UTVÄRDERINGSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017

Transkript

1 Revisionsnämnden UTVÄRDERINGSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017 Revisionsnämnden har enligt kommunallagen 121 till uppgift att årligen avge en utvärderingsberättelse om huruvida de mål för verksamheten och ekonomin som fullmäktige satt upp har nåtts i kommunen och kommunkoncernen. Revisionsnämnden kan även utvärdera hur ändamålsenligt verksamheten har ordnats. Till Vörå kommuns revisionsnämnd hör fem ordinarie medlemmar, som var och en har en personlig ersättare. Fullmäktige valde på sitt sammanträde den en revisionsnämnd för mandatperioden , vars sammansättning är följande: Ordinarie medlem Sigfrid Hannus, ordförande Martin Markén, vice ordförande Katarina Heikius Ralf Grägg Katarina Myntti Personlig ersättare Alexander Staritsyn Harry Backlund Ann-Britt Björkström Christer Ollqvist Ann-Sofie Lindgård Revisionsnämndens utvärderingsarbete Revisionsnämndens utvärderingsarbete sker utgående från en utvärderingsplan för hela mandatperioden. De årliga tyngdpunktsområdena för utvärderingen har definierats i planen. Ett arbetsprogram görs årligen upp för utvärderingen av det aktuella budgetåret. Revisionsnämnden utvärderar hur de i budgeten fastställda målen för verksamheten och ekonomin har nåtts utgående från kommunens bokslut. Under budgetåret utvärderar revisionsnämnden kommunens verksamhet genom att ta del av organens protokoll, diskutera med förtroendevalda, tjänstemän och personal, besöka ett urval av kommunens verksamhetsenheter och genom att ta del av olika utredningar. För utvärderingen av budgetåret 2017 har revisionsnämnden sammanträtt sju gånger under perioden hösten 2017 till våren Monika Holms och Caroline Södergård-Hahn har fungerat som nämndens sekreterare. Hans Becker från BDO Audiator Ab har biträtt vid utvärderingen av verksamheten samt medverkat som sakkunnig på revisionsnämndens sammanträden. Kommunstyrelsens ordförande Rainer Bystedt, kommundirektör Mikko Ollikainen och förvaltningsdirektör Markku Niskala har informerat om kommunens verksamhet och ekonomi. Utvärderingens tyngdpunktsområden har under året varit verksamheten inom nämnden för utbildning och småbarnspedagogik. Revisionsnämnden har fått information om verksamheten av nämndens ordförande Leena Nikkari-Östman och bildningsdirektör Helena Emaus. Tekniska direktören, städ- och kosthållschefen samt fastighetschefen har informerat nämnden om skolornas och daghemmens utrymmen, kosthåll samt kommande investeringsprojekt. Under året genomfördes ett utvärderingsbesök till Tegengrensskolan där rektor Elisabeth Mörk informerade om skolans verksamhet. Kommunfullmäktige godkände budgeten för år 2017 och ekonomiplanen för åren I budgeten ingår målen för verksamheten och ekonomin. Revisionsnämndens bedömning av hur de av fullmäktige fastställda målen har nåtts baserar sig på bokslutet för år 2017, de i kommunens organ förda protokollen, de med organens representanter förda diskussionerna och de gjorda besöken.

2 2 Utvärdering av kommunens ekonomi Kommunen uppvisade i bokslutet för år 2017 ett överskott på 1,83 miljoner euro jämfört med ett budgeterat överskott på euro efter gjorda budgetändringar. Det ackumulerade överskottet uppgick vid årsskiftet till 7,6 miljoner euro. Verksamhetens externa kostnader underskred budgeten med 2,1 miljoner euro eller 3,8 procent. Jämfört med år 2016 minskade kostnaderna med 2,4 miljoner euro eller 4,4 procent. Verksamhetens intäkter minskade med 1,3 miljoner euro eller 7,6 procent. Nettokostnadsminskningen blev 1,1 miljoner euro eller 2,9 procent. Skatteinkomsterna minskade med euro medan statsandelarna minskade med euro jämfört med år Årsbidraget uppgick till 3,3 miljoner euro och räckte till för att finansiera både den egentliga verksamheten och investeringarna. Inga nya lån lyftes under året samtidigt som gamla lån amorterades. Skuldbördan sjönk därmed med 163 euro per invånare till 943 euro per invånare. Investeringarna uppgick till 2,4 miljoner euro netto och överskred budgeten totalt med euro. Detaljerade förklaringar till budgetavvikelserna framgår av bokslutet. Nettoavvikelserna förklaras främst med att vissa enskilda intäktsposter inte förverkligades. Enligt bokslutet uppgår summan för verksamhetens och investeringarnas kassaflöde under de fem senaste åren till euro. Enligt de allmänna anvisningarna borde nyckeltalet ligga nära 0 under en femårsperiod var skuldbördan 6,1 miljoner euro eller 916 euro per invånare, dvs. lånestocken har i princip hållits oförändrad under perioden. Jämfört med övriga kommuner i Österbotten är nyckeltalet i Vörå för tillfället lågt. Revisionsnämnden noterar dock att investeringsbehovet de närmaste fyra åren är mycket stort och uppgår till 15,1 miljoner euro enligt investeringsplanen i budgeten för år 2018, vilket kommer att höja skuldbördan. Ur bokslutets noter framgår stadens andel av Kommunernas garanticentrals borgensansvar på 37,4 miljoner euro, vilket utgör euro per invånare. Ansvaret ökade med 5,1 miljoner euro eller 810 euro per invånare under år Utvärdering av organens verksamhet och ekonomi Allmänt Alla mål som presenteras i budgeten är bindande till fullmäktige medan driftsbudgeten är bindande på nivån verksamhetens kostnader och intäkter totalt. Den nya förvaltningsstadgan trädde ikraft och innehåller en ny nämndstruktur jämte sektioner. Utvärderingen 2017 genomförs dock med hänvisning till den ursprungliga budgeten 2017 och de gamla organisationsmodellen. Centralvalnämnden Kommunalvalet genomfördes planenligt i april 2017 med en röstningsprocent på 71,1. Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för centralvalnämndens ekonomi har uppnåtts. Det budgeterade anslaget underskreds med ca Kommunstyrelsen Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för kommunstyrelsens verksamhet till väsentliga delar har uppnåtts. Revisionsnämnden noterar att kommunstyrelsens uppföljning av ekonomin har förbättrats under

3 Enligt verksamhetsberättelsen har rutinerna för dokumenterade utvecklingssamtal förbättrats. Arbetet med planläggningsprogram och planläggningsöversikt slutfördes däremot inte under 2017 inom fullmäktiges målsättningar. Arbetet med kartläggning av personalens arbetsuppgifter och uppgiftsbeskrivningar har skjutits fram. De ekonomiska målsättningarna för kommunstyrelsen uppnåddes sett till helheten. Hälso- och sjukvården gjorde rejäla underskridningar på kostnadssidan vilket delvis förklarar hela kommunens goda resultat. Byggnads- och miljönämnden Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för byggnads- och miljönämndens verksamhet och ekonomi har uppnåtts. Intäkterna överskreds med euro medan kostnaderna underskreds euro. Landsbygdsnämnden Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för landsbygdsnämndens verksamhet har uppnåtts. Intäkterna förverkligades under budget medan kostnaderna underskreds med euro. Omsorgsnämnden Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för omsorgsnämndens verksamhet inte till alla delar har uppnåtts. Resursbristen inom speciellt administrationen på socialkansliet har lett till att kvalitetsutvecklingsarbetet fortfarande inte har förverkligas. FPA tog över grundläggande utkomststödet från och med Mycket av arbetet kring det grundläggande utkomststödet sköts fortfarande av socialkansliets personal, då klienter vänder sig till socialen för att få hjälp med ansökningar och tolkning av beslut. Inom missbrukarvården noteras att det har blivit svårare att få tider till samarbetskliniken i Vasa för klienter från Vörå kommun och framför allt för svenskspråkiga klienter. En av fullmäktiges bindande målsättningar var att den förebyggande missbrukarvård skulle effektiveras vilket inte förverkligats. Inom hemservice har det blivit alltmer utmanande att upprätthålla en personaldimensionering pga utmanande personalrekrytering. Införande av den elektroniska besöksplaneringen inom hemservice har inte tekniskt gått helt problemfritt. De ekonomiska målsättningarna för omsorgsnämnden som helhet uppnåddes till väsentliga delar, även om det förekommer avvikelser på de lägre bindningsnivåerna. Flyktingnämnden Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för flyktingnämndens verksamhet har uppnåtts. Volymerna asylsökande minskade under 2017, vilket även syns i verksamheten. De ekonomiska målsättningarna uppnåddes i och med att verksamheten är 100 % finansierad av staten, även om det förkommer avvikelser på bland de externa intäkterna och kostnaderna. Svenska bildningsnämnden (fr.om nämnden för utbildning och småbarnspedagogik) Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för svenska bildningsnämndens verksamhet och ekonomi har uppnåtts till väsentliga delar. Utvecklingssamtal med personalen utfördes inte till alla delar inom dagvården. Målet att komplettera den nya läroplanen för åk 1-6 och förskolan har inte gjorts.

4 4 Projektet med att samla in och uppdatera befattningsbeskrivningar inom bildningsavdelningen har påbörjats, men är inte färdig. En ny plan för småbarnspedagogik har utarbetats och trätt i kraft Finska bildningsnämnden (fr.om nämnden för utbildning och småbarnspedagogik) Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för finska bildningsnämndens verksamhet har uppnåtts. De ekonomiska målsättningarna på bruttonivån uppnåddes inte, kostnaderna överskred budgeten med totalt euro. Detta kompenserades emellertid med att intäkterna blev euro högre än beräknat. Kultur- och fritidsnämnden (fr.om fritidsnämnden) Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för kultur- och fritidsnämndens verksamhet och ekonomi har uppnåtts. Tekniska nämnden Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för tekniska nämndens verksamhet och ekonomi har uppnåtts. De externa intäkterna för hela verksamheten förverkligades förvisso euro under budget men detta kompenseras av att kostnaderna blev euro lägre. I planen fanns att utveckla/anpassa köksdimensioneringen men detta har inte skett. Vattentjänstverket uppvisade i det särredovisade bokslutet ett överskott på euro, vilket blev euro sämre än budgeterat. Kommunen har avstått från ersättning för restkapitalet. Då investeringarna och anslutningsavgifterna samt förändringar i fordringar och skulder beaktas blev vattentjänstverkets inverkan på kommunens likvida medel negativ med euro. Investeringarna för vattentjänstverket var totalt euro och underskred budgetanslaget med euro. Utvärdering av koncernens verksamhet och ekonomi Revisionsnämnden noterar att koncernresultaträkningen uppvisar ett överskott på euro, vilket ligger ungefär i linje med kommunens egna resultat. Hela kommunkoncernens lån uppgick till 10,6 miljoner euro eller euro per invånare. Den relativa skuldsättningsgraden, som beskriver kommunkoncernens förmåga att betala tillbaka lånen, uppgår till 33 procent. Ju lägre värde nyckeltalet har, desto bättre möjligheter har koncernen att klara av återbetalningen av skulder genom intern finansiering. Ur bokslutets noter framgår att kommunens borgensförbindelser inom kommunkoncernen och till övriga uppgår till totalt 2,6 miljoner euro, vilket utgör 396 euro per invånare. Övrigt Revisionsnämnden noterar att medeltalet för sjukfrånvaron har sjunkit något. Under året infördes årligen återkommande personalenkäter, där personalen kan uttrycka sin åsikt om kommunen som arbetsgivare och hur de upplever arbetet. Arbetsgivaren följer upp resultatet i den årliga personalberättelsen samt beaktar resultatet kontinuerligt i verksamhetens utveckling. Befolkningsminskningen är en utmaning för kommunen.

5 5 Revisionsnämndens utlåtande Bokslutet ger enligt vår mening en bra bild av hur kommunens verksamhet har utvecklats under året och hur de uppställda målen har nåtts. Revisionsnämnden bedömer att målsättningarna för verksamheten och ekonomin till väsentliga delar har uppnåtts. Vörå den 24 maj 2018 Sigfrid Hannus ordförande Martin Markén vice ordförande Ralf Grägg medlem Katarina Myntti medlem