Månadsrapport mars 2015

Transkript

1 1 (11) HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom KS/2015:105 Konsult- och servicekontoret Tjänsteskrivelse Kommunstyrelsen Månadsrapport mars 2015 Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar följande: Kommunstyrelsen godkänner månadsrapporten för mars 2015 enligt skrivelse och lägger den till handlingarna. Sammanfattning av ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos över förväntat resultat för helåret i februari, mars, april, juli, augusti och oktober. Stadens resultat för perioden januari till och med mars är 50,0 mnkr. Prognosen för helåret är 12,1 mnkr. Handlingar Stadsledningskontorets tjänsteskrivelse, Stadsledningskontorets månadsrapport, Konsult- och servicekontorets månadsrapport, Miljö- och stadsbyggnadskontorets månadsrapport, Fastighetskontorets månadsrapport,

2 2 (11) Stadsledningskontorets kommentarer 1. Inledning Resultatet för 2015 är budgeterat till 26,9 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Nämnderna tillfördes cirka 110 miljoner i 2015 års budget. Främst till utbildningsnämndens och omsorgs- och socialnämndens verksamheter för ökade volymer, uppräkning av pengbelopp och ökade anslag. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med mars är 50,0 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 18,8 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Prognosen för helåret tyder på ett resultat på 12,1 mnkr, vilket är 14,8 mnkr lägre än budgeterat. Då ingår 16,1 mnkr i jämförelsestörande intäkter, dels 14,1 mnkr i återbetalning från AFA Försäkring av tidigare inbetalda sjukförsäkringspremier, dels 2,1 mnkr i vinst från en fastighetsförsäljning. Verksamheterna prognostiserar ett underskott på 25,0 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 14,5 mnkr lägre än budget. Finansnettot bedöms bli 8,5 mnkr bättre än budgeterat. Staden beräknas redovisa ett resultat på 10,0 mnkr efter balanskravsjusteringar. Då har vinsten från fastighetsförsäljningen räknats bort. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 425,7 mnkr, vilket är 25,0 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 79,3 mnkr eller 3,4 procent jämfört med föregående år. De största avvikelserna mot budget redovisar utbildningsnämnden, som prognostiserar ett underskott på 11,0 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna och ett underskott på 15,0 mnkr för skolpengsramen. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett överskott på 7,0 mnkr (justerat för ett volymöverskott, ett överskott på 2,0 mnkr). Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett underskott med 3,7 mnkr till följd av en rad aktiviteter som ska finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Övriga nämnder och kontor prognostiserar mindre avvikelser eller ett resultat i nivå med budget.

3 3 (11) 3.3 Jämförelsestörande intäkter AFA Försäkring har fattat beslut om att återbetala inbetalda premier för AGS-KL och avgiftsbefrielseförsäkringen avseende år 2004 till kommunsektorn. För Lidingö stads del innebär det 14,1 mnkr. Återbetalningen kommer att ske i slutet av året. En försäljning av fastigheten Lidingö 6:118 som varit upplåten med tomträtt har skett i april månad vilket ger en vinst på 2,1 mnkr. 3.4 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 598,0 mnkr, vilket är 33,9 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 128,7 mnkr eller 5,2 procent jämfört med Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos. Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 151 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. Lidingös avgift till inkomstutjämningen uppgår i år till 507,0 mnkr, vilket är 37,7 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 29,5 mnkr jämfört med Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg. Lidingö får ett bidrag på 219,1 mnkr i kostnadsutjämning. Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 192,1 mnkr (se not 1, bilaga 1), vilket är 48,4 mnkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 14,5 mnkr lägre än budgeterat. Det är en ökning med 87,5 mnkr eller 3,8 procent jämfört med föregående år. 3.4 Utdelning från stadens bolag I budgeten ligger en utdelning på 0,2 mnkr från Lidingöhem. Utdelningen redovisas i stadens resultat efter bolagets årsstämma i juni. 3.5 Finansnetto Finansnettot består huvudsakligen av två poster; avkastning på stadens innehav av värdepapper och räntekostnader på lån. Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18,0 mnkr. Prognosen för året ligger i nivå med budget. Det bokförda värdet på innehavet var 723,9 mnkr den 31 mars. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 911,2 mnkr. Den sista mars var

4 aktieandelen 36 procent medan 63 procent utgjordes av räntebärande placeringar och 1 procent likvida medel. 4 (11) I början av november förra året löste staden sitt banklån för att i stället låna av Lidingöhem AB. Låneskulden är 325 mnkr och räntan ligger i dagsläget på 0,2 procent. Räntekostnaderna beräknas uppgå till 1,5 mnkr, vilket är 8,0 mnkr lägre än budgeterat. Den stora avvikelsen beror dels på att räntan på stadens dåvarande banklån låg på en högre nivå vid budgetens upprättande men även på att låneskulden bedömdes vara högre. 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras skrivelser. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 1,1 mnkr. Det beror på kostnader för utredning kring användningen av fastigheten Kantarellen och högre kostnader för de förtroendevalda, bland annat till följd av fler partier i fullmäktige och inköp av surfplattor. Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett underskott på 3,7 mnkr. Underskottet beror på att kontoret kommer att genomföra ett antal aktiviteter som finansieras med medel i resultatutjämningsfonden, exempel på dessa är utveckling av Ö-nätet och it-utveckling. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett underskott på 1,1 mnkr. Kostnaderna överstiger budget för att en rad planerade aktiviteter har medel i resultatutjämningsfonden och inte i årets budget. Exempel på dessa är digitalisering av arkiven, arbete med kulturmiljöprogrammet och utredningar i samband med framtagande av en grönplan/blåplan. Intäkterna beräknas bli högre än budget, främst gäller det planintäkterna, även om dessa är svåra att prognostisera. Fastighetskontoret prognostiserar ett resultat i nivå med budget. Viss osäkerhet råder kring vilken resultatpåverkan införandet av komponentavskrivning kan få. Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett underskott på 11,0 mnkr. Pengfinansierad verksamhet i egen regi prognostiserar en negativ budgetavvikelse med 8,0 mnkr. Förskoleverksamheten beräknar ett överskott med 0,7 mnkr, där mindre avvikelser återfinns på ett antal förskolor. Grundskolan förväntas avvika negativt mot budget med 8,2 mnkr. Hersby gymnasium prognostiserar ett resultat i nivå med budget och särskolan prognostiserar ett underskott med 0,5 mnkr. Anslagsfinansierad verksamhet beräknar redovisa ett underskott med 3,0 mnkr. Det beror främst på högre kostnader för bland annat rörligt stöd/tilläggsbelopp och komvux.

5 Skolpengsramen prognostiseras till mnkr vilket är 15,0 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror på att antalet barn/elever i verksamheten förväntas bli fler än budgeterat. 5 (11) Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 7,0 mnkr. Det beror främst på lägre volymer än beräknat. Volymöverskotten återfinns inom äldreomsorgen med 4,0 mnkr, verksamheten för funktionsnedsatta 2,0 mnkr och förebyggande verksamhet och service 0,5 mnkr. Socialpsykiatrin redovisar däremot ett volymunderskott med 1,5 mnkr. Justerat för det totala volymöverskottet på 5,0 mnkr förväntas nämnden redovisa ett överskott på 2,0 mnkr. Verksamhet som utförs i egen regi prognostiserar ett överskott på 1,0 mnkr. Äldreomsorgen förväntas redovisa ett resultat i nivå med budget, där servicehusen till följd av ombyggnationen av Högsätra visar -5,0 mnkr och särskilt boende +5,0 mnkr då hospice verksamheten får ett ändrat huvudmannaskap efter april. Verksamheten för funktionsnedsatta prognostiserar en negativ avvikelse på 2,0 mnkr. Det beror främst på ökade kostnader i samband med att kommunen kommer ta över sjukvårdsansvar upp till sjuksköterskenivå från landstinget, men även på underskott inom bostad med särskild service. Socialpsykatrin beräknar en positiv avvikelse på 3,0 mnkr till följd av ökat behov av boendestödtimmar. Nämnd, ledning och myndighet prognostiserar ett överskott på 1,0 mnkr vilket främst förklaras av sammanslagning av två nämnder, men också tjänstledigheter och vakanser inom myndighet och central förvaltning. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett underskott på 1,2 mnkr. Underskottet beror på ökade hyreskostnader som uppkommer till följd av förändrad hyresfördelning mellan kultur-och fritidsförvaltningen och utbildningsförvaltningen för fyra objekt. I övrigt beräknas kostnaderna att överstiga budget, men täcks till största delen av intäkter från försäljning av tjänster utöver budget. Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar en positiv budgetavvikelse med 1,9 mnkr vilket beror på lägre kostnader för avskrivningar och internränta till följd av lägre investeringstakt. Tekniska nämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett resultat på 2,2 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 0,5 sämre än budgeterat. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och minskar skulden till abonnenterna. Underskottet beror på högre konsultkostnader som vägs upp något av lägre personalkostnader. Pensions- och omställningskostnader Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Pensionskostnaderna beräknas ligga i nivå med budget. Prognosen baserar sig på beräkningar utförda av stadens externa pensionsförsäkringsbolag. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan

6 6 (11) behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2015 är 377,2 mnkr, varav 172,0 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten från föregående år är 348,6 mnkr. Hittills i år har investeringar för 35,1 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till cirka 376,2 mnkr. Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnation av Högsätra skola, förskola och äldreboende samt ombyggnation av förskola i Sticklinge. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2015 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2014 Bilaga 3 Driftredovisning januari-mars 2015 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2015 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per , rapport från Söderberg & Partner Patric Andersson Ekonomichef Elisabeth Sjöberg Redovisningschef

7 7 (11) Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1 Utfall Budget jan-mars jan-mars Prognos Budget Bokslut Verksamhetens intäkter 102,2 106,1 415,0 423,4 456,6 Jämförelsestörande intäkter 14,1-16,2-34,6 Verksamhetens kostnader -643,7-660, , , ,4 Jämförelsestörande kostnader ,9 Avskrivningar -28,5-33,6-132,2-134,3-114,6 Verksamhetens nettokostnader -555,9-588, , , ,7 Skatteintäkter 649,5 641, , , ,3 Generella statsbidrag och utjämning 1) -48,0-35,9-192,1-143,7-150,9 Utdelning från av staden ägda bolag - 0,1 0,2 0,2 6,3 Finansnetto 4,4 1,7 15,5 7,0 24,4 Periodens resultat 50,0 18,8 12,1 26,9 5,4 Resultat efter balanskravsjusteringar 50,0 18,8 10,0 26,9 2,7 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -126,8-117,3-507,0-469,3-477,5 Kostnadsutjämning 54,8 55,7 219,1 222,7 206,2 Införandebidrag 6,5 6,6 26,1 26,2 44,9 Regleringsbidrag/avgift -0,4 1,0-1,8 4,1 10,5 Avgift till LSS-utjämning 0,9 0,9 3,5 3,8-1,0 Kommunal fastighetsavgift 17,0 17,2 68,0 68,8 66,0 Summa -48,0-35,9-192,1-143,7-150,9 2) Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen 50,0 18,8 12,1 26,9 5,4 - vinst vid försäljning av fastigheter -2,1-34,6 - kostnad för överlåtelse av Lidingöbron 31,9 Resultat efter balanskravsjusteringar 50,0 18,8 10,0 26,9 2,7

8 8 (11) Resultaträkning; prognos 2015 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2014 (mnkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring prognos i % bokslut 2014 Verksamhetens intäkter 415,0 423,4-8,4 456,6-41,6-9,1% Verksamhetens kostnader , ,8-18, ,4 20,1 0,7% Avskrivningar -132,2-134,3 2,1-114,6 17,6 15,4% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) , ,7-25, ,4 79,3 3,4% Jämförelsestörande intäkter 16,2-16,2 34,6-18,4 Jämförelsestörande kostnader ,9-31,9 Verksamhetens nettokostnader , ,7-8, ,7 65,8 2,8% Skatteintäkter 2 598, ,1 33, ,3 128,7 5,2% Generella statsbidrag och utjämning -192,1-143,7-48,4-150,9 41,2 27,3% Utdelning från av staden ägda bolag 0,2 0,2 0,0 6,3-6,1 Finansnetto 15,5 7,0 8,5 24,4-8,9 Årets resultat 12,1 26,9-14,8 5,4 6,7 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 10,0 26,9-16,9 2,7 7,3

9 9 (11) Driftredovisning januari-mars 2015 (mnkr) Bilaga 3 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 2,7 21,4 18,7 0,1 * Konsult- och servicekontoret 27,4 26,9-0,5 0,5 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 2,2 9,5 7,3 0,2 * Fastighetsförvaltning 76,3 67,4-8,9 10,6 * Övrigt KS 2,5 2,5 0,5 Utbildningsnämnd * Skolpengsram 19,3 272,5 253,2-2,9 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 193,3 194,6 1,3-3,5 * Anslagsfinansierad verksamhet 44,3 80,1 35,8-2,1 Omsorgs- och socialnämnden 30,0 245,8 215,8 6,6 - varav volym 11,4 Kultur- och fritidsnämnd 11,3 30,6 19,3 1,5 Teknisk nämnd * Gator och natur 3,4 21,8 18,4 7,2 * Vatten och avlopp 11,1 10,8-0,3-0,5 * Avfall 8,9 8,4-0,5 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,2 0,2 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 18,8 18,8 0,2 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 0,1 0,9 0,8-0,8 Summa 430, ,2 581,9 17,6 avgår internränta -11,1-11,1-1,4 differens -0,8 1,9 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 570,0 18,1 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

10 10 (11) Driftredovisning prognos 2015 (mnkr) Bilaga 4 Netto- Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader budget avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 8,6 84,8 76,2 75,1-1,1 * Konsult- och servicekontoret 115,3 119,0 3,7 0,0-3,7 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 10,4 41,3 30,9 29,8-1,1 * Fastighetskontoret 311,6 339,2 27,6 27,6 0,0 * Övrigt KS 11,9 11,9 11,9 0,0 Utbildningsnämnd * Skolpengsram 75, , ,1 996,1-15,0 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 771,8 779,8 8,0 0,0-8,0 * Anslagsfinansierad verksamhet 176,8 315,5 138,7 135,7-3,0 Omsorgs- och socialnämnden 126, ,1 907,8 914,8 7,0 - varav volym 5,0 Kultur- och fritidsnämnd 40,6 125,1 84,5 83,3-1,2 Teknisk nämnd * Gator och natur 13,2 113,4 100,2 102,1 1,9 * Vatten och avlopp 51,1 48,4-2,7-3,2-0,5 * Avfall 39,1 37,2-1,9-1,9 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,7 0,7 0,7 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 76,0 76,0 76,0 0,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 2,2 2,2 2,7 0,5 Summa 1 740, , , ,7-24,2 avgår internränta -49,2-50,0-0,8 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 425, ,7-25,0 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

11 11 (11) Nominellt belopp TILLGÅNGAR Antal andelar Marknadsvärde Månads- Rating avkastning Löptid (Moody's S&P) Vikt Duration NOMINELLA RÄNTOR EIB 4,5% ,5% Aaa AAA 3% 2,2 Investor AB 5,25% ,7% A1 AA- 3% 4,0 Landshypotek 3,9% ,2% AAA 4% 1,6 Nordea Institutionell Företagsobligationsfond-icke utdelande ,0% 2% 4,1 Nordea Räntefond ,0% 5% 0,2 Totalt nominella räntor ,3% 17% 2,1 REALRÄNTOR Akademiska Hus 3,5% ,1% NR AA 4% 0,7 EIB 3,5% ,0% Aaa AAA 4% 11,6 Huddinge kommun 3,5% ,1% NR AA+ 10% 11,6 SEK realt nollkupongslån 0,0% ,2% AA+ 3% 13,7 Specialfastigheter Sverige 3,5% ,0% NR AA+ 3% 0,7 Svensk Exportkredit 4,0% ,0% Aa1 AA+ 2% 5,2 Svenska staten ,0% ,9% Aaa AAA 9% 5,3 Svenska staten ,5% ,1% Aaa AAA 11% 11,9 Totalt realräntor ,5% 46% 8,5 Totalt räntor ,1% 63% 6,8 SVENSKA AKTIER DNB Sweden Micro Cap ,1% 2% SEB Swedish Ethical Beta Fund ,2% 6% Totalt direktägda aktier och fonder ,2% 8% SVENSKA STRUKTURERADE PRODUKTER SHB Indexcert Sverige Ethical Sprint ,7% Aa3 AA- 4% 2,7 Totalt svenska strukturerade produkter ,7% 4% 2,7 Totalt svenska aktier inkl. strukturerade produkter ,4% 12% UTLÄNDSKA AKTIER SEB Etisk Global Indexfond ,0% 17% SPP Aktiefond Europa ,3% 3% SPP Emerging Markets SRI ,5% 1% Totalt direktägda aktier och fonder ,9% 21% GLOBALA STRUKTURERADE PRODUKTER ING Bank AIO Global ,5% Aa3 A- 4% 2,7 Totalt globala strukturerade produkter ,5% 4% 2,7 Totalt utländska aktier inkl. strukturerade produkter ,8% 25% Totalt aktier ,3% 36% LIKVIDA MEDEL Likvida medel ,1 0% Totalt likvida medel % TOTALT ,0% 100% 6,8 Instrumenten är indelade efter huvudsaklig exponering. Avkastningen per instrument är beräknat utifrån att instrumentet innehavs oavbrutet från den första dagen i månaden till den sista, inklusive eventuella utdelningar och kuponger. Avkastningen per delportfölj och totalportföljen är justerad för eventuella transaktioner som har gjorts under perioden, vilket gör att den kan skilja sig från genomsnittet av avkastningen på de enskilda instrumenten. Totaldurationen beräknas exklusive strukturerade produkter.