Kävlinge Kommun ekonomisk rapport för Kvartal

Transkript

1 Kävlinge kommun Ekonomisk rapport för kvartal 1

2 Ekonomisk rapport per Stark inledning på Inledning Efter det första kvartalet pekar Kävlinge kommuns helårsprognos på ett resultat för på 59,5 mkr. För året budgeteras ett resultat på 3,3 mkr och om prognosen håller är det 56,2 mkr bättre än budget. Det som hänt sedan budgetbeslutet är att skatteintäkterna beräknas förbättras med 46,2 mkr, framförallt till följd av en förbättrad tillväxt i skatteunderlaget. Samtliga nämnder utom kulturnämnden visar positiva resultat. Kulturnämnden prognostiserar ett underskott till följd av omställningskostnader i samband med etablering av friskola i Kävlinge. Verksamhetens nettokostnader Helårsprognosen för verksamhetens nettokostnader beräknas bli 7,5 mkr bättre än budgeterat. Det innebär att nettokostnadernas andel av skatteintäkterna hamnar på 95,6 procent och att det finansiella målet på 98 procent uppfylls. en innebär en ökning av nettokostnaderna med 6,6 procent eller med 66,1 mkr jämfört med bokslut. Respektive nämnds prognos beskrivs i eget avsnitt. Budgetavvikelse mkr uppf Kommunstyrelsen 2,8 Övriga nämnder 0,1 Tekniska nämnden 0 Miljönämnden 0 Kulturnämnden -1,8 Socialnämnden 5,8 Centrala anslag KS -3,1 Finansförvaltning 52,5 Budgetavvikelse 56,2 Årets resultat 59,5 Avskrivningar Avskrivningarna beräknas för helåret lämna ett överskott på 2,6 mkr. Överskottet beror på att investeringsnivån under blev lägre än budgeterat. Skatteintäkter och utjämning 1 en för skatteintäkter och utjämning sedan fullmäktigebeslutet i juni förra året har ökat med 59,7 mkr. Helårsutfallet för skatteintäkter och utjämning bygger på SKL:s februariprognos. Orsaken till de ökade skatteintäkterna är både en ökning av tillväxten i skatteunderlaget jämfört med budgetbeslutet och att det i samband med budgetpropositionen under hösten tillfördes ytterligare resurser till det tillfälliga konjunkturstödet. Finansnetto För helåret prognostiseras finansnettot till 10,0 mkr. Det innebär en positiv avvikelse från budget på 2,5 mkr. Det låga ränteläget gör att ränteintäkterna inte blir så stora trots en god likviditetet. Avkastningen på pensionsportföljen beräknas till 7,8 mkr på helår. Utfallet till och med mars uppgår till 2,5 mkr. Resterande del av överskottet beror på borgensavgift och ägarutdelning. Resultaträkning Nämnd Verksamhetens nettokostnader Investeringar Helårsbudgeten, inklusive tilläggsanslag och överförda medel från, uppgår till 66,9 mkr. Utfallet till och med mars uppgår till 3,3 mkr, vilket kan jämföras med utfallet till och med mars på 9,1 mkr. Investeringar Nämnd Budget Budget mkr Avvikelse , ,0 5,0 Avskrivningar -35,7-33,1 2,6 Verksamhetens nettokostnader , ,1 7,5 Skatteintäkter 1 072, ,6 46,2 -allmän kommunalskatt 961,5 975,9 14,4 -utjämning och bidrag 96,9 127,7 30,8 -LSS utjämning -27,6-27,8-0,2 -fastighetsavgift 41,6 42,8 1,2 Finansnetto 7,5 10,0 2,5 Resultat 3,3 59,5 56,2 mkr Avvikelse Kommunstyrelsen 4,6 4,6 0 Tekniska nämnden 40,9 40,9 0 Tekniska nämnden, VA 13,9 13,9 0 Kulturnämnden 6,0 6,0 0 Socialnämnden 1,5 1,5 0 Summa 66,9 66,9 0

3 Ekonomisk rapport per Likviditet Likviditetsnivån har under de tre första månaderna legat något över nivån för samma period föregående år. Likviditeten uppgick den siste mars till 206,9 mkr och vid samma tillfälle var likviditeten 153,4 mkr. Utbetalning av avgifter för köpt gymnasieverksamhet samt utbetalning av den avgiftsbestämda ålderspensionen gör att likviditeten har minskat i mars jämfört med februari, se diagram. Finansiella mål De finansiella målen, som beräknas utifrån en rullande fyraårsperiod, kommer för perioden 2007 att uppnås. Finansiella mål Nettokostnadernas andel av skatteintäkter Självfinansieringsgrad av investeringar Mål Rullande fyra års period 98 % 96 % 96 % 100 % 136 % 138 % Extern låneskuld Skattesats 18,51 18,51 18,51 Personal Inga lokala överläggningar har påbörjats med anledning av att vi i nuläget ännu inte har några nya avtal för merparten av våra avtalsområden. Utfallet för årets kommande löneförhandlingar är därmed svårt att förutsäga. Befolkning Antalet invånare den siste mars var vilket är en ökning med 61 personer sedan årsskiftet. Det innebär att årets befolkningsprognos på personer vid årets slut beräknas uppnås. Nämnder och övrig verksamhet Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens ordinarie verksamheter prognostiserar ett överskott med totalt tkr. en för kommunledning är ett överskott på 400 tkr för helåret. Anledningen är att lönekostnaderna beräknas bli något lägre än budgeterat samt att inte alla projektpengar beräknas utnyttjas. Ekonomi/ IT prognostiserar ett överskott med tkr. Detta beror på lägre personalkostnader än budgeterat, lägre kapitalkostnader till följd av att en lägre investeringstakt samt en allmän återhållsamhet vad gäller inköp. Det beräknade överskottet inom personal härrör framförallt från de övergripande områdena, tidigare interna ersättningar. Planering / exploatering beräknar ett underskott som beror på att personalkostnaderna är högre än budgeterat. Tekniska nämnden Tekniska nämnden prognostiserar en helårsprognos på noll. Nämnd/administration förväntas ge ett överskott på 75 tkr för ätt täcka det förväntade underskottet på markförvaltningen till följd av räntekostnader efter köp av fastigheten Banken 4. en för vinterväghållning uppgår till en total kostnad på tkr där 500 tkr avser beräknade kostnader för november/december år. Jämfört med är kostnaden tkr högre. Exklusive ombudgeterade medel på tkr skulle det inneburit att utrymmet för beläggningsunderhåll minskat med tkr. Övriga verksamheter förväntas följa budget. Miljönämnden Miljönämnden prognostiserar en helårsprognos på noll. Nämnd och administration förväntas ge ett överskott på 50 tkr. Miljö & hälsa beräknas ge ett överskott på 100 tkr då personalkostnaderna varit drygt 100 tkr lägre under det första kvartalet. Planavdelningen beräknas i helårsprognos ge ett överskott på 50 tkr till följd av ökade planintäkter. Bygglovsavdelningen beräknas ge ett underskott på 300 tkr till följd av ökade personalkostnader vid nyrekrytering av byggnadsinspektör samt för köp av bygglovskonsult under tiden mars juni. GIS- och mätenheten förväntas ge ett överskott på 100 tkr då intäkterna för nya områden beräknas bli högre än budgeterat. Kulturnämnden Helårsprognosen för kulturnämnden är tkr. Det prognostiserade negativa resultatet är hänförbart till omställningskostnader till följd av minskat elevunderlag i kommunal verksamhet till hösten. Helårsprognosen bygger på att friskolan i Kävlinge tätort startar höstterminen. Att omställningskostnaderna inte är högre beror på att tkr bokades upp redan i samband med bokslut. Utöver omställningskostnader visar denna uppföljning på ett helårsresultat på cirka tkr. Detta beror till största delen på högre nyttjandegrad samt fler heltidsbarn inom förskolan. Trots att det i denna prognos pekar på ett underskott läggs helårsprognosen totalt sett för kultur på +/- 0, exklusive omställningskostnader. Detta för att det historiskt sett brukar visas negativt resultat vid denna tid på året, men som senare vänds till ett positivt resultat vid årets slut. Dessutom råder osäkerhet kring barnantalet inför hösten. Månadsvis uppföljning av antal barn 2

4 Ekonomisk rapport per inom förskolan kommer att göras under hela. Efter maj månad finns det mer vetskap om hösten och ser helårsprognosen ut som i dagsläget måste åtgärder vidtas för att få kulturs budget i balans. Förutom omställningskostnader inom grundskolan finns ytterligare negativt resultat under kontot för skolskjuts samt personalanpassning. Positivt resultat finns inom grundsärskolan där en elev flyttat som kommunen fick vetskap om i december. Verksamheterna som finns under Utbildning och arbete för ungdomar och vuxna redovisar +/- 0. Även helårsprognosen för externt gymnasium är +/- 0. Dock är denna prognos osäker då den baseras på preliminära val inför höstterminen samt idag gällande prislistor. Skolverket ser över prissättningsmodellen för fristående gymnasieskolor och eventuella effekter av detta saknas kunskap om i dagsläget. Stor osäkerhet råder kring resultatet för baden i samband med övergången till Medley. Dock är kostnaderna svåra att förutse i dagsläget varför det ännu inte är specificerat. Övriga enheter inom fritid och kultur redovisar +/- 0. Socialnämnden Socialnämnden prognostiserar överskott med tkr, varav 800 tkr för ej nyttjat överskott från. Gemensamt prognostiserar överskott med tkr vilket beror på den centralt avsatta bufferten. Delar av medel från befolkningsökning har satts av till kommande kostnadsökning i samband med nytt särskilt boende. Hemvården prognostiserar överskott med tkr. Befolkningsprognosen visar att ökningen av antal äldre har stannat av under ett par år för att därefter öka igen vilket leder till ökat resursbehov. Ordinärt boende prognostiserar överskott. Behovet är fortsatt lägre än tidigare även om visst ökat behov finns inom växelvården. Särskilt boende prognostiserar underskott med nästan 600 tkr vilket beror på ökade kostnader för tomma lägenheter, främst inom serviceboende. Handikappomsorgen prognostiserar nollresultat. Personlig assistans är en betydligt mindre verksamhet än tidigare då nästan hälften av brukarna flyttade till annan utförare under. en för är ett överskott på 700 tkr. Kostnader för bland annat ledsagare, kontaktpersoner och köpt korttidsvistelse prognostiserar underskott med totalt 700 tkr. Individ- och familjeomsorgen prognostiserar underskott med tkr. Placeringskostnaderna prognostiserar ett underskott med tkr. Total kostnad beräknas till tkr inklusive en placering inom handikappomsorgen. Budgeten är tkr. Detta kan jämföras med fjolårets kostnader på tkr. Antalet personer som är placerade planeras minska under året. I många fall behöver insatser sättas in på hemmaplan för att kunna genomföra hemtagningen. Det behövs också åtgärder för att förhindra nya placeringar. En sådan insats kan vara kontaktpersoner. Kostnaderna för dessa har därför ökat och prognostiserar ett underskott med 900 tkr. Trots detta är det en betydligt billigare insats än placering. Budgeten för ekonomiskt bistånd har ökats för att täcka en förväntad kostnadökning. Nettokostnaden beräknas uppgå till tkr för jämfört med tkr under och tkr. Åtgärder syftar till att återfå personernas egen försörjningsmöjlighet så fort som möjligt. Tidigare erfarenhet visar att de totala kostnaderna minskar först ett år efter att konjunkturen vänt. Kostenheten prognostiserar nollresultat. Från hösten öppnas en friskola i Kävlinge vilket innebär en minskad produktion med drygt 300 portioner per dag. Åtgärder är framtagna för att möta intäktsförlusten. Under året kommer Kullagårdens dagcentral att byggas om vilket medför att restaurangen hålls stängd under ett antal veckor. Övriga nämnder I helårsprognos beräknas valnämnden redovisa ett överskott på 100 tkr. Revisionsnämnden och överförmyndarnämnden prognostiserar ett nollresultat. Övriga poster i driftbudgetavräkningen Kompensation till nämnderna för löner och prisökning beräknas lämna ett underskott på tkr. Nämnderna beräknas bli kompenserade fullt ut för års löneavtal. Investeringen av konstgräsplanen på Högalid genomfördes under. Kulturnämnden har kompenserats med 458 tkr för helårseffekten av hyreshöjningen. Arbetsgivaravgifterna beräknas vid årets slut lämna ett positivt överskott på tkr. Överskottet beror på de lägre arbetsgivaravgifterna för anställda yngre än 25 år. Utbetalningarna från ansvarsförbindelsen beräknas överskrida budget med tkr. Avvikelsen beror på pensionsavgångar som inträffar före 65 års ålder. Vid pensionsavgång innan 65 års ålder tidigareläggs utbetalningen av intjänade pensionsförmåner och avgifter till den förmånsbestämda ålderspensionen. 3

5 Ekonomisk rapport per Driftbudgetavräkning Nämnd Budget tkr Avvikelse Kommunstyrelsen Revisionen Valnämnd Överförmyndarnämnd Tekniska nämnden Tekniska nämnden, VA Miljönämnden Kulturnämnden Socialnämnden Övrig verksamhet Kompensation löneoch prisökning Ungdomsplaceringar Idrottsplats Assistenttimmar till barn med behov av särskilt stöd, skola och förskola Kommunstyrelsen till förfogande Arbetsgivaravgifter Pensionskostnader Summa verksamhet Finans Summa totalt Fördjupade uppföljningsområden Ekonomiskt bistånd Kostnaderna för ekonomiskt bistånd har fortsatt öka under de första månaderna och utbetalningen janmars är cirka 25 % högre än föregående år vid samma period. Antalet hushåll har ökat med 40 % viket gör att kostnaden per hushåll är lägre än föregående år. Det är ungdomar som står för den största ökningen och det stämmer också med att kostnaden per hushåll har minskat då normen är lägre för ungdomar än par och barnfamiljer. För att korta handläggningstiderna har en ny tjänst tillsatts. Varje person som söker bistånd får en handlingsplan för att komma till egen försörjning. Samarbete finns bland annat med Lärcentrum. I dagsläget finns 13 personer i blandad ålder i Jobinvestprojektet och 6 personer i Finsam. Budgeten för ekonomiskt bistånd har ökats för att täcka förväntad kostnadsökning. Nettokostnaden beräknas uppgå till tkr för jämfört med tkr under och tkr. Tidigare erfarenhet visar att de totala kostnaderna minskar först ett år efter att konjunkturen vänt. Etablering av friskola i Kävlinge tätort I samband med att en ny friskola startar i Kävlinge tätort höstterminen prognostiseras ytterligare 320 elever till verksamhet i enskild regi. Helårsprognosen för grundskolan är tkr, vilket i sin helhet är hänförbart till omställningskostnader vid anpassningen till minskat elevunderlag. Att omställningskostnaderna inte är högre beror på att tkr bokades upp redan i samband med bokslut. Denna post är enbart prognos för omställningskostnader relaterade till personal. De ytterligare tkr som prognostiseras i års resultat är hänförbart till dubbla utbetalningar av elevbidrag för förskoleklass och grundskola i juli samt dubbla lokalkostnader under höstterminen då omställning av lokaler inte hinner göras i samma takt som lokalbidragen ska betalas ut. Säkrare utfall på omställningskostnaderna kan presenteras efter inskrivning av eleverna i augusti. I skolornas prognoser inför hösten har de räknat med att minska elevtalet med 320 elever i samband med starten av friskola. Dessutom är det en minskning av elevtalet inom åk 7-9 på grund av förändrad åldersstruktur. Samtidigt ökar de lägre årskurserna med 133 elever mellan och. Även om nettominskningen av elevtalet inte är lika stor som 320 elever, har en del av enheterna svårare att anpassa sig då de minskar med fler elever än de ökar. Under våren har det pågått anpassning av personalvolymen med anledning av ett minskat elevunderlag samt förändrade åldersstruktur med en ökad andel yngre barn. Kävlinge kommun har varslat lärare med anledning av arbetsbrist och arbetet med tjänstefördelningen inför hösten pågår. Ett arbete pågår också för att kunna anpassa lokalerna till det minskade elevtalet. Sedan hösten har en arbetsgrupp tillsatts som arbetar med olika scenarion. 4

6 Ekonomisk rapport per Diagrambilaga Likviditetsutveckling j anuar i f ebr uar i mar s apr i l maj j uni j ul i augusti september oktober november december Lönesumma Ks Lönesumma Tn Lönesumma Mn

7 Ekonomisk rapport per Lönesumma Kn Lönesumma Sn j anuar i f ebr uar i mar s apr i l maj j uni j ul i augusti september oktober november december Lönesumma totalt

8 Ekonomisk rapport per Uppföljning enhetschefer socialnämnden Enhetschef Hemvården Utfall jan-mars tkr Teamchef Marie Wänglund Distrikt Öst Pia Jönsson Distrikt Väst vik. Charlotta Everlöv Distrikt Norr Johanna Berntsson Billingshäll Ulrika Hjelm Clausen Billingshäll Kerstin Ivanov 17 0 Billingshäll Eva Björklund Tallgården Birgit Theander Gruppboende Löddeköpinge Solveig Schyllert Handikappomsorg Personlig assistans Ann- Louise Lilja Daglig verksamhet Karolina Jagesten Gruppboende Malin Ask Gruppboende Inger Hansson Psykiatri Carina Alfh 70 0 Personlig assistans Rose- Marie Andersson Kostenheten Dösjebro- Kävlinge Ingalill Knudsen Kävlinge-Furulund Christina Nilsson Hofterup-Löddeköpinge Katharina Josefsson Fördelning av socialnämndens överföringspost kommer att ske under våren. Uppföljning enhetschefer kulturnämnden Enhetschef Förskola Emyhill, Arvidsborg Marianne Wadsten Korsbacka, Rinnebäck, Harpalten Lisbeth Sandberg Lackalänga, Nya Dala Gunilla Fridh Ljunggården Anette Ohlsson Stinsgården Susanne Olsson Bullerbyn, Brynstenen Rauni Lundgren Tolvåker Charlotte Rosdahl-Larsson Skönadal, Henkelstorp Laila Lööw-Persson Utfall jan-feb tkr Total överföringspost Söderpark Karin Ullström Skola Rinnebäck Peter Westergård Olympia Gun Carlsson Korsbacka Niclas Haglind Ljungen, Lackalänga Ingrid Cederberg Annelund Christina Larsson Nyvång Lena Jönsson Skönadal Gunilla Frangeur Tolvåker Jessica Håkansson Söderpark Jessica Håkansson Annebro inkl. förskola Vik. Camilla Norrhede Fritid o Kultur Musikskola Gertrud Afzelius Bibliotek Barbro Roos Fritidsgård/klubb Ewa Johansson Bad- och idrottsanläggningar Marie Swensson