Kommunens förvaltning har skötts enligt lag och fullmäktiges beslut. Kommunens och koncernens interna kontroll har ordnats på behörigt sätt.

Transkript

1 REVISIONSBERÄTTELSE 2008 Till Karleby stadsfullmäktige Vi har granskat Kelviå kommuns förvaltning, bokföring och bokslut för räkenskapsperioden Bokslutet omfattar kommunens balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till dem samt tablå över budgetutfall och verksamhetsberättelse. Till bokslutet hör ett koncernbokslut som består av koncernbalansräkning och noter. Kommunstyrelsen och övriga redovisningsskyldiga är ansvariga för kommunens förvaltning och skötseln av kommunens ekonomi under räkenskapsperioden. Kommunstyrelsen och den övriga koncernledningen ansvarar för styrningen av kommunkoncernen och ordnandet av koncernens interna kontroll. Kommunstyrelsen och kommundirektören ansvarar för upprättandet av bokslutet och för att det ger riktiga och tillräckliga uppgifter om resultatet av kommunens verksamhet och dess ekonomiska ställning i enlighet med stadganden och bestämmelser om upprättande av bokslut. Kommunstyrelsen och kommundirektören har i verksamhetsberättelsen redogjort för ordnandet av kommunens och koncernens interna kontroll. Vi har granskat räkenskapsperiodens förvaltning, bokföring och bokslut i enlighet med god revisionssed för att som resultat av granskningen rapportera om väsentliga fel och brister som uppdagats. Vid granskningen av förvaltningen har utretts att medlemmarna i förvaltningsorganen och de ledande tjänsteinnehavarna för uppgiftsområdena verkat enligt lag. Vid granskningen av huruvida kommunens och koncernens interna kontroll har ordnats på behörigt sätt har beaktats redogörelserna för dem i verksamhetsberättelsen. Därtill har vi granskat att uppgifterna om grunderna för och användningen av statsandelarna är riktiga. Vi har utfört granskningen för att försäkra oss om att förvaltningen skötts enligt lag och fullmäktiges beslut. Bokföringen, principerna för upprättandet av bokslutet, dess innehåll och presentation har granskats i tillräcklig omfattning för att konstatera att bokslutet inte innehåller väsentliga fel eller brister. Granskningens resultat Kommunens förvaltning har skötts enligt lag och fullmäktiges beslut. Kommunens och koncernens interna kontroll har ordnats på behörigt sätt. Uppgifterna om grunderna för och användningen av statsandelarna är riktiga. Kommunens och koncernens bokslut är upprättade enligt stadganden och bestämmelser om upprättande av bokslut med undantag av i 68a i kommunallagen förutsatta koncernresultaträkningen och koncernfinansieringsanalysen, vilka inte upprättats. Till övriga delar ger bokslutet riktiga och tillräckliga uppgifter om räkenskapsperiodens verksamhet, ekonomi, ekonomiska utveckling och ekonomiska ansvar.

2 Utlåtanden om godkännande av bokslutet och beviljande av ansvarsfrihet Vi förordar att bokslutet godkänns. Vi förordar att de redovisningsskyldiga beviljas ansvarsfrihet för den av oss granskade räkenskapsperioden. I Kelviå Oy Auditor Ab OFR-samfund TAUNO HEINO Tauno Heino OFR-revisor

3 REVISIONSNÄMNDENS UTVÄRDERINGSBERÄTTELSE FÖR ÅR Revisionsnämnden Revisionsnämndens ledamöter och personliga ersättare (inom parentes) under fullmäktigeperioden är: - Lahja Hautamäki, ordförande, (Timo Haapaniemi) fram till Timo Välikangas, vice ordförande, (Mauno Mäkelä) fram till , ordförande fr.o.m Timo Haapaniemi, vice ordförande, (Riitta Hyyppä) fr.o.m Eila Kuru-Jaakola, ledamot, sekreterare, (Minna Päivärinta) - Olavi Närväinen, ledamot, (Tapio Kolppanen) - Maija Salo, ledamot, Kaija Klemola) Revisionsnämnden har fastställt tyngdpunktsområden för varje år under sin verksamhetsperiod. År 2008 låg tyngdpunkten på hälsovård och uppgifter underställda bastrygghetsnämnden. Nämnden har bekantat sig med ärenden inom tyngdpunktsområdena och intervjuat berörda förtroendevalda och tjänsteinnehavare. 2. Utvärdering av åtgärder som gjorts med anledning av tidigare års utvärderingsberättelser I utvärderingsberättelsen för år 2007 var revisionsnämnden bekymrad över vägarnas rentav farligt dåliga skick på Kelviå kommuns område. En del av vägarna har förbättrats. 3. Bedömning av hur de funktionella och ekonomiska mål som fullmäktige uppställt har nåtts 3.1. Uppnåendet av funktionella och ekonomiska mål som rapporterats i verksamhetsberättelsen Uppnåendet av mål inom tyngdpunktsområden Hälsovård Samkommunen för Karlebynejdens hälsocentral externaliserade läkartjänsterna och mottagningens vårdtjänster vid Kelviå hälsostation. I och med denna reform förbättrades tillgången till läkartjänster. Samtidigt ökade driftsutgifterna märkbart med 19,9 % från året innan. På bäddavdelningen hade man uppställt målet att använda högst fem vårdplatser. Detta mål nåddes inte, 7,2 vårdplatser användes per dygn. Kostnaderna för specialsjukvård ökade med 15,5 % från året innan. Kostnaderna för hälsovården ökade sammanlagt med euro från året innan.

4 Bastrygghetsnämnden Bastrygghetens mål har i huvudsak uppnåtts Uppnåendet av andra mål som rapporterats i verksamhetsberättelsen Kommunstyrelsen Kommunens invånartal ökade med 37 invånare. Under året har centralförvaltningen varit sysselsatt med att sköta ärenden i anknytning till upphörandet av kommunen. Utbildningsnämnden Den grundläggande utbildningens elevantal var 587 (året innan 592). I gymnasiet gick 84 elever (90 elever året innan) den 20 september, då antalet räknades. Fritidsnämnden Verksamheten har varit aktiv och målsättningarna att förbättra kommuninvånarnas livskvalitet genom att erbjuda olika åldersgrupper fritidstjänster har uppnåtts. Även organisationerna har på ett berömligt sätt deltagit i verksamheten. Tekniska nämnden Tekniska nämndens nettoresultat var 0,4 milj. euro större än vad som uppskattats i budgeten. Avloppsverkets resultat visade ett överskott på ,20 euro Tekniska nämnden har genomfört sina uppgifter väl. Byggnads- och miljönämnden År 2008 beviljades sammanlagt 164 byggnads- och åtgärdstillstånd (året innan 139). Byggandet av egnahemshus har fortsättningsvis varit livligt. Det primära syftet med miljösekreterarens arbete är att svara för lagstadgade tillstånds- och informationsärenden samt för övervakningen av dem. Dessa ärenden har blivit skötta Uppnående av mål som har ställts upp för koncernen Inga mål för koncernen hade ställts upp.

5 3.3. Strategins verkställighet och utfall Kommunens verksamhet har styrts av ett program för stabilisering av ekonomin och har på sätt och vis fungerat som en strategi. Dessutom har utgångspunkten för styrandet och utvecklandet av kommunen varit regionala separata strategier. Dessa har följts. 4. Annan bedömning av verksamhet och ekonomi Verksamhetsinkomster, verksamhetsutgifter, bidrag och räkenskapsperiodens resultat Kommunens externa verksamhetsintäkter var sammanlagt 6,4 milj. euro och motsvarande verksamhetskostnader 24,5 milj. euro, varvid verksamhetsbidraget blev 18,1 milj. euro negativt. I skatteinkomster inflöt 12,6 milj. euro och i statsandelar 7,8 milj. euro. Finansieringskostnaderna var 0,3 milj. euro större än finansieringsintäkterna. Årsbidraget stannade på 2,0 milj. euro. Avskrivningar enligt plan uppgick till 0,9 milj. euro. Räkenskapsperiodens resultat visar ett överskott på 1,1 milj. euro. Budgeten hade gjorts upp med ett underskott på 1,3 milj. euro. Resultatet är 2,4 milj. euro bättre än beräknat. Driftsekonomidelens sammanlagda inkomster i tablån över budgetutfallet var 28,1 milj. euro (budgeten 26,1 milj. euro) och utgifterna 27,0 milj. euro (utan avskrivningar) (budgeten 27,4 milj. euro). Kommunens personalkostnader var enligt resultaträkningens noter 12,1 milj. euro, en ökning på 2,4 % från året innan. I följande tabell framgår utvecklingen av centrala ekonomiska tal fr.o.m. år 1998: Avskriv- Netto- Låne- Kassa- År Årsbidrag Resultat ningar invest. stock medel Tot Åren har årsbidragen täckt avskrivningarna. Nettoinvesteringarna har under denna tidsperiod varit 13,9 milj. euro och i årsbidrag har influtit 10,4 milj. euro. Skillnaden är 3,5 milj. euro.

6 Investeringar I budgetens investeringsdel hade sammanlagt 2,8 milj. euro reserverats. Investeringsdelens inkomstbudget var 0,1 milj. euro, varvid nettoutgiften enligt budgeten blev 2,7 milj. euro. Enligt tablån över budgetutfallet användes 2,3 milj. euro för investeringar och i inkomster inflöt 0,6 milj. euro. Därmed blir investeringsdelens nettoutgift 1,7 milj. euro. Saneringsåtgärder inom ekonomin åren Kommunfullmäktige har godkänt ett program för sanering av ekonomin för åren Dess centrala mål är: 1. Årsbidraget hålls positivt i samband med den årliga budgeten och bokslutet. Under fullmäktigeperioden stabiliseras ekonomin och balansräkningen uppvisar överskott. 2. Under fullmäktigeperioden fryses den totala tillväxten av driftsekonomiutgifterna till en nivå på högst 2 %. Efter övergångsskedet ska ökningen av de bestående driftsekonomiutgifterna hållas på samma nivå som löneutgifternas årliga tillväxtprocent. 3. Regionkommunala lösningar i serviceproduktionen och förvaltningen påskyndas. 4. Taxor och avgifter höjs och en självriskandel tas i bruk. 5. Höjning av skatteprocenten år I samband med vakanser som blir lediga utreds möjligheterna att sköta uppgiften utan att tillsätta vakansen. Möjligheterna att ta till permitteringar utreds. Som ett sista alternativ föreslås ett lokalt avtal om att avstå från personalens semesterpenning. Vid granskningen av hur åtgärderna ovan förverkligats under fullmäktigeperioden kan man konstatera, att årsbidraget i alla fullmäktigeperiodens bokslut varit klart positivt. Under de senaste två åren har årsbidraget uppvisat en god nivå. Driftsekonomiutgifternas totala tillväxt har varit i medeltal 5,4 % per år, så till denna del har saneringsmålen inte uppnåtts. År 2008 var tillväxten 8,9 %. Kommunfullmäktige har beslutat att Kelviå kommun ansluts till Karleby stad tillsammans med kommunerna Lochteå och Ullava. Höjningen av taxor och skatteprocenten under fullmäktigeperioden har för sin del inverkat positivt på de senaste årens positiva resultat. Kelviå kommuns ekonomiska resultat för år 2008 var bättre än vad som uppskattats i budgeten. Kommunens skuldbelopp har blivit mindre. Beloppet var i slutet av året 7,7 milj. euro (7,9 milj. euro året innan). Överskottet i balansräkningens eget kapital är euro.

7 5. Sammanfattande bedömning av hur målen uppnåtts samt resultaten av stadens service och dess utveckling De funktionella och ekonomiska mål som kommunfullmäktige uppställde för år 2008 har uppnåtts väl i sin helhet. I regel har kommuninvånarna varit nöjda med kommunens service. I Kelviå den 30 april 2009 TIMO VÄLIKANGAS TIMO HAAPANIEMI EILA KURU-JAAKOLA Timo Välikangas Timo Haapaniemi Eila Kuru-Jaakola ordförande vice ordförande OLAVI NÄRVÄINEN Olavi Närväinen MAIJA SALO Maija Salo