Månadsuppföljning September 2016 EKONOMI

Månadsuppföljning September 2016 EKONOMI

Månadsuppföljning september 2016 Utskriftsdatum: 2016-10-21 Enhet, Mkr driftbudgetavvikelse Nämnd Budget Feb Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt Nov resultat KF -9,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-9,7 KS -253,4 0,0 0,0-1,5-1,5-1,5-1,5-0,5-253,9 BUN -1 918,3-9,1-5,1-3,0-1,9-2,2-1,6 1,2-1 917,2 ON -1 444,9-49,8-49,9-42,7-45,4-46,0-46,0-30,8-1 475,7 AoV -423,4-2,0-2,0-2,5-5,0 0,0 0,0 0,0-423,4 TN -113,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-113,2 KoF -194,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-194,6 BN -16,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-16,3 MoH -11,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-11,5 Summa nämnder -4 385,5-60,9-57,1-49,8-53,8-49,7-49,1-30,1-4 415,6 Finans 4 458,2 32,2 4,1-2,3-2,3-25,0-13,0-13,2 4 445,1 TOTALT exkl. VA 72,8-28,8-53,0-52,1-56,1-74,7-62,1-43,3 29,5 VA 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1,0-4,0-4,0-4,0

Finansrapport September 2016 Nyckeltal Portföljdata Policy 2016-09-30 2016-06-30 2016-03-31 2015-12-31 Nettoskuld 5 336 097 200 5 336 097 200 5 271 847 200 5 101 104 200 3 000 000 000 Förfalloprofil Derivatvolym (% av skuld) 38% 38% 41% 42% 2 500 000 000 varav strukturerat Ränta 1,76% 1,95% 2,24% 2,29% 2 000 000 000 Marginal Ränterisk (12 mån) 17 084 472 16 670 699 15 274 016 15 743 777 Räntekostnad (12mån) 103 219 997 111 576 355 122 419 499 121 634 093 Räntebindningstid (år) 2-4 år 2,72 2,58 2,81 2,86 Räntebindning (<1år) 45% 42% 37% 35% Kapitalbindningstid (år) >2 år 2,07 2,19 2,21 2,20 Kapitalbindning (<1år) 34% 27% 26% 27% Antal lån 72 72 69 68 Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Största långivare (andel) 77% 77% 74% 71% 1 500 000 000 1 000 000 000 500 000 000 0 Största derivatmotpart SEB SEB SEB SEB Största derivatmotpart (andel) 51% 41% 45% 45% 0Y - 1Y 1Y - 2Y 2Y - 3Y 3Y - 4Y 4Y - 5Y 5Y - 6Y 6Y - 7Y Ränteförfall 7Y - 8Y 8Y - 9Y 9Y - 10Y 10Y - 11Y Kapitalförfall 11Y - 12Y 12Y - 13Y 13Y - 14Y 14Y - 15Y 15Y - 16Y Kapital- och räntebindning ligger inom policyramarna även om kapitalbindningen för koncernportföljen ligger nära nedre gränsen på 2 år. I samband med refinansieringar och nyupplåning så har kapitalbindningen förlängts. Motpartsfördelning Motpartstabell Lån Derivat Nominellt (Lån) Relativt Antal Nominellt (Derivat) Relativt Antal Danske Bank 483 500 000 24% 9 Kommuninvest 4 114 438 200 77% 59 Handelsbanken 40 000 000 1% 2 Nordea 48 759 000 1% 3 500 000 000 25% 6 SEB 1 067 000 000 20% 6 1 025 000 000 51% 15 Sparbanken 65 900 000 1% 2 Summa 5 336 097 200 100% 72 2 008 500 000 100% 30 Kommuninvest vinner flertalet upphandlingar även om affärsbankerna från och till är konkurrenskraftiga på kortare löptider. KI står för en väsentlig andel av den totala låneportföljen. Nordiska Investerings Banken (NIB) kan komma innebära en förbättrad diversifiering i portföljen. Finanspolicy Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning har förlängts under sommaren när nya räntesäkringar ingåtts, policyintervall 2-4 år. Andelen kort räntebindning ligger på 34 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Denna andel har ökat vilket är positivt givet en förväntan om att den rörliga räntan kommer vara fortsatt låg under de närmsta åren. Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år) men närmar sig alltmer nedre gränsen 2 år. Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Refinansiering av lån har till stora delar skett till lån med längre kapitalbindning för att låsa in kreditmarginaler och bibehålla en kapitalbindning överstigande 2 år. Marknadsutsikter Den globala tillväxten har saktat ned och världshandeln minskar. IMF reviderar ned den globala tillväxten något för 2016 (3.1%) men räknar med viss återhämtning nästa år (3.4%). Den globala ekonomin präglas främst av geopolitisk oro, en stor politisk osäkerhet och starka populistiska strömningar. IMF oroas över den ökade politiska risken: PM May har bekräftat att exit-klausulen ska aktiveras före utgången av mars 2017. En proposition förbereds också som gör att EU förlorar makten över brittiska lagar/parlamentet den dag då landet lämnar EU. Nu vill May inleda förberedande EU-förhandlingar innan exitklausulen aktiveras. Helgen har inte levererat några nyheter om Deutsche Bank. Däremot beskrivs nu förbundskanslerns situation som väldigt skakig. Merkel har varit tydlig mot egna väljare och t ex Italien: inga skattepengar in i banksystemet. Även flyktingkrisen är en huvudvärk inför valet om ett år. Alternative für Deutschland har i senaste mätningen nått rekordnivån 16%. Enligt IMF väntas inflationen stiga långsamt i de utvecklade ekonomierna drivet av högre bränslepriser och minskande produktionsgap. Sveriges ekonomi fortsatte att växa i en lägre takt andra kvartalet, jämfört med den starka uppgången under 2015. Fortsatta låga räntor förväntas givet expansiva centralbanker. Ökad osäkerhet vad gäller nya kapitaltäckningsregler medför att affärsbankerna inte alla gånger offererar längre löptider.

Kristianstads kommun Gemensam förvaltning av donationsstiftelser, Tkr Värdeutveckling Tidpunkt Marknadsvärde 2012-12-31 21 281 2013-12-31 22 750 2014-12-31 23 820 2015-12-31 23 328 2016-03-31 23 077 2016-09-30 23 365 Värdeutveckling 26 000 24 000 22 000 20 000 Tkr 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2016-03-31 2016-09-30 Värdeutveckling jämfört med jämförelseindex jan 2016 - sept 2016 Kristianstads kommuns gem. donationsstiftelser 0,64% Jämförelseindex 0,42% Differens 0,22% Tillgångsfördelning Enligt föreskrifter 2016-09-30 Tillgångsslag Min, % Normal, % Max, % Räntebärande värdepapper 40 60 100 57% varav utländska 0 0 0 0 Aktier 0 40 50 43% (varav utländska) 0 10 20 0% Likvida medel 0 0 20 0% Förvaltning av kommunens donationsstiftelser sker genom diskretionärt förvaltningsavtal: Nordea t o m 2013-12-31 Danske Bank fr o m 2014-01-01

Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Kommunfullmäktige 7 160 5 918 83 7 160 0 Kommunrevisionen 2 501 1 257 50 2 501 0 Valnämnden 80 32 40 80 0 Gemensam nämnd 0 1 032 0 0 0 Summa: 9 741 8 239 85 9 741 0 Summa: Ingen avvikelse prognostiseras.

Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Kommunstyrelsen 9 465 7 288 77 9 465 0 Kommunledningskontoret 188 192 146 536 78 187 192 1 000 Summa: 197 656 153 824 78 196 656 1 000 Övrigt 6 948 5 196 75 6 948 0 Förvärv 23 100 23 380 101 23 100 0 Idrottsområde Söder 28 000 14 257 51 28 000 0 Invest. exploatering 75 000 75 000 0 Skyddsvallar 14 100 15 762 112 24 100-10 000 Ätor Rådhus Skåne 2 000 1 750 88 2 000 0 Summa: 149 148 60 345 40 159 148-10 000 Totalt sett prognostiseras 1 mkr i driftbudgetöverskott. Personalvakanser och sjukfrånvaro samt lägre systemoch utvecklingskostnader medför positiva budgetavvikelser. Dessa kompenserar för negativa budgetavvikelser som exempelvis avgångsvederlag för enhetschef, heltidsprojektet, överförmyndararvoden, evenemang och Dämmet i Tollarp. En fördyring med 12 mkr för Västra Vallen pga tidigare felaktig projektering, tillsammans med att Pyntens projektering beräknas bli 2 mkr lägre än budgeterat, medför en negativ avvikelse med 10 mkr för skyddsvallar.

Räddningstjänsten Räddningstjänsten 55 710 46 105 83 57 210-1 500 Summa: 55 710 46 105 83 57 210-1 500 Räddningstjänsten 8 100 1 668 21 5 000 3 100 Summa: 8 100 1 668 21 5 000 3 100 en visar fortfarande på ett totalt underskott på ca 1,5 mkr. Underskottet i larmcentralen väntas bli något mindre än tidigare prognos medan arbetskostnaderna på operativa sidan väntas öka något. Leverans av upphandlad tankbil dröjer till 2017 varför 3,1 mkr behöver ombudgeteras. Resterande medel kommer att brukas under 2016.

Barn- och utbildningsnämnden Barnomsorg 605 955 421 497 70 605 376 579 Grundskola 782 650 616 068 79 784 350-1 700 Gymnasieskola 310 109 240 337 78 309 909 200 Övrigt 219 620 128 738 59 217 518 2 102 Summa: 1 918 334 1 406 640 73 1 917 153 1 181 Investeringar 21 740 12 898 59 21 440 300 Summa: 21 740 12 898 59 21 440 300 Överskott i driftbudgeten med + 1,2 mkr. Överskottet kan huvudsakligen hänföras till att gymnasieskolan och vuxenutbildningen haft svårt att rekrytera personal. Samtidigt är det fortsatta strukturella svårigheter i grundskolan. Förvaltningsgemensamt - 0,8 mkr Nämnden har erhållit 10,0 mkr av kommunfullmäktige för volymökningar avseende barn och elever. Ännu något högre volymer samt engångskostnader för licenser vid övergång till Chromebooks medför underskott. Förskola och Pedagogisk omsorg - 0,3 mkr Budget i stort i balans. Undantag är Södra skolområdet som erfar påtagliga minskningar av barnvolymer med åtföljande kostnader vid anpassning av verksamheten. Fritidshem Budget i balans + 0,8 mkr Grundskola - 1,5 mkr Grundskolan har fortsatta strukturella svårigheter. Målsättningen är dock att flertalet skolområden skall ha balans vid kommande årsskifte. Gymnasieskola +/- 0 mkr Gymnasieskolan har fortsatt strukturella problem. Åtgärdsplan är framtagen och håller på att genomföras. Samtidigt har inte personal kunnat rekryteras i önskad omfattning. Särskola Budget i balans. +/- 0 mkr Vuxenutbildning + 1,0 mkr Överskott då personal inte kunnat rekryteras i önskad omfattning. Övrig verksamhet + 1,9 mkr Riksgymnasiet kommer att redovisa överskott. Musikskolan har inte kunnat rekryteras i önskad omfattning. Investeringsbudgeten kan komma att visa negativt resultat med hänvisning till minskad budget för fastighetsförändringar samtidigt som kraven från myndigheter ökar. Till detta kommer utgifter för ökad skadegörelse och inbrott. Nämnden har för närvarande inte för avsikt att besluta om åtgärder.

Omsorgsnämnden Ordinärt boende 314 043 253 615 81 337 743-23 700 Vård- och omsorgsboende 432 610 329 461 76 444 710-12 100 Gemensam omsorg 217 354 158 318 73 215 954 1 400 LSS 378 446 285 458 75 388 946-10 500 Övrigt 102 492 80 059 78 88 392 14 100 Summa: 1 444 945 1 106 911 77 1 475 745-30 800 Övrigt 8 500 2 098 25 8 800-300 Summa: 8 500 2 098 25 8 800-300 en har förbättrats avsevärt sedan delårsrapporten (+15,2 mkr), främst på grund av tilldelat tilläggsanslag (ännu ofördelat) och bedömda effekter av volymanpassningar. Den i tidigare uppföljningar beskrivna osäkerheten avseende omsorgsnämndens prognos kvarstår. Ordinärt boende: tiserad volym för 2016 beräknas överstiga budgeterad volym med 15 779 h, vilket motsvarar -7,5 mkr, en förbättring sedan augusti. Det strukturella underskottet kvarstår. Vård- och omsorgsboende: en har försämrats sedan föregående månad, då verksamheten inte hunnit anpassas till de minskande volymerna. Gemensam omsorg: Den negativa avvikelsen som avser vikariehantering inom äldreomsorgen balanseras av vakanta tjänster inom hälso- och sjukvårdsverksamheten. LSS: en för verksamheten totalt har förbättras (+0,9 mkr) inom främst daglig verksamhet som funnit nya samverkansformer och övriga insatser (minskade köp av platser). Samtidigt har prognosen för personlig assistans försämrats ytterligare p g a tillkommande externa ärenden. Övrigt: n för betalningsansvaret är oförändrad sedan föregående månad. I avvikelsen ingår det ofördelade tilläggsanslaget. Projektet på Wendes tillkom efter att budget 2016 fastställdes. Genomlysning av verksamheterna fortsätter i enlighet med kommunstyrelsens beslut. Vidare arbetar förvaltningen bland annat med översyn av nattorganisationen, nya koncept gällande måltidsstöd och matleverans, översyn av budgetområdenas storlek, ändrad hantering av bemanningspoolen och hemtjänstens kostnadsutveckling för att nå en budget i balans.

Arbete och välfärdsnämnden Politisk nämnd 1 876 1 362 73 1 876 0 Vuxenutbildning/SFI 27 431-171 -1 27 730-299 Flykting/flyktingbarn 362 106 822 29 500 362 0 Arbetsmarknadsåtg 27 884 24 832 89 25 902 1 982 Barn-ungdom/fam.rätt 165 327 127 922 77 170 462-5 135 Missbrukarvård vux/psyk funk hindr 51 689 30 350 59 49 198 2 491 Ekonomiskt bistånd 112 843 86 269 76 112 082 761 Gemensam verksamhet 35 986 26 606 74 35 786 200 Summa: 423 399 403 992 95 423 399 0 Övrigt 1 000 325 32 1 000 0 Summa: 1 000 325 32 1 000 0 Arbete och välfärdsnämndens helårsprognos efter 9 månader visar på budget i balans. Åtgärderna som nämnden beslutade om i augusti prognostiseras ge en helårseffekt på resultat så att utfallet blir budget i balans. Överskott i flera av förvaltningens verksamheter är konstaterade vilket också bidrar till det förbättrade resultatet. Barn och ungdomsverksamheten förbättrar sin prognos främst pga minskade kostnader för externa placeringar och utökade riktade statsbidrag. Verksamheten har fortsatt svårt att rekrytera vilket leder till höga kostnader för externa konsulter. En socionomkonsult kostar tre gånger så mycket som egen personal. Underskottet i verksamheten för 2016 avser familjehem och köpt öppenvård. En handlingsplan för åtgärder för budget i balans för barn och ungdomsverksamheten hanteras av Arbete och välfärdsnämnden i oktober. En djupare analys kommer att göras för att följa förbrukningen i förhållande till budget till nästa månads prognos. Förvaltningen följer noggrant de åtgärder som beslutades om in nämnden i augusti och alla delar visar på att effekten kommer kunna uppnås på helåret.

Tekniska nämnden exkl VA Teknisk nämnd 1 100 732 67 1 100 0 Stab 5 481 4 271 78 5 481 0 Fastighetsteknik 1 833-7 465-407 1 833 0 Produktion 81 094 63 781 79 81 094 0 Offentliga rummet 23 718 16 663 70 23 718 0 Summa: 113 225 77 982 69 113 225 0 Kommunövergripande 200 200-200 Barn- och skollokaler 191 514 58 343 30 90 088 101 426 Kultur- och fritidslokaler 19 812 7 308 37 17 312 2 500 Övriga fastigheter och inventarier 63 221 30 694 49 61 853 1 368 Gator, parker, parkering, skyddsvall 63 150 27 656 44 61 218 1 932 Summa: 337 697 124 200 37 230 671 107 026 Helårsprognosen för den skattefinansierade driften är att budget kommer att hållas. en är en genomförandegrad på 68% av de skattefinansierade investeringarna.barn- och skollokaler + 101,4 mkr. Det största orsakerna är Lingenässkolan +30,5 mkr pga. den försenade detaljplanen, Kulltorpsskolan +41,0 mkr, pga. ny utredning av omfattning och lokalisering. Sånnaskolan miljöåtgärder + 12,0 mkr, och Arkelstorps förskola 10,5 mkr där nytt uppdrag med konceptförskola är startat. Gator och parker +1,9 mkr, ny GC-väg Annedalsvägen är försenat. Kultur- och fritidslokaler + 2,5 mkr. Genomförandet av projektet Åhus skeppsbron har försenats. Det har uppkommit indikation på att bottenslammet är förorenat.

Tekniska nämnden VA Intäkter -183 970-128 194 70-180 670-3 300 Material och köp av huvudverksamh 53 610 35 074 65 53 610 0 Personal 37 331 29 562 79 38 831-1 500 Övriga verksamhetskostnader 53 532 41 052 77 56 732-3 200 Kapitalkostnader 39 497 27 629 70 35 497 4 000 Summa: 0 5 123 0 4 000-4 000 Vatten och avlopp 132 720 58 897 44 112 220 20 500 Summa: 132 720 58 897 44 112 220 20 500 Driftnettot för VA-verksamheten beräknas bli -4 mkr, vilket är ett budgetöverskridande med 4 mkr. Orsakerna är att brukningsavgifterna beräknas att bli mindre. Verksamheten har haft ökade kostnader för problemen med svavelvätet bland annat för bilning av spillvatten, samt ökade kostnader för slamsugning både på Centrala reningsverket och de yttre verken. Avskrivningarna beräknas bli 1,5 mkr mer än budget beroende på ökad investeringstakt. Räntan beräknas att bli 5,5 mkr mindre än budget. en är en genomförandegrad på 85%. Största orsaken är fördröjningen i Va-planen bland annat i Ekestad. Där projekteringen har tagit längre tid än beräknat pga. geotekniken i området, samt problemen med ledningsrätten. Andra orsaker är Lingenässkolan och Hammarshus handelsområde. En ny Va-taxa träder i kraft 1 januari 2017. Utveckla ekonomistyrningen på avdelningen.

Kultur- och fritidsnämnden Fritidsverksamhet 108 807 85 573 79 108 807 0 Kulturverksamhet 71 915 53 755 75 71 915 0 Övrigt gemensamt 13 878 10 099 73 13 878 0 Summa: 194 601 149 427 77 194 601 0 Inventarier 4 117 1 070 26 4 117 0 Summa: 4 117 1 070 26 4 117 0 Ingen avvikelse redovisas, den tidigare kultur- och fritidschefen flaggade för ett nollresultat i delårsbokslutet och det finns i nuläget inte information som motsäger denna prognos. Tivolibadet kommer troligen inte att klara intäktskravet, men kompenserar detta genom överskott på kostnadssidan. Friluftsbadens resultat är osäkert. Biblioteket har en strukturell övertalighet som troligen kan hanteras under året pga vakanssättning. Heltid för alla kommer att få ekonomiska konsekvenser för biblioteksverksamheten, som i sin tur troligen leder till radikalt minskade öppettider. Teatern flaggar för ca 50 000 kr mindre jämfört intäktsbudget.

Byggnadsnämnden Nämnd 1 044 714 68 1 044 0 Miljö- och samhällsbyggnadsförv. 15 287 5 767 38 15 287 0 Summa: 16 331 6 482 40 16 331 0 Inventarier 1 387 344 25 1 387 0 Summa: 1 387 344 25 1 387 0 Utfallet ligger under riktvärdet efter september, orsaken är lägre kostnader för löner på grund av längre sjukskrivningar och vakanta tjänster. Det återstår en del stora fakturor under årets sista månader inom området Geografisk Information, vilket påverkar årsresultatet. Byggnadsnämndens verksamhetsområde visar ökade intäkter efter september i förhållande till budget, tack vare intäkter från större bygglov samt att de årliga avgifterna avseende MBK-avtal har fakturerats. Utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för byggnadsnämndens verksamhetsområde. Investeringsbudgeten under byggnadsnämndens verksamhet kommer att användas fullt ut under året. Avvaktar faktura efter inköp av Mulitkopter, 318 000 kr, mätinstrument 350 000 kr. Direktupphandling pågår av scanner till bygglovsavdelningen.

Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämnd 815 675 83 815 0 Miljö- och samhällsbyggnadsförv. 10 708 6 392 60 10 708 0 Summa: 11 523 7 067 61 11 523 0 Summa: Pronosen efter september månad ligger under riktvärdet, orsaken är att de årliga avgifter är fakturerade under årets första sex månader. Kostnaderna följer budget efter september månad och utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhetsområde.

Finansiering Försäljn. anläggningstillg./expl. -21 000 111-1 -21 000 0 Div. intäkter och interna poster -252 924-187 479 74-252 924 0 Pensionskostnader 254 565 190 940 75 264 935-10 370 Anslag för senare fördelning 103 279 0 0 93 279 10 000 Skatteintäkter -3 390 533-2 537 772 75-3 363 294-27 239 Gen. statsbidrag och fast.avg. -1 148 209-819 422 71-1 148 454 245 Finansiella intäkter -46 800-26 747 57-41 600-5 200 Finansiella kostnader 29 143 5 285 18 19 743 9 400 Kapitalkostnader 14 243 4 243 10 000 Summa: -4 458 237-3 375 083 76-4 445 073-13 164 Summa: Budgeten för pensionskostnader bygger på KPA:s prognos från december. I KPA:s prognos från augusti beräknas pensionskostnaderna bli 10,4 mkr högre jämfört med decemberprognosen. Såväl kostnaderna för den avgiftsbestämda ålderspensionen som för den förmånsbestämda samt pensionsutbetalningarna har ökat i den nya prognosen. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag baseras på den skatteunderlagsprognos som SKL lämnade i februari. SKL:s senaste prognos, från den 5 oktober, innebär en kraftig nedrevidering jämfört med februariprognosen (-27 mkr) men en upprevidering jämfört med augustiprognosen (+6,8 mkr). Förbättringen jämfört med augusti beror på att SKL nu räknar med en större ökning av arbetade timmar. Nästa prognos presenteras den 21 december. Såväl de finansiella intäkterna som de finansiella kostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ränteläget. Även något lägre upplåning än budgeterat bidrar till lägre finansiella kostnader. Anslaget för fördelning till kapitalkostnader bedöms inte gå åt, eftersom investeringsutfallet understiger budgeterad investeringsnivå.