Kommunstyrelsen. Månadsrapport april 2011 Dnr KS/2011:117

Transkript

1 Kommunstyrelsen Månadsrapport april 2011 Dnr KS/2011:117 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos över förväntat resultat för helåret. Månadsrapporter ska göras för februari, mars, april, juli, september och oktober. Enligt lag ska minst en delårsrapport upprättas årligen. Den har staden valt att göra per den 31 augusti. Konsult- och servicekontoret har sammanställt förvaltningarnas redovisningar över resultatet för perioden januari till och med april samt resultatprognoserna för helåret Förslag Kommunstyrelsen beslutar följande: Månadsrapport för april 2011 enligt konsult- och servicekontorets skrivelse, , läggs till handlingarna. Handlingar Konsult- och servicekontorets tjänsteskrivelse, Stadsledningskontorets månadsrapport, Konsult- och servicekontorets månadsrapport, Miljö- och stadsbyggnadskontorets månadsrapport, Fastighetskontorets månadsrapport, Förvaltningarnas skrivelser i akten

2 1. Inledning Budgeten för år 2011 inrymmer 29 mkr för att möta ökat antal grundskoleelever samt ökade omsorgsbehov inom äldre- och handikappomsorgen. Inom tekniska nämndens verksamhet har medlen för gatuunderhåll och asfaltering tillförts 5 mkr efter en temporär neddragning av anslaget under Vidare har 2 mkr tillförts för förbättringar i skötseln av parker och naturområden. För fortsatta insatser avseende åtgärdande av fukt- och mögelskadade lokaler inom förskolan tillfördes 5 mkr för Därutöver kompenserades verksamheterna med nära 20 mkr i en generell ökning av anslagen och pengbeloppen för att möta prisökningar under Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med april är 35,3 mkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 23,4 mkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Resultatet för 2011 är budgeterat till 26,8 mkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Prognosen för helåret tyder på ett resultat på 57,9 mkr. Verksamheterna prognostiserar ett underskott på 19,0 mkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer enligt Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 32,6 mkr högre än budgeterat och finansnettot inklusive utdelning från stadens bolag bedöms ligga i nivå med budget. Dessutom ingår 17,5 mkr i jämförelsestörande intäkter, 3,9 mkr i form av vinst från en fastighetsförsäljning samt 13,6 mkr i exploateringsintäkter från markförsäljning i kv Lagern i Rudboda, där ett äldreboende ska uppföras. Staden beräknas redovisa ett resultat på 40,4 mkr vid en avstämning mot balanskravet. Då har vinsten från fastighetsförsäljningen och exploateringsintäkten räknats bort. Vid årets slut kommer nämndernas eventuella negativa resultat som finansieras genom utnyttjande av resultatutjämningsfonder också att bortses ifrån vid balanskravsavstämningen. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 078,0 mkr, vilket är 19,0 mkr högre än budgeterat. De största avvikelserna mot budget redovisar utbildningsnämnden som prognostiserar ett resultat på minus 9,2 mkr, och tekniska nämnden med ett underskott på 5,3 mkr, medan äldre- och handikappnämnden prognostiserar ett överskott på 8,0 mkr. Pensionskostnaderna bedöms bli nästan 10 mkr högre än budgeterat. 2

3 3.3 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 245,2 mkr, vilket är 40,1 mkr högre än budgeterat. Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 154 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. Avgiften till inkomstutjämningen uppgår i år till 488,9 mkr, medan Lidingö får 245,8 mkr i kostnadsutjämning. Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 135,3 mkr, vilket är 7,5 mkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 32,6 mkr mer än budgeterat. 3.4 Finansnetto Finansnettot består huvudsakligen av två poster; avkastning på stadens innehav av värdepapper och räntekostnader på lån. Avkastningen på innehavet har i år budgeterats till 18,0 mkr. Prognosen för 2011 är något lägre. Det bokförda värdet på innehavet var 735,9 mkr den 30 april. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 790,6 mkr. Den sista april var aktieandelen 16 procent medan 84 procent utgjordes av räntebärande placeringar och likvida medel. Räntekostnaderna på stadens externa lån beräknas uppgå till 7,2 mkr, vilket i stort sett motsvarar budgeterat belopp. Lånet löper med rörlig ränta. Prognosen baserar sig på nuvarande räntenivå, som är 2,6 procent. Låneskulden uppgår för närvarande till 200 mkr. Finansnettot beräknas hamna i nivå med budgeterat, 8,3 mkr. 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorets kommentarer till avvikelser mot budget (inklusive avskrivningar och internränta). För utförligare information hänvisas till deras skrivelser. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknas redovisa ett resultat i nivå med budget. Den politiska organisationen tillfördes vid kommunstyrelsens sammanträde i maj 1,9 mkr (från kommunstyrelsens medel för oförutsedda behov på 2,0 mkr) för att täcka ökade kostnader för arvoden och partistöd. 3

4 Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett underskott på 1,4 mkr. Det beror bland annat på ökade kostnader för fordonsorganisationen, kundtjänsten i stadshusets entréhall samt överförmynderiet. Resultatprognosen kan komma att revideras om kontoret beslutar att genomföra fler insatser som ska finansieras med resultatutjämningsfond. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott på 2,0 mkr. Det beror främst på lägre kostnader för arbetskraft, då några tjänster inte varit tillsatta under året samt högre intäkter inom miljöenheten till följd av de förändringar av taxan som genomfördes under Fastighetskontoret prognostiserar ett resultat i nivå med budget. Skadekostnaderna bedöms överstiga budgeten med drygt 10 mkr. Kontoret poängterar dock att det råder osäkerhet när det gäller omfattningen av underhåll och skador. Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett underskott på 9,2 mkr. Antalet barn/elever i samtliga pengbaserade verksamheter förväntas bli fler än budgeterat, motsvarande 3,0 mkr. Staten ersätter kommunerna motsvarande pengen för diplomatbarns skolgång, vilket förväntas ge ett överskott på 5,6 mkr. Ej förbrukat vårdnadsbidrag beräknas uppgå till 1,5 mkr. De kommunalt bedrivna verksamheterna, både peng- och anslagsfinansierade, beräknas redovisa ett underskott på 13,4 mkr. Det beror bland annat på stor ledig kapacitet i åk 6-9 i några skolor. Inom gymnasieskolan finns också ledig kapacitet. Även de kommunala förskolorna visar på svårigheter att klara sig inom de ekonomiska ramarna. Äldre- och handikappnämnden prognostiserar ett överskott på 8,0 mkr. För äldreomsorgen prognostiseras ett underskott på 1,5 mkr. För särskilt boende prognostiseras sammantaget ett överskott om 1,0 mkr. På årsbasis beräknas ett överskott om 8,0 mkr för äldrepengen. För verksamhet i egen regi beräknas ett underskott om 7,0. Prognosen för servicehus är ett underskott på 1,5 mkr, vilket avser verksamhet i egen regi. För ordinärt boende beräknas kostnaderna för hemtjänstpeng att uppgå till budgeterat belopp medan prognosen för verksamhet i egen regi år ett negativt resultat på 1,0 mkr. Inom verksamheterna för funktionsnedsatta prognostiseras sammantaget ett överskott på 10,5 mkr. För verksamhet för särskilt stöd beräknas ett överskott på 4,5 mkr, vilket beror på färre boendeplatser än budgeterat. För korttidstillsyn och korttidsvistelse beräknas ett överskott på 4,0 mkr vilket avser medel för volymutökning. Volymutökning kommer att ske när ombyggnaden av Gula villan är genomförd, vilket beräknas tidigast till hösten Även inom personlig assistans beräknas ett överskott på 2,0 mkr till följd av färre timmar inom LSS. Inom socialpsykiatrin prognostiseras ingen avvikelse mot budget. Från årsskiftet blev insatsen boendestöd avgiftsfri. Under årets första kvartal ökade timmarna med 25 procent jämfört med sista kvartalet 2010 och timmarna förväntas öka ytterligare under året för att komma upp i budgeterad volym. Kostnaderna för bostadsanpassningsbidrag beräknas bli 1,0 mkr högre än budgeterat. Intäkter och kostnader för projektet ArbetSam kommer att påföras äldre- och handikappnämndens resultaträkning. Projektets totala budget för perioden februari 2011 till juni 2013 uppgår till 38,8 mkr. Budgetomslutningen för 2011 uppgår till 12,1 mkr. 4

5 Projektet finansieras till största del av bidrag från Europeiska socialfonden. Nettokostnaden för Lidingö stad beräknas bli 0,2 mkr år Socialnämnden beräknar redovisa ett nollresultat. Förvaltningen poängterar att det är svårt att prognostisera vårdkostnaderna så här tidigt på året. Likaså är kostnaderna för ekonomiskt bistånd svåra att bedöma, men prognosen ligger i nivå med budget. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett resultat i nivå med budget. Kostnaderna beräknas liksom tidigare år att överstiga budget, men täcks av intäkter från försäljning av tjänster utöver budget. Förvaltningen understryker att det fortfarande finns flera osäkra faktorer som kan komma att påverka kommande prognoser. Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett underskott på 5,3 mkr. Det beror främst på att kostnaderna för vinterväghållningen beräknas bli 9,0 mkr högre än budgeterat, om nästa vintersäsong blir normal. För att minska det negativa saldot i resultatutjämningsfonden måste besparingar göras inom en del verksamheter, 1,6 mkr genom minskning av beläggningsunderhållet, 0,4 mkr för klotterborttagning och 0,5 mkr på drift och underhåll av gräsytor, naturparker samt buskage och planteringar samt 0,3 mkr på skogs- och landskapsvården. Tekniska nämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett positivt resultat på 4,1 mkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 2,0 mkr bättre än budgeterat. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och minskar fordran på abonnenterna. Pensions- och omställningskostnader Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. I denna prognos ligger pensionskostnaderna i nivå med Det innebär en negativ avvikelse mot budget på 9,7 mkr. Det råder dock osäkerhet om kostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2011 är 300,3 mkr, varav 141,5 mkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande, och överföringsbudgeten är 149,1 mkr. Hittills i år har investeringar för 44,7 mkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till drygt 260 mkr. Prognosen för investeringsutgifterna är ännu väldigt osäker. Ny- och ombyggnationer i stadens skolor, nya gruppboenden inom handikappomsorgen och investeringar i Lidingöbroarna samt utbyte av gatu- och parkbelysning är några av de större utgiftsposterna i investeringsplanen för de närmaste åren. Investeringsmedel för att möta utbyggnadsbehovet i grundskolan har preliminärt avsatts i investeringsreserven. 5

6 Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2011 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2010 Bilaga 3 Driftredovisning januari-april 2011 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2011 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per , rapport från Söderberg & Partner Sandro Runström Ekonomichef Elisabeth Sjöberg Redovisningschef 6

7 Bilaga 1 Resultaträkning (mkr) Budget Utfall jan-april jan-april Budget Prognos Bokslut Verksamhetens intäkter 141,6 139,2 418,1 425,0 445,9 Jämförelsestörande intäkter ,5 81,9 Verksamhetens kostnader -779,2-776, , , ,9 Jämförelsestörande kostnader ,0 Avskrivningar -34,2-31,5-102,9-102,9-97,4 Verksamhetens nettokostnader -671,8-668, , , ,5 Skatteintäkter 735,0 748, , , ,3 Generella statsbidrag och utjämning 1) -42,6-45,9-127,8-135,3-166,0 Utdelning från av staden ägda bolag - - 0,2 0,2 4,0 Finansnetto 2,8 1,5 8,3 8,3 2,8 Periodens resultat 23,4 35,3 26,8 57,9 130,6 Justerat resultat vid avstämning mot balanskravet 2) 23,4 35,3 26,8 40,4 65,2 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -121,1-122,2-484,4-488,9-503,0 Kostnadsutjämning 61,6 61,5 246,5 245,8 225,5 Kommunal fastighetsavgift 15,5 15,2 62,0 60,9 58,4 Regleringsbidrag 11,1 11,2 44,4 45,0 11,2 LSS-utjämning 1,0 0,5 3,7 1,9-0,5 Tillfälligt konjunkturstöd 42,4 Summa -31,9-33,8-127,8-135,3-166,0 2) Avstämning mot balanskravet Årets resultat enligt resultaträkningen 23,4 35,3 26,8 57,9 130,6 - vinst vid försäljning av mark, fastigheter och bostadsrätter -3,9-30,8 - exploateringsintäkter -13,6-51,1 - utnyttjande av resultatutjämningsfonder 16,5 Justerat resultat enligt balanskravet 23,4 35,3 26,8 40,4 65,2

8 Resultaträkning; prognos 2011 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2010 (mkr) Bilaga 2 Budget Prognos Avvikelse Bokslut Förändring Förändring prognos i % bokslut 2010 Verksamhetens intäkter 418,1 425,0 6,9 445,9-20,9-4,7% Verksamhetens kostnader , ,1-25, ,9 62,2 2,7% Avskrivningar -102,9-102,9 0,0-97,4 5,5 5,6% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) , ,0-19, ,4 88,6 4,5% Jämförelsestörande intäkter - 17,5 17,5 81,9-64,4 Jämförelsestörande kostnader ,0 30,0 Verksamhetens nettokostnader , ,5-1, ,5 123,0 6,3% Skatteintäkter 2 205, ,2 40, ,3 17,9 0,8% Generella statsbidrag och utjämning -127,8-135,3-7,5-166,0-30,7-18,5% Utdelning från av staden ägda bolag 0,2 0,2 0,0 4,0-3,8 Finansnetto 8,3 8,3 0,0 2,8 5,5 Årets resultat 26,8 57,9 31,1 130,6-72,7 Justerat resultat enligt balanskravet 26,8 40,4 13,6 65,2-24,8

9 Bilaga 3 Driftredovisning januari-april 2011 (mkr) Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 2,9 25,7 22,8 1,2 * Konsult- och servicekontoret 34,4 34,4 0,0 0,0 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 3,0 9,8 6,8 2,8 * Fastighetsförvaltning 95,7 96,8 1,1 2,9 * Övrigt KS 2,8 2,8 0,1 Utbildningsnämnd 45,0 377,1 332,1-2,7 Äldre- och handikappnämnd 39,2 263,8 224,6 10,1 Socialnämnd 5,5 23,9 18,4 0,2 Kultur- och fritidsnämnd 12,0 36,5 24,5 0,0 Teknisk nämnd * Gator och natur 3,8 39,5 35,7-6,9 * Vatten och avlopp 18,3 13,8-4,5 3,7 * Avfall 11,9 10,9-1,0 0,8 * Jord- och stentipp 3,0 2,0-1,0 0,7 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,0 0,3 0,3-0,2 Pensions- och omställningskostnader 1) 20,3 20,3-2,8 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 5,5-5,5 Summa 274,7 957,6 688,4 4,4 avgår internränta -20,6-0,9 differens 0,9-0,4 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 668,7 3,1 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Det positiva resultatet för vatten och avlopp samt avfall minskar fordran på va-abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

10 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2011 (mkr) Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 9,4 81,3 71,9 0,0 * Konsult- och servicekontoret 102,6 104,0 1,4-1,4 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 8,6 35,4 26,8 2,0 * Fastighetskontoret 278,2 293,4 15,2 0,0 * Övrigt KS 8,6 8,6 0,0 Utbildningsnämnd 134, , ,6-9,2 Äldre- och handikappnämnd 125,1 842,7 717,6 8,0 Socialnämnd 16,0 71,9 55,9 0,0 Kultur- och fritidsnämnd 37,2 110,7 73,5 0,0 Teknisk nämnd * Gator och natur 14,3 107,6 93,3-5,3 * Vatten och avlopp 48,4 45,0-3,4 1,1 * Avfall 34,8 33,3-1,5 1,0 * Jord- och stentipp 4,2 3,4-0,8-0,1 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,0 0,8 0,8-0,2 Pensions- och omställningskostnader 1) 63,7 63,7-9,8 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 4,9-4,9 Summa 813, , ,5-18,8 avgår internränta -64,5 0,0 differens -0,2 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 078,0-19,0 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Det positiva resultatet för vatten och avlopp samt avfall minskar fordran på va-abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

11 N ominellt belo pp TILLGÅNGAR Antal andelar Marknadsvärde Månads avkastning Löptid Rating Vikt D uration N OMINELLA RÄNTOR D anska staten 3,165% ,5% AAA 4% 2,7 EIB 4,5% ,5% AAA 3% 5,2 Gö tebo rgs stad 2,5% ,2% AAA 4% 0,4 Investor AB 5,25 % ,6% AA- 3% 6,4 Landshypotek 376 2,9% ,4% AAA 5% 1,1 N ordea Hypotek ,25% ,5% AAA 5% 1,9 N ordea Räntefond ,2% - 16% 0,2 Totalt nominella ränto r ,4% 41% 1,7 REALRÄNTOR Speci alfastigheter Sverige 3,5% ,2% AA+ 4% 4,3 Svensk Expo rtkredit 4,0% ,2% AA+ 2% 8,1 Svenska staten ,0% ,1% AAA 10% 8,1 Svenska staten ,5% ,1% AAA 25% 13,8 Totalt realräntor ,1% 42% 11,1 Totalt räntor ,1% 83% 6,5 SVEN SKA AKTIER SEB Swedish Ethical Beta Fund ,7% - 4% Totalt direktägda aktier och fonder ,7% 4% UTLÄND SKA AKTIER SEB Etisk Glo bal Indexfo nd ,3% - 10% Totalt direktägda aktier och fonder ,3% 10% GLOBALA STRUKTURERADE PRODUKTER Barcl ays AIO S&P BRIC ,2% AA- 2% 3,5 Totalt glo bala strukturerade produkter ,2% 2% 3,5 Totalt utländska aktier inkl. strukturerade pro dukter ,7% 12% Totalt aktier ,7% 16% LIKVID A MEDEL Likvida medel % Totalt likvida medel % TOTALT ,4% 100% 6,4 Instrumenten är indelade efter huvudsaklig exponering. Avkastningen per instrument är beräknat utifrån att instrumentet innehavs oavbrutet från den första dagen i månaden till den sista, inklusi ve eventuel la utdelningar och kupo nger. Avkastningen per delportfölj och totalportföljen är justerad för eventuella transaktioner so m har gjorts under perioden, vilket gör att den kan skilja sig från genomsnittet av avkastningen på de enskilda instrumenten.