Delårsrapport januari - mars 2013 Kristianstad den 29 april 2013 Genom fortsatt traditionell bankverksamhet och stabil intjäning kan Sparbanken 1826 uppvisa ett starkt kvartal med ett rörelseresultat på 59,4 mkr. Resultatet är lägre än föregående år främst beroende på ett lägre ränteläge och lägre intäkter av engångskaraktär. Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår dock och banken räknar med att redovisa en högre vinst för 2013 än föregående år. Första kvartalet i korthet s rörelseresultat uppgick till 61,9 mkr (85,1 mkr) Kvartalets rörelseresultat i sparbanken uppgick till 59,4 mkr (73,4 mkr) Affärsvolymen uppgick till 57,4 mdr (55,6 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 12% (15%) Kapitaltäckningskvoten uppgick till 1,8 (1,7) (Uppgifterna inom parantes avser kvartal 1 2012)
VD-kommentar Genom fortsatt traditionell bankverksamhet och stabil intjäning kan uppvisa ett starkt kvartal med ett rörelseresultat på 59,4 mkr. Resultatet är lägre än föregående år främst beroende på ett lägre ränteläge och lägre intäkter av engångskaraktär. Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår dock och vi räknar med att redovisa en högre vinst för 2013 än året innan. Bankverksamheten driver en stabil bank utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vi har inga aktieägare och till skillnad mot storbankerna stannar vår vinst här i våra hemtrakter för att möjliggöra en fortsatt ökad utlåning och för att utveckla den lokala bankverksamheten. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en lokal bankverksamhet som möjliggör att kunderna kan få en komplett service inkl kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Till följd av kraftigt ökade kostnader från värde- och uppräkningsbolagen får företagskunderna idag betala ett högre pris för kontanthanteringen än tidigare. Detta har medfört en tät, och i vissa fall intensiv, dialog med många av de mindre företagen på landsbygden som är beroende av kontanthantering. Nyckeln till en utvecklad ekonomi syfte är att bidra till att utveckla våra kunders ekonomi, oavsett om det är företag eller privatpersoner. Det vill vi göra med kvalificerad rådgivning och hög kvalitet. Vi värnar dessutom lite extra för de kunder som väljer att samla hela sin ekonomi i vår bank. Dem kallar vi för Nyckelkunder. Under första kvartalet har vi därför fortsatt att berätta om våra kunderbjudanden, som är nyckeln till bra och prisvärda tjänster och produkter. Online Banking fortsätter att möta kundernas mobila behov och i mars släpptes två nya mobilapp:ar. Nu finns en särskild app för företagskunder och en som är anpassad för ungdomar. Online banking- tjänsterna, som t ex mobilapp:arna, Swish och Internetbanken, är idag det vanligaste sättet att kommunicera med banken. Genom att bjuda in, visa, lära och förklara har användandet fortsatt att kraftigt öka. Företagsmarknaden Vi har under första kvartalet sett ett fortsatt inflöde av nya kunder. Samtidigt märks det en osäkerhet avseende konjunkturen, vilket har återspeglats i en lägre efterfrågan på krediter. har inte alltid det enskilt bästa priset, men vår målsättning är att se till helheten därför att vi vet att den alltid är större är summan av delarna. För vi kan erbjuda en bank med en samlad kompetens och flexibilitet som gör att kunderna byter till även om priset på enskilda produkter eller räntor kan vara bättre hos en konkurrent. Privatmarknaden Inom privatsegmentet är det enbart fondsparandet som uppvisar en ökning medan bolån har oförändrade volymer. har alltid haft och kommer även i framtiden att ha en viktig roll i samhället för att förmedla vikten av att spara. Sparade pengar är idag en nödvändighet för att t ex köpa sitt första egna boende, men det är även viktigt att ha ett buffertsparande för oförutsedda händelser. Banken har därför ökat aktiviteten mot nyblivna föräldrar och ungdomar för att berätta om fördelarna att börja spara tidigt i livet. Framtiden Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår och vi räknar med att redovisa en högre vinst för 2013 än för helåret 2012. Vinsten kommer att användas för att ytterligare stärka bankens kapitalbas och möjliggöra en fortsatt utlåning till företag och privatpersoner. Bo Bengtsson Verkställande direktör 3
Resultat och lönsamhet SPARBANKEN 1826 - KONCERNEN, organisationsnummer 538201-3141, är moderföretag i en koncern som omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer 556778-6511. Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn. 1826 Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. SPARBANKEN 1826 Affärsvolym Inlåningen från allmänheten uppgick per 31 mars 2013 till 15.323 mkr, vilket är en minskning med 566 mkr sedan årsskiftet. Minskningen kan till stor del förklaras av det låga ränteläget som råder och där fond- och försäkringssparande är en alternativ placering. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond och försäkringsvolymerna uppgick till 11.307 mkr, vilket är en ökning med 844 mkr jämfört med årsskiftet 2012 och som motsvarar en ökning med 8 %. Vi har under första kvartalet sett ett stort nettoinflöde i fonder och försäkringar, främst i produkter kopplade till räntemarknaden. Nettosparandet i fonder och försäkringar ökade med 477 mkr under kvartalet. Utlåningen till allmänheten har under första kvartalet ökat med 26 mkr. Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till 12.692 mkr per 31 mars 2013. Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 31mars 2013 till 12.248 mkr, vilket är en minskning med 98 mkr jämfört med årsskiftet 2012. Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 264 mkr. Sparbankens totala affärsvolym uppgick per 31 mars 2013 till 57.436 mkr, vilket är en ökning med 97 mkr sedan årsskiftet. Upplåning och likviditet har en fortsatt god likviditet. Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) och under hösten 2011 emitterades de första obligationerna i programmet, med en löptid på 3 år. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Arbetet med att ge ut egna certifikat och obligationer kommer att fortsätta under 2013. Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 31 mars 2013 till 300 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Behovet av kort upplåning har varit mycket lågt under första kvartalet 2013 och därför har sparbanken vid kvartalsskiftet inga utestående certifikat (totalt program om 2.000 mkr). Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 31 mars 2013 till 3.372 mkr, motsvarande 22 % av inlåningen från allmänheten (25,1 % vid årsskiftet 2012). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Resultat kan för första kvartalet 2013 redovisa ett rörelseresultat på 59,4 mkr (73,4 mkr). Intjäningen i bankrörelsen är fortsatt god, men har påverkats av det låga ränteläget som råder och är något lägre än motsvarande period 2012, men ligger väl i nivå med prognostiserat resultat. Räntenettot uppgick för de första tre månaderna 2013 till 89,4 mkr (101,1mkr). Räntenettots utveckling under 2013 kan främst förklaras av det låga ränteläget som råder i Sverige. Stabilitetsavgiften har belastat kvartalets räntenetto med 1,5 mkr (1,4 mkr) samt insättningsgarantin med 3,3 mkr (3,4 mkr). Utdelning har skett under kvartal 1 2013 avseende aktieinnehavet i Swedbank AB med 9,9 mkr (6,9 mkr). Provisionsnettot har förbättrats med 3 % jämfört med samma period föregående år. De totala provisionsintäkterna uppgick till 57,6 mkr (56,0 mkr). Utlåningsprovisionerna hade en positiv utveckling under första kvartalet 2013 och uppgick till 15,5 mkr (14,3 mkr), främst är det provisioner från Swedbank Hypotek som har ökat. Även värdepappersprovisionerna har haft en god utveckling under första kvartalet 2013 och uppgick till 20,2 mkr (18,6 mkr). Övriga provisioner uppgick till 21,9 mkr (23,1 mkr). Provisionskostnaderna uppgick till -6,0 mkr (-5,9 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 4,6 mkr (18,1 mkr). Resultatet har uppnåtts genom ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj. De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster uppgick till 88,5 mkr (95,9 mkr), vilket är en minskning med 8 % jämfört med samma period föregående år. Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är avskrivning av goodwill som uppgick till 1,8 mkr (10,7 mkr). Även personalkostnaderna minskade jämfört med kvartal 1 föregående år och uppgick till 45,4 mkr (46,3 mkr). IT-kostnaderna uppgick till 13,3 mkr (13,3 mkr). Övriga rörelsekostnader uppgick till 28,0 mkr (25,6 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 8,0 mkr (7,4 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,2 % (0,2 %). Periodens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 48,3 mkr (55,5 mkr). Fortsätter på sid 5 4
Fortsättning från sidan 4 Kapitaltäckning Kapitalbasen uppgick till 1.828 mkr (1.703 mkr). Kapitalkravet uppgick till 1.008 mkr (1.028 mkr). Från sparbankens kapitalbas görs avdrag för goodwill. Kapitaltäckningskvoten uppgick därmed till 1,81 (1,66) per 31 mars 2013. Risker och osäkerhetsfaktorer I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll direkt underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. I januari 2013 togs en särskild instruktion som fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Som ytterligare hjälpmedel har sparbanken fastställt en kreditstrategi på 3 års sikt. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finans- och kapitalpolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen 2012. Det har inte skett några betydande förändringar i riskfördelningen jämfört med vad som angavs i årsredovisningen. Sparbanken har sedan september 2012 haft en löpande dialog med Finansinspektionen avseende bankens exponering mot Panaxia och sparbanken menar sig ha kunnat ge tillfredsställande svar på de frågor som ställts. En beskrivning av dialogen med Finansinspektionen finns i förvaltningsberättelsen i Årsredovisningen 2012. Någon återkoppling till Sparbanken på Finansinspektionens ställningstagande har inte skett vid undertecknandet av denna delårsrapport. Händelser efter rapportperiodens utgång Vid sparbanksstämman den 9 april 2013 omvaldes Lennart Ohlstenius till ordförande i styrelsen för. Omval skedde av styrelseledamöterna Per Frankenius, Lisbeth Göranson, Per Lind, Anders Nilsson samt Ingeman Persson. Nyval skedde av styrelseledamöterna Agneta Erfors och Lars Ericsson. Inga andra händelser av väsentlig betydelse har inträffat sedan 31 mars 2013. Nyckeltal - KV 1 2013 KV 1 2012 KV 1 2011 Affärsvolym, mkr 57 436 55 568 54 793 Kapitaltäckningskvot 1,8 1,7 1,6 Placeringsmarginal 2,0% 2,3% 2,2% Räntabilitet 12,0% 15,2% 11,7% K/I-tal före kreditförluster 0,57 0,54 0,61 K/I-tal efter kreditförluster 0,62 0,58 0,66 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,4% 0,5% 0,4% Kreditförlustnivå 0,2% 0,2% 0,3% Andel osäkra fordringar 0,5% 0,6% 1,1% Medelantal anställda 251 271 277 5
Resultaträkning - Not jan-mars 2013 jan-mars 2012 Förändring Ränteintäkter 147 246 183 590-20% 701 712 Räntekostnader -57 883-82 487-30% -313 737 Räntenetto 3 89 363 101 103-12% 387 975 Erhållna utdelningar 10 060 7 040 43% 7 191 Provisionsintäkter 4 63 793 61 577 4% 240 029 Provisionskostnader 5-5 986-5 890 2% -28 439 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 4 624 18 105-74% 27 225 Övriga rörelseintäkter 66 257-74% 1 601 Summa räntenetto och rörelseintäkter 161 920 182 192-11% 635 582 Allmänna administrationskostnader -78 852-76 809 3% -306 166 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -3 700-3 483 6% -14 135 Övriga rörelsekostnader -9 544-9 366 2% -44 585 Summa kostnader -92 096-89 658 3% -364 886 Resultat före kreditförluster 69 824 92 534-25% 270 696 Kreditförluster netto 7-7 960-7 448 7% -74 088 Rörelseresultat 61 864 85 086-27% 196 608 Skatt på periodens resultat -11 510-20 878-45% -51 620 Periodens resultat 50 354 64 208-22% 144 988 Periodens resultat hänförligt till 50 306 64 141-22% 144 965 Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 48 67-28% 23 Rapport över totalresultat - Not jan-mars 2013 jan-mars 2012 Förändring Periodens resultat 50 354 64 208-22% 144 988 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 17 397 30 454-43% 42 381 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat 2 942 704 - -9 344 Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat - - - -2 424 Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - - - 3 086 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 192-1 082 - -2 402 Periodens övrigt totalresultat 20 531 30 076-32% 31 297 Periodens totalresultat 70 885 94 284-25% 176 285 Periodens totalresultat hänförligt till 70 837 94 217-25% 176 262 Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 48 67-28% 23 6
Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa 86 811 134 832 96 415 Utlåning till kreditinstitut 2 117 624 2 721 243 2 108 342 Utlåning till allmänheten 8 12 691 741 12 665 818 12 498 912 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 42 524 53 113 38 334 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 383 771 2 329 520 2 093 971 Aktier och andelar 369 651 254 356 375 831 Derivat 12 395 10 944 52 108 Immateriella anläggningstillgångar 227 638 227 669 227 667 Materiella tillgångar 157 776 159 555 153 140 Aktuell skattefordran 22 416 23 145 6 210 Övriga tillgångar 8 937 29 865 245 974 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 116 403 103 547 107 528 Summa tillgångar 18 237 687 18 713 607 18 004 432 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 222 925 177 480 233 366 Inlåning från allmänheten 9 15 322 655 15 889 133 14 836 737 Emitterade värdepapper m m 299 721 299 687 446 479 Derivat 27 713 33 072 53 221 Övriga skulder 44 364 76 423 275 046 Aktuell skatteskuld 2 103 2 497 - Uppskjuten skatteskuld 56 507 55 323 43 872 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 138 208 127 383 130 075 Avsättningar 46 477 46 480 53 408 Efterställda skulder 383 000 383 000 383 000 Summa skulder 16 543 673 17 090 478 16 455 204 Innehav utan bestämmande inflytande 339 291 335 Reservfond 1 323 454 1 323 454 1 225 322 Fond för verkligt värde 101 424 80 893 80 334 Fria reserver 73 526 73 526 42 350 Balanserade vinstmedel* 144 965-136 746 Resultat för perioden 50 306 144 965 64 141 Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget 1 693 675 1 622 838 1 548 893 Summa Eget kapital 1 694 014 1 623 129 1 549 228 Summa skulder och Eget kapital 18 237 687 18 713 607 18 004 432 ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Kapitaltäckningsanalys 10 Upplysningar om närstående 11 * Sparbanksstämman hölls den 9 april 2013 då beslut togs om hur 2012 års vinst disponeras. Stämman beslutade att 8.100 anslås till välgörande ändamål och 79.807 överförs till reservfonden. 7
Resultaträkning - Not jan-mars 2013 jan-mars 2012 Förändring Ränteintäkter 147 246 183 590-20% 701 973 Räntekostnader -57 881-82 486-30% -313 757 Räntenetto 3 89 365 101 104-12% 388 216 Erhållna utdelningar 10 060 7 040 43% 7 191 Provisionsintäkter 4 57 596 56 002 3% 226 073 Provisionskostnader 5-5 986-5 890 2% -28 439 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 4 624 18 105-74% 26 281 Övriga rörelseintäkter 228 419-46% 2 251 Summa räntenetto och rörelseintäkter 155 887 176 780-12% 621 573 Allmänna administrationskostnader -73 593-72 479 2% -295 776 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -5 383-14 166-62% -56 996 Övriga rörelsekostnader -9 544-9 251 3% -44 562 Summa kostnader -88 520-95 896-8% -397 334 Resultat före kreditförluster 67 367 80 884-17% 224 239 Kreditförluster netto 7-7 960-7 448 7% -74 088 Rörelseresultat 59 407 73 436-19% 150 151 Bokslutsdispositioner - - - -21 900 Skatt på periodens resultat -11 094-17 891-38% -40 344 Periodens resultat 48 313 55 545-13% 87 907 Rapport över totalresultat - Not jan-mars 2013 jan-mars 2012 Förändring Periodens resultat 48 313 55 545-13% 87 907 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 17 397 30 454-43% 42 381 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat 2 942 704 - -9 344 Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - - - 3 086 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 192-1 082 - -2 402 Periodens övrigt totalresultat 20 531 30 076-32% 33 721 Periodens totalresultat 68 844 85 621-20% 121 628 8
Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa 82 636 131 359 96 415 Utlåning till kreditinstitut 2 117 624 2 721 243 2 104 119 Utlåning till allmänheten 8 12 691 741 12 665 818 12 498 912 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 42 524 53 113 38 334 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 383 771 2 329 520 2 093 971 Aktier och andelar 369 651 254 356 375 831 Aktier och andelar i koncernföretag 14 606 14 606 14 606 Derivat 12 395 10 944 52 108 Immateriella anläggningstillgångar 8 768 10 526 42 749 Materiella tillgångar 157 047 159 139 152 949 Aktuell skattefordran 22 416 23 145 5 709 Övriga tillgångar 6 138 27 462 243 622 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 116 184 103 316 107 488 Summa tillgångar 18 025 501 18 504 547 17 826 813 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 222 925 177 480 233 366 Inlåning från allmänheten 9 15 322 655 15 889 133 14 836 737 Emitterade värdepapper m m 299 721 299 687 446 479 Derivat 27 713 33 072 53 221 Övriga skulder 43 506 75 913 268 050 Uppskjuten skatteskuld 19 453 18 693 14 701 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 123 530 113 415 126 912 Avsättningar - - - Efterställda skulder 383 000 383 000 383 000 Summa skulder 16 442 503 16 990 393 16 362 466 Obeskattade reserver 21 900 21 900 - Reservfond 1 323 454 1 323 454 1 225 322 Fond för verkligt värde 101 424 80 893 80 334 Balanserade vinstmedel* 87 907-103 146 Resultat för perioden 48 313 87 907 55 545 Eget kapital 1 561 098 1 492 254 1 464 347 Summa skulder och Eget kapital 18 025 501 18 504 547 17 826 813 ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Kapitaltäckningsanalys 10 Upplysningar om närstående 11 * Sparbanksstämman hölls den 9 april 2013 då beslut togs om hur 2012 års vinst disponeras. Stämman beslutade att 8.100 anslås till välgörande ändamål och 79.807 överförs till reservfonden. 9
Rapport över förändring i eget kapital Reservfond Bundna reserver Fond för verkligt värde Fria reserver Balanserade vinstmedel inkl periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 1 225 322 0 50 258 42 350 136 746 1 454 676 268 1 454 944 Årets resultat - - - - 144 965 144 965 23 144 988 Årets övriga totalresultat 3 086-30 635-2 424-31 297-31 297 Summa totalresultat för perioden 3 086 0 30 635-2 424 144 965 176 262 23 176 285 Vinstdisposition 95 046 - - 33 600-128 646 0-0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - - - -8 100-8 100 - -8 100 Utgående eget kapital 1 323 454 0 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 Ingående eget kapital 2013-01-01 1 323 454 0 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 Periodens resultat - - - - 50 306 50 306 48 50 354 Periodens övrigt totalresultat - - 20 531 - - 20 531-20 531 Summa totalresultat för perioden - 0 20 531 0 50 306 70 837 48 70 885 Utgående eget kapital 1 323 454 0 101 424 73 526 195 271 1 693 675 339 1 694 014 Reservfond Fond för verkligt värde Balanserade vinstmedel inkl periodens resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 1 225 322 50 258 103 146 1 378 726 Årets resultat - - 87 907 87 907 Årets övriga totalresultat - 30 635-30 635 Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet 3 086 - - 3 086 Summa totalresultat för perioden 3 086 30 635 87 907 121 628 Vinstdisposition 95 046 - -95 046 0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 Utgående eget kapital 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 Ingående eget kapital 2013-01-01 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 Periodens resultat - - 48 313 48 313 Periodens övrigt totalresultat - 20 531-20 531 Summa totalresultat för perioden - 20 531 48 313 68 844 Utgående eget kapital 1 323 454 101 424 136 220 1 561 098 10
Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod jan-mars 2013 jan-mars 2012 Sparbanken 1826 jan-mars 2013 Sparbanken 1826 jan-mars 2012 Sparbanken 1826 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 61 864 85 086 196 608 59 407 73 436 150 151 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto 71 79 253 71 79 253 Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner 542-8 509 31 021 542-8 509 31 021 Avskrivningar 3 700 3 483 14 135 5 383 14 166 56 996 Kreditförluster 8 134 7 627 75 329 8 134 7 627 75 329 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet - - -1 825 - - - Betald inkomstskatt -13 569-1 045-42 039-13 271-884 -40 946 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 60 742 86 721 273 482 60 266 85 915 272 804 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -34 057-155 376-389 984-34 057-155 376-389 984 Ökning/minskning av värdepapper -147 418 57 330-119 353-147 418 57 330-119 353 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten -566 478 23 154 1 075 550-566 478 23 154 1 075 550 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut 45 445 98 327 42 441 45 445 98 327 42 441 Förändring av övriga tillgångar och skulder, netto -7 985 12 639 38 061-8 568 12 362 38 135 Kassaflöde från den löpande verksamheten -649 751 122 795 920 197-650 810 121 712 919 593 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar - - 40 983 - - 49 583 Investering i finansiella tillgångar - - -15 107 - - -23 707 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - - - - - - Försäljning av materiella tillgångar - 78 291-78 268 Förvärv av materiella tillgångar -1 889-2 182-19 463-1 532-2 182-19 169 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 889-2 104 6 704-1 532-2 104 6 975 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Emission av räntebärande värdepapper - 49 912-96 880-49 912-96 880 Utbetalt anslag - - -8 100 - - -8 100 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 49 912-104 980 0 49 912-104 980 Periodens kassaflöde -651 640 170 603 821 921-652 342 169 520 821 588 Likvida medel vid periodens början * 2 856 075 2 034 154 2 034 154 2 852 602 2 031 014 2 031 014 Likvida medel vid periodens slut * 2 204 435 2 204 757 2 856 075 2 200 260 2 200 534 2 852 602 * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. 11
Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 2012. Not 2 RÖRELSESEGMENT Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för kvartal 1 2013 uppgick till 6,2 mkr (5,6 mkr för kvartal 1 2012). Not 3 RÄNTENETTO RÄNTEINTÄKTER, TKR Utlåning till kreditinstitut 10 805 14 193 47 913 10 805 14 193 47 913 Utlåning till allmänheten 125 670 154 272 589 803 125 670 154 272 590 064 Räntebärande värdepapper 13 114 18 066 75 256 13 114 18 066 75 256 Derivat -2 345-2 945-11 279-2 345-2 945-11 279 - säkringsredovisning -2 493-2 900-11 597-2 493-2 900-11 597 - ej säkringsredovisning 148-45 318 148-45 318 Övriga 2 4 19 2 4 19 Summa 147 246 183 590 701 712 147 246 183 590 701 973 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 135 763 168 185 647 640 135 763 168 185 647 901 ränteintäkt från osäkra fordringar 490 305 4 490 490 305 4 490 RÄNTEKOSTNADER, TKR Skulder till kreditinstitut -1 554-1 988-8 151-1 554-1 988-8 151 Inlåning från allmänheten -48 887-73 663-279 618-48 887-73 663-279 638 varav kostnad för insättningsgaranti -3 302-3 379-13 207-3 302-3 379-13 207 Derivat -2 427-1 063-3 960-2 427-1 063-3 960 - säkringsredovisning -2 341-1 001-3 943-2 341-1 001-3 943 - ej säkringsredovisning -86-62 -17-86 -62-17 Efterställda skulder -3 503-4 345-15 993-3 503-4 345-15 993 Övriga -1 512-1 428-6 015-1 510-1 427-6 015 Summa -57 883-82 487-313 737-57 881-82 486-313 757 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -57 797-82 425-313 720-57 795-82 424-313 740 Summa räntenetto 89 363 101 103 387 975 89 365 101 104 388 216 12
Not 4 PROVISIONSINTÄKTER Betalningsförmedlingsprovisioner 11 877 13 353 52 984 11 877 13 353 52 984 Utlåningsprovisioner 15 513 14 329 60 625 15 513 14 329 60 625 Inlåningsprovisioner 3 122 1 848 12 053 3 122 1 848 12 053 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 545 553 2 267 545 553 2 267 Värdepappersprovisioner 20 194 18 595 71 653 20 194 18 595 71 653 Avgifter från kredit- och betalkort 825 725 3 361 825 725 3 361 Övriga provisioner 11 717 12 173 37 086 5 520 6 599 23 130 Summa 63 793 61 576 240 029 57 596 56 002 226 073 Not 5 PROVISIONSKOSTNADER Betalningsförmedlingsprovisioner -3 622-4 128-19 270-3 622-4 128-19 270 Värdepappersprovisioner -1 790-1 382-6 590-1 790-1 382-6 590 Övriga provisioner -574-380 -2 579-574 -380-2 579 Summa -5 986-5 890-28 439-5 986-5 890-28 439 Not 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Aktier/andelar 1 613 3 971-4 893 1 613 3 971-5 837 Räntebärande värdepapper 5 176 6 867 26 630 5 176 6 867 26 630 Andra finansiella instrument -3 028 6 822 218-3 028 6 822 218 Valutakursförändringar 863 445 5 270 863 445 5 270 Summa 4 624 18 105 27 225 4 624 18 105 26 281 NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen -1 748 10 793 16 532-1 748 10 793 15 588 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 5 176 6 867 11 527 5 176 6 867 11 527 Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall - - -2 372 - - -2 372 Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde 333-1 063-3 732 333-1 063-3 732 Valutakursförändringar 863 1 508 5 270 863 1 508 5 270 Summa 4 624 18 105 27 225 4 624 18 105 26 281 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat 20 531 30 076 30 635 20 531 30 076 30 635 13
Not 7 KREDITFÖRLUSTER, NETTO SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -5 893-2 155-41 193-5 893-2 155-41 193 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster 5 132 1 316 10 364 5 132 1 316 10 364 Periodens nedskrivning för kreditförluster -5 324-10 737-50 287-5 324-10 737-50 287 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 97 140 932 97 140 932 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 75 5 288 11 764 75 5 288 11 764 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -5 913-6 148-68 420-5 913-6 148-68 420 GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -1 494-1 596-6 414-1 494-1 596-6 414 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 77 39 309 77 39 309 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster -630 257 437-630 257 437 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -2 047-1 300-5 668-2 047-1 300-5 668 Periodens nettokostnad för kreditförluster -7 960-7 448-74 088-7 960-7 448-74 088 Not 8 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN LÅNEFORDRINGAR, BRUTTO - offentlig sektor 24 779 20 595 10 447 24 779 20 595 10 447 - företagssektor 5 716 587 5 687 027 5 291 231 5 716 587 5 687 027 5 291 231 - hushållssektor 7 015 625 7 022 678 7 237 566 7 015 625 7 022 678 7 237 566 varav enskilda företagare 2 337 281 2 345 024 2 373 020 2 337 281 2 345 024 2 373 020 - övriga 1 962 1 983 2 298 1 962 1 983 2 298 Summa 12 758 953 12 732 283 12 541 542 12 758 953 12 732 283 12 541 542 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 123 026 139 843 92 876 123 026 139 843 92 876 - företagssektor 78 020 84 875 44 133 78 020 84 875 44 133 - hushållssektor 45 006 54 968 48 743 45 006 54 968 48 743 Osäkra lånefordringar 131 366 144 563 112 620 131 366 144 563 112 620 Avgår: - företagssektor 82 312 89 212 59 404 82 312 89 212 59 404 - hushållssektor 49 054 55 351 53 216 49 054 55 351 53 216 Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar 61 732 61 615 37 600 61 732 61 615 37 600 - företagssektor 41 078 40 565 26 043 41 078 40 565 26 043 - hushållssektor 20 654 21 050 11 557 20 654 21 050 11 557 Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar 5 480 4 850 5 030 5 480 4 850 5 030 - hushållssektor 5 480 4 850 5 030 5 480 4 850 5 030 Lånefordringar, nettobokfört värde 12 691 741 12 665 818 12 498 912 12 691 741 12 665 818 12 498 912 DEFINITIONER Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. 14
Not 9 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN ALLMÄNHETEN - svensk valuta 15 194 574 15 776 725 14 733 434 15 194 574 15 776 725 14 733 434 - utländsk valuta 128 081 112 408 103 303 128 081 112 408 103 303 Summa 15 322 655 15 889 133 14 836 737 15 322 655 15 889 133 14 836 737 INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER, EXKL POSTVÄXLAR Offentlig sektor 389 220 454 618 351 001 389 220 454 618 351 001 Företagssektor 2 762 964 3 105 967 2 709 522 2 762 964 3 105 967 2 709 522 Hushållssektor 12 103 928 12 257 625 11 695 991 12 103 928 12 257 625 11 695 991 Varav: enskilda företagare 2 043 198 2 204 704 2 084 931 2 043 198 2 204 704 2 084 931 Övriga 37 156 35 410 41 740 37 156 35 410 41 740 Summa 15 293 268 15 853 620 14 798 254 15 293 268 15 853 620 14 798 254 Not 10 KAPITALTÄCKNING Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; Primärt kapital 1 399 302 1 397 523 1 257 796 Supplementärt kapital 428 977 447 756 444 834 Kapitalbas netto 1 828 279 1 845 279 1 702 630 Summa kapitalkrav kreditrisk 891 517 890 705 886 601 - varav Schablonmetoden 891 517 890 705 886 601 Kapitalkrav för risker i handelslagret 40 104 45 145 72 682 Kapitalkrav för operativa risker 76 456 76 456 68 597 Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk 214 233 210 Summa kapitalkrav 1 008 291 1 012 539 1 028 090 KAPITALBAS I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition. Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen 1 512 785 1 492 254 1 400 702 Periodiseringsfond (78 % därav) 17 082 17 082 - Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar -8 768-10 526-42 750 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -101 424-80 893-80 995 - Föreslagen vinstdisposition -8 100-8 100 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -12 273-12 294-19 161 Summa primärt kapital 1 399 302 1 397 523 1 257 796 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 98 249 77 049 80 995 Tidsbundna förlagslån 343 000 383 000 383 000 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -12 272-12 293-19 161 Summa supplementärt kapital 428 977 447 756 444 834 Total kapitalbas 1 828 279 1 845 279 1 702 630 15 Fortsätter på sid 16
Fortsättning från sidan 15 KAPITALKRAV Kreditrisk enligt schablonmetoden 1. Exponeringar mot stater och centralbanker 0 0 0 2. Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 0 0 0 3. Exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella företag samt trossamfund 734 777 1 212 4. Institutsexponeringar 45 136 54 706 57 253 5. Företagsexponeringar 416 444 412 521 399 516 6. Hushållsexponeringar 243 292 240 969 257 418 7. Exponeringar med säkerhet i fastighet 134 811 140 157 132 576 8. Oreglerade poster 4 194 5 835 4 572 9. Exponeringar i form av säkerställda obligationer 11 959 11 435 6 786 10. Exponeringar mot fonder 8 796 - - 11. Övriga poster 26 151 24 306 27 268 Summa kapitalkrav för kreditrisker 891 517 890 706 886 601 RISKER I HANDELSLAGRET Ränterisker - Specifik risk 4 309 4 383 5 700 - Generell risk 2 488 2 567 3 385 - Positioner i fonder 33 308 37 991 62 946 Aktiekursrisker - Specifik risk - 102 326 - Generell risk - 102 325 Summa kapitalkrav för risker i handelslagret 40 105 45 145 72 682 OPERATIVA RISKER Basmetoden 76 456 76 456 68 597 Summa kapitalkrav för operativa risker 76 456 76 456 68 597 VALUTARISK Valutarisk 214 233 210 Summa kapitalkrav för valutarisker 214 233 210 Totalt minimikapitalkrav 1 008 292 1 012 540 1 028 090 Kapitaltäckningskvot 1,81 1,82 1,66 Not 11 UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Som närstående juridiska personer räknas dotterbolaget 1826 Försäkra AB. Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden, innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar och skulder mellan (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive not till balansräkningen i årsredovisningen 2012. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattningshavare och nära familjemedlemmar till dessa personer. Sedan har inga väsentliga förändringar skett i avtalen med dessa personer. Denna delårsrapport har inte granskats av sparbankens revisorer. Kristianstad den 29 april 2013. Bo Bengtsson Verkställande Direktör 16
Adresser Huvudkontor 538201-3141 Säte: Kristianstad Besöksadress: Ö Boulevarden 54 Postadress: Box 530, 291 25 Kristianstad Telefon: 044-18 26 00 Spärr av kort: 08-411 10 11 Telefax: 044-13 84 05 Swift: SWEDSESS Bankgiro: 981-3130 e-post: info@sparbanken1826.se Internet: sparbanken1826.se facebook.se/sparbanken1826 twitter.com/sparbanken1826 youtube.se/sparbanken1826 Telefonbanken 044-18 26 00 Chef Telefonbanken: Maria Carlqvist och Sofia Asukka Arkelstorp Besöksadress: Spängervägen 1 Sparbankschef: Harri Perätalo Broby Besöksadress: Torggatan 2 Sparbankschef: Harri Perätalo Degeberga Besöksadress: Tingsvägen 25 Sparbankschef: Jenny Davidsson Fjälkinge Besöksadress: Gamla vägen 94 Sparbankschef: Jörgen Borgström Hässleholm Besöksadress: Frykholmsgatan 4 Chef Företag: Mikael Engel Chef Privat: Maria Ericson Hästveda Besöksadress: Ö Järnvägsgatan 7 Sparbankschef: Gunilla Bengtsson Killeberg Besöksadress: Storgatan 59 Sparbankschef: Daniel Lundberg Knislinge Besöksadress: Mickelstorg Sparbankschef: Harri Perätalo Kristianstad Besöksadress: Cardellsgatan Sparbankschef: Östen Gunnarsson Chef Företag: Karina Isacsson Chef Affärsutveckling Företag: Lars Persson Kristianstad, Björkhem Besöksadress: Blekingevägen 8 - Private Banking - Telefonbanken - 1826 Försäkra Lönsboda Besöksadress: Kyrkhultsvägen Sparbankschef: Daniel Lundberg Näsby Besöksadress: Rosengårdsvägen 2 Sparbankschef: Jörgen Borgström Olofström Besöksadress: Ö Storgatan 11 Sparbankschef: Daniel Lundberg Osby Besöksadress: Esplanadgatan 3 Sparbankschef: Gunilla Bengtsson Sibbhult Besöksadress: Bygatan 3 Sparbankschef: Harri Perätalo Sösdala Besöksadress: Bankgatan 1 Sparbankschef: Eva Sjöblom Tollarp Besöksadress: Tollarps Storgatan 6 Sparbankschef: Britt-Marie Månsson Tyringe Besöksadress: Torggatan 2 Sparbankschef: Eva Sjöblom Vittsjö Besöksadress: Hässleholmsvägen 27 Sparbankschef: Gunilla Bengtsson Vä Besöksadress: Ubbes väg 3 Sparbankschef: Jenny Davidsson Åhus Besöksadress: Köpmannagatan 4 Sparbankschef: Ola Svensson