DELÅRSRAPPORT 110630
Styrelsen för SPARBANKEN ALINGSÅS AB, 556809-0855, får härmed avge delårsrapport avseende sparbanksaktiebolagets verksamhet, för perioden 110101-110630. F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Allmänt om bankens verksamhet under första halvåret 2011 Riksbanken har inlett en serie räntehöjningar mot en mer normal räntenivå. Detta har påverkat bankens räntenetto positivt trots att konkurrensen på sparaområdet ökat och att efterfrågan på krediter minskat på privatsidan. Vi konstaterar fortsatt låga kreditförluster, men beredskapen är fortsatt hög, bl a beroende på olika oroshärdar i världen (Grekland, USA Spanien m fl). Det är fortsatt viktigt att ha täta kontakter med kunder för att snabbt identifiera eventuella tecken på betalningssvårigheter. Oron på världens ränte- och aktiemarknader har under juli och augusti tilltagit. Vilket innebär att banken kontinuerligt följer utvecklingen noggrant. Bankverksamhet i Lerums kommun Sparbanken Alingsås förvärvade per 2008-01-01 Swedbanks kontor i Lerum. Nästa steg för att utveckla bankservicen i Lerums kommun har varit att under våren 2011 avveckla kontoren i Floda och Gråbo för att koncentrera verksamheten till Lerum. Begränsad kontantservice i form av uttagsautomat och servicebox finns kvar i Floda och Gråbo. Ombildning till Bankaktiebolag Huvudmän och styrelse för Sparbanken Alingsås beslöt under våren 2010 att ombilda banken till bankaktiebolag. Sparbanken Alingsås AB bildades 2010-05-06. Tillstånd från Finansinspektionen att bedriva bank erhölls 2010-12-28. Detta innebär att banken drivs som aktiebolag och att denna delårsrapport har upprättats enligt regelverk för AB. Bankens verksamhet i form av aktiebolag startade i december 2010, jämförelsesiffrorna för juni 2010 avser Sparbanken Alingsås. Väsentliga händelser I mars 2009 träffade banken, i samband med reglering av fordran, ett avtal med Sparbanksstiftelsernas Förvaltnings AB (SFAB) varigenom banken förvärvat 1 500 000 preferensaktier i Swedbank. SFAB ifrågasatte under 2009 förvärvet och ställde krav mot banken. Kravet motsvarade hela värdeökningen på de förvärvade aktierna samt de aktier som erhållits i nyemission efter förvärvet. Frågan avgjordes i skiljenämnd under april 2011 och dom har fallit till fördel för Sparbanken Alingsås AB. Under maj och juni har banken fått tillbaka pengar för advokat- och rättegångskostnader totalt 2.356 tkr. Under april 2011 så har banken köpt in ytterligare Swedbankaktier till ett värde av 8.237 tkr. 1
In- och utlåningsutvecklingen Inlåningen från allmänheten uppgick per 110630 till 6.454.517 tkr; en minskning sedan årsskiftet, med 77.366 tkr. Företag och offentlig sektor minskar medan hushållsinlåningen ökar. Utlåningen till allmänheten uppgick per 110630 till 6.039.351 tkr, efter avdrag för reserverade kreditförluster; en ökning sedan årsskiftet, med 175.474 tkr. Företag står för den största ökningen. Affärsvolymer Bankens totala affärsvolym, d v s summan av inlånings- och utlåningsmedel (beviljad utlåning), utfärdade garantier, värdet i värdepappersdepåer, värdet på kapitalmarknadskonton, förmedlade indexobligtioner (SPAXar), totalt förmedlat till Robur, Swedbank Hypotek och Swedbank Finans samt förmedlade kortkrediter till EnterCard uppgick per 110630 till 26.890.512 tkr. Detta innebär en minskning sedan årsskiftet med 338.268 tkr; sparandesidan har minskat medan lånesidan har ökat. Kapitaltäckningskvot Bankens kapitalbas uppgick per 110630 till 764.459 tkr. Se not 7. Bankens kapitaltäckningskvot (kapitalbasen i relation av totalt kapitalkrav) uppgick till 1,78 per 110630. Kapitaltäckningskvot per 100630 var 1,92. Personal Antalet årsarbetare (antalet arbetade timmar dividerat med talet 1.730) uppgick vid halvårsskiftet 110630 till 92 st. (inkl visstidsanställda). Vid halvårsskiftet, 100630, låg siffran på 100 st. Sparbankens resultat Periodens nettoresultat uppgår till 69.533 tkr jämfört med 9.614 per 100630, en förbättring med 623%. Rörelseresultat före kreditförluster uppgår till 83.536 tkr jämfört med 12.122 samma period f g år, en förbättring med 589%. Summa räntenetto och rörelseintäkter uppgår till 157 784 tkr, en ökning med 70 %. Räntenettot har ökat med 61% jämfört med 100630 och uppgår till 83.665 tkr. Marginalen mellan ut- och inlåningsräntor har ökat jämfört med samma period f g år med 0,72 procentenheter. Summa rörelseintäkter uppgick till 74.120 tkr vilket innebär en ökning från föregående år med 82% Den största skillnaden utgörs av utdelningen på bankens Swedbankaktier som ingår i summan med 27.530 tkr. 2
Kostnaderna för rörelsen exklusive kreditförluster uppgick till 74.248 tkr, vilket är en minskning med 8% jämfört med samma period föregående år. I föregående års summa ingick kostnader för iordningställande av det nya kontoret i Lerum. IT-kostnader uppgick till 13.892 tkr, en ökning med 3%. Personalkostnaderna har ökat med 1% tkr och uppgick till 31.005 tkr. Avskrivning av immateriella anläggningstillgångar har skett med 7.048 tkr. Kreditförlusterna har nettobokförts till 249 tkr. Bokslutsdispositioner har ökat resultatet med 3.079 tkr och består av upplösning av överavskrivningar på materiella- och immateriella anläggningstillgångar. Skattekostnaden för första halvåret 2011 är beräknad till 16.833 tkr. Resultat efter skatt uppgår till 69.533 tkr Kreditförluster Nya reserveringar för befarade kreditförluster har under första halvåret gjorts med 1.771 tkr. Samtidigt har 1.253 tkr återförts på grund av att de inte längre anses utgöra kreditförluster. Tillsammans med konstaterade kreditförluster (netto 108 tkr) och influtet på tidigare konstaterade kreditförluster 377 tkr resulterar detta i en kreditförlust på 249 tkr. Kreditstocken är väl analyserad och vi ser inget reserveringsbehov utöver det som är redovisat. Likviditet Bankens likvida medel uppgick per 110630 till 564.197 tkr. De består av kassamedel, 29.177 tkr och kortfristiga dagslåneinsättningar hos Swedbank 535.020 tkr. Banken har därutöver en betydande likviditet i form av placeringar i räntebärande värdepapper samt outnyttjad kredit hos Swedbank AB. Sammanlagt uppgick likviditetsreserven och andra likviditetsskapande åtgärder till 1.240.061 tkr. KI-tal KI-talet, d v s summa kostnader i förhållande till summa intäkter, uppgick till 0,47 per 110630, vilket kan jämföras med 0,87 per 100630. Resultatprognos Bankens prognos för andra halvåret 2011 tyder på fortsatt ränteuppgång och därmed stigande räntenetto, dock kommer vårt nya avtal på förmedlade hypotekslån att genera minskade utlåningsprovisioner. Vid fortsatt utveckling enligt de senaste beräkningarna bör vårt rörelseresultat för 2011, uppgå till ca 115 000 tkr. 3
RESULTATRÄKNING, TKR Proforma Not jun-11 jun-10 * förändring i % dec-10 Ränteintäkter 130 417 67 169 159 158 Räntekostnader -46 752-15 101-40 063 Räntenetto 2 83 665 52 068 61% 119 095 Erhållna utdelningar 27 530 167-178 Provisionsintäkter 3 49 384 46 684 6% 97 799 Provisionskostnader -6 444-6 826-6% -13 956 Nettores. av finansiella transaktioner 4-425 -1 205-65% -156 Övriga rörelseintäkter 4 074 1 864 119% 3 739 Summa räntenetto och rörelseintäkter 157 784 92 752 70% 206 699 Allmänna administrationskostnader 56 437 64 190-12% -126 738 Avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar 8 748 8 122 8% -17 615 Övriga rörelsekostnader 9 063 8 318 9% -17 394 Summa kostnader före kreditförluster 74 248 80 630-8% -161 747 Resultat före kreditförluster 83 536 12 122 589% 44 952 Kreditförluster, netto 5 249 81-7 956 Rörelseresultat 83 287 12 041 592% 36 996 Bokslutsdispositioner 3 079 1 825 3 128 Skatt på periodens resultat -16 833-4 252-16 258 Periodens resultat 69 533 9 614 623% 23 866 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT, TKR jun-11 jun-10 * dec-10 Årets resultat 69 533 9 614 23 866 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 88 566 15 251 189 869 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 377 309 1 115 Årets övrigt totalresultat 88 943 15 560 190 984 Årets totalresultat 158 476 25 174 214 850 * juni 2010 avser Sparbanken Alingsås 4
BALANSRÄKNING, TKR Tillgångar Not jun-11 jun-10 * dec-10 Kassa 29 177 38 557 41 903 Utlåning till kreditinstitut 735 479 1 163 481 715 925 Utlåning till allmänheten 6 6 039 351 5 480 356 5 863 877 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 9 827 32 524 14 115 Obligationer o andra rtebär värdep. 503 818 377 296 642 899 Aktier och andelar 863 075 598 190 764 843 Aktier och andelar i intressebolag 3 046-3 046 Immateriella anläggningstillgångar 21 144 35 240 28 192 Materiella tillgångar 30 366 24 917 30 383 Aktuell skattefordran 0 886 0 Övriga tillgångar 2 801 6 115 3 528 Förutbet. kostn/upplupna intäkter 40 452 37 090 52 248 Summa tillgångar 8 278 536 7 794 652 8 160 959 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 1 266 2 502 2 559 Inlåning från allmänheten 6 454 517 6 311 654 6 531 883 Aktuell skatteskuld 10 372 0 874 Övriga skulder 32 521 68 025 44 302 Upplupna kostn/förutbet. intäkter 59 339 25 794 15 857 Avsättningar 920 846 1 330 Summa skulder 6 558 935 6 408 821 6 596 805 Obeskattade reserver 379 4 761 3 458 Eget kapital 1 719 222 1 381 070 1 560 696 Bundet eget k apital Aktiekapital (700 000 st aktier och kvotvärde 1 000 kr) 700 000 0 700 000 Reservfond 0 1 149 242 0 Fritt eget k apital Överkursfond 439 242 0 439 192 Fond för verkligt värde 486 581 222 214 397 638 Balanserad vinst eller förlust 23 866 0 0 Periodens resultat 69 533 9 614 23 866 Summa eget kapital 1 719 222 1 381 070 1 560 696 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 8 278 536 7 794 652 8 160 959 Poster inom linjen Ställda säkerheter Saknas Saknas Saknas Ansvarsförbindelser, garantier 156 153 186 946 179 600 Åtaganden, Övriga åtaganden 1 243 892 1 276 667 1 382 783 * juni 2010 avser Sparbanken Alingsås 5
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Bundet Eget kapital Aktiekapital Reservfond Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad Årets vinst eller resultat förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2010-01-01 0 1 008 004 0 206 654 0 141 238 1 355 896 Vinstdisposition 141 238-141 238 0 Årets resultat 9 614 9 614 Årets övrigt totalresultat 15560 15 560 Årets totalresultat 15560 9 614 25 174 Utgående eget kapital 2010-06-30 0 1 149 242 0 222 214 0 9 614 1 381 070 Bundet Eget kapital Aktiekapital Reservfond Överkursfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad Årets vinst eller resultat förlust Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2011-01-01 700 000 0 439 192 397 638 0 23 866 1 560 696 Ombokning startkapital 50 50 Vinstdisposition 23 866-23 866 0 Årets resultat 69 533 69 533 Årets övrigt totalresultat 88 943 88 943 Årets totalresultat 88943 69 533 158 476 Utgående eget kapital 2011-06-30 700 000 0 439 242 486 581 23 866 69 533 1 719 222 6
KASSAFLÖDESANALYS, TKR jan-jun 2011 jan-jun 2010 Helår 2010 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 83 287 12 041 36 996 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: Oreal. del av nettoresultat av finansiella transaktioner 1 113 0-1 626 Avskrivningar 8 748 8 122 17 615 Kreditförluster 626 8 727 Betald inkomstskatt -17 298-15 614-27 265 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 76 476 4 549 34 447 Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -171 094-201 286-584 470 finansinstitut 2 614-2 553-24 237 Ökning/minskning av aktier, omsättningstillgångar -280 8 781 Ökning/minskning av värdepapper, omsättningstillgångar 136 101 123 171-145 556 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten -77 366 343 369 563 598 finansinstitut -1 293-4 741-4 684 Förändring av övriga tillgångar 12 523 30 180 17 609 Förändring av övriga skulder 41 254 7 912-22 938 Kassaflöde från den löpande verksamheten 19 215 300 321-157 450 Investeringsverksamheten Förvärv/inlösen av finansiella anläggningstillgångar Aktier -8 237 0-213 Värdepapper 0 0 0 Försäljning av materiella tillgångar 224 0 0 Förvärv av materiella tillgångar -1 760-1 007-8 918 Kassaflöde från investeringsverksamheten -9 773-1 007-9 131 Årets kassaflöde 9 442 299 314-166 581 Likvida medel vid periodens början 554 755 721 336 721 336 Likvida medel vid periodens slut 564 197 1 020 650 554 755 Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa 29 177 38 557 41 903 Banktillgodohavanden 535 020 982 093 512 852 Summa enligt kassaflödesanalysen 564 197 1 020 650 554 755 7
Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten för Sparbanken Alingsås AB har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinpektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag(fffs 2008:25) i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11. Banken tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Räntenetto Ränteintäkter jun-11 jun-10 Utlåning till kreditinstitut 6 192 3 998 Utlåning till allmänheten 114 574 54 476 Räntebärande värdepapper 9 647 8 696 Varav derivat - säkringsredovisning -4 794-10 777 Övriga 4-1 Summa 130 417 67 169 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 8 481 8 528 ränteintäkt från osäkra fordringar 1 660 749 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut -1 130-1 202 Inlåning från allmänheten -44 503-13 344 varav: kostnad för insättningsgaranti -2 880-2 412 Övriga -1 119-555 Varav: kostnad för stabilitetsavgift -1 092-545 Summa -46 752-15 101 Summa räntenetto 83 665 52 068 Not 3 Provisionsintäkter jun-11 jun-10 Betalningsförmedlingsprovisioner 11 390 11 752 Utlåningsprovisioner 17 216 14 734 Inlåningsprovisioner 1 870 1 197 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 381 261 Värdepappersprovisioner 15 896 15 718 Övriga provisioner 2 631 3 022 Summa 49 384 46 684 8
Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner jun-11 jun-10 Aktier/andelar -13-432 Räntebärande värdepapper -830-562 Andra finansiella instrument -528-944 Valutakursförändringar 946 733 Summa -425-1 205 jun-11 jun-10 Vinst/förlust uppdelat per värderingskategori Via resultaträkning Via resultaträkning Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen -830-562 Innehav för handelsändamål (tillgångar) 418-211 Finansiella tillgångar som kan säljas -13-432 Summa -425-1 205 Not 5 Kreditförluster, netto jun-11 jun-10 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar: Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster 5 005 1 187 Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster -4 897-951 Periodens reservering för sannolika kreditförluster 1 771 2 539 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster -377-378 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster -1 253-2 316 Periodens nettok ostnad för individuellt värderade lånefordringar 249 81 Periodens nettokostnad för kreditförluster 249 81 9
Not 6 Utlåning till allmänheten Utestående fordringar, brutto jun-11 jun-10 dec-10 - svensk valuta 6 071 779 5 510 133 5 899 976 - utländsk valuta 4 707 7 793 5 415 Summa 6 076 486 5 517 926 5 905 391 Varav: osäkra 0 76 781 99 988 individuell nedskrivning (specifikation se nedan) 36 357 37 570 40 736 gruppvis nedskrivning för homogena lånefodringar 778 0 778 Redovisat värde, netto 6 039 351 5 480 356 5 863 877 Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 januari 2010 38 298 0 38 298 Periodens nedskrivning för kreditförluster 2 539 0 2 539 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -2 316 0-2 316-951 0-951 Utgående balans 30 juni 2010 37 570 0 37 570 Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 juli 2010 37 570 0 37 570 Periodens nedskrivning för kreditförluster 11 262 778 12 040 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -4 112 0-4 112-3 984 0-3 984 Utgående balans 31 december 2010 40 736 778 41 514 Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Gruppvis värderade osäkra lånefodringar summa Ingående balans 1 januari 2011 40 736 778 41 514 Periodens nedskrivning för kreditförluster 1 771 0 1 771 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -1 253 0-1 253-4 897 0-4 897 Utgående balans 30 juni 2011 36 357 778 37 135 10
Not 7 Kapitaltäckning Informationen om bankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering(fffs 2007:5). Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på bankens hemsida www.sparbankenalingsas.se För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Banken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningar nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas jun-11 jun-10 dec-10 Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen 1 163 058 1 149 242 1 139 192 Avgår: -Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar -20 765-32 573-24 734 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -431 538-293 967-382 421 Avräkning av aktier resterande del från supplementärt kapital 0-76 403 0 Summa primärt kapital 710 755 746 299 732 037 Supplementärt kapital 485 242 217 564 395 246 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler -431 538-217 564-382 421 Summa supplementärt kapital 53 704 0 12 825 Total kapitalbas 764 459 746 299 744 862 Kapitalkrav jun-10 jun-10 dec-10 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 389 256 345 611 361 560 Kapitalkrav för operativ risk 40 400 42 288 40 400 Kapitalkrav för valutarisk 0 0 0 Totalt minimikapitalkrav 429 656 387 899 401 960 Kapitaltäckningskvot 1,78 1,92 1,85 Alingsås den 22 augusti 2011 (fastställd på styrelsesammanträde denna dag) Anders Samuelsson Verkställande Direktör 11
Granskningsrapport Jag har utfört en översiktlig granskning av rapporten för Sparbanken Alingsås AB för perioden 1 januari till 30 juni 2011. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna finansiella delårsinformation i enlighet med lagen om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Mitt ansvar är att uttala en slutsats om denna finansiella delårsinformation grundad på min översiktliga granskning. Jag har utfört min översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (SÖG) 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för mig att skaffa mig en sådan säkerhet att jag blir medveten om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Grundat på min översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger mig anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lag om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Alingsås den 25 augusti 2011 Michael Lindengren Auktoriserad revisor 12