 000 Övriga avsättningar 1.1 Ökningar under räkenskapsperioden Minskningar under räkenskapsperioden Övriga avsättningar 31.12 391 644-44 650 346 994 371 644 20 000 391 644 2.7 Vinster och förluster vid försäljning av tillgångar bland bestående aktiva ( ) Övriga verksamhetsintäkter Vinster från försäljning av mark- och vattenområden Vinst från försäljning av byggnader Övriga försäljningsvinster Övriga försäljningsvinster Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 147 981 419 551 567 532 113 093 561 298 674 391 147 981 7 097 155 079 113 093 126 953 240 046 Övriga verksamhetskostnader Förlust vid försäljning av fastighet Försäljningsförluster totalt 0 0 0 0 2.8 Specifikation av dividendintäkter och ränta på grundkapital 2017 2016 Dividendintäkter från sammanslutning inom samma koncern Dividendintäkter från andra sammanslutningar Ränta på grundkapital från samkommuner Totalt 600 000 50 411 60 234 710 645 51 613 474 693 526 306 51

3. Noter till balansräkningen 3.1 Noter till balansräkningens aktiva 3.1.2 Immateriella och materiella tillgångar Oavskriven anskaffningsutgift 1.1 Immateriella tillgångar Utgifter med lång verkningstid 0 Mark- och vattenområden 8 971 307 Byggnader och konstruktioner 54 742 422 Materiella tillgångar Fasta konstruktioner och anordningar 40 925 736 2 328 013 Övriga materiella tillgångar 1 038 482 Maskiner och inventarier Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar 2 040 894 Totalt 110 046 854 Ökningar under räkenskapsperioden 620 839 1 585 338 4 654 938 447 786 3 108 242 10 417 143 Finansieringsandelar under räkenskapsperioden 170 000 167 099 33 952 273 122 644 173 Minskningar under räkenskapsperioden 39 353 39 353 Överföringar mellan poster 88 276 995 621 126 430-1 210 327 0 Avskrivning under räkenskapsperioden 2 854 745 3 351 518 1 027 380 7 233 643 Nedskrivningar och deras återföringar Aktiverade ränteutgifter 0 Oavskriven anskaffningsutgift 31.12 9 552 793 53 391 291 43 057 678 1 840 897 1 038 482 3 665 687 112 546 828 Uppskrivningar 0 Bokföringsvärde 31.12 Väsentliga tilläggsavskrivningar 9 552 793 53 391 291 43 057 678 1 840 897 1 038 482 3 665 687 112 546 828 Spec. av väsentliga tilläggsavsrkivningar 52

3.1.3 Placeringar bland bestående aktiva Aktier och andelar Låne- och övriga fordringar Anskaffningsavgift 1.1 Aktier dotterbolag 58 234 882 Aktier övriga 798 054 Totalt 78 856 256 Aktier intressebolag 1 510 466 Samkommunsandelar 18 312 854 Lånefordringar dotterbolag 16 074 238 Lånefordringar övriga 500 375 Totalt 16 574 613 Totalt 95 430 870 Ökningar 121 785 1 332 908 450 000 1 782 908 1 904 693 Minskningar 3 250 3 250 3 250 Överföringar mellan poster Anskaffningsutgift 31.12 58 234 882 1 510 466 919 839 18 312 854 78 978 041 17 407 146 947 125 18 354 271 97 332 313 Bokföringsvärde 31.12 58 234 882 1 510 466 919 839 18 312 854 78 978 041 17 407 146 947 125 18 353 271 97 332 313 53

3.1.4 Innehav i andra sammanslutningar Dottersammanslutningar, samkommunsandelar samt ägarintressesammanslutningar Kommunkoncernens andel ( ) Namn Hemort Kommunens ägarandel Koncernens ägarandel av eget kapital av främmande kapital Dottersammanslutningar Fast. Ab Bodgärdet Kiinteistö Oy Fastighets Ab Ebba Jakobstads Alerte Ab Jakobstads Energi Ab Jakobstads Företagsfastigheter Ab Jakobstads Gamla Hamn Ab Jakobstads Hamn Ab Jakobstads Ishall Ab J.stad J.stad J.stad J.stad J.stad J.stad J.stad J.stad 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 51,62 % 100 % 68,02% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 51,62 % 100 % 68,02% Totalt 508 126 1 906 342 1 790 144 53 053 113 353 341 277 261 2 579 199-44 888 60 422 638 2 987 213 15 590 433 6 266 734 876 339 14 656 716 87 774 22 078 620 126 261 62 670 090 av räkenskapsperiodens vinst/förlust -34 917 19 55 032 1 511 512-2 774-380 -241 523 2 121 1 289 090 Samkommuner ESKOON sosiaalipalvelujen kuntayhtymä Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä Kvarnen sk (Kronoby Folkhögskola) Kårkulla sk för specialomsorger Malmska fastigheter sk Optima samkommun Svenska Österbottens Förbund för utbildning och kultur SÖFUK Vasa sjukvårdsdistrikt Österbottens förbund Seinäjoki Karleby Kronoby Pargas Jakobstad Jakobstad Vasa Vasa Vasa 2,73 % 13,67 % 9,52 % 4,48 % 67,69% 35,91 % 4,48 % 5,50 % 12,25 % 2,73 % 13,67 % 9,52 % 4,48 % 67,69% 35,91 % 4,48 % 5,50 % 12,25 % Totalt 205 314 4 554 080 151 253 578 144 13 353 147 5 073 364 1 401 130 4 180 825 97 781 29 595 037 383 812 3 890 795 40 857 1 033 908 1 537 011 1 919 021 602 638 2 244 597 179 826 11 832 465-11 310 2 862-224 36 706 339 083-103 497-3 941-37 258 63 553 285 972 Ägarintressesammanslutningar Baltic Boat Yard Oy Båtbranschens Teknologicentrum BTC Ab Ab Jakobstadsregionens näringscentral Concordia Oy Katternö Ab (via Jakobstads Energi Ab) Kronoby Flyghangar Fastighets Ab Oy Timberpak Ab (via Jakobstads Hamn Ab) Österbottens Biogas Ab Jakobstad Jakobstad Jakobstad Jakobstad Kronoby Jakobstad Karleby 62,50 % 49,50 % 41,00 % 0 % 30,00 % 0 % 31,10 % 62,50 % 49,50 % 41,00 % 40,32 % 30,00 % 24,59 % 35,89 % Totalt 532 028 482 373 64 706 8 148 877 56 622 45 724 79 384 9 409 713 2 122 792 6 693 672 175 781 52 821 100 795 10 529 2 429 385 11 585 775 9 883 28 490 6 371 1 694 124-10 653 45 724 21 1 773 959 54

3.1.5 Fordringar på dottersammanslutningar och samkommuner där kommunen är medlem 2017 2016 Långfristiga Kortfristiga Långfristiga Kortfristiga Fordringar på dottersammanslutningar Kundfordringar Totalt Fordringar på samkommuner Kundfordringar Totalt Fordringar på samarbetskommuner Kundfordringar Totalt 17 407 146 17 407 146 365 090 365 090 812 427 812 427 2 075 017 2 075 017 16 444 238 16 444 238 85 900 85 900 1 232 180 1 232 180 Totala fordringar 17 407 146 3 252 534 16 444 238 1 318 080 3.1.6 Resultatregleringar Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Långfristiga resultatregleringar Utgiftsförskott Långfristiga resultatregleringar totalt Kortfristiga resultatregleringar Utgiftsförskott Kortfristiga resultatregleringar totalt 711 887 711 887 392 119 392 119 55 944 55 944 148 124 148 124 55

3.2 Noter till balansräkningens passiva 3.2.1 Specifikation av det egna kapitalet Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Grundkapital 1.1 Ökningar Minskningar Grundkapital 31.12 61 026 155 61 026 155 61 026 155 61 026 155 61 026 155 61 026 155 61 026 155 61 026 155 Uppskrivningsfond 1.1 Ökningar Minskningar Uppskrivningsfond 31.12 1 047 368 514 129 533 239 1 118 304 70 936 1 047 368 Övriga egna fonder 1.1 Överföringar till fonder Överföringar från fonder Övriga egna fonder totalt 31.12 6 544 310 292 908 6 837 218 6 108 226 436 084 6 544 310 1 037 485 1 037 485 1 037 485 1 037 485 Överskott från tidigare räkenskapsperioder 1.1 Överföring av över-/underskott Överskott från tidigare räkenskapsperioder 31.12 89 015 734 1 326 043 90 341 777 83 577 384 5 438 350 89 015 734 82 617 746-4 874 895 77 742 851 82 604 326 13 420 82 617 746 Korrigering av resultat från tidigare år -281 056-253 609 Räkenskapsperiodens överskott/underskott 66 392 1 326 043-2 934 684-4 874 895 Eget kapital totalt 158 523 724 158 959 610 136 618 197 139 806 490 3.2.2 Långfristigt främmande kapital (förfaller till betalning senare än efter fem år) 2017 2016 Lån från finansiella institut och försäkringsanstalter 2 000 000 4 000 000 3.2.3 Avsättningar Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Övriga avsättningar Pensionsansvar Avstjälpningsplatsen Övriga avsättningar Övriga avsättningar totalt 182 900 106 014 346 994 635 908 212 900 400 000 391 644 1 004 544 182 900 106 014 288 914 212 900 400 000 612 900 56

3.2.4 Specifikation på lång- och kortfristiga skulder till dottersammanslutningar, samkommuner samt samarbetskommuner 2017 2016 Långfristiga Kortfristiga Långfristiga Kortfristiga Skulder till dottersammanslutningar Leverantörsskulder Övriga skulder Totalt Skulder till samkommuner Erhållna förskott Leverantörsskulder Övriga skulder Totalt Skulder till samarbetskommuner Övriga skulder Totalt 978 097 978 097 26 000 1 023 534 1 049 534 1 510 771 1 510 771 0 2 069 595 2 069 595 Skulder till intresse- och andra ägarintressesammanslutningar Totalt Främmande kapital totalt 0 241 338 241 338 2 268 969 0 61 688 61 688 3 642 054 3.2.5 Checkräkningslimit 2017 2016 Limit för checkräkning med limit 31.12 2 000 000 2 000 000 - outnyttjat belopp av limiten 2 000 000 2 000 000 3.2.6 Specifikation av övriga skulder Koncern Kommun Övriga skulder Anslutningsavgifter Vårdtagarens medel (ingår inte i stadens balansräkning) Övriga skulder Övriga skulder totalt 2017 2016 2017 2016 3 842 751 179 006 4 021 757 5 102 751 149 059 5 251 810 3 842 751 179 006 4 021 757 5 102 751 149 059 5 251 810 57

3.2.7 Väsentliga poster som ingår i resultatregleringarna Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Långfristiga resultatregleringar Långfristiga resultatregleringar totalt Kortfristiga resultatregleringar Inkomstförskott Obetalda utgifter Semesterlöneperiodisering Övriga periodiseringar av löner och lönebikostnader Ränteperiodiseringar Övriga resultatregleringar Kortfristiga resultatregleringar totalt 0 16 093 334 244 197 910 597 17 248 128 0 15 593 136 0 12 215 344 824 303 46 168 714 189 13 085 814 0 12 059 078 627 136 94 011 841 865 12 780 225 Resultatregleringar totalt 17 248 128 15 593 136 13 801 003 13 622 090 4 Noter angående säkerheter, ansvarsförbindelser och arrangemang som inte tagits med i balansräkningen 4.1 Det sammanlagda beloppet av återstående hyror enligt hyresavtal Hyresansvar ( ) Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Hyresansvar social- och hälsovårdsnämnden andel som ska betalas nästa räkenskapsperiod 12 500 000 8 465 280 8 070 000 12 500 000 8 465 280 8 070 000 Hyresansvar övriga staden Hyresansvar totalt, ansvaren är i kraft t.o.m. 2018 andel som ska betalas nästa räkenskapsperiod 5 076 796 1 109 423 6 095 413 6 095 413 5 076 796 1 109 423 6 095 413 6 095 413 Leasingansvar totalt andel som ska betalas nästa räkenskapsperiod 1 020 591 339 367 1 486 123 352 340 1 020 591 339 367 1 486 123 352 340 Leasingavtalen innehåller inga väsentliga ansvar som skulle hänföra sig till uppsägnings- och inlösningsvillkor. 4.2 Ansvarsförbindelser givna av kommunen till förmån för sammanslutningar i samma koncern Ansvarsförbindelser ( ) Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Borgen för sammanslutningar inom samma koncern Ursprungligt kapital Återstående kapital 81 490 871 51 155 920 81 490 871 47 010 863 81 490 871 51 155 920 81 490 871 47 010 863 Borgen för andra Ursprungligt kapital Återstående kapital 3 161 389 2 685 519 3 161 389 2 743 649 3 161 389 2 685 519 3 161 389 2 743 649 4.3 Ansvar för Kommunernas garanticentrals borgensansvar Ansvar för Kommunernas garanticentrals borgensansvar 2017 2016 ( ) Kommunens andel av garanticentralens borgensansvar 31.12 108 474 544 93 719 955 Kommunens eventuella ansvarstäckande andel av garanticentralens fond 31.12 - - 58

4.4 Övriga arrangemang utanför balansräkningen Syftet med arrangemangen Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Samarbets- och partnerskapsavtal 141 100 000 139 800 000 141 100 000 139 800 000 Ansvar gällande återbetalning av mervärdesskatt 10 664 170 10 717 841 10 664 170 10 717 841 Anhängiga rättegångar 30 000 30 000 30 000 30 000 Miljöansvar 3 100 000 3 100 000 3 100 000 3 100 000 59

Syftet med arrangemangen Koncern Kommun 2017 2016 2017 2016 Ränteswapavtal 1 (Nordea 1212910/1608532) Syftet med avtalet är att skydda låneportföljen mot räntefluktuationer. Avtalet är en spegelbild av ränteswapavtal 2 hos OP-Pohjola. Förfallodag 16.5.2018 Nominellt värde Gängse värde 2 460 000-23 713 2 740 000-108 533 2 460 000-23 713 2 740 000-108 533 Ränteswapavtal 2 (OP-Pohjola 409226) Syftet med avtalet är att kompensera ränteswapavtal 1 hos Nordea som är en spegelbild av avtalet. Förfallodag 16.5.2018 Nominellt värde Gängse värde 2 460 000-23 717 2 740 000 108 767 2 460 000-23 717 2 740 000 108 767 Ränteswapavtal 3 (Nordea 1080528/1370564) Syftet med avtalet är att skydda låneportföljen mot räntefluktuationer. Avtalet är en spegelbild av ränteswapavtal 4 hos OP-Pohjola. Förfallodag 20.1.2020 Nominellt värde Gängse värde 5 000 000-310 240 5 000 000-450 147 5 000 000-310 240 5 000 000-450 147 Ränteswapavtal 4 (OP-Pohjola 409228) Syftet med avtalet är att kompensera ränteswapavtal 3 hos Nordea som är en spegelbild av avtalet. Förfallodag 20.1.2020 Nominellt värde Gängse värde 5 000 000-310 508 5 000 000 526 274 5 000 000-310 508 5 000 000 526 274 Ränteswapavtal 5 (Nordea 894011/1105761) Syftet med avtalet är att skydda sig mot ränterisken för de lån staden har efter år 2030 eftersom man byter rörlig Euriborränta mot fast ränta. Förfallodag 6.5.2060 Nominellt värde Gängse värde 5 000 000-1 594 387 5 000 000-1 497 587 5 000 000-1 594 387 5 000 000-1 497 587 Ränteswapavtal 6 (Nordea 910076/1129635) Syftet med avtalet är att skydda sig mot ränterisken för de lån staden har efter år 2030 eftersom man byter rörlig Euriborränta mot fast ränta. Förfallodag 6.5.2060 Nominellt värde Gängse värde Ränteswapavtal 7, OP-Pohjola Jakobstad 1 Syftet med avtalet är att skydda sig mot ränterisken när det gäller de lån som staden har efter år 2020, syftet är att få fast ränta på kommande lån. Förfallodag 1.6.2045 Nominellt belopp 1.6.2020-1.6.2021 Nominellt belopp 1.6.2021-1.6.2022 Nominellt belopp 1.6.2022-1.6.2045 Gängse värde 4 000 000-1 015 327 10 000 000 20 000 000 30 000 000-2 522 769 4 000 000-956 231 10 000 000 20 000 000 30 000 000-2 170 631 4 000 000-1 015 327 10 000 000 20 000 000 30 000 000-2 522 769 4 000 000-956 231 10 000 000 20 000 000 30 000 000-2 170 631 Övriga ränteswapavtal, nominellt belopp 27 280 233 60

5 Noter angående personalen, revisorns arvoden och transaktioner med intressenter Antalet anställda 31.12 2017 2016 Social- och hälsovårdsväsendet Dagvårds- och utbildningsväsendet Centralen för tekniska tjänster Övriga Totalt 1 622 702 47 126 2 497 1 265 543 289 120 2 217 I antalet anställda har inräknats stadens anställda i bisyssla och sysselsatta personer. Personalkostnader 2017 2016 Personalkostnader enligt resultaträkningen Personalkostnader som aktiverats ibland immateriella och materiella tillgångar Personalkostnader totalt 94 658 722 367 727 95 026 449 106 726 303 494 748 107 221 051 Uttagna och redovisade avgifter på arvoden till förtroendevalda Centerpartiet De gröna i Jakobstad Jakobstads sv. Arbetarförening KD Pedersöre lokal avd. Kokoomuksen Keski-Pohjanmaan Aluejärjestö Kristliga Förbundet Pietarsaaren kokoomus ry Pietarsaaren sos.dem. työväenyhdistys Pro Pietarsaari SFP SFP Nykarleby SKDL Suomen kristillinen liitto Redovisade avgifter på arvoden till förtroendevalda totalt 2017 2016 507 826 3 552 96 2 419 666 7 074 2158 13 283 180 5 351 350 36 462 301 389 2 770 10 29 2 108 690 5 842 2 198 11 657 277 2 473 317 29 061 Arvoden till revisorn 2017 2016 Revisionssamfund KPMG Offentliga Tjänster Ab Revisionsarvoden Revisorsutlåtanden Uppgifter som sekreterare för revisionsnämnden Övriga arvoden Arvoden totalt Revisionssamfund BDO Audiator Oy Revisionsarvoden Revisorsutlåtanden Uppgifter som sekreterare för revisionsnämnden Övriga arvoden Arvoden totalt 21 244 1 305 5 246 33 200 60 995 15 128 585 3218 18 930 21 275 781 22 056 Revisionssamfund Ernst & Young Revisionsarvoden Revisorsutlåtanden Uppgifter som sekreterare för revisionsnämnden Övriga arvoden Arvoden totalt Arvoden sammanlagt 23 040 23 040 84 035 61 8650 8650 49 636

6 Kommunens transaktioner med intressenter Av dotterbolaget Alerte Ab Oy har staden köpt varor och tjänster för sammanlagt 18 612 160,17 euro. Inköpen från Alerte har inte konkurrensutsatts på grund av in-house-förhållande. Staden har sålt olika varor och tjänster till Alerte Ab Oy för 824 426,90 euro. Staden har hyrt olika verksamhetsutrymmen av dotterbolaget Jakobstads Företagsfastigheter Ab och betalat 519 875,95 euro i hyror. Staden har sålt tjänster till Jakobstads Företagsfastigheter Ab för 9 708,23 euro. Staden har gett dotterbolaget Jakobstads Hamn Ab ett lån om 250 000 euro. Lånet utbetalades den 21.6.2017 inom ramen för stadsfullmäktiges beslut 17.11.2014. Lånet löper amorteringsfritt de fem första åren. Därefter avtalas om en amorteringsplan. Av Jakobstads Hamn Ab har staden erhållit 559 505,65 euro, främst i arrendeavgift, låneräntor och borgensprovision. Från Oy Herrfors Ab, som ingår i Katternögruppen, har staden köpt energi för 2 194 727,78 euro under år 2017. Staden har enligt aktieägaravtalet gett Jakobstads Torgparkering Ab ett kapitallån om 150 000 euro, som utbetalats den 25.7.2017. Dessutom har staden betalat sin andel av utgrävningarna för torgparkeringen, 59 350,12 euro den 7.2.2017. Till föreningen Jakobstads Åldringsvänner r.f. har staden betalat 841 167,78 euro för serviceboende som HötorgCentret erbjuder. Platserna köps med betalningsförbindelse som är individuell för varje klient. Till Pedersörenejdens Kyrkliga Samfällighet har staden betalat 505 834,20 euro, främst för eftisverksamhet. Av Stiftelsen för Åbo Akademi har Jakobstadsnejdens Musikinstitut hyrt utrymmen och staden har för detta betalat 315 348,24 i hyror under år 2017. Med stadsdirektören har staden ingått ett direktörsavtal enligt kommunallagen. I avtalet har man kommit överens om ett avgångsvederlag på 50 000 euro. 62

6 AFFÄRSVERKENS BOKSLUT 63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

6.1 Affärsverkens inverkan på stadens resultatbildning under räkenskapsperioden 91

7 KONCERNBOLAG Bolag: Jakobstads Hamn Ab Verksamhetsidé: Att tillsammans med hamnens övriga serviceproducenter producera, utveckla och sälja hamntjänster till näringslivet både på regional och nationell nivå. Konkurrensförmåga skapas genom att satsa på en infrastruktur och service som motsvarar näringslivets behov. Strategiska målsättningar: Verksamheten ska basera sig på kundernas transportbehov Hamnen har en viktig näringspolitisk roll med tanke på företagsetableringar som har behov av hamnen och dess infrastruktur Verksamheten baserar sig på lönsamhetskriterier Verksamheten ska utvecklas via samverkan mellan hamnens kunder och hamnens serviceproducenter Verksamheten sker inom ramen för en hållbar utveckling Förändringar i verksamhetsförutsättningarna: En svag period inom den världsomspännande ekonomin med flera år av en negativ trend beträffande ekonomis tillväxt har naturligtvis återspeglat sig i de varumängder som hanteras i hamnarna. Hamnarna kan dock inte betraktas som en enhetlig grupp. Hur stort bortfall de olika hamnarna har haft beror på vilka varuslag som respektive hamn har som sin specialitet. För Jakobstads del är det importen av råvirke och biobränsle för energiproduktionen som har minskat. Jakobstads hamn har via sina investeringar i djupkajen, utökade lagerfält och farleden in till Jakobstad, som nu har ett seglingsdjup på 11 meter, skaffat sig konkurrenskraft som aldrig förr. För Jakobstads Hamn Ab är marknadsföringen av vår nya produkt prioritet nummer ett. Målsättningar 2017 2019: Att få hamnens nuvarande kunder att använda Jakobstads hamn i större utsträckning än hittills Att få nya kunder som kan dra nytta av vår nya farled inom ramen också för nya varusegment Att skapa linjetrafik med en fast tidtabell till centrala destinationer i Europa. Att saluföra Jakobstads hamn som en logistisk knutpunkt med ypperliga förbindelser både till lands (nya hamnvägen 2016), per järnväg (elektrifiering av järnvägen ner till hamnen 2017) och per flyg. Att öka varumängden kumulativt årligen med 12 % 2017, 14 % 2018 och 15 % 2019 jämfört med 2016. Förverkligat 2017: Hamnen har aktivt marknadsförts i samarbete med hamnoperatör Euroports och vi har fått nya kunder. Som exempel kan nämnas att sågvaruexporten har ökat med 7 % jämfört med föregående år och tillväxten förväntas fortsätta även under innevarande år. Fördjupandet av farleden var viktigt för utvecklandet av hamnen, och fartyg som drar nytta av den nya fördjupade farleden besöker hamnen 92

regelbundet. Varutrafiken bibehölls på samma nivå 2017 som den var 2016, men jämfört med år 2015 är tillväxten i varutrafiken 6 % och tillväxten vad gäller antalet fartyg som besökt hamnen 8 %. Väsentliga investeringar och deras finansiering 2017 2019: År 2017 Muddring av farled 250 000 Laukkobanans elektrifiering 107 498 Trävaruhall H1 105 499 L3-kajens lagerplan A 561 428 Maskiner och små investeringar 127 683 TOTALA investeringar 1 152 108 Lån från Staden 250 000 Lån från Banken 750 000 Inkomstfinansiering 152 108 TOTAL finansiering 1 152 108 Åren 2018 2019 Endast små investeringar är budgeterade vilka finansieras genom inkomstfinansiering. 93

Bolag: Alerte Ab Oy Verksamhetsidé: Att effektivt och konkurrenskraftigt utföra tjänsteproduktion inom följande områden: - Städtjänster inom stadens publika byggnader, skolor, daghem, social- och hälsovårdsverk (även i viss mån i grannkommunerna), samt för vissa av stadens övriga dotterbolag. - Kosthåll för daghem, skolor och vårdinrättningar - Fastighetsskötsel av stadens publika byggnader, skolor, daghem, samt för vissa av stadens övriga dotterbolag. Renoverings- och byggprojekt inom stadens fastigheter. - Underhåll av stadens gator och vägar samt småbåtshamnar. Service för fordonsparken. - Skötsel av stadens grönområden, parker och parkskogar samt underhåll av lekparker. - Skötsel och underhåll av stadens idrottsanläggningar, spelplaner, skidspår, vandrings- och friluftsleder samt simstränder. Förändringar i verksamhetsförutsättningarna: Verksamheten startade i bolagsform 1.1.2017. Ledningsfunktionerna har byggts upp och personalen har introducerats i nya målsättningar. Flexibiliteten har ökat, vilket lett till att resurserna kunnat fördelas mellan avdelningarna och detta har lett till förbättrad och snabbare tjänsteproduktion. Uppstarten av Cook & Chill-tekniken inom kosthållet var inledningsvis utmanande, men har utvecklats positivt under året. Riktade investeringar har effektiverat tjänsteproduktionen främst inom fastighetsskötseln. Gatuunderhållet står inför stora ekonomiska utmaningar bl.a. p.g.a. sparkraven inom den tekniska sektorn, men även p.g.a. utmanande väderleksförhållanden och en allmänt snäv budget. Trivseln på arbetsplatserna har ökat, vilket direkt syns i nedåtgående sjukfrånvarotal. Målsättningar 2018 2020: Effektiverad serviceproduktion genom nya processer och motiverad personal. Tydligt definierade och prissatta tjänster. Bolagets anställda upplever livskvalitet och trivs i sin arbetsmiljö, som präglas av öppenhet, inbördes kommunikation, samarbete och flexibilitet. Personalen är motiverad, kunnig, känner delaktighet och arbetar effektivt för att nå uppställda mål. Utbildning av ledning, arbetsledning och personal för att skapa kompetens att nå helheten via enskilda delmål. 94

Väsentliga investeringar och deras finansiering 2018 2020: Verkstadsbyggnad i Staffansnäs för service av maskinparken, fordon, småmaskiner och städmaskiner. Uppskattningsvis 1 200 000. Årliga investeringar i maskinparken, uppskattningsvis 0,2 0,25 milj. euro/år. Övriga investeringar i fastigheter och större maskiner görs i den takt och omfång som verksamheten kräver och tillåter. Investeringar kan finansieras via lån av Staden eller lån av kreditinstitut. En del investeringar även via leasingavtal (ex. Kuntahankinta). 95

Bolag: Fastighets Ab Ebba Kiinteistö Oy Verksamhetsidé: Att äga och besitta fastigheter, bostäder, byggnader och aktier. Förändring i verksamhetsförutsättningarna: Avtal om lägenhetsuthyrning och disponentservice Realia, med staden Jakobstad för tiden 1.1.2017 31.12.2018. Serviceavtal om bokföringstjänster Realia, med staden Jakobstad för tiden 1.1.2017 31.12.2019. Ny VD Åsa Björkman från 1.1.2017. Ny logo, webbsida öppnad, satsning på marknadsföring. Anställning av två byggnadsarbetare med lönestöd 04 12/2017. Fastighetsskötsel för radhusfastigheter konkurrensutsattes 2017. Med Alerte Oy Ab har ingåtts avtal för tiden 1.1.2018 31.12.2019. Korpvägen 13 såld 2017. Jakolosa C revs 2017. Rivningslov har ansökts för Masken 2017, lovet har erhållits. Heltäckande strategidokument har utarbetats adressvis för fastighetsmassan. Nybyggnad: servicehem för handikappade på Radiovägen 17. Ett servicehem för handikappade (7+1 platser) har byggts på Radiovägen 17 och färdigställts 31.12.2017. Ett 10-årigt hyresavtal har tecknats med social- och hälsovårdsverket. Planering av fasadrenovering på Jakobs Källa. I takvåningarna ska enligt planerna byggas 8 bostäder till. Ett intentionsavtal har ingåtts med My Capital Oy Ab om Irjala-kvarteret för 2 våningar med seniorbostäder. Intentionsavtal med Jakobstads Åldringsvänner r.f. om servicehelheten i Irjala-kvarteret. Ahlströmsgatan 9: planering av bruksvattenrörsanering. Fastigheten De Gamlas Hem har inköpts av Svenska Fruntimmersföreningen i Jakobstad. På tomten finns ett servicehem för äldre byggt på 1960-talet, ca 1 200 m 2. Tomten har en areal på 3 361 m 2. Målsättningar 2018 2020: Att fortsätta utvecklingen och optimeringen av organisationen, t.ex. via långvariga partner och aktörer. 96

Svara på behovet av olika typer av hyresbostäder med balanserad hyresnivå. Bidra till och höja Jakobstads attraktionskraft som boendeort, underlätta flytt till Jakobstad. Tillgodose tillgången på anpassade och tillgängliga seniorbostäder i centrum. Medverka till samhällsutvecklingen genom att svara på fastighetsbehoven inom samhällsservice. Utveckla fastigheterna och vartefter minska renoveringsunderskottet. Aktivt och proaktivt underhåll för att hålla fastigheterna i gott skick. Anställning av två byggnadsarbetare med lönestöd. Konkurrensutsättning av hyresförmedling och disponentservice 2018. Tecknas nytt avtal för ett år (+ ett optionsår). Starta egen hyresförmedling och disponentservice 2020 2021. Stabil ekonomi och långsiktigt hållbar utveckling. Väsentliga investeringar och deras finansiering 2018 2020: Ifall Ab Bodgärdet Oy:s ekonomiska saneringsåtgärder kan förverkligas och Ab Bodgärdet Oy avvecklas enligt plan är Fastighets Ab Ebba Kiinteistö Oy, enligt styrelsens principbeslut, berett att överta byggnader på och arrendekontrakt för Sockenvägen 3 och tomten på Sockenvägen 5 av staden Jakobstad och på Sockenvägen 5 planera och uppföra en daghemsbyggnad som hyrs till staden Jakobstad. Finansiering via lån. Planering och grundförbättring av gårdsplan Jakolosa 2018. Planerad tomtdelning och nyförhandling om arrendeavtal. Finansiering via egna medel. Fasadsanering och byggande av tilläggsbostäder totalt 8 st. på takvåningarna av Jakobs Källa 2018. Finansiering via lån. Bruksvattenrörsanering Ahlströmsgatan 9 2018 2019. Finansiering via egna medel. Rivning av Masken 2019. Finansiering via egna medel. Köp av aktier i Irjala-kvarteret 2020. Finansiering via lån. 97

Bolag: Ab Bodgärdet Oy Verksamhetsidé: Att äga och besitta studiebostäder, Sockenvägen 3-5. Förändringar i verksamhetsförutsättningarna: Ekonomin är mycket ansträngd och skuldsaneringsprogrammet har inte kunnat följas. Den huvudsakliga orsaken till bolagets ekonomiska svårigheter är den höga skuldsättningsgraden, den årligen försämrade beläggningen och stora renoveringsbehov. På grund av Ab Bodgärdet Oy:s ytterst ansträngda ekonomi har bolaget ansökt om rivningslov och rivningsbidrag från ARA samt rivningsackord från Statskontoret för Sockenvägen 5. Rivningslov och rivningsbidrag (70 %) har beviljats 2017. Beslut gällande rivningsackord fås våren 2018. Målsättningar 2018 2020: Beviljat rivningsackord från Statskontoret för Sockenvägen 5 2018. Ifall de ekonomiska saneringsåtgärderna kan förverkligas och Ab Bodgärdet Oy avvecklas enligt plan är Fastighets Ab Ebba Kiinteistö Oy, enligt styrelsens principbeslut, berett att överta byggnader på och arrendekontrakt för Sockenvägen 3 och tomten på Sockenvägen 5 av staden Jakobstad och på Sockenvägen 5 planera och uppföra en daghemsbyggnad som hyrs till staden Jakobstad. Väsentliga investeringar och deras finansiering 2016 2018: Inga investeringar har planerats för perioden. 98

Bolag: Jakobstads Energi Ab Verksamhetsidé: Bolagets verksamhetsområde är att anskaffa, producera och sälja energi. Bolaget kan äga, inneha och sälja aktier för sin verksamhet. Förändringar i verksamhetsförutsättningarna: Verksamhetsförutsättningarna förväntas inte ändra nämnvärt. Utvecklingen av energipriset är mycket avgörande för bolagets ekonomi. Målsättningar 2018 2020: I enlighet med verksamhetsidén. Förverkligat 2017: Bolaget visar vinst för år 2017. Väsentliga investeringar och deras finansiering 2018: Investeringar i Perhonjoki och Katternö Kraft: 984 680 euro 2018 Finansiering med dividend- och andra intäkter och vid behov beviljad checkkredit i bank. 99

Bolag: Jakobstads Företagsfastigheter Ab Verksamhetsidé: Bolagets verksamhetsområde är att köpa, sälja, äga och förvalta fastigheter som består av affärs-, kontors- och industriutrymmen samt aktier i fastighetsbolag som berättigar till innehav av dylika utrymmen samt att hyra ut, bygga, låta bygga och utveckla ovannämnda fastigheter. Bolaget äger alla aktier i Fastighets Ab Strengberg, Kiinteistö Oy Choraeuksenkatu 11 och Fastighets Ab Karvikshallen. Förändringar i verksamhetsförutsättningarna: Största delen av utrymmena i Strengbergsfastigheten är uthyrda. Maria Malm-tomten, som ägs av Kiinteistö Oy Choraeuksenkatu 11, är utarrenderad till staden för att användas som parkeringsplats. På sikt avses att tomten ska säljas och bebyggas. Målsättningar 2018-2020: Parkeringen på tomten beräknas fortsätta år 2017. Efter detta torde tomten kunna säljas. Förverkligat 2017: Parkeringen på Maria Malm-tomten används av sådana som arbetar i centrum och kompletterar de andra parkeringarna i staden. Parkeringsplatser med parkeringsskiva är numera till stor del entimmesplatser. Väsentliga investeringar och deras finansiering 2018-2020: Inga väsentliga investeringar. 100

8 UNDERSKRIFTER OCH ANTECKNINGAR 101

102