Kommunernas och kommunalförbundens budgeter 2014

Transkript

1 Iris Åkerberg, statistiker Tel Offentlig ekonomi 2014: Kommunernas och kommunalförbundens budgeter 2014 Oförändrade intäkter och kostnader Inför 2014 förväntar sig kommunerna att verksamhetsintäkterna och kostnaderna håller sig på ungefär samma nivå som 2012 års bokslut visar. Verksamhetsintäkterna budgeteras till 42 miljoner euro och de sammanlagda verksamhetskostnaderna väntas bli 161 miljoner euro. Jämfört med 2012 års budgeter beräknas intäkterna minska med åtta miljoner och kostnaderna med fyra och en halv miljoner euro. Av verksamhetskostnaderna utgör personalutgifterna den största andelen, 52 procent, vilket är på ungefär samma nivå som tidigare år. De sammanlagda skatteintäkterna beräknas uppgå till 97 miljoner, vilket är en ökning med sex miljoner jämfört med bokslutet Elva kommuner budgeterar en ökning i skatteintäkterna jämfört med bokslutet För landskapsandelarna budgeterar alla kommuner förutom Vårdö en minskning jämfört med bokslutet Sammantaget budgeteras 35 miljoner euro i landskapsandelar. Lägre årsbidrag Kommunernas sammanlagda årsbidrag beräknas till drygt elva miljoner, en minskning jämfört med bokslutet 2012 med en miljon euro. Jämfört med budgeten för 2013 är det en sänkning på några hundratusen euro. Alla kommuner förutom Kumlinge förväntar sig ett positivt årsbidrag och Brändö, Eckerö, Hammarland, Kumlinge, Lumparland, Saltvik och Sund har ett årsbidrag som är lägre än avskrivningarna. Totalt beräknas årsbidraget utgöra 98 procent av avskrivningarna. Räkenskapsperiodens sammanlagda resultat för 2014 budgeteras till euro. Tio kommuner budgeterar ett positivt resultat för räkenskapsperioden medan resterande sex kommuner förväntar sig ett minusresultat. Figur 1. Budgeterat årsbidrag efter kommun 2014, euro per invånare Brändö Eckerö Finström Föglö Geta Hammarland Jomala Kumlinge Kökar Lemland Lumparland Saltvik Sottunga Sund Vårdö Mariehamn Hela Åland Ålands officiella statistik -

2 Mindre investeringar i kommunerna Inför 2014 budgeterar alla kommuner förutom Kökar och Sottunga för investeringar. Totalt uppgår de planerade investeringarna till 15 miljoner euro, vilket är 15 miljoner mindre än i 2012 års bokslut. Av investeringsutgifterna täcks en miljon med finansieringsandelar (från landskapet) och 1,5 miljoner med försäljning av anläggningstillgångar. Således planeras nettoinvesteringsutgifterna uppgå till nästan 13 miljoner euro, som till ca en tredjedel ska finansieras med upplåning. Fyra kommuner räknar med att ta upp nya långfristiga lån på sammanlagt nästan fyra och en halv miljoner euro under 2014, vilket är fem miljoner mindre än i bokslutet för Amorteringarna beräknas till fyra miljoner, varför lånestocken ökar med en halv miljon euro. Totalt beräknas årsbidraget räcka till 72 procent av investeringarna. Planerade investeringsutgifter enligt ekonomiplanerna är 15 miljoner för 2015 och 16 miljoner för Beskrivning av statistiken Statistiken i detta meddelande baseras på uppgifter som kommunerna och kommunalförbunden har levererat till ÅSUB. Tabellerna innehåller budgeternas resultaträkningsdel, vissa uppgifter ur finansieringsdelen samt några nyckeltal. Vissa jämförelser görs med boksluten för 2011 och 2012 samt budgeterna för I tabellerna anges alla kostnader och underskott som negativa tal, medan intäkter och överskott redovisas som positiva tal. Alla uppgifter är i euro om inte annat anges. För uträkning av euro per invånare har preliminära befolkningsuppgifter för från Befolkningsregistercentralen använts. Verksamhetsbidraget visar nettokostnaderna för den löpande verksamheten, dvs det som skall finansieras med skatteinkomster, landskapsandelar och övriga finansiella inkomster. Årsbidraget visar hur mycket som återstår till amorteringar och avskrivningar. Årsbidragsprocent = 100 x Årsbidrag/Driftsinkomster Driftsinkomster = verksamhetsintäkter, skatteinkomster och landskapsandelar för driften Årsbidrag i procent av avskrivningarna = 100 x Årsbidrag/Avskrivningar på anläggningstillgångar. Detta nyckeltal visar i vilken grad kommunernas årsbidrag räcker till för finansiering av avskrivningarna. Inkomstfinansiering av investeringar, procent = 100 x Årsbidrag/Egna anskaffningsutgifter för investeringar (landskapsandelarna för investeringar fråndragna). Detta nyckeltal visar hur stor del av nettoinvesteringsutgifterna som finansieras med egna inkomster. Lånekostnadsbidrag, procent = 100 x (Årsbidrag + ränteutgifter)/(ränteutgifter + Amortering på långfristiga lån). Mer statistik om kommunernas och kommunalförbundens ekonomi och verksamhet finns på ÅSUBs hemsida, 2

3 Tabell 1. Jämförelse av kommunernas bokslut och budgeter Budget Bokslut Budget Bokslut Budget Budget Verksamhetsintäkter, euro Verksamhetskostnader, euro Verksamhetsbidrag, euro Verks.intäkter/verks.kostnader, procent 27,5 26,9 28,7 26,5 30,3 26,2 Skatteintäkter, euro Landskapsandelar, euro Årsbidrag, euro Årsbidrag, procent 6,6 11,0 7,2 7,1 6,5 6,4 Årsbidrag, procent av avskrivningarna Årsbidrag, euro per invånare Räkenskapsperiodens resultat, euro Investeringar, euro Nettoinvesteringar, euro Ink.finansiering av investeringar, procent Skatteprocent 17,03 17,03 17,04 17,04 17,03 17,03 Ålands statistik- och utredningsbyrå 3

4 Tabell 2. Sammandrag av kommunernas budgeter 2014, euro Brändö Eckerö Finström Föglö Geta Hammarland Jomala 1. Budgetens resultaträkningsdel Verksamhetsintäkter försäljningsinkomster avgifter Verksamhetskostnader löner och arvoden lönebikostnader köp av tjänster material, förnödenheter och varor understöd Verksamhetsbidrag Skatteintäkter kommunalskatt fastighetsskatt samfundsskatt övriga skatteintäkter Landskapsandelar Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Räntekostnader Övriga finansiella kostnader Årsbidrag Avskrivningar och nedskrivningar Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Räkenskapsperiodens resultat Budgetens finansieringsdel Investeringar Investeringar i anläggningstillgångar Finansieringsandelar för investeringar Intäkter från försäljn.av anl.tillgångar Nettoinvesteringar Investeringsutgifter enligt ekonomiplan År År Förändring av utgivna lån Ökning av utgivna lån Minskning av utgivna lån Förändring i lånestocken Ökning av långfristiga lån Minskning av långfristiga lån Förändring av kortfristiga lån Nyckeltal Verks.intäkter/verks.kostnader, proc. 15,4 23,4 17,3 27,2 10,4 15,9 14,2 8,6 29,6 15,0 Årsbidrag, procent 4,3 3,4 4,5 7,0 10,2 0,3 4,5-0,9 5,2 7,0 Årsbidrag, procent av avskrivn Årsbidrag, euro per invånare Ink.finansiering av investeringar, proc Lånekostnadsbidrag, procent Invånare , prelim Ålands statistik- och utredningsbyrå Kumlinge Kökar Lemland 4

5 Tabell 2 forts Lumparland Saltvik Sottunga Sund Vårdö Mariehamn Landskomm. Landsbygden Skärgården 1. Budgetens resultaträkningsdel Verksamhetsintäkter försäljningsinkomster avgifter Verksamhetskostnader löner och arvoden lönebikostnader köp av tjänster material, förnödenheter och varor understöd Verksamhetsbidrag Skatteintäkter kommunalskatt fastighetsskatt samfundsskatt övriga skatteintäkter Landskapsandelar Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Räntekostnader Övriga finansiella kostnader Årsbidrag Avskrivningar och nedskrivningar Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Räkenskapsperiodens resultat Budgetens finansieringsdel Investeringar Investeringar i anläggningstillgångar Finansieringsandelar för investeringar Intäkter från försäljn.av anl.tillgångar Nettoinvesteringar Investeringsutgifter enligt ekonomiplan År År Förändring av utgivna lån Ökning av utgivna lån Minskning av utgivna lån Förändring i lånestocken Ökning av långfristiga lån Minskning av långfristiga lån Förändring av kortfristiga lån Nyckeltal Verks.intäkter/verks.kostnader, proc. 5,9 34,4 16,1 17,1 15,6 37,1 18,7 18,5 19,8 26,2 Årsbidrag, procent 6,2 5,0 6,6 2,8 5,2 9,0 4,6 4,6 4,8 6,4 Årsbidrag, procent av avskrivn Årsbidrag, euro per invånare Ink.finansiering av investeringar, proc Lånekostnadsbidrag, procent Invånare , prelim Hela Åland 5

6 Tabell 3. Sammandrag av kommunalförbundens budgeter 2014 De gamlas Södra Ål. Norra Ål. Ål. Oms. Ål. Miljö- Ål. Kom. Totalt hem högst.distr. högst.distr. förbund service förbund 1. Budgetens resultaträkningsdel Verksamhetsintäkter försäljningsinkomster avgifter Verksamhetskostnader löner och arvoden lönebikostnader köp av tjänster material, förnödenheter och varor understöd Verksamhetsbidrag Skatteintäkter kommunalskatt fastighetskatt samfundsskatt övriga skatteintäkter Landskapsandelar Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Räntekostnader Övriga finansiella kostnader Årsbidrag Avskrivningar och nedskrivningar Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Räkenskapsperiodens resultat Budgetens finansieringsdel Investeringar Investeringar i anläggningstillgångar Finansieringsandelar för investeringar Intäkter från försäljn.av anl.tillgångar Nettoinvesteringar Investeringsutgifter enligt ekonomiplan År År Förändring av utgivna lån Ökning av utgivna lån Minskning av utgivna lån Förändring i lånestocken Ökning av långfristiga lån Minskning av långfristiga lån Förändring av kortfristiga lån Ålands statistik- och utredningsbyrå Små ökningar i kommunalförbunden Kommunalförbunden budgeterar verksamhetsintäkterna och -kostnaderna till 28 respektive 27 miljoner för Det innebär en ökning om vardera en miljon jämfört med 2012 års bokslut. Kostnaderna finansieras till 96 procent med försäljningsinkomster, där betalningsandelar från kommunerna utgör den största delen. Personalkostnaderna står för över två tredjedelar av kommunalförbundens verksamhetskostnader. Lägre investeringar För 2014 budgeterar förbunden två miljoner euro i investeringar, medan de enligt bokslutet för 2012 hade investeringar för under 0,1 miljoner euro. Enligt ekonomiplanerna blir det lägre investeringar både för 2014 och 2015, ca 0,2 miljoner euro. 6

7 Tabell 4. Skattesatser för kommunal inkomstskatt och fastighetsskatt Kommunalskatt, Fastighetsskatt, procent procent Stadigvarande bostad Annan bostad Allmän skatteprocent Brändö 16,75 16,75 0,00 0,00 0,90 0,90 0,00 0,00 Eckerö 18,00 18,50 0,00 0,00 0,90 0,90 0,70 0,70 Finström 19,50 19,50 0,00 0,00 0,90 0,90 0,75 0,75 Föglö 17,25 17,25 0,00 0,00 0,90 0,90 0,70 0,70 Geta 17,50 17,50 0,00 0,00 0,90 0,90 0,50 0,50 Hammarland 16,50 17,25 0,00 0,00 0,90 0,90 0,20 0,20 Jomala 17,00 17,00 0,00 0,00 0,90 0,90 0,50 0,50 Kumlinge 18,50 18,50 0,00 0,00 0,90 0,90 0,40 0,40 Kökar 19,50 19,75 0,00 0,00 0,90 0,90 0,60 0,80 Lemland 16,25 16,75 0,00 0,00 0,90 0,90 0,40 0,70 Lumparland 18,50 19,50 0,00 0,00 0,90 0,90 0,30 0,60 Saltvik 16,25 16,75 0,00 0,00 0,90 0,90 0,20 0,20 Sottunga 18,00 18,00 0,50 0,50 0,90 0,90 0,70 0,70 Sund 19,00 19,50 0,00 0,00 0,90 0,90 0,75 0,75 Vårdö 18,00 18,50 0,00 0,00 0,90 0,90 0,15 0,15 Mariehamn 16,50 17,25 0,00 0,30 0,90 0,90 0,12 0,20 Landskomm. 17,46 17,72 0,00 0,00 0,90 0,90 0,49 0,53 -Landsbygden 17,42 17,71 0,00 0,00 0,90 0,90 0,51 0,55 -Skärgården 17,75 17,87 0,02 0,02 0,90 0,90 0,37 0,40 Åland 17,03 17,51 0,00 0,14 0,90 0,90 0,31 0,38 Fotnot: Uppgifterna för den genomsnittliga kommunalskattesatsen för 2013 är reviderade Ålands statistik- och utredningsbyrå Högre inkomstskattesats 2014 I tabell 4 redovisas uppgifter om kommunernas uttaxering av kommunalskatt och fastighetsskatt 2013 och Medeltalen för hela Åland och regionerna är vägda med den beskattningsbara inkomsten respektive beskattningsvärdena för fastighetsskatten. Inkomstskattesatsen för hela Åland ligger i genomsnitt på 17,51 procent. Nio kommuner höjde sin inkomstskattesats medan sju kommuner behöll den oförändrad. Lägst inkomstskattesats har Brändö, Lemland och Saltvik, 16,75 procent, medan Kökar har den högsta, 19,75 procent. I dagsläget är det två kommuner, Sottunga och Mariehamn, som utnyttjar möjligheten att beskatta det stadigvarande boendet med 0,50 respektive 0,30 procent. Samtliga kommuner bibehåller 0,90 procents skattesats för övriga bostadsbyggnader. Brändö är den enda kommunen som inte tar ut någon allmän skatteprocent på fastighetsskatt, de övriga har procentsatser mellan 0,15-0,80. I genomsnitt är den allmänna skattesatsen 0,38 procent. Figur 2. Skattesatser för kommunal inkomstskatt 2013 Brändö Eckerö Finström Föglö Geta Hammarland Jomala Kumlinge Kökar Lemland Lumparland Saltvik Sottunga Sund Vårdö Mariehamn Åland 0,00 2,00 4,00 6,00 8,00 10,00 12,00 14,00 16,00 18,00 20,00 7

8