HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN Förslaget uppgjort av kommunstyrelsen den

Transkript

1 HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN Förslaget uppgjort av kommunstyrelsen den Antagen och godkänd av kommunfullmäktige den

2 HAMMARLANDS KOMMUN Innehållsförteckning HAMMARLANDS KOMMUN... 1 Innehållsförteckning... 1 BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR... 1 KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD EKONOMISKA LÄGET Världsekonomin Ekonomin i Finland och Sverige Den åländska ekonomin Landskapet Ålands ekonomi Kommunerna Reformer inom det kommunala BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS SKATTEINKOMSTER LANDSKAPSANDELARNA NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET EKONOMIPLAN KOMMUNENS LÅN INVESTERINGARNA BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV BUDGETUPPSTÄLLNINGEN BINDANDE NIVÅER SPARSAMHET OCH PRIORITERING DISPOSITIONSPLAN EKONOMISKA RAMAR ANSVARSPERSON UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN C 10. REVISORERNA C11. KOMMUNSTYRELSEN C20. SOCIALNÄMNDEN C 30. SKOLNÄMNDEN C 40. BIBLIOTEKSNÄMNDEN C 50. FRITIDSNÄMNDEN C 60. BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN C 70. GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN C 80. LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN C 89. FINANSIERINGSDEL C2. INVESTERINGSDEL KOMUNSTYRELSENS BUDGETRAMAR AUGUSTI 2016 FÖR ÅR NÄMNDERNAS BUDGETFÖRSLAG JÄMFÖRT MED DIREKTIV RESULTATRÄKNING ÅREN INKLUSIVE INTERNA POSTER JÄMFÖRELSE BOKSLUT MED FASTSTÄLLD BUDGET... 94

3 BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD Kommunerna är den delen av den offentliga förvaltningen som är närmast invånarna. Det naturliga är att kommunförvaltningen har i uppdrag att sköta sådan service som kan produceras nära invånarna och helst i hemkommunen. Den största delen av personalen arbetar idag med barn och då främst inom barnomsorg och grundskola. Arbetet med att utarbeta ett förslag till budget och ekonomiplan är svårare än på länge. Landskapets åtstramningspolitik mot kommunerna känns tydligt. Landskapsregeringen har aviserat att åtstramningspolitiken kommer att fortsätta även 2018 då landskapsandelarna skall dras ner med ytterligare 2,5 M. År 2017 kompenserar landskapsregeringen inte för de utökade avdragen som införs i riksbeskattningen. Några lättnader har kommunerna inte fått i sina uppgifter. Istället ökar trycket inom socialservicen där det kontinuerligt finns behov av placering i olika vårdformer. Kostnaderna ökar snabbt inom socialnämndens och skolnämndens områden i kommunerna på Åland. De här områdena omfattar redan 87 % av kommunens budget. Det finns anledning att oroa sig över hur kommunerna skall klara av att sköta sina lagstadgade uppgifter i framtiden. Troligtvis måste kommunerna hitta på sätt att producera servicen förmånligare för att ekonomin skall vara i balans även i framtiden. Förslaget till budget visar ett underskott om 0,6 M. Det här underskottet är rekordstort. Situationen försvåras av att skatteinkomsterna minskar då avdragen i beskattningen för arbetstagarpremier för pensions- och arbetslöshetsavgifter ökar. Vi befinner oss i ett läge där skatteintäkterna minskar och landskapsandelarna står stilla men kostnaderna ökar. Kommunens budgetsystem har under senaste år varit att man gör upp ett negativt budgetförslag och sedan hoppas man att bokslutet skall vara bättre. Trots de negativa utsikterna i budgeten ser det ut som om kommunen ännu under år 2016 kan få ett svagt positivt resultat. Kommunfältet omges av många reformer för närvarande. Landskapsregeringen utreder kommunstrukturen. Många olika förslag till kommunsammanslagningar har tagits fram. Om något av förslagen skall omfattas av kommunerna återstår att se. För närvarande avser landskapsregeringen genomföra en enkätundersökning där ungefär 10 % av Ålands befolkning får möjlighet att delta. Landskapsandelssystemet skall reformeras från år Dessutom pågår processen med kommunernas socialtjänst. Kommunen är med i den utredning som Ålands kommunförbund k.f. har ansvarar för. Kommunfullmäktige i Hammarland har tagit ett ställningstagande att kommunen ser fram emot en samordning med kommunerna Mariehamn, Jomala, Lemland, Eckerö och Lumparland. Ett annat alternativ är en samordning där kommunernas socialtjänsts omfattar alla kommuner på Åland. I kommunen diskuteras även möjligheter till samarbete. 1

4 En intressant utredning som kommunstyrelsen har startat genom en kommitté är huruvida kommunen kunde själv producera även de tjänster kommunalförbundet De gamlas hem producerar. Kommittén förväntas ge en rapport inom november månad. Den stora frågan är! Är det bättre att producera institutionsvården själva eller köpa dessa tjänster. Budgetförslaget innehåller investeringar för 0,5 M. Den största delen av investeringarna föreslås gå till vägprojekt d.v.s. 0,2 M. Kommunen har för närvarande inte egentligen några skulder vilket är en fördel i det här ekonomiska läget. I det här läget vore det bra om kommunen genom att minimera investeringarna kunde minska den negativa kassaströmmen. Budgetens finansieringsanalys visar på att kommunens kassa är 0,9 M vid utgången av år Kommunens tomtförsäljning på bostadsområdet Öra strand har visat sig gå långsammare än kommunen önskat. Under ett år har kommunens tomter marknadsförts även av ett fastighetsbolag men det här har inte ökat försäljningen. Nu har två tomter bebyggts med totalt 7 bostäder. Två tomter är reserverade. Det är av hög prioritet att få igång byggnationen av egnahemshus. På västra delen av Öra strand har kommunen tre rabatterade tomter. Basservicen i kommunen fungerar bra. Äldreomsorgen, barnomsorgen och grundskolan fungerar väl och kommunen uppfyller de krav som lagstiftningen ställer. Det är positivt att kommunens basservice håller mycket god kvalitet. Äldreomsorgen, barnomsorgen, skolan, fritidsverksamheten, biblioteket, fastighetsskötseln och kommunkansliet har alla en bra personal som ser till att servicen håller en god nivå. Kommunen ställs idag ut för yttre påverkan i större grad än tidigare. Det är viktigt att kommunen utnyttjar den möjlighet som ett kommunalt självstyre erbjuder vad gäller friheten att tänka själv och välja egna lösningar på olika problem. 2

5 1. EKONOMISKA LÄGET 1.1 Världsekonomin Nedanstående tabell över procentuella förändringen i BNP i vissa länder visar på några trender. Förenta staterna har en tillväxt som varierar mellan 1,5 % till 2,4 %. Utvecklingen ser ut att vara en aning svagare än tidigare år. Kinas tillväxt förutspås gå sakta ner från en nivå som varit närmare 8 % till en tillväxt motsvarande 6 %. Samma kraftiga oro kring Kinas ekonomiska tillväxt har inte varit aktuell under år 2016 som under år Utvecklingen i Euroområdet förutspås få en sakta ökning för att motsvara ca 2 %. Ryssland har under åren 2015 och 2016 visat en negativ utveckling som en följd av krisen i Ukraina. Även det låga oljepriset har ansträngt Rysslands ekonomi och landets ekonomiska reserver minskar i snabb takt. I världsekonomin finns således många orosmoment som Kina, Ryssland, Brexit samt även banksektorns situation i länder som Italien och Tyskland. Bruttonationalprodukten (procentuell volymförändring) Förenta staterna 1,5 2,4 2,4 1,7 2,2 2,2 Japan 1,6-0,1 0,6 0,5 0,5 0,7 Euroområdet -0,5 1,0 1,8 1,7 1,5 2,0 Finland -0,8-0,7 0,2 1,1 0,9 1,1 Sverige 1,6 2,0 3,9 3,2 2,7 2,5 Kina 7,7 7,3 6,9 6,5 6,2 6,0 Ryssland 1,2 0,6-3,7-2,0 0,0 1,0 Hela världen 3,2 3,2 3,0 3,1 3,4 3,9 (Källa: Finansministeriets, ekonomiska översikt hösten 2016) 1.2 Ekonomin i Finland och Sverige År 2015 växte Finlands ekonomi med 0,2 %. Innan 2015 led Finlands ekonomi av tre år med recession. Under 2016 beräknas Finlands ekonomi växa med 1,1 % och under åren 2017 och 2018 beräknas tillväxten vara kring 1,0 %. Då Finlands ekonomi utvecklas långsammare än hela världen bedöms att landet förlorar marknadsandelar inom den internationella handeln. Ekonomin i många för Finland viktiga handelspartners som t.ex. Sverige är den ekonomiska utvecklingen snabbare. I Finland förutspås arbetslösheten i medeltal ligga kring 9 %. Under de närmaste åren förutspås arbetslösheten minska till ca 8 %. De offentliga finanserna fortsätter att vara negativa och landets skuldsättning ökar fortsättningsvis trots relativt stora anpassningsåtgärder. Den offentliga skulden överskred i fjol gränsen 60 % enligt EU-fördraget och skuldförhållandet håller sig över denna gräns till utgången av årtiondet. Den offentliga skulden i relation till BNP stiger nästa år för första gången efter krigsåren till 65,8 %. En vändning inom ekonomin i Finland förutsätter att exporten börjar öka. 3

6 Den svenska ekonomin har klarat sig bättre genom finanskrisen. Sveriges finansdepartement skriver i sin ekonomiska prognos att landets ekonomi växte snabbt år 2015 och tillväxten förutspås vara stark även år Den ekonomiska utvecklingen i Sverige ligger kring 3 % per år. Den här positiva ekonomiska utvecklingen syns även i att arbetslösheten minskar mot 6 %. Sveriges offentliga skuld i förhållande till BNP beräknas nästa år vara 41 %. Sverige är något av en mönsterelev bland de europeiska länderna. Sverige har sedan 2009 under samtliga år haft en bättre utveckling av BNP än Finland. Ett problem i Sverige kan vara hushållens höga skuldsättning som till stor del orsakats av de höga bostadspriserna. 1.3 Den åländska ekonomin Den åländska ekonomin har sin säregna utveckling även om beroendet av de närliggande ekonomierna är stort. Den ekonomiska utvecklingen av BNP kan visa relativt tvära kast med anledning av att den åländska ekonomin är förhållandevis liten. Landskapet har fortsättningsvis en nettoinflyttning. En bidragande orsak till att arbetslösheten hålls nere är att antalet pensioneringar ökar. Sjöfarten är traditionellt den största branschen i näringslivet. Containertrafiken har befunnit sig i en utdragen lågkonjunktur ända sedan finanskrisen bröt ut år Under de här åren har det åländska tonnaget minskat rätt kraftigt. Inom passagerarsjöfarten förutspås minskad omsättning. Under senaste år har bunkerpriset utgjort en ekonomisk lättnad inom sjöfarten. Konkurrensen inom bank och försäkring är hård och det bedöms vara utmanande att åstadkomma goda resultat under de kommande åren. En oro finns för närvarande för de arbetsplatser som skapats kring den mervärdesskattefria postorderförsäljningen. Ändrade regler förändrar snabbt förutsättningarna. Byggsektorn förutspås ha svagare konjunkturer under närmaste framtid. Under året har en stor räddningsaktion genomförts för Chipsfabrikens fortsatta existens på Åland. Slutresultatet är att fabriken fortsättningsvis är kvar på Åland. Turismen på Åland kan bedömas var olika bra för olika aktörer. Övernattningar på hotell har ökat men däremot är det tydligt att den åländska turistsäsongen är synnerligen kort och intensiv. Inom IT-sektorn har Åland troligtvis en tillväxtpotential. Några nyckeltal för den åländska ekonomin BNP -4,5 2,6 1,5 2,4 1,0 Arbetslöshet 3,1 3,5 4,0 3,8 3,8 Inflation 2,3 1,2 1,1 0,1 0,5 Råolja USD/fat 112,0 109,0 99,0 52,0 43,0 (Källa: ÅSUB, Ekonomisk översikt hösten 2016) 4

7 1.4 Landskapet Ålands ekonomi År 2009 uppmärksammades Åland på den risk i finansiering som finns när inkomsten från avräkningsbeloppet snabbt sjönk till 169 M som en följd av att statens inkomster minskade. Landskapet Ålands ekonomi har en direkt koppling till den finska statens ekonomi genom avräkningsbeloppet och skattegottgörelsen. Trots att överföringarna från rikets budget återhämtat sig har landskapets kostnader ökat så att det idag finns problem med ekonomin. Klumpsumman beräknas öka från år 2016 med 3,1 M eller 1,4 %. Även skattegottgörelsen visar på en ökning med 13,9 M vilket är positivt. Överföringar från statsbudgeten till landskapet Åland M Ökn Ökn % Klumpsumman 215,8 220,8 220,8 223,9 3,1 1,4 % Skattegottgörelse 5,3 7,0 9,1 23,0 13,9 152,7 % Lotteriskatt 11,5 10,0 10,5 10,5 0,0 0,0 % Hela världen 232,5 237,8 240,4 257,4 17,0 7,1 % 1.5 Kommunerna Kommunernas bokslut för år 2015 visar att verksamhetsbidraget ökade med 8,2 M eller 7,0 %. Årsbidragen i samtliga kommuner försämrades med 9,7 M. Kommunernas lånestock minskade under år 2015 med 8,9 M till 54,1 M. Kommunernas sammanlagda kassamedel ökade med 1,7 M till 34,3 M. I tabellen nedan finns återgivet kommunernas årsbidrag enligt boksluten 2014 och

8 1.6 Reformer inom det kommunala Inom kommunfältet pågår idag många reformer och det är svårt att ha en överblick av dessa. I riket pågår social- och hälsovårdsreformen som även får konsekvenser för de åländska kommunerna. Bland annat kan förändringar i beskattningsrätten införa stora förändringar. På Åland har regeringen pågående utredningar kring en kommunreform där antalet kommuner är den centrala frågeställningen. Dessutom har landskapsregeringen ett lagstiftningsarbete på gång gällande en landskapsandelsreform som är planerad till år Landskapsregeringens avsikt är att sänka landskapsandelarna till kommunerna. Genom att lagen om kommunernas socialtjänst antogs pågår i kommunerna en diskussion angående lagens verkställighet. Tanken är att all socialservice förutom barnomsorg och äldreomsorg samordnas inom landskapet. Från kommundirektörerna på Åland har initiativ vidtagits hos landskapsregeringen om att landskapet bör lätta på kommunens lagstadgade uppgifter i motsvarande mån som den kommunala finansieringen ändras genom beslut i riksdag och lagting. Arbetet med att minska kommunernas uppgifter har ännu inte lett till några synliga resultat. Inför år 2016 genomfördes en förändring av lagen om hemvårdsstöd som innebär att understöden i kommunen ökar rätt kraftigt. Landskapsregeringen har begärt statistikuppgifter angående reformens effekter men en sammanställning har ännu inte meddelats. Bolaget Ålands digitala agenda Ab har grundats och alla åländska kommuner är delägare. Bolaget håller på att starta upp sin verksamhet och meningen är att bolaget skall arbeta för att samordna offentliga sektorns IT samt utveckla e-förvaltningen. 6

9 2. BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN Nedan återges några tabeller angående befolkningen. Folkmängd Kvinnor Män Sammanlagt Folkmängd byar 1.1. By Prästgården Frebbenby Torp Kattby Mörby Bovik Postad Näfsby Boda Bredbolstad Hellesby Sålis Lillbolstad Strömma Djäkenböle Övriga Skarpnåtö Vestmyra Drygsböle Byttböle Kråkböle Öra Äppelö Borgö Torsholma Sammanlagt

10 I tabellen nedan visas Hammarlands kommuns invånare i åldern 0-15 år enligt läget den I tabellen kan vi se att antalet barn per åldersklass varierar rätt stort från år till år. De högsta antalen barn är 2011 födda 26 barn och 2005 födda med 23 barn. Variationerna medför en utmaning att skapa servicesystem inom barndagvård och skola vilka är både effektiva och ändamålsenliga. Inom barnomsorg försvåras planeringen av att det är svårt att på förhand beräkna hur många föräldrar som väljer hemvårdsstöd och hur många som väljer kommunal barnomsorg. 8

11 Med tabellen nedan eftersträvas ett åskådliggörande av antalet barn i åldern 1-6 år i kommunen under åren Den högsta noteringen gjordes år 1996 med 120 barn och år 1997 med 119 barn. År 2016 hade kommunen 103 barn i åldern 1-6 år då motsvarande siffra var 104 barn år Kommunens invånare fördelas i åldersgrupper enligt diagrammet nedan

12 3. RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS Budgeten och ekonomiplanen för tre år godkänns samtidigt. Budgeten består av en drifts- och finansieringsdel samt en investeringsdel. RESULTATRÄKNING FÖR ÅREN HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2015 Budget 2016 Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 Anv Ökn Ökn % HAMMARLANDS KOMMUN A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER ,7 % A3120 Försäljningsintäkter ,9 % A3170 Avgiftsintäkter ,2 % A3240 Understöd och bidrag ,3 % A3250 Övriga verksamhetsintäkter ,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER ,3 % A4110 Personalkostnader ,0 % A4170 Köp av tjänster ,0 % A4200 Material, förnödenheter och varor ,2 % A4230 Understöd ,3 % A4270 Övriga verksamhetskostnader ,2 % VERKSAMHETSBIDRAG ,1 % A5100 SKATTEINKOMSTER ,0 % 5000 Kommunal inkomstskatt ,4 % 5100 Fastighetsskatt ,9 % 5200 Andel av samfundsskatt ,0 % 5300 Källskatt ,8 % A5110 LANDSKAPSANDELAR ,5 % 5500 Allmän Landskapsandel ,1 % 5505 Komplettering av skatteinkomster ,7 % 5510 Kompensation för avdrag ,0 % 5520 Kompensation för kapitalskatt ,0 % 5600 Lr-andel för socialvård ,4 % 5700 Ls-andel för undervisning och kultur ,4 % 5850 Övriga statsandelar A6100 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER ,3 % A6110 Ränteintäkter ,5 % A6120 Övriga finansiella intäkter ,7 % A6130 Räntekostnader ,7 % A6140 Övriga finansiella kostnader ,5 % ÅRSBIDRAG ,1 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR ,7 % A7110 Avskrivningar enligt plan ,7 % RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT ,6 % Resultatet för år 2017 uppskattas till T. Verksamhetsbidraget ökar med 149 T (2,1 %). Skatteintäkterna minskar med 42 T (1,0 %). Landskapsandelarna ökar med 72 T (2,5 %). En kommun måste visa bokslut med positivt resultat för att på längre sikt kunna investera och även hålla sin tidigare egendom i skick. Enligt budgetförslag är årsbidraget T (- 134 /invånare). Verksamhetskostnaderna enligt resultaträkningen är T vilket innebär en ökning med 187 T eller 2,3 %. Personalkostnaderna minskar med 1 T (0,0 %). Köptjänsterna ökar med 293 T (9,0 %). Enligt kommunstyrelsens budgetdirektiv eftersträvades att kostnaderna skulle uppgå till maximalt T (exklusive avskrivningar). Nämndernas förslag är T d.v.s. 324 T högre än kommunstyrelsens budgetdirektiv. (Jfr Budgetdirektiv s ) En balanserad ekonomi för kommunen förutsätter ett årsbidrag kring T. Kommunens avskrivningar kommer att öka med anledning av att landskapsandelar inte längre beviljas för skoloch daghemsbyggnader, servicehus, institutioner, vägar och avlopp etc. samt då de årliga investeringarna ligger högre än de årliga avskrivningarna enligt plan. För att undvika att avskrivningarna växer för snabbt borde kommunens nettoinvesteringar inte överstiga 500 T /år. År 2017 beräknas nettoinvesteringarna vara 402 T. Kommunen bör ha som strategi att minska investeringsnivån till enbart det som är absolut nödvändigt. 10

13 I budgetförslaget har årslönerna för den ordinarie personalen beräknats enligt gällande lönenivå hösten 2016 jämte en ökning om ca 0,5 % för avtalsenliga justeringar. Semesterpenningen har beräknats så att den maximalt utbetalas enligt 70 % av full premie i likhet med avtalsuppgörelsen för kommunerna i riket. Vid utgången av planeperioden den uppskattas kommunens kassa till 0,9 M. FINANSIERINGSANAYLS HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2015 Budget 2016 Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 Anv Ökn Ökn % HAMMARLANDS KOMMUN Årsbidrag ,6 % Korrektivposter till interna tillförda medel Kassaflödet i verksamheten ,3 % Investeringsutgifter Investeringsutgifter ,8 % Finansieringandelar för investeringsutgifter ,0 % Försäljn. ink. av tillgångar bland best. aktiva ,0 % Kassaflödet för investeringarnas del ,9 % Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde ,6 % Kassaflöde för finansieringens del Minskning av långfristiga lån ,7 % Förändring av kortfristiga lån Förändringar i lånebeståndet ,7 % Övriga förändringar av likviditeten Förändringar av förvaltade medel och förv.kapital Förändringar i fordringar Förändringar i räntefria skulder Övriga förändringar av likviditeten Kassaflödet för finansieringens del ,7 % Förändringar av likvida medel ,7 % Likvida medel ,7 % Likvida medel ,7 % Förändringar av likvida medel ,7 % 11

14 Kommunens nettokostnader fördelar sig på följande sätt enligt budgetförslaget: Budgetområde Nettokostnad Kommunstyrelsen, val och revisorer Socialnämnden Skolnämnden Biblioteksnämnden, fritidsnämnden Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk TOTALT Biblioteksnämnd, fritidsnämnd 5 % Nettokostnader budget 2017; 7,8 M Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk 6 % Kommunstyrelse, val och revisorer 4 % Skolnämnden 32 % Socialnämnden 55 % 12

15 4. SKATTEINKOMSTER Kommunalskatterna har upptagits i budget och ekonomiplan enligt tabellen nedan med beaktande av en oförändrad inkomstskattesats om 17,25 %: KOMMUNALSKATTER Förklaring Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Ökn/min % Kommunalskatt ,36 % Fastighetsskatt ,91 % Andel av samfundsskatt ,00 % Källskatt ,85 % TOTALT ,99 % Enligt redovisningen den är de beskattningsbara förvärvsinkomsterna för år skatteören. Det här innebär en ökning med 1,8 % från skatteår Den beskattningsbara inkomsten i budgeten för år 2017 beräknas till Den beskattningsbara inkomsten härleds genom att utgå från beskattningsbar inkomst för år 2015 så att den beskattningsbara inkomsten ökar med 1 % för år 2016 och minskar med 2,1 % för år Antalet förvärvsören Skatteform Inkomstskattesats Förvärvsören Förändrings % Skatteår ,00 % ,3% Skatteår ,00 % ,6% Skatteår ,00 % ,9% Skatteår ,00 % ,9% Skatteår ,00 % ,5% Skatteår ,00 % ,7% Skatteår ,00 % ,5% Skatteår ,50 % ,7% Skatteår ,50 % ,4% Skatteår ,50 % ,7% Skatteår ,50 % ,6% Skatteår ,50 % ,3% Skatteår ,50 % ,1% Skatteår ,25 % ,7% Skatteår ,25 % ,8% Skatteår 2016 prognos 17,25 % ,0% Skatteår 2017 prognos 17,25 % ,1% Finlands kommunförbunds uppskattning av förvärvsinkomstskattekalkyl för år 2017 kan studeras nedan. Finlands kommunförbund kalkylerar med att skatteinkomsterna i Hammarland för år 2017 är ören. 13

16 Hammarland Mata in kommunens uppgifter i de gula fälten 1000 KOMMUNALSKATTENS SKATTEGRUND SKATTEÅR ** 2016** 2017** 2018** 2019** BEFOLKNING, åldersgruppsvis åringar Ändring % -2,7-1,6 0,7 0,7 0,7 0, åringar Ändring % 1,0 0,9 1,5-0,6 0,1 0,7 +65 åringar Ändring % -1,6 2,0 0,3 5,4 3,0 1,2 Invånarantal i slutet av året Ändring % -0,6 0,4 1,0 0,9 0,9 0,8 FÖRVÄRVSINKOMSTER ** 2016** 2017** 2018** 2019** Löneinkomster Ändring % -7,6 1,9 2,9 2,4 1,1 2,5 Pensionsinkomster Ändring % 1,0 2,8 2,1 1,2 6,0 4,3 Övriga inkomster Ändring % 44,3 4,9 2,2-1,9 2,0 1,9 Sammanlagt Ändring % -0,9 2,5 2,6 1,5 2,3 2,9 AVDRAG (rikets) ** 2016** 2017** 2018** 2019** Arb.tagarnas försäksringspremier % av lönerna 7,5 7,9 8,4 10,1 10,8 11,3 Förvärvsinkomstavdraget Övr. avdrag för inkomstens förv Pensionsinkomstsavdrag % av lönerna 19,0 19,7 19,4 19,9 19,2 18,3 Grundavdraget Avdrag för resekostnader + övriga Sammanlagt AVDRAG (åländska) ** 2016** 2017** 2018** 2019** Resekostnadsavdrag Studielåneavdrag Sjukdomskostnadsavdrag Studieavdrag Sammanlagt AVDRAGEN SAMMANLAGT Ändring, % 118,9 3,2 1,1 7,9 2,3 2,0 KOMMUNALSKATT SOM SKALL BETALAS Beskattningsbar inkomst ** 2016** 2017** 2018** 2019** Förvärvsinkomst - avdrag Skatteprocent 17,25 17,25 17,25 17,25 17,25 17,25 KALKYLERAD SKATT Arbetsinkomstavdrag Övr. avdrag från skatten DEBITERAS Ändring % 5,2 1,9 2,0-2,8 3,0 3,2 Inflyter inte, (ca 0,5-1 %) INFLYTER UNDER TRE ÅR Skatteår ** 2016** 2017** 2018** 2019** Beskattningsbar ink Ändring % 0,6 1,9 2,0-2,8 3,0 3,2 Besk.bar inkomst /Invånare Ändring % 1,2 1,5 1,0-3,7 2,1 2,4 Effektiv skattegrad % 11,51 11,44 11,38 10,89 10,96 10,99 14

17 Den kommunalskatt som beräknas flyta in under år 2017 är T. Det här är en minskning med 56 T (1,4 %) från budgeten för år Orsaken till att skatten blir lägre är att rikets konkurrenskraftspaket höjer arbetstagarna premier för pensions- och arbetslösavgifter och det här i sin tur ökar avdragen i beskattningen. Inkomstutvecklingen är dessutom låg på grund av centrala avtalsuppgörelser. Kommunens skattekraft/invånare är under genomsnittet på Åland. År 2015 var kommunens förvärvsinkomster/invånare Med den här skattekraften ligger Hammarland på en 12: te plats bland de åländska kommunerna. BESKATTNINGEN AV FÖRVÄRVSINKOMSTER (jämförelse mellan 2014 och 2015 års beskattning där 2015 års uppgifter är enligt läget den ) KOMMUN Kommunalskatt Kommunalskatt Besk förv ink 2014 Besk förv ink Ökn. Minsk Ökn minskn % Beskbar ink per inv 2015 MARIEHAMN ,82 % SOTTUNGA ,23 % JOMALA ,09 % LEMLAND ,89 % LUMPARLAND ,02 % BRÄNDÖ ,23 % KUMLINGE ,75 % FINSTRÖM ,08 % SALTVIK ,37 % SUND ,84 % FÖGLÖ ,76 % HAMMARLAND ,76 % ECKERÖ ,28 % KÖKAR ,14 % VÅRDÖ ,96 % GETA ,57 % TOTALT ,25 % Fastighetsskatten beräknas enligt följande oförändrade grunder. Allmän fastighetsskatteprocent 0,20 %, byggnader för stadigvarande boende 0,00 %, andra byggnader 0,90 % och allmännyttiga samfund 0,00 %. Fastighetsskatten beräknas avkasta 88 T under år Beskattningsvärdet för byggnader uppskattas år 2017 vara för stadigvarande boende T, annan bostad T och allmänna T. Ett uttag av fastighetsskatt för stadigvarande boende motsvarande 0,1 % innebär därmed i skatteinkomster. Motsvarande siffra för förhöjning av allmänna byggnader är ,- per 0,1 %. Vad gäller samfundsskatten har den idag en mindre betydelse i kommunens finansiering. Det är trots det viktigt för kommunen att fortsätta utveckla möjligheter för företag att etablera sig i Hammarland för att öka antalet lokala arbetsplatser. En årlig strategi för det här är bra att arbeta med. För år 2017 beräknas inkomsten från samfundsskatten till 60 T. Nedan kan Finlands kommunförbunds samfundsskatteprognos för Hammarlands kommun studeras. SAMFUNDSSKATT SOM SKALL BETALAS SKATTEÅR * 2016** 2017** 2018** 2019** Debiteras sammanlagt, milj Kommungruppens andel 0,3556 0,3687 0,3092 0,3034 0,3034 0,3034 Kommunernas andel, milj Ändring % 14,0 3,1-14,8 3,6 4,9 4,7 Andel på Åland, Ändring % 22,9 65,5-14,8 3,6 4,9 4,7 Kommunens fördelningsandel 0, , , , , , Kommunens andel, Ändring % 10,5 31,9 27,7 3,6 4,9 4,7 För år 2017 beräknas källskatten bli 27 T. 15

18 5. LANDSKAPSANDELARNA Landskapsandelarna har uppskattats enligt tabellen nedan: LANDSKAPSANDELAR Ändamål Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Ökn/min % Allmän landskapsandel ,1 % Komplettering av skatteinkomst ,7 % Landskapsandel för socialvården ,4 % Landskapsandel för undervisning och kultur ,4 % Komplettering av kapitalskatt ,0 % Kompensation åländska avdrag ,0 % Justeringsbelopp ,1 % TOTALT ,5 % Landskapsandelssystemet förändrades från och med år Reformen innebar att landskapsandelarna för driften ökades och att landskapsandelarna för investeringar vad gäller grundskola och socialväsendet slopades helt. Även systemet för skattekomplettering ändrades. Vid utjämningen beaktas inte längre inkomsterna från samfundsskatten. Det positiva med det här är att de kraftiga variationerna i skattekompletteringen kan undvikas och den blir mera förutsägbar. En positiv sak med landskapsandelssystemet är den årliga justeringen enligt ett index för den kommunala basservicen. Det att indexjusteringen slopats under två år är beklagligt då det leder till urholkning av hela systemet. Ifall landskapet inte har medel att upprätthålla landskapsandelssystemet borde en neddragning även följas upp av att kommunens skyldigheter minskas. Hammarlands kommun gör 2017 den femte budgeten i bosättningsstrukturgrupp 3. Landskapsandelarna utgör totalt 35 % av verksamhetskostnaderna. 6. NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET I nämndernas förslag till budget för år 2017 finns följande förändringar i tjänsterna: Familjedagvårdare - 1,0 Fritidspedagog 0,66 Eftermiddagshemsledare - 0,61 Barnskötare - 0,34 Bibliotekarie 0,34 Fastighetsskötare 0,20 16

19 7. EKONOMIPLAN Verksamheternas kostnader och intäkter för planeåren har beräknats enligt samma kostnadsnivå som under år Ökning under planeåren består enbart av förändringar i verksamhet eller investeringar. Skatteinkomsterna har beräknats med en skattesats om 17,25 % för planeåren. 8. KOMMUNENS LÅN Befintliga lån amorteras i kommunen enligt tabellen nedan. Amorteringar åren År

20 Kommunens lån beräknas ha följande utveckling: Utvecklingen av kommunens låntagning per 31.12: År Lånebelopp Folkmängd /invånare *) Uppskattning *) Uppskattning *) Uppskattning *) Uppskattning I bokslutet för år 2015 har Hammarland den näst lägsta skuldsättningen/invånare bland de åländska kommunerna. Den beräknas skuldbördan vara 4 /inv. 9. INVESTERINGARNA För år 2017 beräknas nettokostnaderna för investeringar uppgå till 402 T, år 2018 till 748 T samt år 2019 till 291 T samt. Den största investeringen under planeperioden är trafiklederna för vilka anslag upptagits till ett belopp om 992 T. Kommunens investeringar är för höga i jämförelse med det årsbidrag som kommunen har. 18

21 19

22 BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV 1. BUDGETUPPSTÄLLNINGEN Budgeten består av följande delar: Drifts- och finansieringsdel Investeringsdel I driftsdelen bestämmer kommunen de uppgiftshelheter för vilka verksamhetsmål uppställs. För varje resultatenhet finns verksamhetskostnader och -intäkter angivna. I finansieringsdelen upptas de kostnader och intäkter vilka berör kommunens finansiering. I investeringsdelen upptas de utgifter och inkomster vilka fordras för att täcka olika investeringsprojekt under budgetåret. 2. BINDANDE NIVÅER Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. Varje förtroendeorgan skall i sin budgetuppföljning följa följande regler: 1. För varje resultatenhet i budgeten skall kostnaderna under året hållas inom det nedan fastställda beloppet för EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER. 2. För varje resultatenhet i budgeten skall intäkterna under året uppgå till minst det belopp som nedan fastställts för EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER. 3. Ett förtroendeorgan tillåts inte öka sina kostnader med anledning av att intäkter ökar över budget utan att förändringen behandlats i fullmäktige. 4. Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. 20

23 3. SPARSAMHET OCH PRIORITERING Vid all verksamhet i kommunen skall förtroendeorganen iaktta största sparsamhet och sträva till så förmånliga lösningar som möjligt. Man bör sträva till att använda anslagen så att de viktigaste behoven tillfredsställs först. Vid årets början får medel inte användas för sekundära behov, så att anslag inte längre finns under senare delen av året. 4. DISPOSITIONSPLAN Sedan kommunfullmäktige godkänt budgeten skall förtroendeorgan fastställa en dispositionsplan. En dispositionsplan behöver inte godkännas av förtroendeorgan i de fall att fullmäktige godkänt förtroendeorganets äskande av anslag och då det dessutom i grunden finns en dispositionsplan uppgjord. I dispositionsplanen fördelas anslagen och de beräknade inkomsterna specificerat på särskilda konton. 5. EKONOMISKA RAMAR De beviljade anslagen bildar verksamhetens ekonomiska ramar och varje organ ansvarar själv för att dess verksamhet utförs inom de ekonomiska ramarna. Inom ramen för de beviljade anslagen skall följande regler tillämpas vid tecknandet av entreprenadavtal: En resultatenhet med ett anslag för ett enskilt projekt under ,- (brutto) får verkställas i enlighet med budget av behörigt förtroendeorgan under förutsättning att kommunfullmäktige vid fastställandet av budget inte fattat ett beslut om bindandet av anslag till kommunstyrelsen eller kommunfullmäktige. För att verkställa ett enskilt projekt över ,- men under ,- skall förtroendeorganet införskaffa godkännande av verkställighet från kommunstyrelsen. För att verkställa ett enskilt projekt över ,- skall alltid kommunfullmäktiges godkännande införskaffas innan projektet verkställs. Undantag från den här regeln kan göras i det fall att kommunfullmäktige uttryckligen genom ett beslut gett ett annat förtroendeorgan rätt att verkställa projektet. 21

24 6. ANSVARSPERSON Under varje resultatenhet i driftsdelen anges en ansvarspersoner till vars uppgift hör att fortlöpande följa uppkomsten av eventuella avvikelser i verksamhet eller anslag. Ifall avvikelser upptäcks rapporteras det här skriftligt till kommundirektören som vid behov informerar kommunstyrelsen där nödvändiga beslut fattas i ärendet. Verkställigheten av budgeten kan avvika på två olika sätt: Avvikelse från anslag = Överskridande eller underskridande av utgifter och inkomster. Alla anslag är bruttoanslag. Det här betyder att ökade inkomster inte gör det tillåtet för förtroendeorganet att öka utgifterna. Avvikelse från verksamhet = Avvikelser i verksamhet är: a) Upptagande av ny verksamhet, b) nedläggande av befintlig verksamhet, c) ökning eller kvalitetshöjning av befintlig verksamhet samt d) minskning eller kvalitetssänkning av befintlig verksamhet. 7. UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN Kommunstyrelsen kan besluta om upptagandet av kortfristiga krediter upp till ,-. 22

25 8. BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER Budgeten är indelad i nedan nämnda delar bestående av budgetdel, förtroendeorgan, resultatenheter och kostnadsställen. Budgeten är i enlighet med punkt 2 bunden till bruttobelopp på resultatenhetsnivå. Genom exemplet nedan redogörs för vad som i budgeten är budgetdel, förtroendeorgan, resultatenhet och kostnadsställe. Anslagen i driftsdelen är bundna enligt den numrering som består av C samt tre siffror ex. C112 Val. C1 = Budgetdel (HAMMARLANDS KOMMUN) C12 = Förtroendeorgan (CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN) C112 = Resultatenhet (Val) = Anslaget är bundet på den här nivån mot kommunfullmäktige vad gäller EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER och EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER = Kostnadsställe Radetiketter C1 HAMMARLANDS KOMMUN C10 REVISORERNA C100 REVISION 1010 Revision C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION 1100 Kommunfullmäktige 1110 Kommunstyrelsen 1120 Övrig centralförvaltning 1130 Kommunkansliet 1140 Personalförvaltning 1150 Beskattning 1160 Allmänna understöd C120 KOLLEKTIVTRAFIK 1200 Kollektivtrafiken C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET 1300 Näringsliv C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING 2000 Socialnämnden 2010 Socialkansliet och -byrån C210 DAGVÅRD AV BARN 2100 Klaralund 2110 Björkdungen 2120 Enskilda daghem C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD 2200 Familjedagvård 2220 Hemvårdsstöd för barn 23

26 2230 Eftermiddagshem C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM 2300 De gamlas hem och Gullåsens C240 HEMTJÄNST 2400 Hemvårdshjälp 2410 Stödtjänster C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE 2500 Servicehuset/Hammargården 2510 Handikappservice 2520 Närståendevårdstöd för handikappade 2530 Närståendevård för äldre C260 MISSBRUKARVÅRD 2600 Missbrukarvård C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA 2700 Boende inom specialomsorgen 2710 Dagvård inom specialomsorgen 2720 Fritidsverksamhet och semester inom specialomsorgen 2730 Finansieringskostnader inom specialomsorgen C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD 2800 Förebyggande ungdomsvård 2810 Familjerådgivnng 2820 Rädda barnen 2830 Barnskydd 2840 Vård på inrättn.o. fam.vård inom barnskydd 2860 Utkomstskydd C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING 3000 Skolnämnden C310 GRUNDUTBILDNING ÅR Näfsby grundskola C320 GRUNDUTBILDNING KHS 3200 Högstadieskolor 3210 Specialskolor/träningsundervisning C330 MEDBORGARINSTITUTETS KURSVERKSAMHET 3300 Medborgarinstitutet i Mariehamn C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN C400 BIBLIOTEKSVERKSAMHET 4000 Biblioteksnämnden 4010 Hammarlands bibliotek C410 KULTURVERKSAMHET 4100 Kulturverksamhet C50 FRITIDSNÄMNDEN C500 IDROTTS- OCH FRILUFTSLIV 5000 Fritidsnämnden 5010 Verksamhetsbidrag HUF och 4H 5020 Övrig verksamhetsbidrag 24

27 C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN C600 BYGGNADSTILLSYN 6000 Byggnadstekninska nämnden 6010 Byggnadskansliet C610 SAMHÄLLSPLANERING 6100 Detaljplanering C620 PARKER OCH ALLMÄNNA OMRÅDEN 6200 Underhåll C630 BYGGNADER OCH ANLÄGGNINGAR 6300 Gemensam fastighetsskötsel 6320 Blåäng och Förgätmigej 6330 Catharinahemmet I och II 6340 Hammar-Center 6350 Lärarbostäder, Näfsby skola C640 VATTEN- OCH AVLOPPSVERK 6400 Vattenverket 6410 Avloppsverket C650 HAMNSVERKSAMHET 6500 Öra hamn C660 FÖRVALTNING 6600 Tekniska kansliet 6610 Vägbelysning C670 MILJÖVÅRD OCH AVFALLSHANTERING 6700 Avstjälpningsplatsen/hantering av avfall C680 TRAFIKLEDER 6800 Vägnämndens kansli 6810 Privata och byggnadsplanevägars sommarunderhåll 6820 Privata och byggnadsplanevägars vinterundehåll 6830 Kommunalvägars sommarunderhåll 6840 Kommunalvägars vinterunderhåll C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN C700 BRAND- OCH RÄDDNINGSVÄSENDET 7000 Släckning och räddningsverksamhet 7010 Verksamhetsbidrag 7020 Befolkningsskyddet C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN C800 UTVECKLING AV GÅRDSBRUK 8000 Lantbruks- och skogsnämnden C89 FINANSIERINGSDEL C899 KOMMUNSTYRELSEN 8999 Kommunstyrelsen 25

28 DRIFTS- OCH FINANSIERINGSDEL 26

29 SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , ,9 % C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN Extern ,57 0 0,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN ,57 0 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 3 410,80 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER ,37 0 C10 REVISORERNA Extern , ,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,0 % C11 KOMMUNSTYRELSEN Extern , ,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,9 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,6 % C20 SOCIALNÄMNDEN Extern , ,5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,5 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,4 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,2 % C30 SKOLNÄMNDEN Extern , ,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,9 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,1 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,7 % C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN Extern , ,8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,8 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 18,55 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,0 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,4 % C50 FRITIDSNÄMNDEN Extern , ,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 5 502, ,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,5 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,7 % C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN Extern , ,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,4 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,0 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,1 % C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN Extern , ,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 1 809, ,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,6 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,0 % C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN 0 Extern , ,2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,2 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,3 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,2 % C89 FINANSIERINGSDEL 0 Extern , ,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma , ,9 % 27

30 C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN C112. Val Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN ,57 C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL ,57 Extern ,57 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN ,57 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 3 410,80 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER ,37 Intern -123,00 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -123,00 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123,00 Totalsumma ,57 PRESTATIONER Antal invånare ,3 % Kostnad per invånare VERKSAMHETSOMRÅDE: Centralnämndens och centralvalnämndens kostnader för upprätthållandet av val i Hammarlands kommun. Under år 2017 ordnas inte några ordinarie allmänna val. Under år 2018 ordnas presidentval. Under år 2019 ordnas riksdagsval, europaparlamentsval och lagtings- och kommunalval. MÅLSÄTTNING: Genomföra val enligt gällande lagstiftning. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Ordförande centralnämnd 28

31 EKONOMIPLAN: Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 3 410, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern -123, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -123, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123, Totalsumma , C 10. REVISORERNA C 100. Revision Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C10 REVISORERNA C100 REVISION , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern -144, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -144, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -144, % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare ,3 % Kostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Revision enligt kommunallagen ÅFS 73/97 kap. 11 samt förvaltningsstadgans kapitel XIV Granskning av förvaltning och ekonomi. MÅLSÄTTNING: Revision enligt god kommunal bokföringssed under två revisionsdagar samt separat siffergranskning. Revision utförs av tre revisorer, av vilka två utses av kommunfullmäktige och en av revisionsbolag BDO Audiator Ab. VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - 350,- 1. Köp av tjänster - 350,- 29

32 BUDGETANSVARIG: Ordförande revisorer EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C10 REVISORERNA C100 REVISION Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern -144, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -144, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -144, Totalsumma , C11. KOMMUNSTYRELSEN C 110. Allmän administration Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Kostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunfullmäktige, kommunstyrelsen, övrig centralförvaltning, kommunkansliet, personalförvaltning, beskattning och allmänna understöd. PERSONAL: Kommundirektör 1,0 1,0 1,0 Ekonomichef 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 0,6 0,8 0,8 Städare 0,3 0,3 0,3 MÅLSÄTTNING: 1. Arbeta för att utveckla kommunens attraktionskraft avseende boende och företagande. 2. Arbeta för att kommunen har en balanserad ekonom. Beslut Kfge: 3. Under året göra en översyn av kommunens tomtpriser på Öra strand. 30

33 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Kommunfullmäktige - 130,- 2. Kommunstyrelsen - 52,- 3. Personalkostnader kansliet ,- 4. Tjänster kansliet Beslut Kfge: (inklusive ledarskapsutbildning) + 780,- 5. Material kansliet (inventarier ergonomiska möbler) ,- 6. Värme och el + 325,- 7. Ålands kommunförbund k.f ,- 8. Personalhälsovården (besök vartannat år) ,- 9. Beskattningskostnader ,- 10. Understöd till föreningar ,- ALLMÄNNA UNDERSTÖD: Verksamhetsbidrag har upptagits för följande föreningar och organisationer: 1. Hammarlands Torp byalag r.f. 400,- 2. Ålands synskadade r.f. 150,- 3. Norra Ålands pensionärsförening r.f. 100,- 4. Folkhälsan i Hammarland (bryggan vid Boviksjön) 3 000,- TOTALT 3 650,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

34 C 120. Kollektivtrafik Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939, % Intern -404, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -404, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -404, % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal passagerare % Nettokostnad/passagerare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Lokal kollektivtrafik. MÅLSÄTTNING: Främja möjligheter för kommuninvånare att anlita kollektivtrafik. Upprätthålla följande turlista: Linje I kl Skarpnåtö-Kattby Linje I retur kl Kattby-Skarpnåtö Trafikering sker under vinterturlistan d.v.s. 204 dagar under år KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 132,- 1. Köp av tjänster + 132,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: År 2009 utlovade landskapsregeringen ett stöd motsvarande 80 % av kommunens kostnader för den lokala kollektivtrafiken. För år 2016 har kommunen fått ett beslut från landskapsregeringen att stödet för den lokala kollektivtrafiken utgör ,- eller 80 % av budgeten för kollektivtrafiken. En förutsättning för att bedriva kollektivtrafiken är att kommunen erhåller understöd från landskapet. Ett krav från landskapsregeringen för att betala stödet är att kommunen avstår från att uppbära avgifter för den lokala kollektivtrafiken. BUDGETANSVARIG: Kommundirektör 32

35 EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939, Intern -404, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -404, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -404, Totalsumma , C 130. Främjande av näringslivet Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 721, , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern -365, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -365, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -365, % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Nettokostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Främjande av näringslivet MÅLSÄTTNING: En strategi för att marknadsföra kommunens företags- och bostadsområden utarbetas under året. Ordna underhållet av Sadelinleden. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: 900,- 1. Provision fastighetsaffärer ,- 2. Tryckning och annonsering ,- 3. Renhållningstjänster - 350,- 4. Underhåll av områden (Sadelinleden) ,- 5. Material + 500,- 33

36 VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Marknadsföringen av Öra strand har kompletterats med köp av förmedlingstjänster av ett mäklarföretag. Kommunen har fortfarande rätt att även själv marknadsföra bostadsområdet. BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 721, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern -365, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -365, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -365, Totalsumma ,

37 C20. SOCIALNÄMNDEN C 200. Socialförvaltning Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % Antal invånare % Nettokostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Socialnämnden och socialkansliet. PERSONAL: Socialsekreterare Socialarbetare Totalt MÅLSÄTTNING: Att upprätthålla ett serviceutbud som motsvarar kommuninvånarnas behov och uppfyller lagstiftningen inom socialförvaltningen. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Socialnämnden + 408,- 2. Socialkansliet, personalkostnader ,- 3. Beslut Kfge: Ledarskapsutbildning för chefer med personalansvar - 700,- 4. Material, (inventarier ergonomiska möbler) - 250,- 5. Övrigt + 150,- 35

38 VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma , C 210. Dagvård av barn Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Inskrivna heltidsplatser % Inskrivna halvtidsplatser % Totalt inskrivna barn % Antal närvarodagar % Verksamhetsdagar Nettokostnad/inskrivet barn % Nettokostnad/närvarodag % Avgifternas finansieringsgrad 11 % 10 % 10 % 10 % 10 % 0 % 0 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Daghemmet Klaralund bestående av 3 avdelningar med totalt 57 platser. - 2 avdelningar med totalt 42 heltidsplatser. - 1 avdelning med 15 heltidsplatser. Daghemmet Björkdungen bestående av 2 avdelningar med totalt 33 platser. - 1 småbarnsavdelning med 12 heltidsplatser. - 1 avdelning med 21 heltidsplatser. Köp av tjänster från enskilt daghem (Waldorfbarnträdgården). 36

39 PERSONAL KLARALUND: Daghemsföreståndare 1,00 1,00 1,00 Barnträdgårdslärare 3,57 4,56 4,56 Barnskötare 3,00 2,67 2,67 Köksbiträde 1,00 1,00 1,00 Städare 0,52 0,52 0,52 Assistent 2,00 2,78 2,78 TOTALT 11,09 12,53 12,53 Deltidsarbetet som barnskötare enligt 67 % av heltid kan ledigförklaras som heltidsarbete. PERSONAL BJÖRKDUNGEN: Daghemsföreståndare Barnträdgårdslärare Barnskötare 3,75 3,78 3,42 Kock Köksbiträde 0,66 0,66 0,66 Städare 0,41 0,41 0,41 Assistent 1,78 2,00 2,00 TOTALT 10,60 10,85 10,49 Specialbarnträdgårdslärartjänsterna fungerar som en intern köptjänst från Näfsby skolas specialklasslärare. ANTAL BARN I DAGVÅRD: Daghemmen, antal avdelningar för barn över tre år (oktober 2016) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Sunnan Nordan Västan Ugglan Totalt Daghemmen, antal avdelningar för barn under tre år (oktober 2016) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Hackspetten Totalt

40 MÅLSÄTTNING: Att ge god vård och omsorg samt att på ett bra sätt kunna möta varje barn på dess utvecklingsnivå genom att behålla kompetent personal. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Personalkostnader ,- 2. Köp av tjänster Beslut Kfge: (inklusive ledarskapsutbildning) ,- 3. Material, förnödenheter och varor ,- 4. Övriga verksamhetskostnader 0,- 5. Enskilt daghem ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Personalen är anställd inom barnomsorgen i kommunen. I daghemmet Klaralund planeras kostnadsandel för utbyte av nytt fönster i kök, utbyte av ribbor på södra väggen och nytt staket med grind. Totala kostnader för detta är Fiberanslutning till både daghemmet Klaralund och Björkdungen om Till Björkdungen budgeteras VVS alarm (Leakomatic) om Beslut Kfge: Byte av 70 st armaturer i daghemmet Klaralund samt förbättring av utebelysning. Uppskattad kostnad 8.000,-. (Anslag ändras ej) Under kostnadsstället för daghemmet Klaralund upptas en inkomst för stöd från landskapsregeringen till ett belopp om Inkomsten kalkyleras från att en barnträdgårdslärare till 17 % sköter språkundervisning. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

41 C 220. Övrig barndagvård Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag Nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Inskrivna familjedagvård % Antal närvarodagar % Inskrivna förmiddagsverksamhet % Nettokostnad/inskrivet barn familjedagvård % Nettokostnad/närvarodag familjedagvård % Nettokostnad eftermiddagsvård/barn % Avgifternas finansieringsgrad familjedagvård 8 % 3 % 6 % 6 % 6 % 0 88 % Avgifternas finansieringsgrad eftermiddagsvård 19 % 25 % 12 % 13 % 13 % 0-48 % Hemvårdsstöd antal hushåll % Kostnad/hushåll (enbart stöd) % VERKSAMHETSOMRÅDE: Familjedagvård, hemvårdsstöd samt förmiddags- och eftermiddagsvård för skolbarn. För verksamhetsåret 2017 budgeteras en familjedagvårdare som har totalt 4,5 platser. Barn under 3 år motsvarar 1,5 platser. PERSONAL: Familjedagvårdare 2,00 2,00 1,00 Fritidspedagog 0,00 0,00 0,66 Eftermiddagshemsledare 1,83 1,85 1,24 Assistent 0,00 0,00 0,48 Städare 0,26 0,26 0,26 TOTALT 4,09 4,11 3,64 ANTAL BARN I FAMILJEDAGVÅRD: Familjedagvård, antal barn (oktober 2016) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Familjedagvårdare Totalt Antal barn i fritidshemmet är i september barn. 39

42 MÅLSÄTTNING: Att erbjuda alla barn i Hammarland en utvecklande, trygg barnomsorg med kvalificerad personal och god service i enlighet med gällande lagar och förordningar. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Familjedagvården ,- 2. Hemvårdsstöd (Beslut Kfge: anslag sänks ytterligare med ) ,- 3. Fritidsverksamheten ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

43 C 230. Vård på åldringshem Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal vårddygn Oasen totalt % Antal vårddygn Oasen institution Antal vårddygn Oasen demensvård Kostnad/vårddygn Oasen % Kostnad/vårddygn Oasen institution Kostnad/vårddygn Oasen demens VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunens andel för platser vid Oasen. Hammarland har 8 platser i Oasen. I budgeten finns medel upptaget för (Beslut Kfge) 6 platser. För tomma platser debiteras enligt förbundsfullmäktiges beslut en grundavgift för tomma platser om ,- /år. MÅLSÄTTNING: Tryggad och behovsanpassad vård för de åldringar/personer i behov av långvarig vård och omsorg, som inte klarar sig på servicehem eller i eget boende. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Oasen k.f ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Behovet av platser i Oasen varierar rätt mycket. I november 2016 har kommunen fem platser i bruk. Oasen har från år 2016 börjat med två olika avdelningar d.v.s. institutionsavdelningen och demensavdelningen. Dessa har skilda vårddygnsavgifter. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren 41

44 EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma , C 240. Hemtjänst Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR ,11 0 Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % Antal hushåll med hemvård under året % Nettokostnad/hushåll med hemvård % Avgiftsfinansieringsgrad 8 % 8 % 9 % 9 % 9 % 1 % 15 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Hemservice i och utanför Hammargården, samt stödtjänster (bl.a. färdtjänst enligt socialvårdslagen). PERSONAL: Föreståndare inom äldreomsorg 1,0 1,0 1,0 Närvårdarkoordinator - 0,8 0,8 Närvårdare i dagarbete 7,6 8,1 8,1 Närvårdare i nattarbete 2,3 2,3 2,3 Vårdbiträde 0,5 0,5 0,5 Dagverksamhetsledare - 0,5 0,5 Totalt 11,4 13,2 13,2 MÅLSÄTTNING: Att i samförstånd mellan kunnig personal, klienter och deras anhöriga ge stöd, god vård och omsorg inom kommunen åt de äldre. Personalens kompetensutveckling är viktig för att uppnå detta. Färdtjänstens syfte är att göra det möjligt för äldre att träffa anhöriga och delta i samhället. 42

45 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Hemtjänst, personalkostnader ,- 2. Hemtjänst, tjänster Beslut Kfge: (inklusive ledarskapsutbildning) ,- 3. Hemtjänst, material ,- 4. Färdtjänst enligt socialvårdslagen + 0,- 5. Övrigt - 100,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: I budgetförslaget har tagits upp anslag för journal inom äldreomsorg om Äldreomsorg på distans har inte budgeterats för år Beslut Kfge: Kommunstyrelsen konstaterar att kommunen närmar sig ett läge där hemservicepersonal måste anställas som besöker äldre i kommunen i deras hem under nattetid. Kommunstyrelsen har tillsatt en kommitté som i sitt uppdrag samtidigt kan utreda hur en framtida nattpersonal kunde ordnas eventuellt i samarbete med Eckerö kommun. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR ,11 Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

46 C 250. Annan service för åldringar och handikappade Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINdAR OCH HANIDKAPPADE , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNINd FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINdAR OCH NEDSKRIVNINdAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNINd FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal mottadare av närståendevård % Kostnad/mottadare av närståendevård % Antal färdtjänst enligt handikappservicelagen Kostnad/färdtjänst enligt handikappservicelagen endast resekostnad Antal invånare % Nettokostnad/invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Servicehuset Hammargården, matservice, handikappservice och närståendevård. PERSONAL: Kock 1,8 1,8 1,8 Köksbiträde 0,5 0,5 0,5 Lokalvårdare 0,4 0,4 0,4 TOTALT 2,7 2,7 2,7 Handikappservice Socialnämnden har utarbetat individuella lösningar för ett flertal personer med funktionsnedsättning vilket inbegriper anställningar på hel- och deltid av assistenter. PERSONAL: Assistent 1,76 2,08 2,96 TOTALT 1,76 2,08 2,96 MÅLSÄTTNING: Hammargården: Att på bästa och effektivaste sätt sköta om servicehuset och tillaga näringsrik mat. Två platser reserveras för periodvård. Handikappservice: Syftet med verksamheten är att i enlighet med lagstiftningen främja de handikappades förutsättningar att leva och vara verksamma som jämbördiga medlemmar i samhället samt att förebygga och undanröja olägenheter och hinder som handikappet medför. 44

47 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Handikappservice, personalkostnader ,- 2. Handikappservice, färdtjänst ,- 3. Handikappservice, övriga tjänster ,- 4. Handikappservice, understöd ,- 5. Servicehuset, Hammargården ,- 6. Närståendevård ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Handikappservice: Antalet personer med funktionsnedsättning i behov av service har ökat. Flertalet kommuninvånare behöver specialanpassade lösningar med personliga hjälpare, stödpersoner och närståendevårdare för att kunna bo hemma. Färdtjänsten inom handikappservice har ökat då den används i större utsträckning samt antalet personer ökat. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

48 C 260. Missbrukarvård Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern -726, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -726, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -726, % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Nettokostnad/invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Missbrukarvård och nykterhetsarbete. Köptjänster från beroende avdelning i Mariehamn stad samt Kårkulla samkommun och Understödsföreningen för svenskspråkig missbrukarvård r.f. MÅLSÄTTNING: Missbrukarvårdens målsättning är att tillsammans med klienterna och deras vårdare utarbeta vårdplaner som upprätthåller nykterhet och omvårdnad om sig själv. Nykterhetsarbetets uppgift är att ge upplysning och information om skadliga verkningar av missbruk av alkohol och droger. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Kundtjänster ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Missbrukarvården i Mariehamn har omorganiserats till en enhet, beroende avdelningen. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern -726, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -726, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -726, Totalsumma ,

49 C 270. Specialomsorger för utvecklingsstörda Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Nettokostnad/invånare % PRESTATIONER: Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Omsorgsbyrå besök 12,00 35,00 Kostnad/besök 129,04 148,22 140,00 Kostnad budget 1 779, ,00 Antal timmar i daglig verksamhet 3 569, ,00 903,00 Kostnad/timme dagverksamhet 26,78 22,09 Kostnad budget , , ,00 Anta timmar fritids- och semesterverksamhet 110,25 160,00 - Kostnad/timme 19,83 20,91 Verksamheten ihopslagen med dagverksamhet 2 185, ,00 - Antal dygn i boendeservice 880, , ,00 Kostnad/dygn i boendeservice 220,38 220,23 Kostnad budget , , ,00 Antal dygn korttidsboende 168,00 Kostnad/dygn i korttidsboende 322,59 Kostnad budget ,00 Antal besök i lägenhetsboende 0,00 0,00 0,00 Kostnad/timme lägenhetsboende 33,82 38,41 Kostnad totalt 0,00 0,00 0,00 Effektiverad vård 365,00 366,00 - Kostnad/dygn i boendeservice 176,08 184,73 Ihopslagen med boendeservice , ,00 - Antal månader i specialfritidshem 24,00 24,00 24,00 Kostnad/månad specialfritidshem 1 475, , ,33 Kostnad totalt , , ,00 Förmedlade tjänster totalt , , ,00 Finansieringskostnader totalt 1 140, , ,00 Omsorgsförbundet totalt , , ,00 VERKSAMHETSOMRÅDE: Köptjänster från kommunalförbundet Ålands omsorgsförbund k.f. enligt specialomsorgslagen. 47

50 Service inom Ålands omsorgsförbund k.f.: Daglig verksamhet Boende i korttidshem Boendeservice Fritids- och semesterverksamhet Specialfritidshem Förmedlade tjänster Effektiverad vård Omsorgsbyrå DUV: Lägerverksamhet MÅLSÄTTNING: Att ge ändamålsenlig service såsom daglig verksamhet och boendeservice till personer med utvecklingsstörning samt avlastning för anhöriga genom placering av barn och unga på korttidshem. Att hjälpa personer att reda sig självständigt i det dagliga livet och anpassa sig i övrigt till samhällslivet. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Ålands omsorgsförbund k.f ,- 2. DUV ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Kommunen köper tjänster från Kårkulla samkommun och Stiftelsen Rinnehemmet för boendeservice. Kostnaden förmedlas via Ålands omsorgsförbund. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

51 C 280. Övrig socialvård Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal besök familjerådgivning % Kostnad/besök familjerådgivning (endast stöd) % Antal hushåll med utkomststöd % Kostnad/hushåll med utkomststöd (endast stöd) % Antal invånare % Kostnad per invånare/barnskydd % VERKSAMHETSOMRÅDE: Stödpersoner, familjevårdare, förebyggande ungdomsvård (köptjänst för fältarbete), familjerådgivning (köptjänst av Folkhälsan), Rädda Barnen (köptjänst för adoptionsrådgivning), barnskydd, lägerskolor och utkomststöd. PERSONAL: Familjearbetare 0,0 0,5 0,5 MÅLSÄTTNING: Inom barn- och ungdomsverksamheten i första hand fokusera på upplysning och stödåtgärder åt barn samt deras familjer inom den öppna vården. Att inom vuxenverksamheten samarbeta med andra myndigheter för att stärka individers förmåga till ett fungerande liv. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Barnskydd ,- 2. Utkomststöd ,- 3. Familjerådgivning ,- 4. Fältarna - 850,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Beträffande utgiftsposten för familjerådgivning till hushåll kan det konstateras att anslaget höjts med totalt till i framlagt förslag. Behovet av familjerådgivning har ökat i kommunen. År 2015 bokfördes familjerådgivning till ett belopp om och t.o.m. september 2016 har bokförts. 49

52 BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

53 C 30. SKOLNÄMNDEN C 300. Skolförvaltning Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern -84, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -84, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -84, % Totalsumma , , % VERKSAMHETSOMRÅDE: Skolnämnden anger principer, riktlinjer och mål. Skötseln av de skolvisa administrativa rutinerna är anförtrodda till respektive skolföreståndare. Delegeringen från skolnämnd och skoldirektör till skolföreståndare är långt utvecklad. Skolnämndens huvudsakliga uppgift är att tillse att målen för grundskolan förverkligas och att grundskolan utvecklas samt ansvara för att verksamheten vid behov utvärderas. Skolskjutsarna har upphandlats genom ett två årigt ramavtal. Skolnämnden planerar att sammanträda 8 gånger under MÅLSÄTTNING: Skolan förväntas att hantera och lösa alla pedagogiska svårigheter inom de budgeterade resurserna. Skolan ska inom de fastställda ramarna ordna undervisningen för alla elever. Elever med goda inlärningsförutsättningar skall ges möjlighet att gå framåt i sin egen takt så att de upplever skolan utmanande och stimulerande. Elever med inlärningssvårigheter ska ges undervisning så att de känner att de lyckas och duger oavsett nivån på deras prestationer. Planeringen skall vara så flexibel att ändringar i organisationen kan ske under pågående läsår. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 3,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Ordförande skolnämnd 51

54 EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern -84, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -84, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -84, Totalsumma , C 310. Grundutbildning år 1-6 Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , Totalsumma , , ,94 PRESTATIONER Antal elever 114,0 113,0 113,0 111,0 111, ,0-2 % Kostnad/elev % Kostnad/elev inklusive köptjänster av lärare KHS Gemensamma lärare KHS Prestationstal Enhet Kategori År 2016 År 2017 Skillnad: Näfsby skola Elever från Hammarland främmande kommun i 111,00 109,00-2,00 Näfsby skola Näfsby Elever i skola anpassad 0,00 0,00 0,00 Näfsby skola specialundervisning Elever från Hammarland i 3,00 2,00-1,00 Annan skola främmande kommun (låg/hög) 2,00 2,00 0,00 Elever i Näfsby skola TOTALT Elever i Näfsby skola 114,00 111,00-3,00 Näfsby skola Antal undervtim/år 239, ,00 Näfsby skola Undervtim/elev 2,10 2,15 0,06 Näfsby skola Antal anställda totalt 16,76 17,25 0,49 Näfsby skola Skolledare 1,00 1,00 0,00 Näfsby skola Klasslärare/timlärare 7,67 7,67 0,00 Näfsby skola Elevassistent 3,50 4,00 0,50 Näfsby skola Speciallärare samordnad 0,58 0,58 0,00 Näfsby skola Specialklasslärare 1,00 1,00 0,00 Näfsby skola Kökspersonal 1,35 1,35 0,00 Näfsby skola Städpersonal 2,65 2,65 0,00 Näfsby skola Kvm 1 734, ,00 0,00 Näfsby skola Kvm/elev 15,21 15,62 0,41 52

55 VERKSAMHETSOMRÅDE: Resultatområdet omfattar: Näfsby skola för årskurserna 1-6 MÅLSÄTTNING: Att verksamheten uppbyggd på elevantalet 111 elever håller. Elevantalet står som uträkningsgrund för elevskjutsar, livsmedel, undervisningsmaterial och läromedels inköp. Att personalstyrkan bygger på en skolföreståndare, fem klasslärare, en specialklasslärare och tre timlärare samt tre SÅHD lärare; speciallärare, språklärare och musiklärare. Vidare finns 4 assistenter (6 anställda), tre städare, en kokerska. Denna personalstyrka förväntas räcka till för verksamheten budgetåret Beslut Kfge: Kommunen skall göra en uppvaktning hos landskapsregeringen angående de effekter som landskapsregeringens beslut Dnr 103 D14 av den angående slopande av ruttaxa har fått för kommunens skolskjutskostnader. Då landskapsregeringens beslut skapat förutsättningarna för att överprissättning är möjlig begär kommunen hjälp i ärendet från landskapsregeringen. TIMRESURSEN: Begreppet timresurs är ett mått på antalet lärartimmat per vecka. Näfsby skolas totala timreurs är enligt följande: Timresurs Antal lärartimmar Lärartimmar per elev Timresurs för allmän-undervisning (Au) 192,00 1,73 Timresurs för AU ordnad av SÅHD (språk, musik m.m) 8,00 0,07 Specialundervisning ordnad av SÅHD 14,00 0,13 Övrig timresurs 0,00 0,00 Specialklassunderv 25,00 12,50 SUMMA 239,00 2,15 I timmarna ingår INTE undervisning av elever med annat modersmål än svenska, 10 h. 53

56 Klassammansättningar och gruppindelningar 2016/ Undervisningsgrupp Elevantal Timfördelning Åk Åk Åk Åk Åk Åk Återstående timmar används till stödundervisning, delningar, högstadiets gemensamma lärare samt undervisning i frivilligt språk. Elevprognos Läsår Elevantal 2016/ , / , / , / ,00 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Personalkostnader ,- 2. Underhåll av byggnader och områden ,- 3. Skolskjutsar (transporter totalt ,-) ,- 4. Underhåll av maskiner och anordningar ,- 5. Material ,- 6. Beslut Kfge: Ledarskapsutbildning för chefer med personalansvar - 700,- 7. Övrigt + 870,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: I skolbyggnaden och på skolgården finns totalt underhållskostnader för ,-. De större underhållen är upprustning av golven i slöjdsalarna för ,-, byte av larmcentralen 6 500,- och ventilationsrengöring ,-. BUDGETANSVARIG: Skolföreståndaren 54

57 EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Budget 2017 Ek plan 2018 Ek plan 2019 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma , C 320. Grundutbildning KHS Radetiketter Bokslut 2015 Budget 2016 Förslag nämnd 2017 Förslag Kst 2017 Budget Kfge 2017 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C30 SKOLNÄMNDEN C320 GRUNDUTBILDNING KHS , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal elever Kyrkby högstadieskola 50,5 48,5 52,0 52,0 52,0 53,0 3,5 7 % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola utan gem. lärare Antal elever Träningsundervisningen 2,5 2,0 2,0 3,0 3,0 2,5 1,0 50 % Kostnad/elev Träningsundervisningen % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kyrkby högstadieskola med grundskola för årskurs 7-9. Gemensamma lärare i distriktet. Träningsundervisningen är avsedd för elever med utvecklingsstörning. Träningsundervisningen är gemensam för Mariehamn, NÅHD k.f. och SÅHD k.f. Skärgårdskommunerna kan ansöka om att få sända elever till träningsundervisningen. Förbundsstyrelsen är ansvarig för verksamheten som regleras genom ett avtal mellan distrikten. Driftskostnaderna regleras mellan avtalsparterna i förhållande till deras elevantal. MÅLSÄTTNING: Att ge möjligast bästa goda förutsättningar för ett lugnt och tryggt arbetsklimat. 55

58 Att ha gruppstorlekar om elever. Att ge undervisning under devisen "en skola för alla" Kyrkby högstadieskola, elevantal från Hammarland Elevantal År 2016 År 2017 År 2018 År ,50 52,00 57,00 60,00 Träningsundervisningen: Att ge högkvalitativ undervisning anpassad till elevernas förutsättningar. *) Bokslut medeltal Elevmedeltal för åren har framtagits med hjälp av preliminära underlag KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Kyrkby högstadieskola ,- 56