BUDGET OCH VERKSAMHETSPLAN 2017, PLAN

Transkript

1 BUDGET OCH VERKSAMHETSPLAN 2017, PLAN kommunfullmäktige

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING SAMMANFATTNING 2 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR 3 EKONOMISK ÖVERSIKT 5 Resultatbudget 5 Förändringar mot plan 6 Driftsbudget 7 Kostnadskompensation 8 Volymförändring och volymjusteringsbelopp 8 Internränta 9 Pensioner 9 Större förändringar mellan budget 2016 och budget Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 10 Specialdestinerade statsbidrag 11 Finansnetto 11 Investeringsbudget 11 Finansieringsbudget 12 Balansbudget 13 EKONOMISKA MÅL OCH NYCKELTAL 14 Balanskrav och resultatutjämningsreserv 14 Finansiellt mål och nyckeltal 14 INRIKTNING OCH UPPDRAG 16 BILAGOR: Bilaga 1 Förändringar mellan budget 2016 och budget Bilaga 2 Förändringar enligt plan Bilaga 3 Specifikation av respektive nämnds budget 22 Bilaga 4 Specifikation över kommunstyrelsens strategiska och utvecklingspott fokusområde vet 25 Bilaga 5 Känslighetsanalys 26 1

3 SAMMANFATTNING Budget 2017, plan är baserad på uppdaterad befolkningsprognos från mars Skatteintäkterna är dock beräknade utifrån 1 % befolkningsökning från och med 1 november Befolkningsprognos antal invånare Större förändringar mellan budget 2016 och budget 2017: 1. Tekniska förvaltningens budget utökas från och med 2017 med: Räddningstjänst tkr Skötselavtal med samhällsföreningar 100 tkr Hundrastgård 10 tkr 2. För kulturfabrik avsätts tkr under kommunstyrelsens strategiska. Beslut tas när erforderliga kalkyler presenterats och beslutats i nämnden. Finansiering sker bland annat via höjt tomtpris 900 tkr, sänkt budget med 500 tkr för kommunstyrelsens strategiska respektive Vet samt sänkt budget med tkr av driftskostnad för investeringar Inom kommunledningsförvaltningens budget omfördelas från Personalutskottet (1,5 mkr) till utökat samarbete med företagshälsovården kring sjukskrivningar samt s k Team-pengar. Skattesatsen är oförändrad 20,96 % Det finansiella målet att årets resultat ska motsvara minst 1 % av skatteintäkter, generella bidrag och utjämning uppnås 2017 men inte De åren nås inte heller balanskravet. Under hösten 2016 anordnas budgetberedning med inriktning på de kommande åren. Kommunchefen får i uppdrag att utarbeta en plan för att komma i balans i ekonomin till årets resultat finansiellt mål, 1 % 20 16, ,0 9,4 5 mkr 0-5 bokslut 2015 prognos 2016 budget 2017 plan 2018 plan ,7-16,5 Att resultatet försämras med 20,1 mkr från 2017 till 2018 beror främst på ökade kostnader för pensioner, ökad budget för driftskostnad investeringar och att ökade skatter inte täcker nämndernas kostnadskompensation, strategiska löner och volymjustering. 2

4 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR I styrsystemet som beslutades av kommunfullmäktige 2013 anges att det för varje ny mandatperiod ska fastställas en strategisk utvecklingsplan för Älmhults kommun. I utvecklingsplanen ska det finnas ett antal fokusområden som ska peka ut och tydliggöra de viktigaste och högst prioriterade utvecklingsområdena. I april 2014 beslutade kommunfullmäktige om strategisk utvecklingsplan för : Till den strategiska utvecklingsplanen är det kopplat ett antal strategiska nyckeltal. Genom dessa får politiken en fortlöpande uppföljning och de kan signalera att kvaliteten i kommunens verksamhet är god eller att åtgärder måste vidtas. Utöver strategisk utvecklingsplan anges i styrsystemet följande under planeringsförutsättningar för budget. Befolkningsprognosen, omvärldsanalysen och strategiska nyckeltal utgör grunden för den inriktningen som kommunen ska agera efter. Beroende på syftet kan olika utgångspunkter behöva göras utifrån gällande befolkningsprognos. Övriga planeringsförutsättningar består av förra årets resultat genom kommunens årsredovisning. Därtill kommer ekonomiska prognoser för det kommande året/åren, fastställande av pris- och lönekompensation, internränta och rekommendationer ifrån Sveriges Kommuner och Landstingsförbund avseende skatteintäkter. Generella statsbidrag läggs till kommunens gemensamma finansiering och riktade statsbidrag resultatförs på nämnderna. 3

5 En ny befolkningsprognos har tagits fram i mars Under kommande tio år ( ) förväntas befolkningen öka med personer till Störst ökning beräknas ske under 2017 då antalet invånare förväntas öka med 324 personer, vilket motsvarar en ökning med 2,0 %. antal invånare Kommunstyrelsen har i april beslutat om budgetförutsättningar 2017, plan Där fastslogs bland annat: Kommunstyrelsen och nämnderna utgår från uppdaterad befolkningsprognos mars 2016 Nämnderna ska i planeringen utgå från befolkningsprognosen men inom ramen för given budget och befintlig volymjusteringsmodell. Skatter, generella statsbidrag och utjämning utgår från 1 % befolkningsökning per år från Internräntan sänks från 2,5 % till 2,0 %. 4

6 EKONOMISK ÖVERSIKT Resultatbudget 2017, plan Budget och plan är i enlighet med beslutade budgetförutsättningar baserad på 1 % befolkningsökning per år när det gäller skatteintäkter och befolkningsprognos från mars 2016 när det gäller övrigt. Förslaget innebär tillsammans med SKL:s prognos för skatteintäkter, generella bidrag och utjämning från april 2016 att årets resultat blir 9,4 mkr 2017, -10,7 mkr 2018 och -16,5 mkr Skattesatsen är oförändrad 20,96. Resultatbudget, tkr Bokslut Budget Budget Plan Plan * Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Bidrag, utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Extraordinära poster Årets resultat *exklusive tilläggsbudget Planen för 2017 (juni 2015) innebar ett resultat på 4, 5 mkr. Förslaget för 2017 innebär ett resultat på 9,4 mkr, det vill säga 4,9 mkr högre än plan. Stora förändringar jämfört med planen är: Skatteintäkter, bidrag och utjämning är beräknade på invånare istället för Staten inför nytt bidrag på 10 miljarder till kommunsektorn från och med 2017, varav Älmhults del preliminärt är 10,2 mkr. Volymjusteringsbeloppen till utbildningsnämnd och kostenhet är halverade jämfört med plan. Ingen förändring mot budget Tekniska förvaltningens budget utökas med 2,4 mkr för räddningstjänst och kommunstyrelsens strategiska med 1,3 mkr för kulturfabrik. Ytterligare specifikation finns på nästa sida. Att resultat försämras med 20,1 mkr från 2017 till 2018 beror främst på: Ökade kostnader för pensioner 8,6 mkr Ökade kostnader för driftskostnader, investeringar 7,4 mkr Försämrat finansnetto 2,0 mkr Ökade skatter täcker inte kostnadskompensation till nämnder, strategiska löner och volymjustering 4,5 mkr Allmänna val ,5 mkr Minskad tomtförsäljning 0,2 mkr Summa 23,2 mkr Ökat avdrag interna poster -3,1 mkr Total förändring mellan 2017 och ,1 mkr

7 Förändringar mot plan I nedanstående tabell redovisas vilka förändringar som skett för 2017 sedan planbeslutet i juni 2015 och som påverkar resultatet. Ökad budget för en nämnd innebär försämring av resultatet och har därför minustecken i tabellen nedan. Mer information finns på sidan 7-11 och i bilaga 1 och 3. Förändringar budget 2017 mot plan 2017 plan Skatter, bidrag, utjämning Lägre invånarantal Skatteprognos Nytt statligt bidrag 10 miljarder kr Finansnetto Nämnder Teknisk förvaltning räddningstjänst avtal samhällsföreningar -100 hundrastgård -10 höjt tomtpris 900 Kultur- och fritidsnämnd Hälsans stig -15 Poster under kommunstyrelsen Kommunstyrelsens strategiska 500 Kulturfabrik Utvecklingspott "Vet" 500 Driftskostnader investeringar Övriga uppdateringar Pensioner Kostnadskompensation 269 Volymjustering Sänkt internränta affärsverksamhet -800 Förändring avdrag interna poster Nytt årets resultat

8 Driftsbudget 2017, plan Mellan budget 2016 och budget 2017 i nedanstående tabell har fördelning skett av anslag för strategiska lönesatsningar 2016 och volymjustering till utbildningsnämnden och kostenheten efter mars Överförmyndarnämnden har skilts från kommunledningsförvaltningen. Driftsbudget, tkr Bokslut Budget Budget Plan Plan * Politisk organisation Nämnder Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning Teknisk förvaltning Överförmyndarnämnd Miljö- och byggnämnd Kultur- och fritidsnämnd Utbildningsnämnd Socialnämnd Gemensam nämnd för familjerätt Övriga poster under kommunstyrelsen Intäkt avveckling regionförbundet Pensionsåtaganden KS strategiska satsningar, ordinarie KS strategiska, bredband** Utvecklingspott fokusområde "vet" Strategiska lönesatsningar Återbetalning AFA Ej fördelad driftskostnad för investeringar Volymjustering UN och kostenhet Flyktingverksamhet Konstfond** Intern skadereglering Medfinansiering pågatåg** Samfinansiering gångbro Förändring semesterlöneskuld Summa Totalt Avgår interna poster Verksamhetens nettokostnad *exklusive TB och andra överföringar **budget flyttad till kommunledningsförvaltningen 7

9 Kostnadskompensation Nämnderna får en generell kostnadskompensation för löneökningar, inflation etc i enlighet med Sveriges kommuner och landstings prognos (april 2016) på prisindex för kommunal verksamhet (PKV), varav 0,1 procentenhet avsätts till strategiska lönesatsningar under kommunstyrelsen. Delen som avser lärarlönesatsningen tas bort eftersom specialdestinerat statsbidrag finns. Prisindex för kommunal verksamhet: ,9 %, nämnderna får 2,8 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar ,3 %, nämnderna får 3,2 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar ,5 %, nämnderna får 3,4 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar Nämnderna kompenseras under för löneökningar, inflation etc enligt nedan tkr tkr tkr Utöver det fördelas budgeten för strategiska lönesatsningar till respektive nämnd efter faktiskt utfall i lönerevisionen. Volymförändringar och volymjusteringsbelopp Från och med 2015 har kommunen infört att utbildningsnämndens och kostenhetens budget justeras utifrån befolkningsförändringar. Ersättningen avser endast förändring av antal folkbokförda personer mot tidigare och kan innebära både ett tillskott och ett avdrag. Avstämning sker tre gånger per år; mars, augusti och december. Beloppet per barn/ungdom utgår från bidraget till friskolorna exklusive hyresbelopp och momskompensation samt en schablonuppräkning för barn med särskilda behov. Ett schablonavdrag för de barn som inte går i förskola/fritidshem görs också. Nedanstående volymjusteringsbelopp föreslås för Uppräkning har skett av 2016-års friskolebelopp med 2,8 % i enlighet med nämndernas kostnadskompensation och sen halverats. Ålder, år Utbildningsnämnd Kostenhet , fth* , fth* , fth* fth = fritidshem 8

10 Antalet barn/ungdomar kommer enligt prognosen att öka enligt nedan respektive år: barn barn barn barn Avstämningen efter mars 2016 visar en ökning av antal barn/ungdomar med 10 personer från årsskiftet. Den förändringen har lagts in i utbildningsnämndens och kostenhetens budget. Internränta Kommunstyrelsen har i budgetförutsättningar beslutat sänka internräntan 2017 från 2,5 % till 2,0 % vilket innebär lägre kapitaltjänstkostnad och lägre internhyra för nämnderna. Nämndernas budget (skattefinansierad verksamhet) sänks därför från och med 2017 på grund av sänkt internränta med tkr för sänkt kapitaltjänst och med tkr för sänkt internhyra. För affärsverksamheten kan ingen budgetjustering göras eftersom den är helt avgiftsfinansierad utan den delen försämrar årets resultat med 0,8 mkr. Pensioner Budget för pensioner: tkr tkr tkr Den kraftiga ökningen från 2017 till 2018 beror på antagande om pensionskostnad förtroendevalda, fler personer över brytpunkt för förmånsbestämd pension (förste lärare mfl) och kryssvalskostnader Större förändringar mellan budget 2016 och budget Tekniska förvaltningens budget utökas från och med 2017 med: Räddningstjänst tkr Skötselavtal med Samhällsföreningar 100 tkr Hundrastgård 10 tkr 2. Kultur- och fritidsnämndens budget utökas från och med 2017 med: Hälsans stig 15 tkr 3. Till kulturfabrik Hvita korset avsätts tkr under kommunstyrelsens strategiska. 4. Budgeten för kommunstyrelsens strategiska sänks från och med 2017 med 500 tkr. 5. Budgeten för utvecklingspott fokusområde Vet sänks från och med 2017 med 500 tkr. 6. Budgeten för driftskostnad investeringar sänks med 520 tkr från och med 2017 för investering FIP-bil och Liatorps brandstation. Dessutom sänks budgeten tillfälligt 2017 med tkr. Alla förändringar mellan budget 2016 och budget 2017 redovisas per nämnd och post under kommunstyrelsen i tabell i bilaga 1 på sidan 14 och kommenteras. I bilaga 3 sidan 18 finns redovisning per nämnd för alla åren

11 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Skattesatsen föreslås oförändrad på 20,96 %. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning är beräknade utifrån 1 % befolkningsökning per år från och med 1 november Intäkterna baseras på antal invånare 1 november året innan. Kostnads- och LSS-utjämning för 2017 fastställs först vid 2016-års slut. Kostnadsutjämningen baseras till övervägande del på befolkningssammansättningen 1 november föregående år, d v s för 2017 är det 1 november Den kraftiga befolkningsökningen gör att fler kommuner än vanligt kan komma att få så kallad eftersläpningsersättning. Ersättningen till dessa kommuner finansieras av alla kommuner gemensamt. SKL tror att avgiften per invånare kommer att öka med minst 68 kr per invånare. För Älmhult innebär det en ökad kostnad på cirka 1,1 mkr som har lagts till i nedanstående tabell. Staten har från och med 2017 infört ett nytt bidrag på totalt 10 miljarder kr till kommunsektorn. Pengarna kommer dels att fördelas på samma sätt som via det kommunalekonomiska utjämningssystemet (kronor per invånare), dels med en fördelningsnyckel där hänsyn tas till antal asylsökande och nyanlända. Preliminärt kommer Älmhult att få 10, 2 mkr. Enligt SKL.s prognos kommer regleringsavgiften att öka under perioden. Skatteintäkter/generella Bokslut Budget Budget Plan Plan statsbidrag/utjämning Belopp i tkr Invånarantal Skattesats 20,96 20,96 20,96 20,96 20,96 Skatteintäkter före utjämning Slutavräkning Slutavräkning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Regleringsbidrag/avgift Strukturbidrag Utjämningssystem för LSSkostnader Statsbidrag kommunal fastighetsavgift Statsdbidrag höjd arbetsgivaravgift ungdomar Finansiering eftersläpningsbidrag Bidrag kommunsektorn Totalt

12 Specialdestinerade statsbidrag Staten har flera olika specialdestinerade statsbidrag som kommunerna kan ansöka om. Dessa ingår inte i tabellen på föregående sida utan ansöks av berörd nämnd och eventuellt bidrag tillfaller nämnden. Nedan finns några exempel på specialdestinerade statsbidrag. Statsbidrag för lärarlöner Förstärkt personaltäthet i fritidshem Äldreomsorgen stärkt bemanning Finansnetto I maj 2016 har kommunen en låneskuld på 570 mkr. Kommunfullmäktige fastställde i november 2014 den maximala låneramen för till 810 mkr. Utifrån nuvarande investeringsplan kommer den att överskridas 2018 om inga åtgärder vidtas inför budget Finansnettot är kommunens ränteintäkter minus räntekostnader och beräknas enligt nedan: tkr tkr tkr Investeringsbudget Kommunfullmäktige beslutar om investeringsbudgetramen för mandatperioden. Kommunfullmäktige fattar också principbeslut om genomförande av de strategiska investeringar som ska genomföras under kommande mandatperiod d.v.s. de investeringar som är kopplade till kommunens utveckling, expansion eller strukturella förändringar, och som därmed kräver tillskott av driftmedel eller får större påverkan på taxorna. Dessa investeringar skall även prioriteras av kommunfullmäktige. I samband med budgetbeslutet för respektive år kan kommunfullmäktige med hänsyn till förändrade förhållanden revidera sitt beslut. Kommunstyrelsen beslutar för varje enskilt budgetår om fördelningen av investeringsbudgeten per nämnd och de enskilda investeringarna per objekt. Investeringsbudgeten för mandatperioden är fastställd till 715 mkr. Enligt planen är det avsatt 157 mkr för

13 Finansieringsbudget 2017, plan Kommunfullmäktige har för mandatperioden beslutat om en maximal investeringsbudget på totalt 715 mkr och en låneram på max 810 mkr. Låneramen kommer att överskridas 2018 om inga förändringar görs inför budget För 2019 finns ingen investeringsbudget beslutad utan i nedanstående tabell har 100 mkr angetts. Finansieringsbudget, tkr Bokslut Prognos Budget Plan Plan mars DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justeringar för : Av- och nedskrivningar Gjorda avsättningar ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och lager Ökning/minskning av kortfristiga skulder Ökning/minskning av omsättningstillgångar KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGS VERKSAMHETEN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Investeringsbidrag Ökning/minskning av fordringar KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGS VERKSAMHETEN ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel från årets början Likvida medel vid årets slut

14 Balansbudget 2017, plan Balansbudget, tkr Bokslut Prognos Budget Plan Plan TILLGÅNGAR Anläggningsstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Exploateringsfastigheter Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital därav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar pensioner Avsättning sluttäckning deponi Summa avsättningar Skulder Banklån Investeringsbidrag Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AV- SÄTTNINGAR O SKULDER

15 EKONOMISKA MÅL OCH NYCKELTAL Balanskrav och resultatutjämningsreserv Balanskravet innebär att kommunen måste ha balans mellan intäkter och kostnader i resultaträkningen. Om kostnaderna överstiger intäkterna ska det anges på vilket sätt det negativa resultatet ska regleras. Realisationsvinster får inte räknas in i balanskravet. Prognosen för 2016 års balanskravsresultat är 14,1 mkr enligt prognosen efter mars. I budget 2017 uppnås balanskravet men inte i plan Under hösten 2016 anordnas budgetberedning med inriktning på de kommande åren. Alla utgiftsposter ses över. Kommunchefen har i uppdrag att utarbeta en plan för att komma i balans i ekonomin till mkr prognos mars 2016 Årets resultat 6,9 8,0 6,9 9,0 16,5 Realisationsvinster 0-0,1 0-1,1-2,4 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 6,9 7,9 6,9 7,9 14,1 Medel till/från resultatutjämningsreserv Årets balanskravsresultat 6,9 7,9 6,9 7,9 14,1 Enligt kommunens styrsystem har kommunen under vissa förutsättningar möjlighet att avsätta medel till en resultatutjämningsreserv (RUR). Reservering får göras med högst ett belopp som motsvarar den del av årets resultat som överstiger 1 % av summan av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. Ingen reservering har gjorts. Finansiellt mål och nyckeltal Det finansiella målet är att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Det uppnås under 2017 men inte då resultatet är negativt. För att uppnå målet 2018 krävs ett resultat på cirka 9 mkr, vilket innebär att årets resultat 2018 är cirka 19,7 mkr för lågt. Mål Bokslut Budget Budget Plan Plan * Årets resultats andel av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning minst 1 % 1,2% 0,7% 1,1% -1,2% -1,8% Kassalikviditet** 62% 130% 58% 58% 57% Soliditet inklusive pensionsskuld 15% 15% 14% 13% 12% *exklusive tilläggsbudget **exklusive exploateringsfastigheter och förråd 14

16 årets resultat finansiellt mål, 1 % 20 16, ,0 9,4 5 mkr 0-5 bokslut 2015 prognos 2016 budget 2017 plan 2018 plan ,7-16,5 950 Verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning mkr prognos 2016 budget 2017 plan 2018 plan 2019 Nettokostnad Skatteintäkter/generella statsbidrag/utjämning 2013 höjdes skattesatsen från 20,60 till 21, sänktes skattesatsen med 0,39 på grund av skatteväxling med Regionen, vilket motsvarade cirka 10 mkr mindre i intäkter respektive i kostnader. För 2017 beräknas självfinansieringsgraden av investeringar till 40 %. Det är en förbättring mot budget 2016 men försämring mot tidigare års bokslut. För att kommunen inte ska behöva låna till investeringar krävs en självfinansieringsgrad på 100 %. Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget Kvar av skatteintäkter efter drift, mkr* Årets investeringar, mkr Självfinansieringsgrad, % *avskrivningar samt årets resultat 15

17 INRIKTNING OCH UPPDRAG Den strategiska utvecklingsplanen pekar ut riktningen för kommunens arbete. För budget 2017, plan framhålls särskilt följande: Älmhults kommun har målsättningen att bli Sydsveriges tryggaste kommun. Räddningstjänsten är en viktig verksamhet för att uppnå målet. I takt med att kommunen växer måste också räddningstjänsten ges rätt förutsättningar att anpassa och dimensionera sin verksamhet till en växande kommun. Blåljusfunktionerna, som räddningstjänst, är viktiga trygghetsskapande verksamheter som måste värnas. De initiativ som Alliansen på riksplanet tagit för att stärka deras skydd för att utöva sitt arbete är bra steg i rätt riktning. Sverige befinner sig just nu i en mild högkonjunktur men det väntar kärvare tider. Det innebär att 2017 års budget måste innehålla förslag till hur vi hanterar framtida kostnadsutmaningar. Varje skattekrona ska användas på bästa sätt. Tillkommande uppgifter/uppdrag som kommunen åtar sig måste genomgå noggrann granskning före beslut. Nöjda medarbetare, kompetensförsörjning och en god hälsofrämjande arbetsmiljö gör kommunen till en attraktiv och ansvarstagande arbetsgivare. För att motverka de ökande sjukskrivningarna krävs åtgärder för att skapa en god arbetsmiljö till exempel genom trivsel och genom noggranna uppföljningar av sjukskrivningar. Pengar omfördelas från kommunstyrelsens personalutskott (1,5 miljoner kronor) till utökat samarbete med företagshälsovården kring sjukskrivningar samt så kallade Team-pengar. Samarbetet med företagshälsovården kan handla om gemensam anmälan vid sjukskrivning, med snabb återkoppling till den anställde om kontakter med vården. Team-pengar syftar till att öka trivsel på arbetsplatsen genom gemensamma aktiviteter, teambuilding med mera. Idag saknar många arbetsplatser möjlighet att göra gemensamma aktiviteter för att stärka arbetsgruppens trivsel. Personalutskottets medel har tidigare varit fokuserade på fort- och vidareutbildning, vilket måste ses som en naturlig del av förvaltningarnas verksamhet. Dessutom är kommunen sedan några år medlem i Skåne Nordosts EU-kontor, med vars hjälp det finns goda möjligheter att söka EU-medel för utbildnings-/utvecklingsinsatser för kommunens verksamheter. Alternativa driftsformer (exempelvis intraprenad, entreprenad) ska uppmuntras. Älmhults kommun ska se över verksamheterna för att hitta områden som kan skötas via entreprenad. Detta bör ske inom renhållningsverksamheten (gemensamt med annan kommun eller för egen del) samt inom städverksamheten. 1. Älmhult ska vara trygg kommun för kommuninvånarna, där man med en stabil ekonomi skapar långsiktig finansiering av verksamheterna. Dagens generationer måste vara ansvarstagande inför kommande generationer, det vill säga att varje generation ska bära sina egna kostnader. Kommunchefen får i uppdrag att utarbeta en plan för att komma i balans i ekonomin till Under hösten 2016 anordnas budgetberedning med inriktning på budget de närmaste tre åren. Alla utgiftsposter ses över. 3. Kommunstyrelsen (personalutskottet) får i uppdrag att se över de ökade kostnaderna för sjukskrivningar och förslag på åtgärder. Pensionsförmånen ska utvärderas. 16

18 4. Alla anställningar ska granskas, framför allt nya tjänster. Kommunchefen ansvarar för att tjänstefördelningarna ses över. 5. Rekryteringar sker enligt kommunens rekryteringshandbok. Förfarandet kompletteras med den så kallade farfars-principen, det vill säga att närmaste högre chef till anställande chef godkänner anställningen innan anställningsavtal undertecknas. 6. Genomlysning av kommunens förvaltnings- och administrativa organisation genomförs för att möta framtida behov där kommunens tillväxt kombineras med effektivisering. 7. Organisationen på kultur och fritid ses över. Kommunchefen ansvarar för översynen. 8. Affärsdrivande verksamheterna får i uppdrag att utarbeta nyckeltal för att följa produktionskostnaderna i verksamheten. Nyckeltalen ska bidra till att vi enkelt kan följa hur verksamheten kan effektiviseras så att producerad tjänst kostar mindre. 9. Taxor och avgifter ska årligen följas upp, jämföras och utvärderas. Modellen för att beskriva effekter av förändringar av avgifter och taxor ska vidareutvecklas. Via modellen kan vi följa hur kommunens alla beslut om taxor/avgifter påverkar olika typer av hushåll respektive företag. 10. Rättviksmodellen utreds och införs i Älmhults kommun. Modellen innebär förändrad taxemodell för livsmedelstillsyn där företaget betalar för genomförd tillsyn, utan fasta avgifter. Utredning om Rättviksmodellen inom andra tillsynsområden genomförs. 11. Älmhult är en expansiv kommun och det finns möjligheter till utveckling i kommunens alla delar. På landsbygden och i de mindre orterna finns ett stort engagemang för bygden som behöver tas tillvara. Samtidigt har kommunen lokaler i orterna som skulle kunna användas för att förstärka utvecklingsmöjligheterna. På flera ställen skulle till exempel kommunal verksamhet i lokalerna kunna kombineras med föreningsaktiviteter eller företagsverksamhet. Genom dialog med lokala föreningar, företag, privatpersoner kan dessa lokaler (och bygden) utvecklas. Kommunchefen får i uppdrag att ta fram förslag på hur kommunens lokaler på dessa platser kan fyllas med verksamhet, efter dialog med lokala intressenter. 17

19 Förändringar mellan budget 2016 och budget 2017 BILAGA 1 Budget Föränd- Volym- Strategiska Kostnads- Justering Justering Omför- Sänkta belopp Justeringar Övriga Budget ring enligt mars 2016 lönesats- kompen- för sänkt för sänkt volym mellan budgetför- förslag Belopp i tkr 2016 plan justering* ningar 16 sation internränta internhyra** delningar jmf plan nämnder stärkningar 2017 Politisk organisation Nämnder Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning Teknisk förvaltning Överförmyndarnämnd Miljö- och byggnämnd Kultur- och fritidsnämnd Utbildningsnämnd Socialnämnd Gemensam nämnd för familjerätt Övriga poster under kommunstyrelsen Pensionsåtaganden KS strategiska satsningar, ordinarie Utvecklingspott fokusområde "vet" Strategiska lönesatsningar Ej fördelad driftskostnad för investeringar Volumjustering UN och kostenhet*** Flyktingverksamhet Intern skadereglering Samfinansiering gångbro Totalt Avgår interna poster Verksamhetens nettokostnad

20 Förändring enligt plan När kommunfullmäktige i juni 2015 beslutade om budget 2016 beslutades även om plan för 2017 och Förändringarna gentemot budget 2016 finns redovisade i bilaga 2 sidan 17. Volymjustering mars 2016 Till utbildningsnämnden och kostenheten har fördelats medel utifrån volymjustering efter mars Strategiska lönesatsningar 2016-års anslag har fördelats på nämnderna efter faktiskt utfall. Kostnadskompensation Schablonmässig ersättning till nämnderna för löneökningar och inflation utifrån SKL:s prognos på PKV (prisindex för kommunal verksamhet). 0,1 procentenhet av indexet avsätts till strategiska lönesatsningar. Endast den skattefinansierade verksamheten får kompensation. Justering för sänkt internränta och internhyra Internräntan sänks från 2,5 % till 2,0 % vilket innebär lägre kapitaltjänstkostnad och lägre internhyra för nämnderna. Därför får nämnderna budgeten sänkt motsvarande för den skattefinansierade verksamheten. För affärsverksamheten kan ingen budgetjustering göras utan den delen försämrar årets resultat. Omfördelningar Samfinansiering gångbro Från kommunstyrelsen till kommunledningsförvaltningen överförs 1 300t kr för samfinansiering gångbro. Kommunstyrelsen strategiska Från kommunstyrelsens strategiska överförs till kommunledningsförvaltningen budgetmedel för: Leader Linné 206 tkr Koncerncontroller 350 tkr Beslut har skett tidigare. Sänkt belopp volymjustering När planen för 2017 togs var volymjusteringsbeloppen och budgeten för volymjustering till utbildningsnämnden och kostenheten beräknat på ersättning i nivå med friskoleersättningen exklusive lokaler. Volymjusteringsbeloppen har sen halverats vilket innebär att budgeten kan minskas. Justeringar mellan nämnder Nedan specificeras aktuella budgetflyttningar mellan nämnder. Flyttningarna påverkar inte årets resultat. Teknisk förvaltning Miljö- och byggnämnd Kultur- och fritidsnämnd Utbildnings nämnd Kommunledningsförvaltrning Socialnämnd Totalt Förvaltningschefsresurs kultur och fritidsnämnden Samordnad ekonomienhet Flyttning assistentresurs Totalt Övriga budgetförstärkningar 1 Tekniska förvaltningens budget utökas från och med 2017 med: Räddningstjänst tkr 19

21 Skötselavtal med samhällsföreningar Hundrastgård Höjt tomtpris Kommunfullmäktige tkr 10 tkr tkr (fr.o.m tkr) 2 Kultur- och fritidsnämndens budget utökas från och med 2017 med: Hälsans stig 15 tkr 3 Till kulturfabrik avsätts tkr under kommunstyrelsens strategiska. 4 Budgeten för kommunstyrelsens strategiska sänks från och med 2017 med 500 tkr. 5 Budgeten för utvecklingspott fokusområde Vet sänks från och med 2017 med 500 tkr. 6 Budgeten för driftskostnad investeringar sänks med 520 tkr för investering i FIP-bil och brandstation i Liatorp. Budgetenen sänks dessutom tillfälligt 2017 med tkr. 7 Budgeten för pensioner höjs med tkr. 8 Inom kommunledningsförvaltningens budget omfördelas från Personalutskottet (1,5 mkr) till utökat samarbete med företagshälsovården kring sjukskrivningar samt s k Team-pengar. 20

22 BILAGA 2 Förändringar enligt plan i nämndernas budgetar* Politisk organisation Utökning med 500 tkr under 2018 för allmänna val Helårseffekt kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Utökning från och med tkr kommunledningsförvaltning 34 tkr teknisk förvaltning 4 tkr miljö- och byggnämnd 26 tkr kultur och fritidsnämnd 232 tkr utbildningsnämnd 589 tkr socialnämnd *beslutat i kommunfullmäktige

23 BILAGA 3 Specifikation av respektive nämndes budget 2017, plan jämfört med budget 2016 Politisk organisation Budget Allmänna val Kostnadskompensation Budget 2017, plan Kommunledningsförvaltning Budget Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Leader Linné KS strategiska Omdipsonering 1,5 mkr från personalutskott Budgetflyttningar Assitentresurs till utbildningsämnden Ekonom utbildningsnämnd Ekonom socialnämnd Koncerncontroller Samfinansiering gångbro Kostnadskompensation Budget 2017, plan Teknisk förvaltning Budget Andra beslut Volymkompensation kost 31 dec Volymkompensation kost 31 mars Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Räddningstjänst Avtal samhällsföreningar Hundrastgård Höjt tomtpris Budgetflyttningar Förvaltningschef KoF Kostnadskompensation Budget 2017, plan

24 Överförmyndarnämnd Budget Kostnadskompensation Budget 2017, plan Miljö- och byggnämnd Budget Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Strategiska löner Kostnadskompensation Budget 2017, plan Kultur- och fritidsnämnd Budget Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Strategiska löner Hälsans stig Budgetflyttningar Förvaltningschef teknisk förvaltning Förvaltningschef utbildningsförvaltning Kostnadskompensation Budget 2017, plan

25 Utbildningsnämnd Budget Volymkompensation 31 dec Volymkompensation 31 mars Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Strategiska löner Budgetflyttningar Assitentresurs från kommunledningsförvaltningen Förvaltningschef KoF Ekonom till KLF Kostnadskompensation Budget 2017, plan Socialnämnd Budget Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Strategiska löner Budgetflyttningar Ekonom till KLF Kostnadskompensation Budget 2017, plan Gemensam nämnd för familjerätt Budget Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Strategiska löner Kostnadskompensation Budget 2017, plan

26 BILAGA 4 Specifikation över kommunstyrelsens strategiska och utvecklingspott fokusområde Vet Till kommunstyrelsens strategiska satsningar finns sedan 2016 en budget på 2,1 mkr per år. Nedan redovisas den fördelning som skett hittills av 2016-års och års anslag. Från och med 2017 sänks anslaget med 0,5 mkr. Utan kulturfabrik är anslaget tkr från och med KS strategiska satsningar, tkr Ursprunglig budget och plan KS Leader Linné tom 2020 KS 98 IFO-utredning -300 KS 74 IB Diploma programme -805 Kommuncontroller? Minskad budget Kulturfabrik Ny budget I budget 2016 finns budgeterat 2,1 mkr till utvecklingspott fokusområde Vet. Enligt planen sänks anslaget till 1,3 mkr från och med Budget 2017 innebär ytterligare sänkning med 0,5 mkr till 800 tkr. Utvecklingspott Vet, tkr Ursprunglig budget och plan KS fokusområde "Vet" Minskad budget Kvar

27 BILAGA 5 Känslighetsanalys 1 kronas förändring i skattesats +/- 37 mkr Förändrat invånarantal med 10personer Löneförändring med 1 % Ränteförändring med 1 %-enhet +/- 0,5 mkr +/- 6,3 mkr +/- 6,0 mkr Hämtat från budgetförutsättningar. 26