Månadsrapport juli 2016 Lidingö stad

Transkript

1 HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom KS/2016:149 Månadsrapport juli 2016 Lidingö stad

2 1. Inledning Resultatet för 2016 är budgeterat till 30,5 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Utbildningsnämndens och omsorgs- och socialnämndens verksamheter tillfördes cirka 55 mnkr i 2016 års budget för uppräkning av pengbelopp och ökade anslag. För att möta ökat antal grundskoleelever och ökade omsorgsbehov inom stöd och omsorg tilllfördes verksamheterna cirka 50 mnkr. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med juli är 83,6 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 18,0 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Prognosen för helåret är ett resultat på 66,5 mnkr. Verksamheterna prognostiserar ett överskott på 39,2 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 3,9 mnkr högre än budget. Finansnettot bedöms bli 3,0 mnkr bättre än budgeterat. Den budgeterade utdelningen på 10 mnkr från Lidingö stads tomtaktiebolag kommer inte att tas ut i år. Staden beräknas redovisa ett resultat på 66,5 mnkr efter balanskravsjusteringar, vilket är 36,0 mnkr bättre än budget. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 455,0 mnkr, vilket är 39,2 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 57,0 mnkr eller 2,4 procent jämfört med föregående år. Utbildningsnämnden prognostiserar ett underskott på 3,0 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna och ett underskott på 5,0 mnkr för skolpengsramen som beror på att antalet barn/elever förväntas bli fler än budgeterat. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett överskott på 8,5 mnkr (överskott på 1,0 mnkr inom egen regi, 5,5 mnkr inom resursramen och 2,0 mnkr för nämnd, ledning och myndighet). Fastighetskontoret prognostiserar ett resultat som är 47,1 mnkr bättre än budgeterat på grund av de nya redovisningsprinciperna för komponentredovisning som innebär lägre avskrivningar och annan gränsdragning mellan underhållskostnader och investeringsutgifter. Övriga nämnder och kontor prognostiserar mindre avvikelser eller ett resultat i nivå med budget.

3 3.4 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 748,3 mnkr, vilket är 13,8 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 157,2 mnkr eller 6,1 procent jämfört med Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos. Lidingös avgift till inkomstutjämningen 1 uppgår i år till 554,0 mnkr, vilket är 16,1 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 73,2 mnkr jämfört med Lidingö får ett bidrag på 238,5 mnkr i kostnadsutjämning 2. I slutet av 2015 beslutade regeringen om ett tillfälligt stöd till kommuner och landsting med anledning av flyktingsituationen. Det innebar för Lidingös del 8,7 mnkr, varav 8,0 redovisas som en intäkt Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 243,4 mnkr (se not 1, bilaga 1), vilket är 9,9 mnkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 3,9 mnkr mer än budgeterat. Det är en ökning med 101,8 mnkr eller 4,2 procent jämfört med föregående år. 3.5 Utdelning från stadens bolag I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem. Till följd av att resultatet, även utan utdelningen, ser ut att nå det finansiella målet kommer staden inte att ta ut någon utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag i år. Staden har tagit ut 0,1 mnkr i utdelning från Lidingöhem. 3.6 Finansnetto Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18,0 mnkr. Prognosen för året ligger i nivå med budget. Det bokförda värdet på innehavet var 718,8 mnkr den 31 juli. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 872,6 mnkr. Den sista juli var aktieandelen 35 procent medan 64 procent utgjordes av räntebärande placeringar och 1 procent likvida medel. Staden har ett lån på 325 mnkr från Lidingöhem AB, där räntan är 0,1 procent. Under förra året utökade staden den totala låneskulden till 525 mnkr genom utgivande av en kommunobligation på 200 mnkr där räntan för närvarande ligger på 0,0 procent. Räntekostnaderna beräknas uppgå till 0,3 mnkr, vilket är 2,7 mnkr lägre än budgeterat. Avvikelsen beror främst på att räntan låg på en högre nivå vid budgetens upprättande. 1 Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 151 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. 2 Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg

4 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras rapporter. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 1,3 mnkr. Cirka 0,9 mnkr av kostnaderna för effektiviseringsprojektet kommer att belasta 2016 medan budgeten för projektet erhölls under Underskott finns även inom den politiska organisationen beroende på ökade kostnader för arvoden samt partistöd och kansliresurser. Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett överskott med 1,7 mnkr vilket främst beror på vakanser och föräldraledigheter. Det beror även på att fordonsorganisationen prognostiserar lägre kostnader för reparation och service samt fordonsförsäkringar. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett underskott på 1,0 mnkr. Det beror på att kontoret genomför en rad aktiviteter där medel finns avsatta i resultatutjämningsfonden och inte i årets budget, såsom digitaliseringen av arkiven, kulturmiljöprogrammet samt arbetet med en blåplan. Arbetskraftskostnaderna är dock lägre än budget på grund av vakanser och föräldraledigheter. Fastighetskontoret prognostiserar ett överskott på 47,1 mnkr, vilket främst beror på att staden har gått över till det nya regelverket för komponentredovisning. De nya reglerna samt en långsammare investeringstakt än vid budgetens upprättande beräknas ge lägre avskrivningar med 18,6 mnkr. Regelverket påverkar även gränsdragningen mellan underhåll och investeringar där prognosen för underhållskostnader visar ett överskott på 22,0 mnkr. Viss osäkerhet är kopplad till bedömningen av hur stor del av underhållskostnaderna som kommer klassificeras om till investeringsutgifter. Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett underskott på 3,0 mnkr. Pengfinansierad verksamhet i egen regi prognostiserar en negativ budgetavvikelse med 3,0 mnkr. Förskoleverksamheten beräknar ett underskott på 4,0 mnkr vilket beror på att verksamheten inte kommer klara av att anpassa personalkostnaderna. Förskolan fortsätter att arbeta aktivt med den upprättade åtgärdsplanen. Grundskolan och särskolan prognostiserar ett resultat i nivå med budget. Hersby gymnasium prognostiserar ett överskott på 1,0 mnkr till följd av fler elever än budgeterat. Anslagsfinansierad verksamhet beräknar redovisa ett resultat i nivå med budget. Skolpengsramen prognostiseras till 1 076,1 mnkr, vilket är 5,0 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att antal elever inom IM-programmet är fler än budgeterat. Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 8,5 mnkr. Nämndens resursram beräknas redovisa ett överskott på 5,5 mnkr. Verksamheterna bedriven i

5 stadens egen regi förväntas redovisa ett överskott på 1,0 mnkr. Nämnd, ledning och myndighet beräknas redovisa en positiv avvikelse med 2,0 mnkr. Resursramen beskriver det verkliga utfallet av behovet av platser/timmar under året i förhållande till budgeterad volym oavsett om utföraren varit i stadens egen regi eller privat. Resursramen avviker positivt med 5,5 mnkr. Största positiva avvikelserna finns inom äldreomsorgen med totalt 9,5 mnkr, främst på grund av att behovet av timmar beräknas bli lägre inom servicehusen och hemtjänsten. Bostad med särskild service för funktionsnedsatta visar ett överskott på 4,0 mnkr då två nya gruppboenden på Lidingö gör att behovet av externa placeringar minskat. Efterfrågan på boendestödtimmar inom socialpsykiatrin är fortsatt hög vilket medför den största negativa avvikelsen på 5,0 mnkr. Till följd av det gör förvaltningen mer noggranna uppföljningar av behovet av boendestöd då det kan variera mycket över tid. Stort intresse för individuellt anpassade dagverksamhetsplatser för funktionsnedsatta utanför Lidingö medför en negativ avvikelse på 2,0 mnkr. Området vård av vuxna beräknar en negativ avvikelse med 2,0 mnkr på grund av ökade kostnader för skyddat boende som används vid våld i nära relationer. Verksamheterna bedrivna i stadens egen regi prognostiserar ett överskott på 1,0 mnkr. Största positiva avvikelsen beräknas inom socialpsykiatrin som prognostiserar ett överskott med 3,0 mnkr till följd av ovan nämnda höga efterfrågan på boendestödtimmar. De negativa avvikelserna beräknas främst inom servicehusen med 3,0 mnkr. Efter ombyggnationen på Baggebygårds servicehus har lägenheterna successivt börjat hyras ut. Högsätra servicehus är färdigombyggt men efterfrågan är lägre än antalet platser. En översyn av behovet av servicehusplatser pågår. Nämnd, ledning och myndighet prognostiserar ett överskott på 2,0 mnkr på grund av vakanta tjänster. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott på 0,9 mnkr. Inom förvaltningsövergripande verksamhet prognostiseras ett överskott med 1,0 mnkr delvis beroende på ett antal vakanta administrativa tjänster. Ungdomsverksamheten väntas lämna 0,4 mnkr i överskott. Verksamheten idrott- och friluftsliv visar däremot ett underskott på 0,5 mnkr då kostnader för aktivitetsbidrag ökar främst till följd av fler deltagare. Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett underskott på 2,7 mnkr. Det beror främst på eftersatt barmarksunderhåll som kommer att åtgärdas med medel ur resultatutjämningsfonden, cirka 1,5 mnkr. Vinterväghållningen prognostiserar 1,5 mnkr i underskott för att ett försök med saltsopning ska genomföras kommande vintersäsong. Tillfälligt inhyrda konsulter medför 1,4 mnkr högre kostnader än budgeterat. Kapitalkostnaderna beräknas däremot bli lägre än budget med cirka 1,7 mnkr, delvis till följd av de nya reglerna för komponentredovisning. Tekniska nämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett positivt resultat på 0,8 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 0,6 mnkr högre

6 än budget. Underskottet återfinns inom vatten och avlopp och beror på flera vattenläckor i början av året. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och ökar skulden till abonnenterna. Pensions- och omställningskostnader. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen som baserar sig på beräkningar utförda av stadens externa pensionsförsäkringsbolag ligger i nivå med budget. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2016 är 360,9 mnkr, varav 134,0 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten uppgår till 248,9 mnkr. Hittills i år har investeringar för 116,6 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 359,1 mnkr. Exempel på investeringsprojekt under året är om- och tillbyggnad av Torsviks skola, utbyggnad av Käppala skola och anpassning för ensamkommande barn på Sturegården. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2016 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2015 Bilaga 3 Driftredovisning januari-juli 2016 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2016 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per , rapport från Söderberg & Partner

7 Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1 Utfall Budget jan-juli jan-juli Prognos Budget Bokslut Verksamhetens intäkter 322,6 254,3 470,0 463,1 459,0 Jämförelsestörande intäkter ,9 Verksamhetens kostnader , , , , ,1 Avskrivningar -62,3-74,9-108,0-128,5-127,9 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,1 Skatteintäkter 1 602, , , , ,1 Generella statsbidrag och utjämning 1) -141,7-136,2-243,4-233,5-188,0 Utdelning från av staden ägda bolag 0,1 6,0 0,1 10,2 0,4 Finansnetto 10,3 7,9 16,5 13,5 31,1 Periodens resultat 83,6 18,0 66,5 30,5 57,5 Resultat efter balanskravsjusteringar 83,6 18,0 66,5 30,5 50,7 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -347,8-338,4-596,3-580,2-506,9 Införandebidrag 24,7 24,7 42,3 42,3 26,1 Kostnadsutjämning 139,1 139,4 238,5 238,9 219,1 Regleringsbidrag/avgift -0,9-0,8-1,6-1,3-1,7 Avgift till LSS-utjämning -2,3-1,9-3,9-3,2 3,4 Kommunal fastighetsavgift 40,8 40,8 69,6 70,0 67,9 Kompensation för höjda social avgifter för unga ,4 Engångsmedel maa flyktingsituationen 4,7-8,0-0,7-141,7-136,2-243,4-233,5-188,0 2) Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen 83,6 18,0 66,5 30,5 57,5 - vinst vid försäljning av fastigheter -6,8 Resultat efter balanskravsjusteringar 83,6 18,0 66,5 30,5 50,7

8 Resultaträkning; prognos 2016 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2015 (mnkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring prognos i % bokslut 2015 Verksamhetens intäkter 470,0 463,1 6,9 459,0 11,0 2,4% Verksamhetens kostnader , ,8 11, ,1 87,9 3,2% Avskrivningar -108,0-128,5 20,5-127,9-19,9-15,6% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) , ,2 39, ,0 57,0 2,4% Jämförelsestörande intäkter ,9-20,9 Verksamhetens nettokostnader , ,2 39, ,1 77,9 3,3% Skatteintäkter 2 748, ,5 13, ,1 157,2 6,1% Generella statsbidrag och utjämning -243,4-233,5-9,9-188,0 55,4 29,5% Utdelning från av staden ägda bolag 0,1 10,2-10,1 0,4-0,4 Finansnetto 16,5 13,5 3,0 31,1-14,6 Årets resultat 66,5 30,5 36,0 57,5 9,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 66,5 30,5 36,0 50,7 15,8

9 Driftredovisning januari-juli 2016 (mnkr) Bilaga 3 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnaderavvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 2,7 47,1 44,4-0,7 * Konsult- och servicekontoret 72,0 69,7-2,3 2,3 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 8,5 25,9 17,4-0,2 * Fastighetsförvaltning 191,4 165,5-25,9 36,2 * Övrigt KS 5,8 5,8 2,5 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 60,7 682,8 622,1 2,0 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 485,4 482,1-3,3 2,3 * Anslagsfinansierad verksamhet 12,0 89,9 77,9 3,8 Omsorgs- och socialnämnden 119,9 660,2 540,3 11,5 - varav resursram 5,4 Kultur- och fritidsnämnd 26,0 72,8 46,8 2,8 Teknisk nämnd * Gator och natur 10,7 56,0 45,3 8,6 * Vatten och avlopp 28,3 28,3 0,0-1,1 * Avfall 20,6 20,0-0,6-0,1 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,3 0,3 0,1 Pensions- och omställningskostnader 1) 46,4 46,4 0,2 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 0,7 0,7 0,4 Summa 1 038, , ,3 70,6 avgår internränta -28,5-28,5-2,6 differens 0,7-0,7 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 1 387,5 67,3 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

10 Driftredovisning prognos 2016 (mnkr) Bilaga 4 Intäkter Kostnader Netto- Budgetkostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 4,2 80,4 76,2-1,3 * Konsult- och servicekontoret 111,1 109,4-1,7 1,7 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 14,9 45,3 30,4-1,0 * Fastighetskontoret 327,8 299,4-28,4 47,1 * Övrigt KS 13,9 13,9 0,0 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 102, , ,1-5,0 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 827,6 830,6 3,0-3,0 * Anslagsfinansierad verksamhet 20,7 160,2 139,5 0,0 Omsorgs- och socialnämnden 197, ,8 936,3 8,5 - varav resursram 5,5 Kultur- och fritidsnämnd 44,5 128,6 84,1 0,9 Teknisk nämnd * Gator och natur 14,9 109,0 94,1-2,7 * Vatten och avlopp 50,7 50,3-0,4-1,6 * Avfall 36,7 36,2-0,5-0,8 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,7 0,7 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 79,9 79,9 0,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 0,9 0,9 0,6 Summa 1 753, , ,1 43,4 avgår internränta -49,1-4,2 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 455,0 39,2 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

11 Bilaga 5