Delårsrapport januari september Kristianstad den 29 oktober Den goda utvecklingen från första halvåret fortsätter och kan uppvisa ett starkt tredje kvartal med ett rörelseresultat på 158 mkr efter nio månader. Prognosen om en högre vinst för jämfört med kvarstår därmed. Under tredje kvartalet offentliggjordes planerna om en eventuell sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank. Styrelsens målbild är tydlig att skapa en stark lokal sparbank i södra Sverige som råder över sin egen framtid. Nio månader i korthet s rörelseresultat uppgick till 166,2 mkr (171,3 mkr) Rörelseresultatet i sparbanken uppgick till 158,3 mkr (137,7 mkr) Affärsvolymen i sparbanken uppgick till 58,4 mdr (56,8 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 10,4 % (9,4 %) Kapitaltäckningskvoten i sparbanken uppgick till 1,8 (1,8) Kapitaltäckningsgraden i sparbanken uppgick till 14,2 % (14,0 %) Likviditetsreserven i sparbanken uppgick till 3.238 mkr (4.016 mkr) Kvoten mellan inlåning och utlåning i sparbanken uppgick till 1,16 (1,22) (Uppgifterna inom parantes avser jan - sep )
VD-kommentar Den goda utvecklingen från första halvåret fortsätter och kan uppvisa ett starkt tredje kvartal med ett rörelseresultat på 158 mkr efter nio månader. Prognosen om en högre vinst för jämfört med kvarstår därmed. Under tredje kvartalet offentliggjordes planerna om en eventuell sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank. Styrelsens målbild är tydlig att skapa en stark lokal sparbank i södra Sverige som råder över sin egen framtid. Bankverksamheten driver en stabil bank utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en bankverksamhet som möjliggör att kunderna kan få en komplett service inklusive kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Vi ser dock en tydlig utveckling mot att användandet av kontanttjänster minskar, vilket medfört att vi under kvartal fyra flyttar bankverksamheten i Sibbhult till Broby. I praktiken så använder de flesta kunder våra digitala tjänster för den dagliga bankservicen, medan kontoren används när kunderna efterfrågar en djupare rådgivning eller när banken på eget initiativ bjuder in till ekonomisk rådgivning. Nyckeln till en utvecklad ekonomi syfte är att bidra till att utveckla våra kunders ekonomi, oavsett om det är företag eller privatpersoner. Det vill vi göra genom kvalificerad rådgivning med hög kvalitet. Vi värnar dessutom lite extra för de kunder som väljer att samla hela sin ekonomi i vår bank. Dem kallar vi för Nyckelkunder. Under året har vi därför fortsatt att berätta om våra kunderbjudanden, som är nyckeln till bra och prisvärda tjänster och produkter. Idag är ca 35.000 kunder anslutna till nyckelkundskonceptet. Online Banking Kundernas mobila behov växer och fler och fler väljer att ansluta sig till Sparbankens 1826 digitala tjänster. Förutom Mobilbanken finns en särskild app för företagskunder och en som är anpassad för ungdomar. Dessa mobilapp:ar är tillsammans med Swish och Internetbanken det vanligaste sättet att kommunicera med banken idag. Genom att banken bjuder in, visar, lär och förklarar hur de fungerar så upptäcker fler och fler fördelarna med dessa digitala banktjänster. Idag har ca 40.000 kunder laddat ned någon av bankens app:ar och ca 77.000 kunder är anslutna till Internetbanken. Företagsmarknaden Konjunkturen visar tendenser på förbättring, vilket har återspeglats i en positivare ton på företagsmarknaden och en högre efterfrågan på krediter. Inflödet av nya företagskunder fortsätter dessutom. har inte alltid det enskilt bästa priset, men vår målsättning är att se till helheten därför att vi vet att den alltid är större är summan av delarna. För vi kan erbjuda en bank med en samlad kompetens och flexibilitet som gör att kunderna byter till även om priset på enskilda produkter eller räntor kan vara bättre hos en konkurrent. Privatmarknaden Inom privatsegmentet är det enbart fondsparandet som uppvisar en ökning medan bolån har oförändrade volymer. har alltid haft och kommer även i framtiden att ha en viktig roll i samhället för att förmedla vikten av att spara. Sparade pengar är idag en nödvändighet för att t ex köpa sitt första egna boende, men det är även viktigt att ha ett buffertsparande för oförutsedda händelser. Banken har därför ökat aktiviteten mot nyblivna föräldrar och ungdomar för att berätta om fördelarna att börja spara tidigt i livet. Under året har vi haft ett ökat fokus på våra olika erbjudanden kring sak- och personförsäkringar. Försäljningen av försäkringar har därmed ökat markant, vilket visar på att är konkurrenskraftig även på försäkringar. Framtiden Prognosen från årsredovisningen kvarstår och vi räknar med att redovisa en högre vinst för än för helåret. Vinsten kommer att användas för att ytterligare stärka bankens kapitalbas och möjliggöra en fortsatt utlåning till företag och privatpersoner. Vi vill skapa en stark lokal sparbank i södra Sverige Styrelserna för och Färs & Frosta Sparbank AB har beslutat att verka för ett samgående av de båda bankerna för att bilda en ny stark lokal sparbank i södra Sverige. Målsättningen är att fortsatt vara en stark konkurrent och utmanare till övriga aktörer i regionen, men även en ekonomiskt aktiv och närvarande generator till föreningsliv och näringsliv i det gemensamma verksamhetsområdet. Bedömningen är att det under den närmaste femårsperioden kommer att krävas betydligt större affärsvolym och ett fördjupat samarbete med leverantören Swedbank för att nå målet. och Färs & Frosta Sparbank erbjuder idag tillsammans en komplett bankservice för både privatpersoner, företag och organisationer på 35 orter i 17 kommuner. Den nya banken, som blir Sveriges största sparbank, beräknas få ca 300.000 kunder och en affärsvolym på ca 120 miljarder kronor. Vid en extra sparbanksstämma den 22 oktober röstade 46 närvarande huvudmän enhällig Ja till styrelsens förslag och därmed kan sammanslagningen verkställas. Arbetet med att integrera de båda bankerna kan nu påbörjas och målet är att sammanslagningen ska vara fullt genomförd senast den 1 januari 2015. Bo Bengtsson Verkställande direktör 3
Resultat och lönsamhet -, organisationsnummer 538201-3141, är moderföretag i en koncern som omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer 556778-6511. Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn. 1826 Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. SPARBANKEN 1826 Affärsvolym Sparbankens totala affärsvolym uppgick per 30 september till 58.438 mkr, vilket är en ökning med 1.099 mkr sedan årsskiftet. Inlåningen från allmänheten uppgick per 30 september till 15.130 mkr, vilket är en minskning med 759 mkr sedan årsskiftet. Minskningen kan till stor del förklaras av det låga ränteläget som råder och där fond- och försäkringssparande är en alternativ placering. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond- och försäkringsvolymerna uppgick till 12.085 mkr, vilket är en ökning med 1.622 mkr jämfört med årsskiftet och som motsvarar en ökning med ca 15 %. Vi har under sett ett stort nettoinflöde i fonder och försäkringar, främst i produkter kopplade till räntemarknaden. Nettosparandet i fonder och försäkringar har under ökat med 861 mkr. Utlåningen till allmänheten har under de första tre kvartalen ökat med 431 mkr. Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till 13.097 mkr per 30 september. Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 30 september till 12.101 mkr, vilket är en minskning med 245 mkr jämfört med årsskiftet. Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 253 mkr. Upplåning och likviditet Sparbanken har en fortsatt god likviditet. Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) för längre finansiering samt ett certifikatsprogram för kort finansiering. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Mer information om MTN-programmet finns på www.sparbanken1826.se. Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 30 september till 300 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Utestående certifikat uppgick till 300 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Efterställda skulder, i form av tidsbundna förlagslån uppgick till 183 mkr per 30 september. Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 30 september till 3.238 mkr, motsvarande 21,4 % av inlåningen från allmänheten (25,1 % vid årsskiftet). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap Resultat redovisar ett rörelseresultat på 158,3 mkr (137,7 mkr) för årets första nio månader. Rörelseresultatet har förbättrats med 15 % jämfört med samma period föregående år. Främsta förklaringen till detta är en fortsatt god intjäning i bankrörelsen, tillsammans med lägre kostnader i form av avskrivningar samt lägre kreditförluster. Räntenettot uppgick för de första nio månaderna till 262,6 mkr (294,9 mkr), vilket är en minskning med 11 % jämfört med samma period föregående år. Räntenettots utveckling under kan främst förklaras av det låga ränteläget som råder i Sverige. Stabilitetsavgiften har belastat räntenettot med 4,5 mkr (4,2 mkr) samt insättningsgarantin med 9,8 mkr (9,9 mkr). Provisionsnettot har ökat med 1 % jämfört med samma period föregående år. De totala provisionsintäkterna har ökat med 3 % och uppgick till 170,1 mkr (165,8 mkr). Utlåningsprovisionerna ökade 1 % och uppgick till 45,0 mkr (44,5 mkr) och är främst hänförbara till provisioner från Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna har haft en mycket god utveckling under och uppgick till 58,3 mkr (53,2 mkr). Främsta förklaringarna till den goda utvecklingen är ett ökat nettosparande i fonder hos våra kunder samt en god börsutveckling under året. Övriga provisioner uppgick till 66,8 mkr (68,1 mkr). Provisionskostnaderna uppgick till -22,8 mkr (-20,3 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 11,8 mkr (20,4 mkr). Resultatet har uppnåtts genom ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj. De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster uppgick till 258,4 mkr (285,0 mkr), vilket är en minskning med 9 % jämfört med samma period föregående år. Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är avskrivning av goodwill som uppgick till 5,3 mkr (32,2 mkr). Personalkostnaderna uppgick till 137,4 mkr (136,3 mkr), vilket var i nivå med motsvarande period föregående år. IT-kostnaderna minskade 4 % under samma period och uppgick till 40,5 mkr (42,3 mkr). Övriga rörelsekostnader uppgick till 75,2 mkr (74,2 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 19,8 mkr (46,7 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,2 % (0,5 %). Periodens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 124,8 mkr (96,5 mkr). Kapitaltäckning Kapitalbasen uppgick till 1.753 mkr (1.804 mkr). Från sparbankens kapitalbas görs avdrag för goodwill. Tidsbundna förlagslån uppgick Fortsätter på sid 5 4
Fortsättning från sidan 4 per 30 september till 183 mkr, vilka ingår i det supplementära kapitalet. Under kvartal 2 har sparbanken återbetalt tidsbundna förlagslån med 200 mkr. Kapitalkravet uppgick till 990 mkr (1.030 mkr), varav 873 mkr (911 mkr) avser kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden uppgick till 76 mkr (69 mkr) och kapitalkravet för marknadsrisker uppgick till 41 mkr (50 mkr). Kapitaltäckningskvoten uppgick därmed till 1,77 (1,75) per 30 september. Kontor Under har banken beslutat att flytta bankverksamheten från två kontor, Killeberg fr.o.m. den 3 juni och Sibbhult fr.o.m. den 4 november. Bankverksamheten flyttas till närliggande kontor inom. Risker och osäkerhetsfaktorer I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll direkt underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. I januari togs en särskild instruktion som fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Som ytterligare hjälpmedel har sparbanken fastställt en kreditstrategi på 3 års sikt. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finans- och kapitalpolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen. Det har inte skett några betydande förändringar i riskfördelningen jämfört med vad som angavs i årsredovisningen. Inom ramen för konkursutredningen i Panaxia har det i början av september lämnats in en stämning mot banken angående återvinning med krav på 16 mkr avseende en amortering på ett lån sommaren 2011. Banken har dock tillbakavisat kravet då banken menar det finns ett flertal argument för att amorteringen skall ses som ordinär och därmed inte återvinningsbar. Händelser efter rapportperiodens utgång och Färs & Frosta Sparbank har, som tidigare meddelats, tecknat en avsiktsförklaring om att bilda en ny regional sparbank i södra Sverige. Vid en extra sparbanksstämma den 22 oktober röstade 46 närvarande huvudmän enhällig Ja till styrelsens förslag och därmed kan sammanslagningen verkställas. Arbetet med att integrera de båda bankerna kan nu påbörjas och målet är att sammanslagningen ska vara fullt genomförd senast den 1 januari 2015. Nyckeltal - JAN-SEP JAN-SEP JAN-SEP 2011 Affärsvolym, mkr 58 438 56 763 53 525 Kapitaltäckningskvot 1,8 1,8 1,6 Placeringsmarginal 1,9% 2,2% 1,7% Räntabilitet 10,4% 9,4% 7,7% K/I-tal före kreditförluster 0,59 0,61 0,69 K/I-tal efter kreditförluster 0,64 0,71 0,75 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,4% 0,3% 0,2% Kreditförlustnivå 0,2% 0,5% 0,3% Andel osäkra fordringar 0,7% 0,4% 0,6% Medelantal anställda 246 262 274 5
Resultaträkning - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Ränteintäkter 139 539 177 106-21% 139 809-0% 426 594 538 539-21% 701 712 Räntekostnader -51 327-80 040-36% -54 747-6% -163 957-243 677-33% -313 737 Räntenetto 3 88 212 97 066-9% 85 062 4% 262 637 294 862-11% 387 975 Erhållna utdelningar 0 0-180 10 240 7 191 42% 7 191 Provisionsintäkter 4 61 930 57 455 8% 62 201-0% 187 924 173 982 8% 240 029 Provisionskostnader 5-8 861-7 108 25% -7 924 12% -22 771-20 288 12% -28 439 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 5 422 10 274-1 709 217% 11 755 21 322-45% 27 225 Övriga rörelseintäkter 1 962 409-2 074-4 102 987-1 601 Summa räntenetto och rörelseintäkter 148 665 158 096-6% 143 302 4% 453 887 478 056-5% 635 582 Allmänna administrationskostnader -71 522-71 812-0% -82 380-13% -232 754-224 711 4% -306 166 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -3 779-3 538 7% -3 749 1% -11 228-10 453 7% -14 135 Övriga rörelsekostnader -6 767-7 526-10% -7 519-10% -23 830-24 946-4% -44 585 Summa kostnader -82 068-82 876-1% -93 648-12% -267 812-260 110 3% -364 886 Resultat före kreditförluster 66 597 75 220-11% 49 654 34% 186 075 217 946-15% 270 696 Kreditförluster netto 7-7 698-27 797-72% -4 176 84% -19 834-46 680-58% -74 088 Rörelseresultat 58 899 47 423 24% 45 478 30% 166 241 171 266-3% 196 608 Bokslutsdispositioner - - - - - - - - - Skatt på periodens resultat -13 142-15 996-18% -10 221 29% -34 873-52 745-34% -51 620 Periodens resultat 45 757 31 427 46% 35 257 30% 131 368 118 521 11% 144 988 Periodens resultat hänförligt till 45 715 31 487 45% 35 166 30% 131 187 118 524 11% 144 965 Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 42-60 - 91-54% 181-3 - 23 Rapport över totalresultat - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens resultat 45 757 31 427 46% 35 257 30 % 131 368 118 521 11% 144 988 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -3 279 11 273-13 014-27 132 38 326-29% 42 381 ingar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat 2 316-11 600 - -8 187 - -2 929-12 518 - -9 344 Aktuariell vinst/förlust avseende pensionsskuld - - - - - 189 Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat - - - - - - - - -14 Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - - - - - - - - 3 086 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat -690 323-167 - -331-688 - -5 001 Periodens övrigt totalresultat -1 653-4 - 4 994-23 872 25 120-5% 31 297 Periodens totalresultat 44 104 31 423 40% 40 251 10% 155 240 143 641 8% 176 285 Periodens totalresultat hänförligt till 44 062 31 483 40% 40 160 10% 155 059 143 644 8% 176 262 Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 42-60 - 91-54% 181-3 - 23 6
Balansräkning - Not -09-30 -12-31 -09-30 TILLGÅNGAR Kassa 23 328 134 832 62 152 Utlåning till kreditinstitut 1 157 374 2 721 243 2 393 304 Utlåning till allmänheten 8 13 096 768 12 665 818 12 854 402 ing i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 25 240 53 113 49 559 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 226 163 2 329 520 2 602 960 Aktier och andelar 405 147 254 356 260 190 Derivat 15 107 10 944 15 227 Immateriella anläggningstillgångar 227 625 227 669 227 583 Materiella tillgångar 152 525 159 555 152 686 Aktuell skattefordran 25 111 23 145 9 220 Övriga tillgångar 7 374 29 865 7 318 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 96 689 103 547 125 005 Summa tillgångar 18 458 451 18 713 607 18 759 606 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 250 544 177 480 228 199 Inlåning från allmänheten 9 15 129 692 15 889 133 15 697 799 Emitterade värdepapper m m 598 409 299 687 457 282 Derivat 20 336 33 072 28 296 Övriga skulder 245 097 76 423 63 723 Aktuell skatteskuld - 2 497 - Uppskjuten skatteskuld 59 337 55 323 56 694 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 155 158 127 383 200 709 Avsättningar 46 609 46 480 53 419 Efterställda skulder 183 000 383 000 383 000 Summa skulder 16 688 182 17 090 478 17 169 121 Innehav utan bestämmande inflytande 472 291 265 Reservfond 1 403 261 1 323 454 1 320 368 Fond för verkligt värde 104 765 80 893 75 378 Fria reserver 130 584 73 526 75 950 Resultat för perioden 131 187 144 965 118 524 Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget 1 769 797 1 622 838 1 590 220 Summa Eget kapital 1 770 269 1 623 129 1 590 485 Summa skulder och eget kapital 18 458 451 18 713 607 18 759 606 ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 7
Resultaträkning - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Ränteintäkter 139 539 177 106-21% 139 809 0% 426 594 538 539 21 % 701 973 Räntekostnader -51 327-80 043-36% -54 748-6% -163 956-243 677-33% 313 757 Räntenetto 3 88 212 97 063-9% 85 061 4% 262 638 294 862-11% 388 216 Erhållna utdelningar 0 0-180 -100% 10 240 7 191 42 % 7 191 Provisionsintäkter 4 57 207 53 810 6% 55 258 4% 170 061 165 770 3 % 226 073 Provisionskostnader 5-8 861-7 108 25% -7 924 12% -22 771-20 288 12% 28 439 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 5 422 10 274-47% 1 709 217% 11 755 20 378-26 281 Övriga rörelseintäkter 2 124 570-2 236-4 588 1 473-2 251 Summa räntenetto och rörelseintäkter 144 104 154 609-7% 136 520 6% 436 511 469 386 7 % 621 573 Allmänna administrationskostnader -67 708-68 374-1% -77 029-12% -218 330-217 528 0 % 295 776 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -5 453-14 224-62% -5 424 1 % -16 260-42 566 62 % 56 996 Övriga rörelsekostnader -6 767-7 526-10% -7 519-10% -23 830-24 946-4% 44 562 Summa kostnader -79 928-90 124-11% -89 972-11% -258 420-285 040-9% 397 334 Resultat före kreditförluster 64 176 64 485 0% 46 548 38% 178 091 184 346-3% 224 239 Kreditförluster netto 7-7 698-27 797-72% -4 176 84% -19 834-46 680-58% 74 088 Rörelseresultat 56 478 36 688 54% 42 372 33% 158 257 137 666 15% 150 151 Bokslutsdispositioner - - - - - - - - 21 900 Skatt på periodens resultat -12 698-13 406-5% -9 634 32% -33 426-41 189-19% 40 344 Periodens resultat 43 780 23 282 88% 32 738 34% 124 831 96 477 29% 87 907 Rapport över totalresultat - Not Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens resultat 43 780 23 282 88% 32 738 34% 124 831 96 477 29% 87 907 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -3 279 11 273-13 014-27 132 38 326-29% 42 381 ingar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat 2 316-11 600 - -8 187 - -2 929-12 518-77% 9 344 Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - - - - - - - - 3 086 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat -690 323-167 - -331-688 - 2 402 Periodens övrigt totalresultat -1 653-4 - 4 994-23 872 25 120-5% 33 721 Periodens totalresultat 42 127 23 278-37 732 12% 148 703 121 597 22% 121 628 8
Balansräkning - Not -09-30 -12-31 -09-30 TILLGÅNGAR Kassa 20 433 131 359 58 563 Utlåning till kreditinstitut 1 157 374 2 721 243 2 393 304 Utlåning till allmänheten 8 13 096 768 12 665 818 12 854 402 ing i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 25 240 53 113 49 559 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 226 163 2 329 520 2 602 960 Aktier och andelar 405 147 254 356 260 190 Aktier och andelar i koncernföretag 14 606 14 606 14 606 Derivat 15 107 10 944 15 227 Immateriella anläggningstillgångar 5 251 10 526 21 268 Materiella tillgångar 151 834 159 139 152 520 Aktuell skattefordran 25 111 23 145 9 220 Övriga tillgångar 4 599 27 462 5 049 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 96 284 103 316 124 788 Summa tillgångar 18 243 917 18 504 547 18 561 656 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 250 544 177 480 228 199 Inlåning från allmänheten 9 15 129 692 15 889 133 15 697 799 Emitterade värdepapper m m 598 409 299 687 457 282 Derivat 20 336 33 072 28 296 Övriga skulder 244 390 75 913 56 638 Uppskjuten skatteskuld 21 871 18 693 19 165 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 140 918 113 415 199 054 Avsättningar - - - Efterställda skulder 183 000 383 000 383 000 Summa skulder 16 589 160 16 990 393 17 069 433 Obeskattade reserver 21 900 21 900 - Reservfond 1 403 261 1 323 454 1 320 368 Fond för verkligt värde 104 765 80 893 75 378 Resultat för perioden 124 831 87 907 96 477 Eget kapital 1 632 857 1 492 254 1 492 223 Summa skulder och eget kapital 18 243 917 18 504 547 18 561 656 Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 489 041 499 646 489 230 Åtaganden 2 291 341 2 545 407 2 626 314 ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 9
Rapport över förändring i eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital -01-01 1 225 322 50 258 42 350 136 746 1 454 676 268 1 454 944 Årets resultat - - - 144 965 144 965 23 144 988 Årets övriga totalresultat 3 086 30 635-2 424-31 297-31 297 Årets totalresultat 3 086 30 635-2 424 144 965 176 262 23 176 285 Vinstdisposition 95 046-33 600-128 646 0-0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - - -8 100-8 100 - -8 100 Utgående eget kapital -12-31 1 323 454 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 Ingående eget kapital -01-01 1 323 454 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 Periodens resultat - - - 131 187 131 187 181 131 368 Periodens övrigt totalresultat - 23 872 - - 23 872-23 872 Summa totalresultat för perioden - 23 872 0 131 187 155 059 181 155 240 Vinstdisposition 79 807-57 058-136 865 0-0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - - -8 100-8 100 - -8 100 Utgående eget kapital -09-30 1 403 261 104 765 130 584 131 187 1 769 797 472 1 770 269 Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital -01-01 1 225 322 50 258 103 146 1 378 726 Årets resultat - - 87 907 87 907 Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet 3 086 3 086 Årets övriga totalresultat - 30 635-30 635 Summa totalresultat för perioden 3 086 30 635 87 907 121 628 Vinstdisposition 95 046 - -95 046 0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 Utgående eget kapital -12-31 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 Ingående eget kapital -01-01 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 Periodens resultat - - 124 831 124 831 Periodens övrigt totalresultat - 23 872-23 872 Summa totalresultat för perioden - 23 872 124 831 148 703 Vinstdisposition 79 807 - -79 807 0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 Utgående eget kapital -09-30 1 403 261 104 765 124 831 1 632 857 10
Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod jan-sep jan-sep Helår Sparbanken 1826 jan-sep Sparbanken 1826 jan-sep Sparbanken 1826 Helår DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 166 241 171 266 196 608 158 258 137 666 150 151 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet ing av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto 355 116 253 355 116 253 Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner 732 22 394 31 021 732 22 394 31 021 Avskrivningar 11 228 10 453 14 135 16 260 42 566 56 996 Kreditförluster 20 472 47 830 75 329 20 472 47 830 75 329 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet - - -1 825 - - - Betald inkomstskatt -39 385-25 216-42 039-36 401-24 014-40 946 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 159 643 226 843 273 482 159 676 226 558 272 804 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -451 422-551 069-389 984-451 422-551 069-389 984 Ökning/minskning av värdepapper -1 039 612-410 389-119 353-1 039 612-410 389-119 353 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten -759 441 884 216 1 075 550-759 441 884 216 1 075 550 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut 73 064 93 160 42 441 73 064 93 160 42 441 ing av övriga tillgångar och skulder, netto 237 991 114 083 38 061 238 061 113 919 38 135 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 779 777 356 844 920 197-1 779 674 356 395 919 593 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar 17 936 31 043 40 983 17 936 31 043 49 583 Investering i finansiella tillgångar - -15 107-15 107 - -15 107-23 707 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -58 - - - - - Försäljning av materiella tillgångar - 79 291-79 268 Förvärv av materiella tillgångar -4 096-4 172-19 463-3 679-4 172-19 169 Kassaflöde från investeringsverksamheten 13 782 11 843 6 704 14 257 11 843 6 975 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Emission av räntebärande värdepapper 298 722 60 715-96 880 298 722 60 715-96 880 Inlösen av räntebärande värdepapper -200 000-200 000 - - Utbetalt anslag -8 100-8 100-8 100-8 100-8 100-8 100 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 90 622 52 615-104 980 90 622 52 615-104 980 Periodens kassaflöde -1 675 373 421 302 821 921-1 674 795 420 853 821 588 Likvida medel vid periodens början * 2 856 075 2 034 154 2 034 154 2 852 602 2 031 014 2 031 014 Likvida medel vid periodens slut * 1 180 702 2 455 456 2 856 075 1 177 807 2 451 867 2 852 602 * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. 11
Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. Tillämpade redovisningsprinciper stämmer överens med de redovisningsprinciper som tillämpades vid upprättadet av Årsredovisningen med undantag för följande ändringar och nya standards. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för. Den nya standarden IFRS 13 definierar verkligt värde och anger hur verkligt värde ska fastställas samt anger nya upplysningskrav. Till följd av detta har ett tillägg gjorts i IAS 34 Delårsrapportering som innebär att delårsrapporter utfärdade från och med ska innehålla specifika upplysningar avseende finansiella instrument som värderats till verkligt värde och vars verkliga värde beräknats i enlighet med nivå 3 i verkligt värdehierarkin. Ändringen i IAS 34 medför också att upplysningar om verkliga värden för finansiella instrument som redovisats till upplupet anskaffningsvärde ska lämnas i delårsrapporter. Se not 10 Finansiella tillgångar och skulder. Not 2 RÖRELSESEGMENT Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för de tre första kvartalen uppgick till 17,9 mkr (13,8 mkr för jan-sep ). Not 3 KONCERNEN RÄNTENETTO RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Utlåning till kreditinstitut 2 992 10 377 4 953 18 750 35 416 47 913 Utlåning till allmänheten 124 420 150 040 123 981 374 071 452 752 589 803 Räntebärande värdepapper 14 267 20 863 13 134 40 515 58 965 75 256 Derivat -2 142-4 179-2 260-6 747-8 608-11 279 - säkringsredovisning -2 433-4 216-2 728-7 654-8 617-11 597 - ej säkringsredovisning 291 37 468 907 9 318 Övriga 2 5 1 5 14 19 Summa 139 539 177 106 139 809 426 594 538 539 701 712 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -268 737 162 943 132 974 397 734 495 859 647 640 ränteintäkt från osäkra fordringar -1 513 1518 1 023 1 962 2 353 4 490 RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Skulder till kreditinstitut -1 694-2 228-1 632-4 880-6 412-8 151 Inlåning från allmänheten -42 980-71 905-45 256-137 123-218 194-279 618 varav kostnad för insättningsgaranti -2 928-3 150-3 605-9 835-9 905-13 207 Derivat -3 342-574 -2 920-8 689-2 450-3 960 - säkringsredovisning -3 241-692 -2 823-8 405-2 506-3 943 - ej säkringsredovisning -101 118-97 -284 56-17 Efterställda skulder -1 756-3 948-3 410-8 669-12 398-15 993 Övriga -1 554-1 385-1 529-4 595-4 223-6 015 Summa -51 327-80 040-54 747-163 957-243 677-313 737 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 49 485-79 469-49 485-155 266-241 227-313 720 Summa räntenetto 88 212 97 066 85 062 262 637 294 862 387 975 Fortsätter på sid 13 12
Fortsättning från sidan 12 SPARBANKEN 1826 RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Utlåning till kreditinstitut 2 992 10 377 4 953 18 750 35 416 47 913 Utlåning till allmänheten 124 420 150 040 123 981 374 071 452 752 590 064 Räntebärande värdepapper 14 267 20 863 13 134 40 515 58 965 75 256 Derivat -2 142-4 179-2 260-6 747-8 608-11 279 - säkringsredovisning -2 433-4 216-2 728-7 654-8 617-11 597 - ej säkringsredovisning 291 37 468 907 9 318 Övriga 2 5 1 5 14 19 Summa 139 539 177 106 139 809 426 594 538 539 701 973 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 128 997 162 943 132 974 397 734 495 859 647 901 ränteintäkt från osäkra fordringar 449 1 518 1 023 1 962 2 353 4 490 RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Skulder till kreditinstitut -1 694-2 228-1 632-4 880-6 412-8 151 Inlåning från allmänheten -42 980-71 905-45 256-137 123-218 194-279 638 varav kostnad för insättningsgaranti -2 928-3 150-3 605-9 835-9 905-13 207 Derivat -3 342-574 -2 920-8 689-2 450-3 960 - säkringsredovisning -3 241-692 -2 823-8 405-2 506-3 943 - ej säkringsredovisning -101 118-97 -284 56-17 Efterställda skulder -1 756-3 948-3 410-8 669-12 398-15 993 Övriga -1 556-1 388-1 530-4 596-4 223-6 015 Summa -51 327-80 043-54 748-163 956-243 677-313 757 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -47 985-79 469-49 487-155 267-241 227-313 740 Summa räntenetto 88 212 97 063 85 061 262 638 294 862 388 216 Not 4 PROVISIONSINTÄKTER KONCERNEN Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner 10 702 13 618 10 972 33 551 40 453 52 984 Utlåningsprovisioner 15 977 14 410 13 487 44 977 44 522 60 625 Inlåningsprovisioner 4 406 2 153 3 944 11 472 5 899 12 053 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 531 581 568 1 644 1 716 2 267 Värdepappersprovisioner 19 060 16 679 19 012 58 266 53 200 71 653 Avgifter från kredit- och betalkort 851 824 825 2 501 2 455 3 361 Övriga provisioner 10 403 9 190 13 393 35 513 25 737 37 086 Summa 61 930 57 455 62 201 187 924 173 982 240 029 SPARBANKEN 1826 Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner 10 702 13 618 10 972 33 551 40 453 52 984 Utlåningsprovisioner 15 977 14 410 13 487 44 977 44 522 60 625 Inlåningsprovisioner 4 406 2 153 3 944 11 472 5 899 12 053 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 531 581 568 1 644 1 716 2 267 Värdepappersprovisioner 19 060 16 679 19 012 58 266 53 200 71 653 Avgifter från kredit- och betalkort 851 824 825 2 501 2 455 3 361 Övriga provisioner 5 680 5 545 6 450 17 650 17 525 23 130 Summa 57 207 53 810 55 258 170 061 165 770 226 073 13
Not 5 PROVISIONSKOSTNADER KONCERNEN Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner -6 429-5 288-5 627-15 678-14 520-19 270 Värdepappersprovisioner -1 727-1 210-1 618-5 135-3 967-6 590 Övriga provisioner -705-610 -679-1 958-1 801-2 579 Summa -8 861-7 108-7 924-22 771-20 288-28 439 SPARBANKEN 1826 Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Betalningsförmedlingsprovisioner -6 429-5 288-5 627-15 678-14 520-19 270 Värdepappersprovisioner -1 727-1 210-1 618-5 135-3 967-6 590 Övriga provisioner -705-610 -679-1 958-1 801-2 579 Summa -8 861-7 108-7 924-22 771-20 288-28 439 Not 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER KONCERNEN Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Aktier/andelar 4 097-3 474 328 6 038-8 479-4 893 Räntebärande värdepapper 1 828 5 752-646 6 358 16 161 26 630 Andra finansiella instrument -1 769 5 626 2 207-2 590 8 340 218 Valutakursförändringar 1 266 2 370-180 1 949 5 300 5 270 Summa 5 422 10 274 1 709 11 755 21 322 27 225 NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen 4 916 11 293-1 280 1 888 20 581 16 532 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 795 24 837 3 593 9 564 35 245 11 527 Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas - -27 457 - -36 852 - Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall 45 425 470-2 372 ing i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde -1 600-769 -849-2 116-2 952-3 732 Valutakursförändringar 1 266 2 370-180 1 949 5 300 5 270 Summa 5 422 10 274 1 709 11 755 21 322 27 225 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat -405-4 956 4 994 25 120 25 120 30 635 SPARBANKEN 1826 Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Aktier/andelar 4 097-3 474 328 6 038-9 423-5 837 Räntebärande värdepapper 1 828 5 752-646 6 358 16 161 26 630 Andra finansiella instrument -1 769 5 626 2 207-2 590 8 340 218 Valutakursförändringar 1 266 2 370-180 1 949 5 300 5 270 Summa 5 422 10 274 1 709 11 755 20 378 26 281 NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen 4 916 11 293-1 280 1 888 19 637 15 588 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 795 24 837 3 593 9 564 35 245 11 527 Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas - -27 457 - -36 852 - Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall 45 425 470-2 372 ing i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde -1 600-769 -849-2 116-2 952-3 732 Valutakursförändringar 1 266 2 370-180 1 949 5 300 5 270 Summa 5 422 10 274 1 709 11 755 20 378 26 281 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat -405-4 956 4 994 25 120 25 120 30 635 14
Not 7 KREDITFÖRLUSTER, NETTO KONCERNEN SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -7 140-4 774-15 001-28 034-12 271-41 193 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster 6 343 4 021 12 665 24 140 7 244 10 364 Periodens nedskrivning för kreditförluster -9 592-27 476-3 489-18 405-47 419-50 287 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 262 34 66 425 895 932 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 3 148 1 824 2 272 5 495 9 214 11 764 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -6 979-26 371-3 487-16 379-42 337-68 420 GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -657-937 -1 092-3 243-4 130-6 414 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 70 62 66 213 255 309 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster -132-551 337-425 -468 437 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -719-1 426-689 -3 455-4 343-5 668 Periodens nettokostnad för kreditförluster -7 698-27 797-4 176-19 834-46 680-74 088 SPARBANKEN 1826 SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv 3 Kv 3 Kv 2 jan-sep jan-sep Helår Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -7 140-4 774-15 001-28 034-12 271-41 193 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster 6 343 4 021 12 665 24 140 7 244 10 364 Periodens nedskrivning för kreditförluster -9 592-27 476-3 489-18 405-47 419-50 287 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 262 34 66 425 895 932 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 3 148 1 824 2 272 5 495 9 214 11 764 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -6 979-26 371-3 487-16 379-42 337-68 420 GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -657-937 -1 092-3 243-4 130-6 414 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 70 62 66 213 255 309 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster -132-551 337-425 -468 437 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -719-1 426-689 -3 455-4 343-5 668 Periodens nettokostnad för kreditförluster -7 698-27 797-4 176-19 834-46 680-74 088 15
Not 8 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN LÅNEFORDRINGAR, BRUTTO -09-30 -12-31 -09-30 -09-30 -12-31 -09-30 - offentlig sektor 40 273 20 595 18 833 40 273 20 595 18 833 - företagssektor 5 902 599 5 687 027 5 790 007 5 902 599 5 687 027 5 790 007 - hushållssektor 7 208 446 7 022 678 7 113 524 7 208 446 7 022 678 7 113 524 varav enskilda företagare 2 358 654 2 345 024 2 342 038 2 358 654 2 345 024 2 342 038 - övriga 1 789 1 983 2 222 1 789 1 983 2 222 Summa 13 153 107 12 732 283 12 924 586 13 153 107 12 732 283 12 924 586 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 137 738 139 843 117 332 137 738 139 843 117 332 - företagssektor 86 953 84 875 65 555 86 953 84 875 65 555 - hushållssektor 50 785 54 968 51 777 50 785 54 968 51 777 Osäkra lånefordringar 146 005 144 563 124 867 146 005 144 563 124 867 Avgår: - företagssektor 91 399 89 212 72 620 91 399 89 212 72 620 - hushållssektor 54 606 55 351 52 247 54 606 55 351 52 247 Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar 51 064 61 615 64 429 51 064 61 615 64 429 - företagssektor 35 768 40 565 49 272 35 768 40 565 49 272 - hushållssektor 15 296 21 050 15 157 15 296 21 050 15 157 Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar 5 275 4 850 5 755 5 275 4 850 5 755 - hushållssektor 5 275 4 850 5 755 5 275 4 850 5 755 Lånefordringar, nettobokfört värde 13 096 768 12 665 818 12 854 402 13 096 768 12 665 818 12 854 402 DEFINITIONER Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN ALLMÄNHETEN -09-30 -12-31 -09-30 -09-30 -12-31 -09-30 - svensk valuta 15 003 314 15 776 725 15 582 247 15 003 314 15 776 725 15 582 247 - utländsk valuta 126 378 112 408 115 552 126 378 112 408 115 552 Summa 15 129 692 15 889 133 15 697 799 15 129 692 15 889 133 15 697 799 INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER, EXKL POSTVÄXLAR Offentlig sektor 397 472 454 618 514 841 397 472 454 618 514 841 Företagssektor 2 685 699 3 105 967 2 961 395 2 685 699 3 105 967 2 961 395 Hushållssektor 11 980 989 12 257 625 12 153 740 11 980 989 12 257 625 12 153 740 Varav: enskilda företagare 1 991 629 2 204 704 2 095 836 1 991 629 2 204 704 2 095 836 Övriga 36 392 35 410 36 523 36 392 35 410 36 523 Summa 15 100 552 15 853 620 15 666 499 15 100 552 15 853 620 15 666 499 16
Not 10 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER -09-30 -12-31 Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Kassa 20 433 20 433 0 131 359 131 359 0 Utlåning till kreditinstitut 1 157 374 1 157 374 0 2 721 243 2 721 243 0 Utlåning till allmänheten 13 180 458 13 096 768 83 690 12 748 450 12 665 818 82 632 ing i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 25 240 25 240 0 53 113 53 113 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 228 546 3 226 163 2 383 2 332 258 2 329 520 2 738 Aktier och andelar 419 753 419 753 0 268 962 268 962 0 Derivat 15 107 15 107 0 10 944 10 944 0 Upplupna intäkter 96 284 96 284 0 103 316 103 316 0 Övriga finansiella tillgångar 29 710 29 710 0 50 607 50 607 0 Summa 18 172 905 18 086 832 86 073 18 420 252 18 334 882 85 370 Skulder till kreditinstitut 250 544 250 544 0 177 480 177 480 0 Inlåning från allmänheten 15 138 650 15 129 692 8 958 15 902 629 15 889 133 13 496 Emitterade värdepapper m m 598 409 598 409 0 299 687 299 687 0 Derivat 20 336 20 336 0 33 072 33 072 0 Övriga skulder 244 390 244 390 0 94 606 94 606 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 162 789 162 789 0 113 415 113 415 0 Efterställda skulder 183 000 183 000 0 383 000 383 000 0 Summa 16 598 118 16 589 160 8 958 17 003 889 16 990 393 13 496 I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden -09-30 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m 2 948 069 60 482 37 499 3 046 050 Aktier och andelar 397 737-22 016 419 753 Derivat 15 107 15 107 Summa 3 345 806 75 589 59 515 3 480 910 Derivat - 20 336-20 336 Summa - 20 336-20 336-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m 2 023 306 65 279 42 530 2 131 115 Aktier och andelar 246 946-22 016 268 962 Derivat - 10 944-10 944 Summa 2 270 252 76 223 64 546 2 411 021 Derivat - 33 072-33 072 Summa - 33 072-33 072 Obligationer som redovisas till upplupet anskaffningsvärde (HTM) uppgår per -09-30 till 180.113 och verkligt värde på dessa obligationer uppgår till 182.496. En känslighetsanalys avseende värderingskategori 3. Effekt (före skatt) av 10 procent ökning/minskning av verkligt värde är 6.455. I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). Aktier och andelar Obligationer Totalt Öppningsbalans -01-01 22 016 42 530 64 546 Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat - -5 031-5 031 Utgående balans -09-30 22 016 37 499 59 515 Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen -09-30 - -5 031-5 031 Merparten av aktier och andelar i nivå 3 är värderade till anskaffningsvärde och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Obligationer i nivå 3 avser mindre likvida obligationer och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Värdering av dessa obligationer görs utifrån beräkning av diskonterade framtida kassaflöden. Fortsätter på sid 19 17
Fortsättning från sidan 18 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsyns-myndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Merparten av sparbankens aktieinnehav har åsatts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart eller egen beräkning där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Strukturerade produkter värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv marknad, verkliga värden erhålls från motpart och beräknas från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden avkapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är 5-årig bostadsobligationsränta på balansdagen. Verkligt värde på lånefordringar med fast ränta har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Verkligt värde på upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av sparbankens kreditspread. Verkligt värde på ut- och inlåning har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella ut- eller inlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på en skuld som är inlösenbar på anfordran tas emellertid inte upp till ett lägre belopp än det belopp som ska erläggas vid anfordran, diskonteras från det första datum när betalningen av detta belopp skulle kunna krävas. Not 11 KAPITALTÄCKNING Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; -09-30 -12-31 -09-30 Primärt kapital 1 482 156 1 397 523 1 359 978 Supplementärt kapital 270 520 447 756 444 132 Kapitalbas netto 1 752 676 1 845 279 1 804 110 Summa kapitalkrav kreditrisk 872 656 890 705 910 587 - varav Schablonmetoden 872 656 890 705 910 587 Kapitalkrav för risker i handelslagret 40 743 45 145 50 409 Kapitalkrav för operativa risker 76 456 76 456 68 597 Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk 223 233 258 Summa kapitalkrav 990 078 1 012 539 1 029 851 KAPITALBAS -09-30 -12-31 -09-30 Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen 1 589 077 1 492 254 1 468 941 Periodiseringsfond (78 % därav) 17 082 17 082 - Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar -7 009-10 526-21 268 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -104 765-80 893-75 378 - Föreslagen vinstdisposition - -8 100 - Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -12 229-12 294-12 317 Summa primärt kapital 1 482 156 1 397 523 1 359 978 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 99 749 77 049 73 449 Tidsbundna förlagslån 183 000 383 000 383 000 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -12 229-12 293-12 317 Summa supplementärt kapital 270 520 447 756 444 132 Total kapitalbas 1 752 676 1 845 279 1 804 110 18 Fortsätter på sid 19