Driftsekonomidelen Verkställandet av budgeten Den av stadsfullmäktige godkända budgeten är en verksamhetsanvisning som är bindande för stadens övriga verksamhetsorgan. De uppgifter som stadsfullmäktige beslutat om och de bindande mål som stadsfullmäktige ställt upp och de anslag som beviljats för dessas genomförande kan på bindande nivå ändras bara genom fullmäktigebeslut. De övriga målen utgör underlagsfakta som styr de enskilda organens verksamhet. Då budgeten verkställs ska man särskilt beakta att de separata beslut som stadsstyrelsen och stadsfullmäktige fattar vid budgetbehandlingen är bindande för verksamhetsområdena och måste inkluderas i driftsplanen för respektive verksamhetsområde. Sammanställning av driftsplaner För uppföljningen av anslagens användning och inkomstbudgetarnas utfall ska verksamhetsområdena för nämndernas godkännande bereda en driftsplan som omfattar den justerade verksamhetsplanen och fördelningen av anslagen på uppgiftsområden, resultatområden och enheter. Driftsplanerna presenteras för nämnderna/direktionerna resultatområdesvis och kontogruppsvis. Verksamheten anpassas enligt de ramar som de beviljade anslagen i budgeten medger. De överföringar mellan verksamhetsområdena som stadsdirektören berett till budgetförslaget har gjorts på resultatområdesnivå. De verksamhetsområden som är mottagande part vid överföringarna ska i sina driftsplaner rikta de överförda utgifts- och inkomstanslagen till lägre planeringsnivåer. Nämnderna ska sörja för att de avgifter staden bestämmer om justeras enligt kostnadsindex och att de som hör staden till inkasseras enligt ingångna avtal och givna direktiv. Budgetårets och utgifter ska riktas till de enheter som respektive inkomst- och utgiftsanslag har budgeterats till. Vid upprättandet av driftsplaner måste särskild uppmärksamhet fästas vid de strategiska mål som stadsfullmäktige beslutat om och de resurser som behövs för att de bindande målen nås, så att strategiarbetet stämmer överens för både verksamhetsområdena och hela staden. Att vissa delområden lyfts fram som strategiska val och bindande mål betyder emellertid inte att den övriga serviceproduktionen skulle vara av mindre betydelse för stadens resultat. Det åligger nämnderna att se till att denna serviceproduktion är högklassig och att förhållandet mellan pris och kvalitet är det bästa möjliga. Nämnderna behandlar de utarbetade driftsplanerna uppgiftsområdesvis inom januari, varefter driftsplanerna ges för kännedom till stadsstyrelsen. De bindande posternas motsvarighet i den budget som stadsfullmäktige godkänt ska framgå av driftsplanen. Stadsstyrelsen godkänner driftsplanerna för anslagen under budgetmomenten 1 1, 1 2, 1 4, 1 5, 11 1 och 11 2. Stadsstyrelsen överför centraliserat de reserverade anslagen till verksamhetsorganen enligt behov. Den budget för affärsverket som affärsverkets direktion beslutat om ges till stadsstyrelsen för kännedom i anslutning till verksamhetsorganens driftsplaner. I stadens budget fastställs de bindande mål för affärsverken som affärsverkens budgetar ska följa, utfallet av dessa ska rapporteras i samband med delårsrapporterna och bokslutet. Stadsfullmäktige beslutar på förslag av affärsverkens direktioner om ändringar som gäller affärsverkens bindande poster. De personer som representerar staden i olika samfund ska bevaka stadens ekonomiska intressen och beakta de strategiska mål stadsfullmäktige beslutat om och följa eventuella åtgärdsdirektiv som särskilt givits. Stadsstyrelsen äger dessutom rätt att till övriga verksamhetsorgan utfärda detaljerade och bindande verkställighetsanvisningar gällande användning av anslag och fördelning av bidrag. Finansieringen I enlighet med denna budget och instruktionen för centralförvaltningen har stadsdirektören rätt att ta upp lån utöver den nettoupplåning som anges under finansieringsdelen till maximalt samma summa som avkortningarna utgör och godkänna villkoren för dessa lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger rätt att antingen helt eller delvis ersätta långfristiga lån med kortfristiga lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger också rätt att ingå avtal om ränte- eller valutaändringar. Stadsfullmäktige har godkänt behandlingsposter för resultatet, såsom ändringar i fonder samt planer för anläggningstillgångarnas avskrivningar i samband med godkännandet av budgetens resultaträkningsdel. I verksamhetsberättelsen eller i samband med behandlingen av den framlägger stadsstyrelsen ett förslag till hur resultatet för räkenskapsperioden ska hanteras. I arbetet med att se över respektive verksamhetsområdes uppgifter ska samtliga nämnder, ämbetsverk och inrättningar vara på det klara med vilken inverkan deras förslag och åtgärder har på stadens totalekonomi. Denna skyldighet kan de ej överföra på andra verksamhetsorgan. Rapportering Verksamhetsområdena ska till nämnderna rapportera om utfallet av budgeten och de bindande målen vid tidpunkter som nämnderna besluter om. En översikt över budgetutfallet utgående från nämndrapporterna distribueras i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar för varje tertial till stadsstyrelsen och stadsfullmäktige. I de rapporter som ska lämnas till stadsstyrelsen och stadsfullmäktige måste en infallsvinkel på stadsnivå gälla i rapporteringen. I sam- 26 Vanda stad budget, ekonomiplan 216
band med delårsrapporterna för år rapporterar verksamhetsorganen för sin del om genomförandet av balanseringsoch skuldprogrammet för ekonomin i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar. De bindande målens utfall rapporteras 31.8 och 31.12 beroende på läget. Rapporteringen över budgeten för sker i fullmäktige i maj och oktober samt i maj 214. I de anslagsprognoser som ska göras upp för varje tertial bör de periodiserade utgifterna och na beaktas enligt hur de presenteras när bokslutet görs upp. I sina delårsrapporter ska verksamhetsområdena presentera en prognos på verksamhetsområdesnivå över det ekonomiska utfallet för hela året. Eventuella förslag till ändringar i de bindande anslag som stadsfullmäktige beslutat om måste behandlas i nämnderna som separata ärenden och utanför delårsrapporteringen, så att stadsfullmäktige hinner behandla ändringsförslagen under budgetåret. Ekonomirapporteringens uppgifter till nämnderna, direktionerna, stadsstyrelsen och stadsfullmäktige produceras via SAP BI-rapporteringen. Budgetutfallet rapporteras till stadsstyrelsen månatligen på resultatområdesnivå utgående från uppgifter ur SAP:s BI-rapportering i enlighet med den tidtabell för rapporteringen som är överenskommits med ekonomiservicecentralen. Utfallsprognoserna för verksamhetsområdets budget uppdateras i SAP-systemet varje månad enligt den tidtabell som ges av ekonomiplaneringen. Bindande anslag År är den bindande nivån för anslagen som stadsfullmäktige beslutat om följande: Driftsekonomidel Budgetmoment 1 Allmän förvaltning och utgifter 11 1 Centralförvaltningen och utgifter 11 2 Koncern- och finansieringsservicen och utgifter (utan tfeb) 12 Social- och hälsovård och utgifter 12 2 Den specialiserade sjukvården och utgifter 11 13 Undervisningsnämnden och utgifter 13 7 Yrkesutbildningen verksamhetsbidrag 13 8 Vuxenutbildningsinstitutet verksamhetsbidrag 14 2 Markanvändning och byggnad och utgifter (utan tfeb) 14 5 Kommunalteknikcentralen verksamhetsbidrag 14 51 Kollektivtrafiken och utgifter 14 52 Depån verksamhetsbidrag 14 7 Miljö och utgifter 14 75 Byggnadstillsynen verksamhetsbidrag 16 Fritid och invånarserivce och utgifter 16 32 Sysselsättningsservicen verksamhetsbidrag 16 82 Musikinstitutet verksamhetsbidrag 16 83 Konstskolan verksamhetsbidrag 16 84 Centralen för kontakttolkar i Helsingforsregionen verksamhetsbidrag Resultaträkningsdel Skatteinkomst Statsandelar Ränteintäkter från affärsverk Ränte Övriga finansiella Avkastning på affärsverks grundkapital Ränteutgifter Övriga finansieringsutgifter utgifter utgifter Investeringsdelen 91 1 Byggnader investeringsgrupp / och utgifter 91 2 Ombyggnader investeringsgrupp / och utgifter 91 3 Ändringar av hyres- och aktielokaler investeringsgrupp / utgifter 92 Immateriell egendom investeringsgrupp / utgifter 93 1-93 5 Kommunaltekniska arbeten investeringsgrupp / och utgifter Vanda stad budget, ekonomiplan 216 27
93 7 Ringbanan investeringsgrupp / utgifter 94 Lös egendom verksamhetsorgan / och utgifter 95 1 Köp av fast egendom verksamhetsorgan (ssstyr/spndn)/ och utgifter 95 2 Iståndsättning av markområden verksamhetsorgan (spndn/kts)/ och utgifter 97 Aktier och andelar objekt / och utgifter Finansieringsdel Förändringar i utlåningen Nettoupplåning ökning och minskning i utlåningen nettoupplåning Affärsverken 21 Affärsverket Företagshälsan i Vanda ersättning för grundkapitalet och låneränta 211 Mellersta Nylands räddningsverk driftsöverskott och bruttoinvesteringar 213 Mun och tandhälsan ersättning för grundkapitalet och låneränta driftsöverskott och bruttoinvesteringar En budgetändring som försvagar de nettobudgeterade enheternas verksamhetsbidrag ska föreläggas fullmäktige för godkännande oberoende av om avvikelsen i budgeten beror på ett överskridande av bruttoutgifterna eller ett underskridande av bruttona. För sådana ändringar som enligt utfallen inte orsakar några överskridningar i det bindande verksamhetsbidrag som presenteras i budgeten, föreslås inga budgetändringar. Sammanställningen över budgetens anslag och inkomstbudgetar Staden + fonderna Bindningsgrad Anslag Inkomstbudget Driftsekonomidelen 1 Allmän förvaltning B 27 219 1 896 11 1 Centralförvaltningen B 23 127 3 99 11 2 Koncern- och finansieringsservicen B 25 621 1 183 12 Social- och hälsovård exkl. Spec.sjukv. B 387 654 58 739 12 2 Den specialiserade sjukvården B 197 27 13 Undervisningsnämnden B 356 977 27 982 13 7 Yrkesutbildningen N 33 959 2 1 13 8 Vuxenutbildningsinstitutet N 3 965 2 82 14 Markanvändning och byggnad B 87 67 172 151 14 5 Kommunalteknikcentralen N 4 67 17 184 14 51 Kollektivtrafiken B 43 3 1 18 14 52 Depån N 4 871 5 569 14 7 Miljö B 3 41 383 14 75 Byggnadstillsynen N 2 793 2 93 16 Fritids- o. invånarservicenämnden B 32 87 3 639 16 32 Sysselsättningsservicen N 22 555 4 58 16 82 Musikinstitutet N 3 841 936 16 83 Konstskolan N 859 3 16 84 Centralen för kontakttolkar i H:forsr. N 3 975 4 3 Fonderna N 2 89 45 Resultaträkningsdelen Skatteinkomst B 92 Statsandelar B 144 Ränteintäkter av affärsverk B 17 Ränte B 14 125 Övriga finansiella B 15 218 Avkastning på affärsverkets grundkap. B 71 28 Vanda stad budget, ekonomiplan 216
Ränteutgifter B 18 11 Övriga finansiella utgifter B 5 Extraordinära poster B Investeringsdelen 91 1 Nybyggen B 16 95 91 2 Ombyggnader B 26 4 91 3 Ändring av hyres- o. aktielokaler B 4 1 92 Immateriell egendom B 5 93 Offentliga anläggningstillgångar B 15 5 35 94 Lös egendom B 6 95 Fast egendom B 5 4 97 Aktier och andelar B 5 336 6 Finansieringsdelen Förändringar i utlåningen Ökning i utlåningsfordringar B 3 1 Minskning i utlåningsfordringar B 54 Förändringar i lånestocken Ökning i långfristiga lån B 173 4 Minskning i långfristiga lån B 132 Ändringar i kortfristiga lån N Förändringar i eget kapital B Övriga förändringar i likviditeten 42 Inverkan på likviditet/ändringar i kassa 21 224 Budgetens slutsumma 1 633 419 1 633 419 Överföringar mellan verksamhetsorganen i budgeten Vid beredningen av stadsdirektörens förslag till budget för har förslagen från nämnderna kompletterats med de överföringar mellan verksamhetsområdena som genomförts enligt tabellen. Överföringarna har verkställts på resultatområdesnivå utgående från förhandlingar med verksamhetsområdena. Verksamhetsorganen ska i sina driftsplaner överföra ändringarna till de lägre organisationsnivåerna. Verksamhetsområdenas driftsplaner måste motsvara de bindande poster i budgeten som godkänts av stadsfullmäktige. Överföringarna mellan verksamhetsområdena utförs således inte längre i driftsplanskedet, utan de behandlas antingen som ändringar i budgeten under budgetåret eller så genomförs de i samband med beredningen av budgeten för följande år. Organisationsändringarna som träder i kraft i början av år genomförs i samband med driftsplanerna. Helhet som överförs Överföring av simhallarnas fastighetsmaskinister Markanvändning, byggnad och Bildningsväsendet/ 65 miljö/fastighetscentralen idrottsservicen Servicesekreterare (på deltid år ) Fritid och invånarservice Centralförvaltningen/ 23 36 registraturen Milleniumbibliotekssystemet Bildningsväsendet/ Centralförvaltningen/ 137 bibliotekstjänster IT-administrationen Licens för Fronter och bruksavgifter för Primus Bildningsväsendet/ Centralförvaltningen/ 129 7 gemensamma tjänster IT-administrationen Anslagsreservering för Miljöinfon Miljöcentralen Stadsstyrelsen/ 8 betalningsandelar till HRM Överföring av instrumentvårdens interna hyror Social- och hälsovården Affärsv. mun- och tandhälsa 99 41 Produktivitetsmätare på stadsnivå Produktivitetsmätare BS 21 BS 211 BDG EP Jämförbar utgiftsutveckling Jämförbar driftsbidragsutveckling 3,9 %,8 % 2,7 %,6 % Anpassad utgiftsutveckling Driftsbidrag per invånare, förändring i % 1,5 % -1,8 %,1 % -1,6 % Sjukfrånvaroprocent Frånvaro på hälsogrunder/arbetsdag (för läget 3.6) 4,8 % 4,9 % 4,7 % 4,6 % Lokalitetseffektivitet Lokaliteter i m²/invånartalet 3,6 3,7 3,6 3,6 Energieffektivitet (kwh/rm³) Energiförbrukning/volym 72,6 66,8 66,1 65,5 Vanda stad budget, ekonomiplan 216 29
Jämförelse enligt verksamhetsområde 211-216 och ram 1 euro BS 211 DP RAMEN NDN BDG EP 214 EP 215 EP 216 Allmän förvaltning Inkomster 2 86 2 772-1 896 1 896 2 23 2 241 1 979 Utgifter -25 68-28 24 - -27 189-27 219-27 784-28 126-28 315 Verksamhetsbidrag -23 522-25 432 - -25 293-25 323-25 58-25 886-26 336 Centralförvaltningen exkl. TFEB Inkomster 2 563 3 784 5 3 4 282 4 282 4 29 4 325 4 44 Utgifter -4 781-45 424-72 726-48 459-48 749-48 65-49 31-5 58 Verksamhetsbidrag -38 219-41 64-67 426-44 177-44 467-44 315-44 976-45 654 Social- och hälsovårdsväsendet Inkomster 62 449 57 8 58 739 58 739 58 739 58 95 59 834 6 218 Utgifter -36 69-377 9-587 317-387 23-387 654-393 414-399 39-45 289 Verksamhetsbidrag -297 621-32 1-528 578-328 464-328 914-334 464-339 475-345 71 Den specialiserade sjukvården Inkomster 29 - Utgifter -184 988-19 65 - -197 27-197 27-2 229-23 232-26 281 Verksamhetsbidrag -184 959-19 65 - -197 27-197 27-2 229-23 232-26 281 Bildningsväsendet Inkomster 31 533 28 773 32 163 32 163 32 163 32 536 33 124 33 51 Utgifter -377 986-381 118-392 727-392 777-394 91-4 558-46 534-412 6 Verksamhetsbidrag -346 453-352 345-36 564-36 614-362 737-368 21-373 41-379 9 Markanv. och byggnad exkl. TFEB och Ring III Inkomster 231 84 23 98 23 497 196 84 196 84 188 665 192 399 198 653 Utgifter -2 715-176 619-183 658-176 575-176 51-18 924-188 446-196 684 Verksamhetsbidrag 3 37 26 479 19 839 19 58 19 573 7 741 3 953 1 97 Miljö Inkomster 3 518 3 63-3 313 3 313 3 348 3 393 3 438 Utgifter -6 357-6 128 - -6 284-6 24-6 294-6 49-6 54 Verksamhetsbidrag -2 839-3 65 - -2 971-2 891-2 947-3 16-3 66 Fritid och invånarservice Inkomster 13 8 14 241 13 75 13 755 13 755 13 125 13 175 13 225 Utgifter -6 849-6 69-63 539-63 995-64 37-64 455-65 221-65 999 Verksamhetsbidrag -47 48-46 449-5 464-5 24-5 282-51 33-52 46-52 774 Fonder totalt Inkomster 452 425 45 45 45 45 45 45 Utgifter -2 239-2 842-2 778-2 89-2 89-2 913-2 938-2 963 Verksamhetsbidrag -1 787-2 417-2 328-2 44-2 44-2 463-2 488-2 513 Driftsekonomin totalt exkl. affärsverken Inkomster 347 513 313 955 313 224 31 682 31 682 33 568 38 94 315 876 Utgifter -1 259 592-1 269 575-1 32 745-1 32 642-1 35 432-1 325 176-1 349 517-1 374 692 Verksamhetsbidrag -912 78-955 619-989 521-991 96-994 75-1 21 68-1 4 576-1 58 815 Finansieringen Inkomster 1 4 854 1 37 935 1 73 75 1 75 583 1 98 75 1 135 75 1 185 75 Utgifter -16 493-22 51-18 6-18 6-25 2-29 9-34 1 Verksamhetsbidrag 988 361 1 15 425 1 55 15 1 56 983 1 73 55 1 15 85 1 151 65 3 Vanda stad budget, ekonomiplan 216
1 euro BS 211 DP RAMEN NDN BDG EP214 EP215 EP216 Investeringsdelen Inkomster 17 86 13 64 8 1 38 1 38 5 65 5 375 4 Utgifter -175 633-19 547-167 8-167 581-177 321-139 29-112 516-99 576 Netto -157 827-176 97-159 8-157 21-166 941-134 225-17 141-95 576 Allt sammanlagt exkl. affärsverken Inkomster 1 37 174 1 365 531 321 224 1 394 812 1 396 645 1 47 383 1 45 66 1 55 627 Utgifter -1 451 718-1 482 632-1 47 545-1 488 823-1 51 353-1 489 666-1 491 933-1 58 368 Verksamhetsbidrag -81 544-117 11-1 149 321-94 1-14 78-82 283-41 867-2 741 Affärsverket företagshälsan i Vanda Inkomster 4 367 4 765 5 31 6 29 6 29 6 8 6 125 6 244 Utgifter -4 722-4 732-4 989-5 884-5 884-5 983-6 73-6 164 Verksamhetsbidrag -355 33 42 325 325 25 52 8 Mellersta Nylands räddningsverk Inkomster 31 596 33 36 34 712 34 522 34 522 35 154 36 945 37 362 Utgifter -3 838-32 198-35 516-33 478-33 478-33 767-35 536-35 997 Verksamhetsbidrag 758 1 162-84 1 44 1 44 1 388 1 49 1 365 Affärsverket för mun- och tandhälsa Inkomster 2 881 2 59 2 439 21 328 21 328 21 617 21 89 22 215 Utgifter -2 133-19 893-19 594-2 915-21 15-21 198-21 565-21 91 Verksamhetsbidrag 748 616 845 413 314 42 325 35 Affärsverken sammanlagt Inkomster 56 844 58 634 6 182 62 59 62 59 62 779 64 961 65 821 Utgifter -55 693-56 823-6 99-6 277-6 377-6 948-63 174-64 71 Verksamhetsbidrag 1 151 1 811 83 1 782 1 682 1 832 1 787 1 75 Vanda stad budget, ekonomiplan 216 31
Verksamhetsutgifter enligt verksamhetsområde (interna poster medräknade, exkl. tillverkning för eget bruk) Verksamhetsnas utveckling, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Centralförvaltningen 75 968 6 % Bildningsväsendet 394 91 3 % Markanvändning, byggnad och miljö 182 794 14 % Fritid och invånarservicen 64 37 5 % Milj. 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 23 24 25 26 27 28 29 21 211 BDG EP Social- och hälsovårdsväsendet 584 924 45 % Verksamhetsutgifter enligt utgiftstyp, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade, inkl. tillverkning för eget bruk) Övriga verksamhetskostnader 167 332 11 % Understöd och bidrag 97 989 6 % Material, förnödenheter och varor 5 1 3 % Personalkostnader 494 586 33 % Köp av tjänster 77 791 47 % Verksamhetsutgifternas utveckling, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Milj. 1 6 1 4 1 2 1 8 6 4 2 23 24 25 26 27 28 29 21 211 BDG EP Verksamhets enligt inkomsttyp, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Understöd och bidrag 35 146 9 % Avgiftsintäkter 65 43 18 % Försäljningsintäkter 58 647 16 % Övriga intäkter 213 518 57 % Skatteinkomstutveckling (alla skatte totalt) Milj. 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 PROGN Befolkningsutveckling Befolkningsmängd 23 225 22 215 21 25 2 195 19 185 18 175 17 p r o g n o s EP 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 214 215 216 217 218 219 22 221 222 Arbetsplatsutveckling Arbetande befolkning i området 12 11 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1995 4 1996 3 1997 2 1998 1 1998 4 1999 3 2 2 21 1 21 4 22 3 23 2 24 1 24 4 25 3 26 2 27 1 27 4 28 3 29 2 21 1 21 4 211 3 2 Arbetsplatser 31.12 (SC) Arbetskraftsundersökning (årsmedeltal) 32 Vanda stad budget, ekonomiplan 216