2013-10-23 N 2013/180 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till kvartalsbokslutet per 30 september samt ekonomisk prognos 2013 Analys av det ekonomiska utfallet per den 30 september 2013 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 30 september 2013 är positivt om 5,1 mkr, med fördelning plus 11,5 mkr inom verksamhetsområde utbildning och minus 6,4 mkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med periodens budget i EOS, minus 37,4 mkr, är resultatet bättre om 42,6 mkr. Poster med större avvikelser är - Högre intäkter statsanslag, +28,3 mkr nettoperiodiseringar, +16,5 mkr - Personalkostnader, -19,5 mkr - Löpande semesterlönekostnader (+4,1 mkr). Intäkter Inom verksamhetsområde utbildning har fakulteten erhållit högre statsanslag om 7 mkr jämfört med budget. Beloppet är hänförbart till - 1,7 mkr, köp av kurser från andra områden - 0,9 mkr, grundutbildningsanslag baserat på internationalisering - 0,5 mkr, bidrag från Rektor till Resurscentrum för fysik - 1,0 mkr, EQ11 Kommunikationsträning i naturvetenskaplig utbildning - Övrig avvikelse består av avsatta men ännu ej utdelade fakultetsmedel. Inom verksamhetsområde forskning har fakulteten erhållit 19 mkr i anslag jämfört budget. Beloppet är hänförbart till - 6,0 mkr, från Rektor till olika forskningsprojekt - 0,5 mkr till riktad anställning (Wallenberg Scholar) - 0,3 mkr från andra fakulteter till projekt Läkemedel i Lund. - Avsatta men ännu ej utfördelade fakultetsmedel samt viss felbudgetering av posten ytterligare tilldelning. Avvikelsen vad gäller nettoperiodiseringar beror främst på att förbrukningen av personalkostnader blivit väsentligt högre än budget per 0930. Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon046-2229723, E-post Lena. Svensson@kanslin.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
2 Personal Personalkostnaderna har ökat med ca 19 mkr, jämfört med budget, och hänförs helt till verksamheten forskning. Avvikelsen beror på att förlängningar, arvoderingar och nyanställningar inte var kända vid budgettillfället. Fakultetens personalstyrka har under årets nio första månader ökat med 55 heltidsekvivalenter. Ökningen finns främst inom kategorierna lektorer (+ 19) och doktorander (+29). Ökningen inom den sistnämnda gruppen beror framför allt på avskaffande av finansieringsformen utbildningsbidrag samt högre forskningsvolym. Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, uppgår totalt för perioden till 6,5 mkr, vilket är 5,2 mkr över budget. Avvikelsen finns främst inom verksamhetsområde forskning och består av rådgivning, konferensavgifter och vidarefakturering. Utbildning Fakultetens policy är att fördela samtliga medel till institutionerna, vilket också har skett för verksamhetsåret 2013, exklusive 8,5 mkr som är avsatta till särskilda satsningar såsom studieavgiftsfinansierad utbildning, kvalitetsmedel och kostnader för studenter vid meteorologiutbildningen - fakulteten köper kurser av Köpenhamns universitet/dmi. Av periodens belopp, 6,3 mkr, är 4 mkr ej förbrukade. Utifrån perspektivet att medlen förbrukas i jämn takt över året så har beloppet påverkat resultatet i en positiv riktning. Av de reserverade medlen kommer medel till studieavgiftsfinansierad utbildning att utbetalas i samband med avstämning av posten. Avstämningen kommer att ske i samråd med LU centralt då fakulteten är återbetalningsskyldig för 50 % av ej förbrukade medel. Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 11,5 mkr. Avvikelsen beror på att reserverade fakultetsmedel inte betalas ut månatligen och att vissa kostnader är förskjutna till årets slut (fakturering/konteringsändring av inhyrda lärare sker när kurserna är avslutade). Vidare har fakulteten erhållit obudgeterade medel på ca 1 mkr avseende EQ11-medel för kommunikationsträning. En del av överskottet återfinns på institutionsnivå och beror på att medel sparas för kommande år. Fakultetens utbildningsuppdrag för 2013 genererar en intäkt om 129,1 mkr. Utfallet per 30 september uppgår till 1 708 helårsstudenter (exklusive studieavgiftsfinansierade och utresande) och 1 056 helårsprestationer. Prognosen visar att fakulteten kommer att ha en överproduktion om knappt 25 %. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga medel till institutionerna, utom - 5,3 mkr, som är reserverade för senare fördelning, dvs när budgeterade nyanställningar är tillsatta - 6,5 mkr, som är öronmärkta för Max IV/ESS. Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel - 12,0 mkr, öronmärkta till en fakultetsövergripande infrastruktursatsning. Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel.
Verksamhetens resultat är negativt om 6,4 mkr. Den statsmedelsfinansierade forskningen uppvisar ett negativt resultat om 6 mkr (beaktat 100 procent av verksamhetsgren 30 överskott) och den externfinansierade forskningen ett negativt resultat om 0,4 mkr. 3 Verksamhetens resultat är inte helt rättvisande då den statsmedelsfinansierade verksamheten uppvisar ett för positivt resultat pga att viss verksamhet eller projekt inte helt har kommit igång, så som infrastruktursatsningen, Max IV/ESS och reserverade medel för nyanställningar. Dessa satsningar har påverkat resultatet i positiv riktning om 5,3 mnkr. Universitetet centralt medfinansierar viss verksamhet inom fakulteten. Totalt per den 31 september uppgår medfinansieringen till 5,9 mkr. Utbetald medfinansiering avser hela 2013. Om antagande om en jämn förbrukning, så har denna medfinansiering påverkat periodens resultat i positiv riktning med 1,5 mkr. Verksamhet som finansieras ur fakultetens myndighetskapital uppgår för perioden till 12 mkr. Volymen externfinansierad verksamhet är högre än budget. Nya externa bidrag är överensstämmande med budget, vilket innebär att periodens högre forskningsvolym har skett på tidigare periodiserade medel. Prognos verksamhetsåret 2013 Fakultetens prognos för 2013 är negativ om 12,4 mkr. Resultatet är bättre om 34,7 mkr, jämfört med lämnad budget. Prognosen baseras på institutionernas lämnade prognoser för 2013 med en justering om 21,6 mkr. Anledning till den kraftigt reducerade prognosen kommenteras under respektive verksamhet nedan. Utbildning Prognosen för verksamhetsområdet utbildning är positiv om 8,8 mkr, vilket är en förbättring om 8,7 mkr, jämfört med lämnad budget, varav 5 mkr är medel som ännu inte är utbetalda av fakulteten och beräknas inte förbrukas helt under 2013 (kvalitetsmedel, kommunikationsmedel och studieavgiftsfinansierad utbildning). Övriga medel, ca 4 mkr, är överskott som redovisas på institutionsnivå. Skäl härtill är att bygga upp en reserv för kommande år då fakulteten beräknas att erhålla lägre utbildningsanslag framöver. Forskning Fakultetens prognos för verksamhetsområdet forskning är negativ om 21,2 mkr, vilket är en förbättring om 25,9 mkr, jämfört med budget. Prognos 2 upprättades per 31 maj och nu fyra månader senare är prognosen att planerade satsningar/projekt inte kommer att bedrivas i samma omfattning enligt tidigare prognos/budget. Justeringen som gjorts berör främst institutionsnivån men justering finns även för fakultetsnivån. Bilagor: Ekonomiskt resultat per 30 september 2013, inkl ekonomisk prognos 2013 Ekonomisk bedömning, bilaga 1
4
Lunds universitet, kvartalsrapport 30 september 2013 Fakultet: Naturvetenskapliga Bilaga 2 Tabell 1: Kommentarer Belopp (tkr) Utb Fo Totalt Periodens avvikelse Budget - Utfall (jan-sept) 10 880 31 684 42 564 Anslag -393-225 -618 Ytterligare tilldelning 7 320 18 954 26 274 Samfinansiering anslagsmedel 0 357 357 Årets inkomst statsanslag 0 Årets inkomst bidrag 455 3 743 4 198 Årets inkomst uppdrag, avg, övr. 425 3 077 3 502 Årets inkomst intern fsg,ind intäkt 237 7 309 7 546 Nettoperiodisering 1 831 14 666 16 497 Finansiella intäkter 5 128 133 Transfereringar-I 5 248 5 248 Intäkt 0 Personalkostnader & stipendier -615-18 870-19 485 Löpande semesterkostnader 1 370 2 762 4 132 Lokalkostnader 713-1 869-1 156 Driftkostnader -749 825 76 Avskrivningskostnader 175-1 704-1 529 Indir kostn ovanliggande nivåer 111 811 922 Påläggsbokföring 0 0 0 Finansiella kostnader -5-230 -235 Transfereringar-K -3 299-3 299 0 Summa 10 880 31 683 42 563 Utb Fo Totalt Periodens avvikelse Budget - Prognos (helår) 8 722 25 973 34 695 0 Anslag 31 1669 1 700 Ytterligare tilldelning 11 495 35 938 47 433 Samfinansiering anslagsmedel 381 381 Årets inkomst statsanslag 0 Årets inkomst bidrag 330 17618 17 948 Årets inkomst uppdrag, avg, övr. 610 1 031 1 641 Årets inkomst intern fsg,ind intäkt 804 2918 3 722 Nettoperiodisering 501-10 065-9 564 Finansiella intäkter 38 38 Transfereringar-I 4 598 4 598 Intäkt -3 257 Personalkostnader & stipendier -3257-22290 -22 199 Löpande semesterkostnader 91 73 420 Lokalkostnader 347-1307 -3 591 Driftkostnader -2 284-3 785-3 785 Avskrivningskostnader 54 1271 1 271 Indir kostn ovanliggande nivåer 0 0 0 Påläggsbokföring 0 0 0 Finansiella kostnader -2-117 -117 Transfereringar-K -1998-1 998 Summa 8 720 25 973 34 641 *Ange belopp i kolumn H och/eller I för varje kommentar/förklaring
NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETEN - RESULTAT PER 30 SEPTEMBER OCH PROGNOS 2013 Samtliga verksamhetsgrenar Utfall 2013 Budget 2013 Jan - Avvikelse Avvikelse Utfall 2012 Jan - sep sep budget-utfall Budget 2013 Prognos 2013 prognos-utfall Anslag 568 262 422 590 422 851-261 564 027 566 108-143 518 Ytterligare tilldelning 5 759 6 877-21 733 28 610-28 989 15 385-8 507 Avgifter 53 780 40 130 25 438 14 692 33 931 37 812 2 318 Bidrag 327 251 264 479 249 764 14 716 333 152 341 078-76 598 Finansiella intäkter 423 133 133 38 95 Transfereringar-I 23 803 11 396 6 148 5 248 8 200 12 798-1 402 Intäkt 979 277 745 606 682 468 63 138 910 321 973 219-227 613 Personal -550 509-426 870-415 888-10 982-551 715-571 336 144 466 Lokaler -155 887-115 921-114 765-1 156-153 081-154 041 38 120 Övrig drift -128 111-99 321-95 025-4 296-126 751-133 581 34 260 Indirekta kostnader -60 366-50 000-50 922 923-67 897-67 897 17 897 Finansiella kostnader -303-235 -235-119 -116 Avskrivningar -39 900-36 733-35 204-1 529-47 189-45 864 9 130 Transfereringar-K -23 803-11 396-8 097-3 299-10 800-12 798 1 402 Kostnad -958 879-740 476-719 902-20 574-957 432-985 635 245 159 Resultat 20 397 5 130-37 434 42 564-47 111-12 416 17 546