Bokslutskommuniké 2013 Kristianstad den 26 februari 2014

Transkript

1 Bokslutskommuniké 2013 Kristianstad den 26 februari 2014 Bankens bästa år någonsin redovisar för 2013 ett rörelseresultat på 198 mkr, vilket är bankens bästa resultat någonsin. Den största nyheten under året var när planerna om en sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank offentliggjordes och att huvudmännen röstade enhälligt Ja till sammanslagningen. I februari 2014 meddelas att man erbjuder Sparbanksstiftelsen Öresund att medverka till att bilda en stark bank i södra Sverige, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne. EKONOMISKT SAMMANDRAG 2013 Koncernens rörelseresultat uppgick till 215 mkr (197 mkr) Årets rörelseresultat i sparbanken uppgick till 198 mkr (150 mkr) Affärsvolymen uppgick till 60 mdr (57 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 9,6 % (7,7%) Kapitaltäckningskvoten uppgick till 1,6 (1,8) Av årets vinst föreslås 10 mkr avsättas till välgörande ändamål VIKTIGA HÄNDELSER 2013 och Färs & Frosta Sparbank aviserar en sammanslagning av de båda bankerna Kontoren i Killeberg och Sibbhult stängdes och verksamheten flyttades till andra kontor Avtal om fördjupat samarbete med Snapphanebygdens Sparbank Vittsjökontoret överläts Nya smarta funktioner i Mobilbanken lanserades 3,4 miljoner kronor i sponsring fördelades till 194 föreningar Standard & Poor s reviderade kreditbetyg visar på stabila framtidsutsikter för banken

2 Fortsättning från sidan 2

3 VD HAR ORDET Bankens bästa år någonsin redovisar för 2013 ett rörelseresultat på 198 mkr, vilket är bankens bästa resultat någonsin. Den största nyheten under året var när planerna om en sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank offentliggjordes och att huvudmännen röstade enhälligt Ja till sammanslagningen. I februari 2014 meddelas att man erbjuder Sparbanksstiftelsen Öresund att medverka till att bilda en stark bank i södra Sverige, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne. Genom bankens goda resultat kan vi konstatera att traditionell sparbanksverksamhet och långsiktighet är ett vinnande koncept. Banken kan för 2013 visa en affärsvolymtillväxt på 4,5% och det bästa rörelseresultatet i bankens historia, 198 mkr. Med en god vinst och stärkt kapitalbas kan därmed fortsätta att medverka till att möjligheter skapas för både privatpersoner och företag att utveckla sin ekonomi. Året har präglats av viss osäkerhet avseende vart konjunkturen är på väg. Signaler och tendenser har varit både optimistiska och pessimistiska och Riksbanken har genom sänkt styrränta visat att ekonomin är i behov av fortsatta stimulanser. Under året har det blivit tydligt att vi kan förvänta oss ett lågt ränteläge både i Sverige och i Europa under det närmaste året. har sedan den djupa finansiella krisen 2008 anpassat sig och förberett sig på att klara nya krav och regelverk. Sedan 2011 har ett officiellt kreditbetyg av Standard & Poor s, och det nuvarande kreditbetyget är BBB+ med stabila framtidsutsikter. Under året har banken gett ut egna certifikat och obligationer. BANKVERKSAMHETEN driver en stabil bank utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en bankverksamhet som möjliggör att kunderna kan få en komplett service inklusive kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Vi ser dock en tydlig utveckling mot att användandet av kontanttjänster minskar, vilket medfört att vi under 2013 har flyttat bankverksamheterna i Sibbhult och Killeberg till närliggande kontor i Broby respektive Osby. I december offentliggjordes även ett fördjupat samarbetsavtal med Snapphanebygdens Sparbank, där kunder med kvalificerade behov betjänas av medan driften av kontoret i Vittsjö överlåts på Snapphanebygdens Sparbank. I praktiken använder de flesta kunder våra digitala tjänster för den dagliga bankservicen, medan kontoren används när kunderna efterfrågar en djupare rådgivning eller när banken på eget initiativ bjuder in till ekonomisk rådgivning. Samtidigt är målet att kontoren ska kunna ge kunderna en direkt service när kundbehoven uppstår. SKAPANDET AV EN STARK REGIONAL SPARBANK I SÖDRA SVERIGE I augusti presenterade styrelserna för och Färs & Frosta Sparbank AB beslutet om att verka för ett samgående av de båda bankerna. Styrelsens målbild var tydlig att skapa en stark regional sparbank i södra Sverige som råder över sin egen framtid. Vid en extra sparbanksstämma den 22 oktober röstade 46 närvarande huvudmän enhälligt Ja till styrelsens förslag och därmed kan sammanslagningen verkställas. Arbetet med att integrera de båda bankerna har påbörjats och målet är att sammanslagningen ska vara fullt genomförd senast den 1 januari Målsättningen är att fortsatt vara en stark konkurrent och utmanare till övriga aktörer i regionen, men även en ekonomiskt aktiv och närvarande generator till föreningsliv och näringsliv i det gemensamma verksamhetsområdet. Bedömningen är att det under den närmaste femårsperioden kommer att krävas betydligt större affärsvolym och ett fördjupat samarbete med leverantören Swedbank för att nå målet. I februari månad 2014 meddelade vi att Sparbanksstiftelsen Öresund erbjudits att medverka till bildandet av en stark regional bank i Skåne. Genom att Swedbank förvärvar Sparbanken Öresund och sedan överlåter de kontor som finns inom det område där den nybildade regionala Sparbanken verkar skapas en bank, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne, med drygt kunder i 17 kommuner och en affärsvolym på ca 170 miljarder kronor. Verksamheten kommer att omfatta ca 650 anställda och 44 bankkontor. Sparbanksstiftelsen Öresund har erbjudits att gå in som ägare i den nybildade banken och genom det kapital som Sparbanksstiftelsen Öresund tillskjuter skapas det förutsättningar att förvärva kontoren. Ägarfördelningen i den nybildade banken blir därefter att de tre Sparbanksstiftelserna, 1826, Öresund och Färs & Frosta äger 26 % vardera och Swedbank 22 %. KONKURRENTER OCH MARKNAD Eftersom vi verkar utifrån ett helhetsutbud, möter vi olika konkurrenter på olika områden. Under 2013 har vi visat att vi står upp väl mot våra konkurrenter. Vi har en hög lokal marknadsandel idag, men det ställer också krav på tillgänglighet och service. Vi kommer alltid att ha konkurrenter som på vissa områden har prismässigt bättre erbjudanden, men som lokal aktör där helhet och långsiktighet är nyckelbegrepp är vår ambition att våra kunder ändå ska känna skillnaden mellan och andra banker. FRAMTIDEN Genom bildandet av en ny regional sparbank skapas förutsättningar att vara en modern bank som ligger i framkant, både avseende teknik och arbetssätt. Färs & Frosta Sparbank har med sig en stark balansräkning och en stabil utlåning och därför har den nya banken goda förutsättningar att kunna redovisa både en stark balansräkning och en god resultatutveckling. Även kapitalet från Öresundstiftelsen och förvärvet av kontoren från Swedbank kommer att bidra till en framtida god kapitalbas och en stabil vinstnivå. Den nya banken kommer att kombinera tradition och förnyelse och har mycket goda förutsättningar att fortsätta den positiva utvecklingen under kommande år. I årets bokslut föreslås att 10 mkr avsätts till projekt som kan skapa fler arbetstillfällen och få fler invånare och fler besökare till vårt verksamhetsområde. Målet är att dessa pengar ska skapa förutsättningar för banken att utvecklas även på lång sikt. Bo Bengtsson Verkställande direktör 3

4 Resultat och lönsamhet SPARBANKEN KONCERNEN, organisationsnummer , är moderföretag i en koncern som vid årsskiftet omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. SPARBANKEN 1826 AFFÄRSVOLYM Sparbankens totala affärsvolym uppgick per 31 december 2013 till mkr, vilket är en ökning med mkr eller 4,5 %. Inlåningen från allmänheten uppgick per 31 december 2013 till mkr, vilket är en minskning med 401 mkr eller 2,5 %. Minskningen kan till stor del förklaras av det låga ränteläget som råder och där fond- och försäkringssparande är en alternativ placering. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond- och försäkringsvolymerna uppgick till mkr, vilket är en ökning med mkr jämfört med föregående år och som motsvarar en ökning med 24 %. Vi har under 2013 sett ett stort nettoinflöde i fonder och försäkringar, främst i produkter kopplade till räntemarknaden. Nettosparandet i fonder och försäkringar har under 2013 ökat med mkr. Utlåningen till allmänheten har ökat med 388 mkr under Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till mkr per 31 december Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 31 december 2013 till mkr, vilket är en minskning med 331 mkr jämfört med årsskiftet Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 264 mkr. UPPLÅNING OCH LIKVIDITET Sparbanken har en fortsatt mycket god likviditet. Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) för längre finansiering samt ett certifikatsprogram för kort finansiering. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Mer information om MTN-programmet finns på Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 31 december 2013 till 600 mkr (totalt program om mkr). Under fjärde kvartalet 2013 emitterade sparbanken 300 mkr med en löptid på 3 år. Utestående certifikat uppgick vid årsskiftet till 200 mkr (totalt program om mkr). Efterställda skulder, i form av tidsbundna förlagslån uppgick till 50 mkr per årsskiftet. Under 2013 har sparbanken, efter Finansinspektionens medgivande, återbetalt förlagslån med 333 mkr, varav 133 mkr återbetalades under fjärde kvartalet Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 31 decemeber 2013 till mkr, motsvarande 23,5 % av inlåningen från allmänheten (21,4 % vid årsskiftet 2012). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap Ytterligare information om likviditetssituationen finns i Kassaflödesanalysen. RESULTAT kan för 2013 redovisa ett rörelseresultat på 197,6 mkr (150,2 mkr). Rörelseresultatet har förbättrats med 32 % jämfört med föregående år. Främsta förklaringarna till detta är en fortsatt god intjäning i bankrörelsen, tillsammans med lägre kostnader i form av avskrivningar samt lägre kreditförluster. Räntenettot 2013 uppgick till 348,3 mkr (388,2 mkr), vilket är en minskning med 10 % jämfört med föregående år. Räntenettots utveckling under 2013 kan främst förklaras av det låga ränteläget som råder i Sverige. Riksbanken sänkte reporäntan i december månad 2013 och reporäntan uppgick vid årsskiftet till 0,75 %. Stabilitetsavgiften har belastat räntenettot med 6,2 mkr (6,0 mkr) samt insättningsgarantin med 13,1 mkr (13,2 mkr). Utdelning har skett under 2013 avseende aktieinnehavet i Swedbank AB med 9,9 mkr (6,9 mkr) samt övriga aktier med 0,3 mkr (0,3 mkr). Provisionsnettot 2013 har ökat med 2 % jämfört med föregående år. De totala provisionsintäkterna har ökat med 3 % och uppgick till 233,7 mkr (226,1 mkr). Utlåningsprovisionerna uppgick till 59,9 mkr (60,6 mkr) och är främst hänförbara till provisioner från Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna har haft en mycket god utveckling under 2013 och uppgick till 82,3 mkr (71,7 mkr). Främsta förklaringarna till den goda utvecklingen är ett ökat nettosparande i fonder hos våra kunder samt en god börsutveckling under året. Övriga provisioner uppgick till 91,5 mkr (93,8 mkr). Provisionskostnaderna uppgick till -32,4 mkr (-28,4 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 15,3 mkr (26,3 mkr). Resultatet har uppnåtts genom ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj. Övriga intäkter uppgick till 6,0 mkr (2,3 mkr). De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster uppgick 2013 till 350,2 mkr (397,3 mkr), vilket är en minskning med 12 % jämfört med föregående år. Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är avskrivning av goodwill som uppgick till 7,0 mkr (43,0 mkr). Personalkostnaderna uppgick till 185,4 mkr (186,5 mkr), vilket var en minskning med 0,5 % jämfört med IT-kostnaderna minskade ca 1 % under 2013 och uppgick till 56,1 mkr (56,5 mkr). Övriga rörelsekostnader uppgick till 101,7 mkr (111,3 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 33,4 mkr (74,1 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,3 % (0,6 %) har kreditförlusterna fördelats på ett flertal engagemang. Återföring av periodiseringsfonder har gjorts i årets bokslut till ett belopp av 21,9 mkr vilket redovisas under rubriken bokslutsdispositioner. Årets resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 172,5 mkr (87,9 mkr). KAPITALTÄCKNING Kapitalbasen uppgick vid årsskiftet 2013 till mkr (1.845 mkr), efter styrelsens förslag till vinstdisposition. Från sparbankens kapitalbas görs dels avdrag för goodwill och dels avdrag för aktier i finansiella institut. Tidsbundna förlagslån uppgick per årsskiftet till 50 mkr, vilka ingår i det supplementära kapitalet. Under 2013 har sparbanken återbetalt tidsbundna förlagslån med 333 mkr, varav 133 mkr har återbetalts under kvartal Kapitalkravet uppgick till 972 mkr (1.013 mkr), varav 854 mkr Fortsätter på sid 5 4

5 Fortsättning från sidan 4 (891 mkr) avser kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden uppgick till 76 mkr (76 mkr) och kapitalkravet för marknadsrisker uppgick till 41 mkr (41 mkr). Kapitaltäckningskvoten uppgick därmed till 1,58 (1,77) per 31 december Sparbanken har under året arbetat med att analysera effekterna av nya kapitaltäckningskrav i enlighet med Basel III och CRD IV. De analyserade effekterna förväntas bli en viss minskning av kapitalkravet för kreditrisker och en viss ökning av kapitalkravet för marknadsrisker. Införandet av nya kapitalbuffertar kommer att påverka sparbankens kapitalsituation med ökade krav på kapital. RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. En särskild instruktion fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Ett flertal risktoleranser är definierade av styrelsen inom detta riskområde. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finans- och kapitalpolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen Det har inte skett några betydande förändringar i riskfördelningen jämfört med vad som angavs i årsredovisningen. Inom ramen för konkursutredningen i Panaxia har det i början av september 2013 lämnats in en stämning mot banken med krav på 16 mkr avseende en amortering på ett lån sommaren Banken har dock tillbakavisat kravet då banken menar det finns ett flertal argument för att amorteringen skall ses som ordinär och därmed inte återvinningsbar. HÄNDELSER EFTER RAPPORTPERIODENS UTGÅNG I februari 2014 meddelades att man erbjuder Sparbanksstiftelsen Öresund att medverka till att bilda en stark bank i södra Sverige, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne. Genom att Swedbank förvärvar Sparbanken Öresund och sedan överlåter de kontor som finns inom det område där den nybildade regionala Sparbanken verkar skapas en bank, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne, med drygt kunder i 17 kommuner och en affärsvolym på ca 170 miljarder kronor. Verksamheten kommer att omfatta ca 650 anställda och 44 bankkontor. Sparbanksstiftelsen Öresund har erbjudits att gå in som ägare i den nybildade banken och genom det kapital som Sparbanksstiftelsen Öresund tillskjuter skapas det förutsättningar att förvärva kontoren. Ägarfördelningen i den nybildade banken blir därefter att de tre Sparbanksstiftelserna, 1826, Öresund och Färs & Frosta äger 26 % vardera och Swedbank 22 %. Transaktionerna är villkorade av godkännanden från Finansinspektionen och Konkurrensverket, som beräknas vara klara under andra kvartalet 2014, samt godkännande av styrelserna i Sparbanksstiftelsen Öresund och Sparbanksstiftelsen Gripen. STYRELSENS FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Styrelsens föreslår sparbanksstämman att årets vinst på avsätts till välgörande ändamål samt överförs till reservfonden. ÖVRIGA HÄNDELSER Ordinarie sparbanksstämma med huvudmännen äger rum tisdagen den 29 april ÅRSREDOVISNING Årsredovisningen kommer att finnas tillgänglig på början av maj Nyckeltal - JAN -DEC 2013 JAN-DEC 2012 JAN-DEC 2011 Affärsvolym, mkr Kapitaltäckningskvot 1,6 1,8 1,7 Placeringsmarginal 1,9% 2,1% 2,3% Räntabilitet 9,6% 7,7% 8,1% K/I-tal före kreditförluster 0,60 0,64 0,68 K/I-tal efter kreditförluster 0,66 0,76 0,75 Rörelseresultat/ genomsnittlig affärsvolym 0,3% 0,3% 0,3% Kreditförlustnivå 0,3% 0,6% 0,3% Andel osäkra fordringar 0,5% 0,6% 0,7% Medelantal anställda

6 Koncernen Resultaträkning - Koncernen Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % % Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % % Skatt på periodens resultat % % % Periodens resultat % % % Periodens resultat hänförligt till % % % Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande % Rapport över totalresultat - Koncernen Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Periodens resultat % % ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas % Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat % % Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat % Poster som inte kan omföras till periodens resultat - Omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat % Periodens totalresultat % Periodens totalresultat hänförligt till % Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande %

7 Koncernen Balansräkning - Koncernen Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Aktuell skatteskuld Övriga skulder Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder Innehav utan bestämmande inflytande Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Resultat för perioden Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget Summa Eget kapital Summa skulder och eget kapital ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 7

8 Resultaträkning - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Ränteintäkter % % % Räntekostnader % % % Räntenetto % % % Erhållna utdelningar % Provisionsintäkter % % % Provisionskostnader % % % Nettoresultat av finansiella transaktioner % % Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter % % % Allmänna administrationskostnader % % % Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar % % % Övriga rörelsekostnader % % % Summa kostnader % % % Resultat före kreditförluster % % % Kreditförluster netto % % % Rörelseresultat % % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat % % Periodens resultat % % Rapport över totalresultat - Not Kv Kv Förändr Kv Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Periodens resultat % % ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas % Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat % Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Skatt hänförlig till övriga komponenter i övrigt totalresultat % Periodens övrigt totalresultat % Periodens totalresultat % % 8

9 Balansräkning - Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Aktier och andelar i koncernföretag Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga skulder Aktuell skatteskuld Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar - - Efterställda skulder Summa skulder Obeskattade reserver Reservfond Fond för verkligt värde Resultat för perioden Eget kapital Summa skulder och eget kapital POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Ansvarsförbindelser Åtaganden ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 9

10 Rapport över förändring i eget kapital 2012 Koncernen Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Årets resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Årets övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Koncernen Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Periodens övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet Årets övriga totalresultat Summa totalresultat för året Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital Periodens resultat Periodens övriga totalresultat Summa totalresultat för perioden Vinstdisposition Anslag till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital

11 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod Koncernen 2013 Koncernen DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar Kreditförluster Övriga poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning/minskning av utlåning till allmänheten Ökning/minskning av värdepapper Ökning/minskning av inlåning från allmänheten Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut Förändring av övriga tillgångar och skulder, netto Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar Investering i finansiella tillgångar Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Försäljning av materiella tillgångar Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Emission av räntebärande värdepapper Inlösen av räntebärande papper Utbetalt anslag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början * Likvida medel vid periodens slut * * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel samt utlåning till kreditinstitut. 11

12 Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. Tillämpade redovisningsprinciper stämmer överens med de redovisningsprinciper som tillämpades vid upprättadet av Årsredovisningen 2012 med undantag för följande ändringar och nya standards. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för Den nya standarden IFRS 13 definierar verkligt värde och anger hur verkligt värde ska fastställas samt anger nya upplysningskrav. Till följd av detta har ett tillägg gjorts i IAS 34 Delårsrapportering som innebär att delårsrapporter utfärdade från och med 2013 ska innehålla specifika upplysningar avseende finansiella instrument som värderats till verkligt värde och vars verkliga värde beräknats i enlighet med nivå 3 i verkligt värdehierarkin. Ändringen i IAS 34 medför också att upplysningar om verkliga värden för finansiella instrument som redovisats till upplupet anskaffningsvärde ska lämnas i delårsrapporter. Se not 10 Finansiella tillgångar och skulder. Not 2 RÖRELSESEGMENT Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för 2013 uppgick till 23,6 mkr (19,5 mkr för 2012). Not 3 KONCERNEN RÄNTENETTO RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Fortsätter på sid 13 12

13 Fortsättning från sidan 12 SPARBANKEN 1826 RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti Derivat säkringsredovisning ej säkringsredovisning Efterställda skulder Övriga Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto Not 4 PROVISIONSINTÄKTER KONCERNEN Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa

14 Not 5 PROVISIONSKOSTNADER KONCERNEN Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa Not 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER KONCERNEN Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat SPARBANKEN 1826 Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Aktier/andelar Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Valutakursförändringar Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat

15 Not 7 KREDITFÖRLUSTER, NETTO KONCERNEN SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster SPARBANKEN 1826 SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv Kv Kv jan-dec 2013 jan-dec 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Periodens nettokostnad för kreditförluster

16 Not 8 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN LÅNEFORDRINGAR, BRUTTO Koncernen Koncernen offentlig sektor företagssektor hushållssektor varav enskilda företagare övriga Summa varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar företagssektor hushållssektor Osäkra lånefordringar Avgår: - företagssektor hushållssektor Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar företagssektor hushållssektor Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde DEFINITIONER Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN ALLMÄNHETEN Koncernen Koncernen svensk valuta utländsk valuta Summa INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER, EXKL POSTVÄXLAR Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor Varav: enskilda företagare Övriga Summa

17 Not 10 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Upplupna intäkter Övriga finansiella tillgångar Summa Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Emitterade värdepapper m m Derivat Övriga finansiella skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Efterställda skulder Summa I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa Derivat Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa Derivat Summa Fortsätter på sid 18 17

18 Fortsättning från sidan 17 Obligationer som redovisas till upplupet anskaffningsvärde (HTM) uppgår per till och verkligt värde på dessa obligationer uppgår till Onoterade aktier och andelar är värderade till anskaffningsvärde och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. En känslighetsanalys avseende värderingskategori 3. Effekt (före skatt) av 10 procent ökning/minskning av verkligt värde är I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). Obligationer Totalt Öppningsbalans Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat Utgående balans Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen Obligationer i nivå 3 avser mindre likvida obligationer och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Värdering av dessa obligationer görs utifrån beräkning av diskonterade framtida kassaflöden. Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Merparten av sparbankens aktieinnehav har åsatts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart eller egen beräkning där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Strukturerade produkter värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv marknad, verkliga värden erhålls från motpart och beräknas från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är 5-årig bostadsobligationsränta på balansdagen. Verkligt värde på lånefordringar med fast ränta har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Verkligt värde på upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av sparbankens kreditspread. Verkligt värde på ut- och inlåning har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella ut- eller inlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på en skuld som är inlösenbar på anfordran tas emellertid inte upp till ett lägre belopp än det belopp som ska erläggas vid anfordran, diskonteras från det första datum när betalningen av detta belopp skulle kunna krävas. 18

19 Not 11 KAPITALTÄCKNNING Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalbas netto Summa kapitalkrav kreditrisk varav Schablonmetoden Kapitalkrav för risker i handelslagret Kapitalkrav för operativa risker Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk Summa kapitalkrav KAPITALBAS Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Periodiseringsfond (78 % därav) Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Föreslagen vinstdisposition Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa primärt kapital Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Tidsbundna förlagslån Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa supplementärt kapital Total kapitalbas KAPITALKRAV Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot stater och centralbanker Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 3. Exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella företag samt trossamfund Institutsexponeringar Företagsexponeringar Hushållsexponeringar Exponeringar med säkerhet i fastighet Oreglerade poster Exponeringar i form av säkerställda obligationer Exponeringar mot fonder Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker Fortsätter på sid 19 19

20 Fortsättning från sidan 20 RISKER I HANDELSLAGRET Ränterisker Specifik risk Generell risk Positioner i fonder Aktiekursrisker -Specifik risk Generell risk Summa kapitalkrav för risker i handelslagret OPERATIVA RISKER Basmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker VALUTARISK Valutarisk Summa kapitalkrav för valutarisker Totalt minimikapitalkrav Kapitaltäckningskvot 1,58 1,82 Primärkapitalrelation, % 12,0 11,0 Kapitaltäckningsgrad, % 12,6 14,6 Not 12 UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Som närstående juridiska personer räknas dotterbolaget 1826 Försäkra AB. Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden, innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar och skulder mellan (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive not till balansräkningen i årsredovisningen Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattningshavare och nära familjemedlemmar till dessa personer. Sedan har inga väsentliga förändringar skett i avtalen med dessa personer. 20

21 Styrelsens och verkställande direktörens underskrift Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att bokslutskommunikén för januari december 2013 ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Kristianstad den 25 februari Lennart Ohlstenius Ordf. Bo Bengtsson VD Agneta Erfors Lars Ericsson Per Frankenius Lisbeth Göranson Per Lind Anders Nilsson Ingeman Persson Monica Wallin Catarina Regebro 21

22 Revisorsgranskning INLEDNING Vi har utfört en översiktlig granskning av bokslutskommunikén för för perioden Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta och presentera denna Bokslutskommuniké i enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna bokslutskommuniké grundad på vår översiktliga granskning. DEN ÖVERSIKTLIGA GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (ISRE) 2410 översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisorer. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. SLUTSATS Grundad på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att bokslutskommunikèn inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernen i enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för sparbankens del (moderföretaget) i enlighet med lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Kristianstad den 25 februari 2014 KPMG Sven-Inge Svensson Auktoriserad revisor 22

23