Ekonomisk månadsrapport april 2017 Lidingö stad

Transkript

1 HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom KS/2017:198 Ekonomisk månadsrapport april 2017 Lidingö stad

2 1. Inledning Resultatet för 2017 är budgeterat till 45 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Kärnverksamheterna tillfördes totalt 108 mnkr i 2017 års budget. Verksamheterna inom utbildningsområdet fick 81 mnkr i tillskott, varav tilldelning för ökade volymer är 39 mnkr. Satsningarna på verksamheterna inom omsorgs- och socialnämnden uppgår till 27 mnkr, varav tilldelning för ökade volymer är 10 mnkr. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med april är 62,6 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 21,9 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Prognosen för helåret är ett resultat på 67,4 mnkr. Då ingår 10,0 mnkr i jämförelsestörande intäkter som avser vinst från en fastighetsförsäljning. Verksamheterna prognostiserar ett underskott på 3,3 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 13,1 mnkr högre än budget. Finansnettot bedöms bli 2,6 mnkr bättre än budgeterat. Staden beräknar redovisa ett resultat på 57,4 mnkr efter balanskravsjusteringar, vilket är 12,4 mnkr högre än budget. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 565,3 mnkr, vilket är 3,3 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 165,7 mnkr eller 6,9 procent jämfört med föregående år. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett underskott på 8,3 mnkr Utbildningsnämnden prognostiserar ett överskott på 9,0 mnkr för skolpengsramen och ett överskott på 1,0 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna. Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar ett underskott på 3,8 mnkr och stadsledningskontoret ett underskott med 2,0 mnkr. Övriga nämnder och kontor prognostiserar mindre avvikelser eller ett resultat i nivå med budget.

3 3.3 Jämförelsestörande intäkter På kommunstyrelsens sammanträde i juni fattas beslut om försäljning av fastigheten Smörkärnan 1 som varit upplåten med tomträtt. Det ger en vinst på 10,0 mnkr. 3.4 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 893,1 mnkr, vilket är 51,0 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 137,1 mnkr eller 5,0 procent jämfört med Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos. Lidingös avgift till inkomstutjämningen 1 uppgår i år till 613,5 mnkr, vilket är 36,7 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 59,5 mnkr jämfört med Lidingö får ett bidrag på 235,6 mnkr i kostnadsutjämning 2. Enligt regeringsbeslut får kommunerna ett extra stöd med anledning av flyktingsitutionen, som för Lidingös del uppgår till 9,6 mnkr för Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 296,9 mnkr (se not 1, bilaga 1), vilket är 37,9 mnkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 13,1 mnkr mer än budgeterat. Det är en ökning med 83,1 mnkr eller 3,3 procent jämfört med föregående år. 3.5 Utdelning från stadens bolag I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem. Utdelningen redovisas i stadens resultat efter bolagens årsstämmor i maj/juni. 3.6 Finansnetto Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18,0 mnkr. Prognosen för året ligger i nivå med budget. Det bokförda värdet på innehavet var 696,7 mnkr den 30 april. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 884,2 mnkr. Den sista april var aktieandelen 43 procent medan 57 procent utgjordes av räntebärande placeringar. Två av stadens placeringar förfaller i slutet av året. I dagsläget överstiger marknadsvärdet det bokförda med cirka 24 mnkr. Det är dock inte medräknat i prognosen. 1 Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 151 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. 2 Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg

4 Staden har ett lån på 325 mnkr från Lidingöhem AB, där räntan är 0,1 procent. Dessutom har staden ett lån i form av en kommunobligation på 200 mnkr där räntan för närvarande ligger på 0,0 procent. Räntekostnaderna beräknas uppgå till 0,5 mnkr, vilket är 2,3 mnkr lägre än budgeterat. 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras rapporter. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 2,0 mnkr. Det beror främst på att kostnaderna för integrationslyftet som beräknas till 2,0 mnkr, finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett resultat i nivå med budget. Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknar redovisa ett överskott på 1,0 mnkr. Överskottet återfinns inom ungdomsavdelningen i den anslagsfinansierade verksamheten och beror på fler ungdomar än budgeterat. Pengfinansierade verksamheten i egen regi beräknar ett resultat i nivå med budget. Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 123,0 mnkr, vilket är 9,0 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att antal elever inom IM-programmet är färre än budgeterat. Antal barn inom förskola och pedagogisk omsorg förväntas också vara färre än budgeterat. Omsorgs- och socialnämndens fyra delar; Egna utförare, Resursram, Nyanlända/ensamkommande samt Nämnd och ledning prognostiserar totalt sett ett underskott på 8,3 mnkr. Verksamheterna bedrivna med egna utförare förväntas redovisa ett underskott på 7,1 mnkr. Äldreomsorgen prognostiserar ett underskott på 5,0 mnkr vilket främst beror på färre kunder än budgeterat i servicehusen, främst i Högsätra. Servicehusen genomför åtgärder i form av översyn av scheman och personalbehov samt genom restriktioner kring att fylla vakanser för omsorgspersonal. Dessutom har en fördjupad analys av kapacitetsbehov påbörjats som kommer vara klar i maj. Trots åtgärderna prognostiserar servicehusen ett underskott på 3,0 mnkr. Vård- och omsorgsboendena har också färre kunder än budgeterat och personalkostnaderna bedöms inte kunna minska i samma takt, vilket ger ett underskott på 1,0 mnkr. För att minska kostnaderna fortsätter översyn av personalbehov.

5 Vidare beräknas bostad med särskild service för funktionsnedsatta avvika negativt med 3,5 mnkr, vilket beror på högre kostnader för hälsomottagningen och tomma platser på gruppbostäderna samt högre kostnader för personal. Åtgärder har påbörjats med organisationsöversyn och antalet chefstjänster har minskat. Socialpsykiatrin prognostiserar ett överskott på 2,1 mnkr då antal boendestödtimmar ökat. Det pågår därför rekrytering av personal. Resursramen avviker positivt med 2,2 mnkr. Resursramen beskriver det verkliga utfallet av behovet av platser/timmar under året i förhållande till budgeterad volym oavsett om utföraren varit i stadens egen regi eller privat. Äldreomsorgen prognostiserar ett överskott på 11,2 mnkr och beror på att behovet av timmar inom hemtjänst och servicehus samt platser på vård- och omsorgsboende beräknas vara lägre än budget. Verksamheten för vård av vuxna prognostiserar ett underskott på 4,0 mnkr till följd av ökat behov av skyddat boende och vuxenplaceringar vilket ger högre kostnader än budgeterat. En genomlysning kommer att göras av alla placeringar för att säkerställa att de är kostnadseffektiva. Mottagningsenheten beräknar ett underskott med 5,0 mnkr på grund av svårigheter att rekrytera vilket gjort att enheten behövt bemanna med konsultsocionomer. Verksamheten för ensamkommande barn beräknar en negativ avvikelse på 10,0 mnkr. Från och med 1 juli kommer ersättningsnivåerna från Migrationsverket att bli lägre. Verksamheten arbetar successivt med att anpassa kostnadsnivån till de nya ersättningsnivåerna. Omställning till mindre kostsamma boendeformer beräknas vara klar i oktober och flera jourhem ska drivas i egen regi. Verksamheten för nyanlända prognostiserar ett överskott på 5,0 mnkr till följd av att schablonbidragen från Migrationsverket är högre än förvaltningens kostnader. Nämnd och ledning prognostiserar ett överskott på 1,6 mnkr på grund av vakanta tjänster. Teknik- och fastighetsnämnden, lokalförsörjning prognostiserar ett underskott på 0,9 mnkr. Det finns en viss osäkerhet i prognosen kopplad till den nya internhyresmodellen. Teknik- och fastighetsnämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett underskott på 2,9 mnkr vilket främst beror på ökade kostnader för vinterväghållning i form av saltsopning och extra halkbekämpning men även på högre driftskostnader för Ekholmsnäsbacken. Teknik- och fastighetsnämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett positivt resultat på 2,3 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är enligt budget. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och ökar skulden till abonnenterna.

6 Pensions- och omställningskostnader. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen för året ligger i nivå med budget. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2017 är 485,4 mnkr, varav 109 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten uppgår till 261,7 mnkr. Hittills i år har investeringar för 70,2 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 437,5 mnkr. Exempel på investeringsprojekt under året är om- och tillbyggnad av Torsviks skola, ombyggnation av Stadshuset, Högsätrahuset och Tryffelslingan. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2017 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2016 Bilaga 3 Driftredovisning januari-april 2017 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2017 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per , rapport från Söderberg & Partner

7 Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1 Utfall Budget jan-april jan-april Prognos Budget Bokslut Verksamhetens intäkter 197,8 177,9 600,0 532,0 629,9 Jämförelsestörande intäkter ,0-6,1 Verksamhetens kostnader -972,4-982, , , ,3 Avskrivningar -36,9-39,0-117,6-116,9-110,2 Verksamhetens nettokostnader -811,5-843, , , ,5 Skatteintäkter 966,9 947, , , ,0 Generella statsbidrag och utjämning 1) -98,9-86,3-296,9-259,0-242,9 Utdelning från av staden ägda bolag ,2 10,2 0,2 Finansnetto 6,1 4,6 16,3 13,7 13,0 Periodens resultat 62,6 21,9 67,4 45,0 132,8 Resultat efter balanskravsjusteringar 62,6 21,9 57,4 45,0 126,7 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -210,1-197,9-630,5-593,7-596,3 Införandebidrag 5,7 5,7 17,0 16,9 42,3 Kostnadsutjämning 78,5 79,8 235,6 239,4 238,5 Regleringsavgift/bidrag -0,2 0,1-0,5 0,4-1,5 Avgift till LSS-utjämning -0,3-0,2-1,0-0,5-3,8 Kommunal fastighetsavgift 24,3 23,3 72,9 69,8 69,9 Engångsmedel maa flyktingsituationen ,0 Stöd maa flyktingsituationen 3,2 2,9 9,6 8, ,9-86,3-296,9-259,0-242,9 2) Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen 62,6 21,9 67,4 45,0 132,8 - vinst vid försäljning av fastigheter - -10,0-6,1 Resultat efter balanskravsjusteringar 62,6 21,9 57,4 45,0 126,7

8 Resultaträkning; prognos 2017 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2016 (mnkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring prognos i % bokslut 2016 Verksamhetens intäkter 600,0 532,0 68,0 629,9-29,9-4,7% Verksamhetens kostnader , ,1-70, ,3 128,4 4,4% Avskrivningar -117,6-116,9-0,7-110,2 7,4 6,7% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) , ,0-3, ,6 165,7 6,9% Jämförelsestörande intäkter 10,0-10,0 6,1 3,9 Verksamhetens nettokostnader , ,0 6, ,5 161,8 6,8% Skatteintäkter 2 893, ,1 51, ,0 137,1 5,0% Generella statsbidrag och utjämning -296,9-259,0-37,9-242,9 54,0 22,2% Utdelning från av staden ägda bolag 10,2 10,2 0,0 0,2 10,0 Finansnetto 16,3 13,7 2,6 13,0 3,3 Årets resultat 67,4 45,0 22,4 132,8-65,4 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 57,4 45,0 12,4 126,7-69,3

9 Driftredovisning januari-april 2017 (mnkr) Bilaga 3 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnaderavvikelse Kommunstyrelsen *Central politisk org och stadsledningskontoret 32,1 55,6 23,5 1,5 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 5,2 17,9 12,7 0,3 * Övrigt KS 3,8 3,8 1,6 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 34,5 403,2 368,7 7,4 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 287,9 278,0-9,9 0,4 * Anslagsfinansierad verksamhet 16,0 69,6 53,6 3,5 Omsorgs- och socialnämnden 77,6 387,6 310,0 3,2 - varav resursram 4,8 Kultur- och fritidsnämnd 0,4 4,0 3,7 0,1 Teknik- och fastighetsnämnd 0,0 0,0 * Lokalförsörjning 104,0 89,3-14,7 15,3 * Gator och natur 11,4 52,0 40,6 2,5 * Vatten och avlopp 16,4 18,0 1,6-2,1 * Avfall 12,1 11,4-0,7 0,4 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,2 0,2 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 25,5 25,5 0,5 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 1,6 0,7-0,9 1,0 Summa 599, ,8 817,7 35,6 avgår internränta -10,1-10,1 0,0 differens 3,9-3,3 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 811,5 32,3 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

10 Driftredovisning prognos 2017 (mnkr) Bilaga 4 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnaderavvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 92,9 169,3 76,4-2,0 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 15,5 54,4 38,9 0,0 * Övrigt KS 16,1 16,1 0,0 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 101, , ,0 9,0 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 852,3 841,3-11,0 0,0 * Anslagsfinansierad verksamhet 41,9 216,6 174,7 1,0 Omsorgs- och socialnämnden 215, ,3 966,9-8,3 - varav resursram 2,2 Kultur- och fritidsnämnd 1,2 12,8 11,6 0,0 Teknik- och fastighetsnämnd * Lokalförsörjning 312,1 301,2-10,9-0,9 * Gator och natur 27,2 159,5 132,3-2,9 * Vatten och avlopp 51,1 49,4-1,7 0,0 * Avfall 36,0 35,1-0,9 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,6 0,6 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 78,1 78,1 0,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 2,3 2,3 0,0 Summa 1 747, , ,4-4,1 avgår internränta -31,1 0,8 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 565,3-3,3 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspåläg 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

11 Bilaga 5