Datum 2015-09-29 Handläggare Jan Öhlin Direkttelefon 0380-51 88 61 E-postadress jan.ohlin@nassjo.se Kommunstyrelsen Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat Sammanfattning Budgetförslaget har arbetats fram av företrädare för Socialdemokraterna, Moderaterna, Centerpartiet och Vänsterpartiet. Budgetförslaget för åren 2016-2018 innehåller en tydlig förstärkning Nässjö kommuns ekonomi. Detta ska bland annat ses mot bakgrund av de senaste årens låga, och för 2014, negativa ekonomiska resultat. Denna orsak tillsammans med, utifrån Nässjö kommuns förhållande, omfattande investeringsbehov under planeringsperioden innebär att en resultatnivå motsvarande minst 2 procent av skatter och generella statsbidrag eftersträvas. Denna nivå förväntas uppnås 2018. Resultatnivån 2016 och 2017 uppgår till 1,9 procent. För finansiering av Nässjö kommuns verksamhet 2016 föreslås en oförändrad skattesats på 22,19 procent av den beskattningsbara inkomsten. Med anledning av den positiva befolkningsutvecklingen beräknas budgeten utifrån ett invånarantal på 30 500, en ökning med 850 invånare jämfört med budget 2015. Invånarantalet har hållits konstant under perioden 2017-2018. Det budgeterade resultatet för 2016 fastställs till 31,9 miljoner kronor. Den totala investeringssumman under perioden 2016-2018 förväntas uppgå till 446,9 miljoner kronor. Under 2016 kommer del av årets investeringar finansieras via försäljning av Parkgården i Nässjö till den kooperativa hyresrättsföreningen Trygga hem. Försäljningsinkomsten uppgår till 55 miljoner kronor. Den realisationsvinst som uppstår i samband med försäljningen har inte beaktats i budgetförslaget. Dessutom föreslås upptagande av nya lån till en total summa om 60 miljoner kronor under perioden 2016-2018. Kommunens resultatutjämningsreserv, vilken är en del av det egna kapitalet, uppgick till 17,7 miljoner kronor vid utgången av 2013. 2014 års negativa balanskravsresultat, uppgående till -19,8 miljoner kronor, täcktes till största delen av resultatutjämningsreserven i 2014 års bokslut. Resterande del av 2014 års negativa balanskravsresultat, 2,1 miljoner kronor, återställs genom del av 2016 års budgeterade resultat. Postadress Gatuadress Telefon (v) Telefax Bankgiro Org. nr. E-postadress 571 80 Nässjö Rådhusgatan 28 0380-51 80 00 0380-51 80 77 452-8519 212 000-0548 kommunstyrelsen@.nassjo.se
Den budgeterade balanskravsutredningen för perioden 2016-2018 framgår av nedanstående tabell (belopp i miljoner kronor): Budget 2016 Ram 2017 Plan 2018 Årets resultat 31,9 33,9 36,7 Nedskrivning/reaförlust 0,0 0,0 0,0 Uppskrivning/reavinst 0,0 0,0 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 31,9 33,9 36,7 Medel för täckande av 2014 års negativa balanskravsresultat -2,1 0,0 0,0 Medel till resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0 Medel från resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0 Årets balanskravsresultat 29,8 33,9 36,7 Behållning i resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0 God ekonomisk hushållning Kommunens mål och prioriterade arbetsområden framgår av mål för kommunkoncernen och styrpilar för respektive nämnd. Beslut om kommunens nya vision, Vision 2030, fattades av kommunfullmäktige 2013 och gäller från och med 2014. För att Nässjö kommun ska uppnå lagstadgad god ekonomisk hushållning finns följande finansiella mål fastställda i Pilen för 2016: Resultatnivån 2016 ska minst uppgå till 1,0 procent av skatter och generella stats- och utjämningsbidrag. 2017 ska resultatet motsvara minst 1,5 procent och 2017 minst 2,0 procent. Soliditeten ska uppgå till minst 55 procent vid utgången av 2016. Självfinansieringsgraden av investeringarna ska uppgå till minst 60 procent i genomsnitt under perioden 2015-2017. Vid en jämförelse av budgetförslaget och de i Pilen fastställda finansiella målen konstateras att: För åren 2016 och 2017 är de budgeterade målen beträffande årets resultat i relation till skatter och generella stats- och utjämningsbidrag högre än vad som under året fastställts i Pilen, de uppgår till 1,9 procent. För 2018 uppnås nivån om 2 procent i budgetförslaget. Det ska dock noteras att skatteintäkterna och intäkterna från det kommunala utjämningssystemet har en betydligt lägre ökningstakt 2018. Ökningen uppgår till endast 38 miljoner kronor jämfört med 2017 vilket ska jämföras med en ökningstakt om 55 miljoner kronor 2017 jämfört med 2016. Detta faktum tillsammans med ambitionen att senast 2018 uppnå en resultatnivå om minst 2 procent skapar ett utökat behov av samverkan och effektiviseringar i våra verksamheter 2018. Utifrån i dag kända förhållanden, det vill säga utifrån ett Postadress Gatuadress Telefon (v) Telefax Bankgiro Org. nr. E-postadress 571 80 Nässjö Rådhusgatan 28 0380-51 80 00 0380-51 80 77 452-8519 212 000-0548 kommunstyrelsen@.nassjo.se
befolkningsantal på 30 500 invånare och idag kända skatteprognoser, är behovet kvantifierat till 15 miljoner kronor. Soliditeten uppgår till cirka 52 procent i snitt under planperioden, vilket innebär att målet inte infrias fullt ut med tanke på den stora investeringsvolymen med behov av utökad lånefinansiering som följd. Självfinansieringsgraden av investeringar för perioden 2015-2017 uppgår till 59 procent, det vill säga i det närmaste i paritet med uppsatt mål. För budgetförslagets planperiod 2016-2018 uppgår självfinansieringsgraden till 66 procent. I sammanhanget bör noteras att 2016 års investeringar även finansieras med hjälp av försäljningsinkomster från försäljningen av Parkgården i Nässjö. Förslag till beslut Skattesatsen 2016 fastställs till 22,19 procent av den beskattningsbara inkomsten. Nässjö kommuns budgeterade resultat för 2016 fastställs till 31,9 miljoner kronor, varav 2,1 miljoner kronor avser återställande av 2014 års negativa balanskravsresultat. I samband med genomförande av 2016 års investeringsbudget kommer behov av nyupplåning att uppstå. Kommunstyrelsen har därför rätt att under 2016 nyupplåna, det vill säga öka kommunens långfristiga skulder, med totalt 35 miljoner. Kommunstyrelsen har under 2016 rätt att omsätta lån, det vill säga låna upp belopp som motsvarar belopp på de lån som förfaller till betalning under året. Beskrivning av ärendet Budgetförslaget för 2016 innebär att nämnderna beviljas drygt 1 675 miljoner kronor till sin verksamhet, vilket är drygt 77 miljoner kronor mer än 2015. Nämndernas nettokostnader tillsammans med skatteintäkter, bidrag/avgifter samt finansiella poster summeras till ett resultat uppgående till 31,9 miljoner kronor. Eventuella tillskott under budgetåret, i form av ökade skatteintäkter, generella bidrag eller liknande, bör i första hand användas för att öka resultatnivån, självfinansieringsgraden och soliditeten. Förändringar beroende på budgetpropositionen kommer att hanteras i samband med tilläggsbudget I 2016. För budgetkommittén Jan Öhlin Ekonomichef Bilaga: Resultatbudget, kassaflödesbudget, balansbudget Postadress Gatuadress Telefon (v) Telefax Bankgiro Org. nr. E-postadress 571 80 Nässjö Rådhusgatan 28 0380-51 80 00 0380-51 80 77 452-8519 212 000-0548 kommunstyrelsen@.nassjo.se
Resultatbudget 2016 2017 2018 Budget Budget Budget Verksamhetens nettokostnader -1 675 811-1 728 801-1 763 528 (Därav avskrivningar) -60 200-64 000-68 000 Skatteintäkter 1 263 373 1 317 420 1 387 402 Kommunal utjämning/statsbidrag 388 645 389 490 357 764 Kommunal fastighetsavgift 52 997 52 997 52 997 Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto 2 697 2 827 2 108 ÅRETS RESULTAT/FÖRÄNDRING AV E.K. 31 901 33 933 36 743
Balansbudget 2016 2017 2018 Budget Budget Budget TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 1 086 081 1 168 511 1 244 061 Finansiella anläggningstillgångar 46 700 46 700 46 700 Summa anläggningstillgångar 1 132 781 1 215 211 1 290 761 Omsättningstillgångar Förråd 15 100 15 100 15 100 Kortfristiga fordringar 130 000 132 000 134 000 Likvida medel 113 350 63 203 48 482 Summa omsättningstillgångar 258 450 210 303 197 582 SUMMA TILLGÅNGAR 1 391 231 1 425 514 1 488 343 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 711 401 745 334 782 077 Avsättningar till pensioner och löneskatt 33 830 32 180 31 266 Skulder Långfristiga skulder 332 000 332 000 357 000 Kortfristiga skulder 314 000 316 000 318 000 Summa skulder 646 000 648 000 675 000 SUMMA E.K, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 391 231 1 425 514 1 488 343
Kassaflödesbudget 2016 2017 2018 Budget Budget Budget Årets resultat 31 901 33 933 36 743 Justeringsposter (av- o nedskr. m.m.) 60 200 64 000 68 000 Förändring av korta fordr o skulder 0 0 0 Förändringar av avsättningar -2 611-1 650-914 Investeringar, materiella tillgångar -148 895-150 430-147 550 Investeringar, fin.tillg. KI-insats -7 800 0 0 Försäljning av anläggningstillgångar 59 000 4 000 4 000 Förändring av långa lån 35 000 0 25 000 Årets kassaflöde 26 795-50 147-14 721 Likvida medel vid årets början 86 555 113 350 63 203 Likvida medel vid årets slut 113 350 63 203 48 482