Fastighet. Vatten och avlopp. Investeringar. Gata/park/avfallshantering

Transkript

1 Ekonomisk rapport kvartal Inledning Det prognostiserade resultatet ligger på 35,0 mkr. Det är 16,1 mkr bättre än budgeten på 18,9 mkr. Nämnderna sammantaget, exklusive kommunstyrelsens övriga anslag, redovisar en negativ avvikelse på 2,6 mkr. Socialnämnden prognostiserar ett underskott på 5,0 mkr och bildningsnämnden prognostiserar ett underskott på 0,7 mkr varav den externa gymnasieverksamhetens underskott uppgår till 2,7 mkr. Övriga nämnder prognostiserar överskott eller ett nollresultat. Kommunstyrelsens övriga anslag beräknas vid årets slut lämna ett underskott på 0,6 mkr till följd av underskott inom kompensation för anslaget för befolkningskompensation. Finansförvaltningen prognostiserar ett överskott på 16,1 mkr. Överskottet beror framförallt på återbetalning av försäkringspremier från AFA med 7,1 mkr samt att arbetsgivaravgifterna för anställda yngre än 25 år lämnar ett överskott på 8,0 mkr. I det prognostiserade överskottet ingår även beräknat lägre kostnader för pensioner med 4,0 mkr samt realisationsvinster i samband med markförsäljning och avslut på exploateringsprojektet uppgående till 1,0 mkr. Skatteintäkterna har i denna rapport beräknats enligt SKL:s cirkulär 15:07 som kom den i februari Prognos budgetavvikelser, mkr Uppföljning Delårsrapport Uppföljning Kommunstyrelsen 0,8 Ks övrig verksamhet -0,6 Övriga nämnder -0,1 Tekniska nämnden 2,4 Miljö- och byggnadsnämnden 0 Bildningsnämnden -0,7 Socialnämnden -5,0 Finansförvaltningen 19,3 Summa budgetavvikelse 16,1 Budgeterat resultat 18,9 Årets resultat 35,0

2 Investeringar Helårsbudgeten 2015, inklusive tilläggsanslag och överförda medel från 2014, uppgår till 249,9 mkr. Prognosen för investeringarna uppgår till 172,1 mkr. Detta innebär en positiv budgetavvikelse på 78,1 mkr. Utfallet till och med mars uppgår till 18,2 mkr, vilket kan jämföras med utfallet till och med mars 2014 på 12,4 mkr. Avvikelsen beror främst på projekten Allaktivitetshus 25,5 mkr som inte är beslutat skall finansieras inom kommunens investeringsram, Nyvångsskolan 20,0 mkr som slutförs först 2016, Exploatering Marbäck 10,0 mkr, GC-vägar 3,5 mkr och åtgärder erosion Koggavägen. Mer om investeringarna finns under respektive nämnds avsnitt. Investeringar, mkr Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse Kommunstyrelsen 22,4 17,4 5,0 It samarbetsnämnd 3,4 3,4 0,0 Tekniska nämnden 213,9 141,5 72,7 Miljö- och byggnadsnämnden 0,4 0,0 0,4 Bildningsnämnden 5,6 5,6 0,0 Socialnämnden 4,2 4,2 0,0 Summa 249,9 172,1 78,1 Likviditet Likviditetsnivån har under inledningen av 2015 legat över nivån för samma period föregående år. Likviditeten uppgick den siste mars till 153,7 mkr och vid samma tillfälle 2014 var likviditeten 132,8 mkr. Likviditeten kommer att minska då en stor del av årets investeringar ska genomföras under årets sista kvartal. Under kommande år kommer likviditeten att sjunka drastiskt till följd av en hög investeringsnivå. Likviditetsut sutveckling ,, mkr Prognos 2015 Budget 2016 Budget 2017 Likviditet vid årets början 203,2 114,6 14,2 Summa årets resultat och avskrivningar 83,5 79,5 82,2 Investeringar -172,1* - 179,9-208,7 Likviditet vid årets slut 114,6 14,2-112,3 *Inklusive beräknade överförda investeringar på 76,7 mkr. Finansiella mål De finansiella målen, som beräknas utifrån en rullande fyra års period, kommer för perioden bokslut helårsprognos 2015 att uppnås. Finansiella mål Indikator Acceptabelt värde Rullande period Prognos 2015 Nettokostnadsandel av skatteintäkterna under en rullande fyraårsperiod (4 års period Bokslut 2012 Prognos 2015) 98 % 97,1 % 98 % Verksamhetens nettokostnad i relation till budgeterad nivå 0 mkr - +13,4 mkr Oförändrad skattesats 18,51-18,51 Investeringsvolym maximalt 10 % av skatter och bidrag (10 års period Bokslut 2006 prognos 2015) 10 % 13 % 7 %

3 Personal Beträffande löneöversynen för 2014 har överläggningar med samtliga fackliga organisationer genomförts och avstämningar pågår. Samtliga medarbetare kommer att få sina nya löner i april, vilket också är den månad de nya lönerna ska gälla ifrån. Alla avtal på central nivå var klara inför löneöversynen 2014, vilket gjort att tidsplanen kunnat hållas. För Kävlinge kommuns del har extra satsningar gjorts på samtliga pedagoger inom lärarnas samverkansråd, vilket för dessa grupper renderat ett utfall på cirka 3,7 procent. Inom kommunals avtalsområde har också extra medel tillförts. Utfallet för den gruppen blev i genomsnitt 650 kr per medarbetare (cirka 2,9 procent) i relation till det centrala avtalet som genererar 600 kr per medlem. Inga yrkesgrupper har några individgarantier och individuell lönesättning har använts för samtliga befattningsgrupper. När det gäller arbetet med sjukfrånvaron har ett kommungemensamt arbete med fokusområde hälsa påbörjats. Detta är en satsning inom det övergripande området attraktiv arbetsgivare. En hälsoutvecklare har anställts som ett stöd i detta arbete och kommer att påbörja sin anställning i maj. Målet med denna satsning är bland annat att sänka sjukfrånvaron, som under senare delen 2014 har fortsatt att öka. Siffrorna för sjukfrånvaron under början av året har tenderat att sjunka något, men det är ännu för tidigt att se det som ett trendbrott. Befolkning Antalet invånare vid årsskiftet 2014/2015 var Prognosen för hela 2015 visar på en ökning med 73 personer vilket innebär att antalet invånare vid årets slut ska ligga på invånare. Den siste mars uppgick antalet invånare till personer.

4 Nämnder och övrig verksamhet Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen har en sammanlagd prognos på 222 tkr. Kommunstyrelsens verksamheter prognostiserar ett överskott på 850 tkr och övriga anslag ett underskott med -628 tkr. Kommunstyrelsen och kommunfullmäktige prognostiserar ett resultat på -250 tkr. Den negativa prognosen beror på kostnader för politikerutbildning i början av året. Kommunledningen har en positiv prognos på tkr. Överskottet beror främst på att medel som är avsedda för kostnader av projektkaraktär inte bedöms bli utnyttjade under året. Personalavdelningen prognostiserar ett nollresultat för året. Friskvårdsersättningarna utgör en osäkerhetsfaktor för nollprognosen då kostnaderna för friskvård under årets första kvartal varit högre än budgeterat för perioden. Prognosen för Ekonomi/IT är 0 tkr. Under året kommer projektmedel att nyttjas för vidareutveckling av beslutstöd och e-tjänster. Kostnaderna för licenser blir något högre än budgeterat. Både kansliavdelningen inkluderat säkerhet och kommunikationsavdelningen inkluderat kontakt Kävlinge lämnar en prognos på 0 tkr. Både näringslivsenheten och strategiska avdelningen lämnar en nollprognos. Tekniska nämnden Nämnden prognostiserar ett överskott med tkr. Nämnd/administration prognostiserar överskott med 400 tkr. Gata/park/avfallshantering Gata/park/avfallshantering prognostiserar nollresultat. Från 1 april övergår utförarenheten gata/park till entreprenadverksamhet. Fastighet Fastighetsavdelningen redovisar ett överskott med tkr. Överskottet beror på att det bokförda värdet på kommunhuset skrevs ner 2014 och därmed uppstår inte den kapitalkostnad som budgeterats Kommunstyrelsen har fattat beslut att utrymmet ska redovisas som ett överskott för året. För det planerade underhållet finns färdiga planer på tkr vilket är något högre än budget. Vatten och avlopp Vatten och avlopp prognostiserar ett nollresultat. Intäkterna beräknas något högre än budget. VA Syd har sagt upp avtalet avseende vattenleverans till Eslöv men slutavräkning ger intäkter även Investeringar Budgeterade investeringar 2015 är tkr. Från 2014 överfördes även tkr. Detta ger totalt för 2015 ett investeringsanslag med tkr. De största investeringarna är Nyvångsskolan och Korsbackaskolan. Tekniska nämnden prognoseriserar att tkr kommer att nyttjas. Under årets första månader har tkr betalats ut. Nyvångsskolan och Korsbackaskolan påbörjades 2014 och följer betalningsplanen. I prognosen finns en bedömning av sannolikheten att investeringen kommer att genomföras under året. I de fall det ännu inte kommit någon indikation på beställning, prognostiseras utfallet i de flesta fall till noll. Tidigare har sådana investeringar prognostiserats fullt ut fram till dess att det är uppenbart att de inte kan/hinner genomföras. Förhoppningen är att prognosen bättre stämmer överens med bokslutet på detta sätt. Miljö- och byggnadsnämnden Miljö- och byggnadsnämnden prognostiserar ett nollresultat för Nämnd och administration prognostiserar överskott med 100 tkr. Miljö & hälsa prognostiserar ett underskott med 100 tkr. Verksamheten har en minskad budgetram med 270 tkr till följd av krav på ökad avgiftsfinansiering. Redan under 2014 påbörjades förändrat arbetssätt men det bedöms svårt att nå

5 budgeterade intäkter på tkr. Underskottet minskas genom lägre lokalkostnader och administrativ debitering. Plan och bygglov prognostiserar nollresultat. Bygglovsintäkterna var under 2014 högre än på flera år. Budgeten medger att intäkterna blir något lägre än Investeringar Investeringsbudgeten uppgår till 350 tkr och avser uppgradering av dataprogrammen ByggReda och MiljöReda. Investeringen kommer genomföras under Bildningsnämnden Bildningsnämnden prognostiserar ett negativt helårsresultat på -700 tkr, varav tkr är hänförbart till externt gymnasium. Förskoleverksamheten prognostiserar totalt ett överskott på 893 tkr, varav enheterna prognostiserar ett överskott på 614 tkr. Inga enheter prognostiserar underskott. Barnantalet i de kommunala enheterna är fler än budgeterat medan barnantalet i enskilda förskolor är något lägre än budgeterat. Antalet barn från andra kommuner som går i våra förskolor har ökat. I nuläget är antalet små barn (högre kostnad) färre än budgeterat, medan antalet större barn är fler. Totalt ger detta ett prognostiserat överskott på 279 tkr. Skolverksamheten prognostiserar sammantaget ett underskott med -857 tkr, hänförbart till enheterna. Skolverksamheten vid Annebroskolan prognostiserar ett underskott på -314 tkr (förskoleverksamheten prognostiserar ett överskott på 314 tkr). Ssk-stöd skola prognostiserar ett underskott på -543 tkr, beroende på kraftig höjda priser för särskolan i Lund som inte var kända då budgeten beslutades. Antalet elever både i kommunala skolor, och i andra kommuner är högre än budgeterat. Elevantalet i enskilda skolor följer budget. Elever från andra kommuner som väljer att gå i våra skolor fortsätter att öka. Antalet elever som går i kommunalt fritidshem/klubb har ökat, men minskat i enskild regi. Elevantalet har totalt ökat i förhållande till budget, vilket medfört högre kostnader än budget. Underskottet täckts via tilläggsanslaget för befolkning och prognosen för helåret är noll. Verksamheterna inom Fritid och kultur prognostiserar ett nollresultat. Utbildning och arbete för ungdomar och vuxna prognostiserar sammantaget ett underskott på tkr för externt gymnasium. Övriga enheter prognostiserar ett noll resultat. Underskottet är hänförbart till ökat särskilt stöd, ökade transportkostnader för elever med särskilt stöd, ökat antal elever som går IM-språk, samt ökat antal gymnasieelever. Övriga verksamheter prognostiserar ett överskott på tkr hänförbart till del av lokalreserv för framtida hyreskostnader. Då elevantalet i skolan ökar, behövs sannolikt reserven för att hantera höstens nivåer. Helårsprognosen för 2015 består av ett flertal osäkerhetsfaktorer såsom utvecklingen av elevoch barnantalet till höstterminen, omval inom gymnasieskolan, behovet av särskilt stöd, slutavräkningen till Lund för särskolan, samt enheternas hantering av över och underskott. Det råder även en osäkerhet kring särskilt stöd till särskolan i Lund, i fall detta ingår i elevbidraget för särskolan eller tillkommer som ett tilläggsbelopp. Investeringar Prognosen för bildningsnämndens investeringar är tkr. Fram till har inga investeringar aktiverats. Den största investeringen är inventarier till Korsbackaskolan, tkr, där utfallet är beroende av att tidplanen för ombyggnationen följs. En begäran om utökning av investeringsramen har gjorts med 614 tkr på grund av överförda investeringar från 2014, avseende inventarier till kulturskolan, inventarier till Söderparksskolan, samt ny plattform för Bibliotekssystem. Socialnämnden Prognos Socialnämnden prognostiserar ett negativt helårsresultat på tkr. Till stor del förklaras detta av kostnader inom Individ och familjeomsorgen. Gemensamt Denna del av verksamheten lämnar en positiv prognos med tkr. Dock kvarstår fjolårets kostnadsökning för tekniska hjälpmedel och prognosen visar på samma belopp som 2014 d v s 700 tkr utöver budget.

6 Hemvården Hemvården lämnar en positiv prognos med tkr. Vilket ligger i linje med det direktiv som getts Hemvården, att skapa ekonomiskt utrymme för nytt framtida Särskilt boende. För hemvårdens del är det särskilt boende och de övergripande delarna som uppvisar positiv prognos. Högre intäkter än budgeterat, samt lägre ersättning i resursfördelningsmodellen ger ett överskott. För hemtjänst är förhållandet det omvända, högre volymer än budgeterat skapar underskott i verksamheten. Även höga volymer gällande hemservice, både intern och extern ger en negativ prognos. Handikappomsorgen Denna del av verksamheten lämnar i nuläget en prognos på tkr. Detta beror i huvudsak på ökade volymer gällande personlig assistans. När det gäller köpta insatser så har det ekonomiska läget inte möjliggjort några marginaler så verksamheten är ekonomiskt väldigt känslig för volymökningar. Kostenheten Kostenheten prognostiserar ett 0 resultat för helåret. Inom denna del av verksamheten förekommer säsongsvariationer vilket innebär att man samlar på sig intäkter under terminerna för försäljningen till Bildningsnämnden. Individ och familjeomsorg Helårsprognosen med nuvarande förutsättningar blir tkr. I det rådande läget är ensamkommande flyktingbarn en verksamhet i balans. Verksamheten gick in i 2015 med ett högt läge vad gäller volymerna för institutionsplaceringar och konsultent-stödda familjehem. Det är ett svårprognostiserat område och omvärldsfaktorer spelar en stor roll för utfallet. När det gäller ekonomiskt bistånd är volymläget detsamma, antalet hushåll som beviljas ekonomiskt bistånd är vid ingången av 2015 bland de högsta nivåerna sedan Antalet familjehem är över tiden ganska konstant, men ca 20 % av dessa består av konsulentstödda familjehem. 1 har 714 tkr av dessa utnyttjats. Investeringarna prognostiseras genomföras i sin helhet under året. Kommunstyrelsens övriga anslag Kommunstyrelsens övriga anslag prognostiserar ett negativt helårsresultat på 628 tkr, förutsatt att kommunstyrelen nyttjar medel till förfogande uppgående till 8,4 mkr. Underskottet beror framförallt på att anslaget för kompensation för befolkningsförändringar inte räckt till för att lämna faktisk befolkningskompensation utifrån utfall 2014 och ny prognos för Anslaget kommunstyrelsen till förfogande har under årets första kvartal använts till politikerarvode, partistöd, rivning av Båghallen, utökning feriearbeten samt utökad städfrekevens. Finansförvaltningen AFA försäkring har aviserat en återbetalning av pensionspremier avseende år uppgående till tkr. Arbetsgivaravgifterna för anställda yngre än 25 år prognostiserar ett överskott på tkr. Budgeten för pensionskostnader avseende ansvarsförbindelsen beräknas lämna ett överskott på tkr. Avvikelsen beror bland annat på en återbetalning av försäkringspremier avseende intjänade pensionsförmåner och avgift till den förmånsbestämda ålderspensionen. I prognosen har även medräknats pensionskostnader för pensionsåtaganden till förtroendevalda. Avskrivningarna beräknas för helåret lämna ett överskott på tkr. Anledningen är kraftig förskjutning av investeringar från 2014 till Skatteintäkter och bidrag ligger totalt sett på budgeterad nivå och visar ett underskott med 400 tkr. Investeringar Socialnämndens budget för investeringar under 2015 omfattar tkr, varav tkr avser överförda investeringar från Under kvartal

7 Åtgärder Miljö- och byggnadsnämnden Miljö & hälsa har redovisat åtgärder i kommunstyrelsens beredning för att anpassa till högre avgiftsfinansiering. Åtgärderna omfattar bland annat försök att samarbeta med 5Yes kring sällanärenden och gemensam information på hemsidan. Taxan ändras inte men justeringar vad gäller debiterade schablontimmar och avgifter för uppföljande inspektioner justeras. Förhoppningen är också att enklare ärenden, klagomål och information kan lyftas till kundtjänst i framtiden. Med beslutad taxemodell är det nödvändigt för verksamheten att minska både den tid som läggs på förebyggande, rådgivning och klagomålsärenden samt minska den administrativa tiden som bland annat omfattar planering, kompetensutveckling och rapportering till statliga verk och länsstyrelsen Bildningsnämnden Månatliga uppföljningar och prognoser kring ekonomin görs på Hofterups förskoleområde och på Annebroskolan. Socialnämnden För att noga följa Individ och Familjeomsorgens ekonomiska resultat kommer månatliga uppföljningar och prognoser att genomföras för de kostnadsintensiva delarna av denna verksamhet. Ett arbete med att följa upp och utvärdera samtliga placeringar är påbörjad. Intern kontrollplan 2015 Kommunstyrelsen Anställningsdokument Betalningsflöden i Procapita Fakturagranskning Verkställighet Fullmäktiges beslut Delegationsprotokoll Krishantering Skogspolicy Naturvårdsprogram Tekniska nämnden Uppföljning av upprättande av arbetsmiljöplaner i arbetsmoment där så krävs. Miljö- och byggnadsnämnden Hantering av inkomna mail och handlingar Handläggning inom mätverksamheten från registrering till expediering och debitering Bildningsnämnden Andel förfallna fakturor inom Bildning Användning av e-tjänst skola Individuell utvecklingsplan för varje barn inom förskolan Delegationsbeslut inom Kävlinge Lärcentrum Socialnämnden Revidering nuvarande krisplan för varje verksamhetsområde inom socialtjänsten. Ta fram en prioriteringsordning för att säkerställa en god arbetsmiljö vid händelse av oväder. Revidera nuvarande rutin för kontroll av utbetalning av försörjningsstöd och förmedlingsmedel. Granska näringssammansättning och innehåll på tre av Kostenhetens vanligaste specialkoster som servas i verksamheterna. Åtkomstkontroll Överförmyndarnämnden Kontroll att konton har överförmyndarspärr Samarbetsnämnd IT Skrotning av datorer (går de till återvinning eller motsvarande) Backup av verksamhetssystem

8 Prognos 2015 Förskola -574 Emyhill/Arvidsborg, Christina Olsson 0 Korsbacka/Rinnebäck, Laila Lööv Persson -178 Lackalänga/Nya Dala, Lina Jägestedt -281 Stinsgården, Susanne Olsson -38 Bullerbyn/Kompassen, Rauni Lundgren 39 Tolvåker, Camilla Micha 0 Ssk-stöd förskola, Camilla Micha 0 Brynstenen, Anette Olsson 1 Flexlaget, Anette Olsson 0 Ljunggården, Jessica Algback -431 Skönadal/Henkelstorp, Kristina Malmquist 0 Annebro, Merita Xhemajli 314 Grundskola Rinnebäck, Peter Westergård 0 Olympia, Sanna Nyberg 89 Korsbacka, Camilla Persson -206 Ljungen/Lackalänga, Gunilla Frangeur -36 Annelund, Christina Larsson 0 Nyvång, Camilla Fajersson -691 Skönadal, Susanne Haglind -308 Tolvåker, Agneta Olander 0 Annebro, Merita Xhemajli -273 Söderpark, Anneli Roth 0 Ssk-stöd skola, Jonas Melvinger -543 Fritid och kultur -29 Kulturskola, Gertrud Afzelius -9 Bibliotek, Jonny Norrby -20 Fritidsgårdar, Ewa Johansson 0 Idrottshallar, Gunilla Ulfwinger 0

9 Prognos 2015 Lärcentrum 0 Vuxenutbildning, Gunilla Peterson 0 Arbetsmarknad, Roger Alfh 0 Prognos 2015 Hemvård Teamchef Marie Wänglund Distrikt Öst Pia Jönsson Distrikt Väst Charlotta Everlöv Distrikt Norr Anette Johnn Billingshäll Ulrika Hjelm-Clausen Billingshäll Kerstin Ivanov Billingshäll Johannes Bragazzi Tallgården Birgit Theander Billingshäll Solveig Schyllert Möllebacken Anita Frick 0 Handikappomsorg Gruppboenden Sofia Ringkvist Daglig verksamhet Karolina Jagesten Gruppboenden Malin Ask Enhetschef, Gruppboenden LSS Psykiatri Carina Alfh Personliga assistenter Rose-Marie Andersson 0 Kostenheten Kosten Inga-Lill Knudsen Kosten Therese Åkesson Kosten Katarina Josefsson 0

10 Driftbudgetavräkning, mkr Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse Kommunstyrelsen -85,7-84,8 0,9 It-enheten 0-0,6-0,6 Valnämnd -0,6-0,1 0,5 Revisionsnämnd -1,3-1,3 0 Överförmyndarnämnd -1,6-1,6 0 Teknisk nämnd -38,8-36,4 2,4 Teknisk nämnd Va Miljö- och byggnadsnämnd -4,9-4,9 0 Bildningsnämnd -764,5-765,2-0,7 Socialnämnd -377,6-382,6-5,0 Kommunstyrelsens övriga anslag Kompensation löner -17,8-16,8 1,0 Halvårseffekt befolkning bildnings- och socialnämnd 2,0 0-2,0 Lokaler bildning -0,4-0,4 0 Drift miljö för skateboardpark och spontanaktiviteter -0,7-0,5 0,2 Drift lokal Mejerigränd -0,1-0,0 0,1 Driftsbidrag it-investeringar bildning -0,5-0,5 0 Badplats Vikhög/Barsebäck -0,2-0,2 0 Lommabanan, medfinansiering/infrastruktur -2,1-2,1 0 Bilden av Kävlinge -5,0-5,0 0 Hyror KS, moduler Nyvång -0,0 0,0 0 Kommunstyrelsen till förfogande -8,5-8,5 0 Nytt boende, handikappomsorg -1,6-1,6 0 Arbetsgivaravgifter och realisationsvinster 0 8,0 8,0 Realisationsvinst markförsäljning, avslut exploatering 0 1,0 1,0 Pensionskostnader -30,0-26,0 4,0 Återbetalning AFA-premie 0 7,1 7,1 Summa verksamhet , ,0 16,9 Finans 1 358, ,0-0,7 Summa totalt 18,9 35,0 16,1

11 Resultaträkning, mkr Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse Verksamhetens nettokostnader , ,0-13,4 Avskrivningar -51,6-48,5-3,1 Verksamhetens nettokostnader , ,4-16,6 Skatteintäkter 1 329, ,2 0,5 -allmän kommunalskatt 1 209, ,4 10,6 -utjämning och bidrag 104,1 114,2-10,1 -LSS utjämning -36,5-36,1-0,4 -fastighetsavgift 53,0 52,7 0,3 Finansnetto 8,2 8,2 0,0 Resultat 18,9 35,0 16,1 Likviditet 250,00 200,00 Mkr 150,00 100, ,00 0,00 jan feb mars apr maj juni juli aug sep okt nov dec Lönesumma kommunstyrelsen 3,5 3,0 2,5 Mkr 2,0 1,5 1, ,5 0,0 jan feb mars apr maj juni juli aug sep okt nov dec

12 Lönesumma teknisk nämnd 3,0 2,5 2,0 Mkr 1,5 1, ,5 0,0 jan feb mars apr maj juni juli aug sep okt nov dec Lönesumma miljö- och byggnadsnämnd 0,7 0,6 0,5 Mkr 0,4 0,3 0, ,1 0,0 jan feb mars apr maj juni juli aug sep okt nov dec

13 Lönesumma bildningsnämnd Mkr jan feb mars apr maj juni juli aug sep okt nov dec Lönesumma socialnämnd Mkr jan feb mars apr maj juni juli aug sep okt nov dec

14 Lönesumma totalt Mkr jan feb mars apr maj juni juli aug sep okt nov dec