DELÅRSBOKSLUT 2014-01-01 2014-06-30 Styrelsen och verkställande direktören för Virserums Sparbank, (533200-5247) lämnar härmed delårsrapport för Sparbankens verksamhet under perioden 2014.01.01 2014.06.30.
2014 är vår egen Sparbanks 130:e verksamhetsår. Året har börjat på ett bra sätt. Efter att under förra året ha prioriterat investeringar i kompetens- och organisationsutveckling, i att utveckla och att underhålla Sparbankens lokaler och i att möta olika typer av krav på utveckling av Sparbankens interna styrning och kontroll så kan vi nu successivt flytta huvudfokus till att vidareutveckla våra kundrelationer och vår affärsverksamhet. Det är viktigt både för Sparbanken och för våra kunder. Resultat, balans och volymer Sparbanken redovisar efter första halvåret 2014 ett rörelseresultat på 7.109 kkr. Det är 200 kkr bättre än samma period föregående år. Korrigerat den förändring vi gjort av periodisering och redovisning av utdelningen på vårt aktieinnehav i Swedbank, innebär årets halvårsresultat en förbättring med cirka 2.800 kkr i förhållande till föregående år. De förändringar i förhållande till föregående år som kan noteras på kostnadssidan är högre personalkostnader som en konsekvens av det arbete med kompetens- och organisationsutveckling som genomförts, sjunkande kostnader för köp av externa tjänster samt lägre kreditförluster. Även volymmässigt är vi nöjda med starten på året. Vi har en långsiktig målsättning att vår affärsvolym skall växa med 2 % -enheter mer än genomsnittet av Sparbankerna. Efter första halvåret hade vår affärsvolym ökat med 3,2 %. Vi har i skrivande stund ännu inte fått jämförelsematerialet från Sparbankernas Riksförbund, men har en god förhoppning om att vi ligger i närheten av vårt mål. Under året har nya krav införts på Sparbankens kapitalbas och hur denna skall redovisas. Siffermässigt redovisar vi detta som en del av denna delårsrapport under rubriken Kapitaltäckning. Allmänt kan sägas att Sparbanken har mycket goda marginaler i förhållande till de kapitalkrav som ställs på vår verksamhet. I förhållande till flertalet andra banker har vi en stor fördel i detta avseende. Det gör också att vi har de kapitalmässiga förutsättningarna för att planera för en långsiktig, klok och kontrollerad tillväxt av Sparbankens affärsvolymer. I takt med att marknadsräntorna har sjunkit de senaste åren så har även Sparbanken sänkt sina räntor. Sedan början av 2012 har Sparbankens marginal mellan in- och utlåningsräntorna minskat med mer än 1 % -enhet. Det är bra för våra kunder, men det ställer ökade krav på oss själva i Sparbanken att driva verksamheten på ett klokt och effektivt sätt för att möta den minskning av intäkterna som detta innebär.
Riskhantering Att driva en bankverksamhet handlar i grund och botten mycket om att förstå och hantera de risker verksamheten medför. Det är kreditrisker, operativa risker, finansiella risker, strategiska risker och många fler typer av risker. På övergripande nivå fastställer Sparbankens styrelse och VD policies respektive instruktioner för hur, och inom vilka gränser, vi skall arbeta med dessa risker. Sparbanken har också en självständig funktion för riskkontroll som ger råd, följer upp och kontrollerar detta arbete. Vårt systematiska arbete med att identifiera, analysera, värdera, prioritera och hantera dessa risker konkretiseras i den riskkatalog som är ett viktigt redskap för oss i detta arbete. De typer av risker som för närvarande är mest i fokus för vårt arbete är s.k. compliance-risker och risker relaterade till Sparbankens kontinuitetsplanering. Framtiden De senaste årens systematiska arbete med Sparbankens 4K kredit, kontroll, kompetens och kund har lagt grunden för vårt arbete med att fortsätta utveckla en hållbar Sparbank i Virserum. Det är viktigt både för våra kunder, för Sparbanken och för bygden att vi prioriterar att skapa långsiktig hållbarhet i stället för att fokusera på kortsiktig framgång inom ett eller annat område. Att lämna prognoser för resultatutvecklingen i bankverksamhet är alltid svårt, inte minst med anledning av att eventuella kommande kreditförluster är genuint svåra att bedöma i förväg. Vår bedömning för närvarande är att 2014 års resultat kommer att överstiga föregående års resultat på ett inte helt obetydligt sätt, förutsatt att vi kan fortsätta vara lyckosamma i vårt arbete med Sparbankens kreditrisker. Virserum, 2014.08.27 Börje Karlsson styrelsens ordförande Bengt Eriksson verkställande direktör
RESULTATRÄKNING, TKR NOT JAN- JUNI 2014 JAN- JUNI 2013 FÖRÄNDRING I PROCENT HELÅR 2013 Ränteintäkter 12 744 13 416 26 762 Räntekostnader 2 159 2 428 4 714 RÄNTENETTO 10 586 10 988-3,7 22 048 Erhålla utdelningar * 2 657 5 170 5 189 Provisionsintäkter 2 644 2 700 5 658 Provisionskostnader 145 207 407 Nettoresultat av 556 53 708 finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter 214 137 252 SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 16 512 18 841-12,4 33 448 Allmänna administrationskostnader 7 969 7 656 16 538 Avskrivningar på materiella 35 20 85 anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader 738 1 119 2 731 SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER 8 743 8 795-0,6 19 353 RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 7 769 10 046-22,7 14 095 Kreditförluster, netto 1 659-3 137 4 162 RÖRELSERESULTAT 7 109 6 909 2,9 9 933 Bokslutsdispositioner 0 0 1218 Skatt på periodens resultat - 977-977 - 820 Övriga skatter 0 0 0 PERIODENS RESULTAT 6 132 5 932 3,4 7 895 Periodens resultat enligt ovan 6132 5 932 3,4 7 895 Övrigt totalresultat Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas PERIODENS ÖVRIGT TOTALRESULTAT PERIODENS TOTALRESULTAT * Förändring av periodisering av utdelning på vårt aktieinnehav i Swedbank med 2 500 tkr. -1 985 14 032 28 237-1 985 14 032 28 237 4 147 19 964 36 132
BALANSRÄKNING, TKR TILLGÅNGAR NOT 30 JUNI 2014 30 JUNI 2013 31 DEC 2013 Kassa och tillgodohavande hos 1 398 1 080 380 centralbanker Utlåning till kreditinstitut 74 516 155 037 125 726 Utlåning till allmänheten 2 464 375 409 713 425 228 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 230 117 170 219 204 662 Aktier och andelar mm 105 684 93 024 107 632 Materiella tillgångar -Inventarier 189 122 224 -Byggnader och mark 527 541 527 Aktuell skattefordran 5 367 6 206 4 167 Övriga tillgångar 309 91 2 144 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 288 3 170 2 035 SUMMA TILLGÅNGAR 884 770 839 203 872 272 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 0 0 0 Inlåning från allmänheten 583 921 560 400 578 903 Övriga skulder 835 2 064 1 723 Upplupna kostnader och 6 215 4 074 2 050 förutbetalda intäkter Avsättningar 2 100 2 000 2 000 SUMMA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR 593 071 568 538 584 676 Obeskattade reserver 7375 6157 7375 Reservfond 213 139 205 744 205 744 Fond för verkligt värde 65 053 52 832 67 037 Periodens resultat 6 132 5 932 7 895 SUMMA EGET KAPITAL 291 699 270 665 288 051 SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 884 770 839 203 872 727 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser 5 537 10 698 12 229 Åtaganden 41 182 51 508 48 618
Noter till delårsrapporten 1. Kreditförluster netto Jan-Juni 2014 Jan-Juni 2013 SPECIFIK RESERVERING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster - 341-4 Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslut redovisas som konstaterade 664 1 314 Periodens reservering för kreditförluster - 998-4 459 Inbetalt på tidigare konstaterade förluster 16 12 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar - 659-3137 2. Utlåning till allmänheten 30 JUNI 2014 31 DEC 2013 Lånefordringar, brutto - offentlig sektor 0 0 - företagssektor 172 046 159 248 - hushållssektor 311 921 285 238 SUMMA 483 967 444 486 Varav: Oreglerade fordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektorn 15 432 15 738 - hushållssektorn 18 422 18 307 Avgår: Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar - företagssektorn 10 382 10 186 - hushållssektorn 9 210 9 073 Lånefordringar, nettobokfört värde 464 375 425 228 Definitioner Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar.
3. Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. Som förändrad redovisningsprincip kan noteras att periodiseringarna från och med 2014 i högre grad syftar till att fördela intäkter/kostnader jämnt under året, där så är tillämpligt. Sparbanken har noterat att IFRS 9 Finansiella instrument avses ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. Hittills har IASB publicerat två delar i detta arbete som tillsammans med vissa andra delar från IAS 39 utgör IFRS 9. Dessa två delar behandlar klassificering och värdering av finansiella tillgångar och skulder. De kategorier för finansiella tillgångar som finns i IAS 39 har i IFRS 9 ersatts av två huvudsakliga kategorier, där värdering sker till verkligt värde i huvudsak via resultatet eller upplupet anskaffningsvärde. Reglerna avseende klassificering och värdering av finansiella skulder överensstämmer till sin merpart med de tidigare reglerna i IAS 39. Datum för obligatorisk första tillämpning har inte beslutats, men IASB anger att tidigaste tillämpningstidpunkt kommer att bli 1 januari 2018. Sparbankens nyanskaffade finansiella tillgångar värderas sedan ett par år tillbaka efter verkligt värde. Äldre tillgångar ligger till viss del fortfarande kvar med anskaffningsvärde och förväntad effekt av ovanstående förändringar bör därmed bli justering över resultatet för dessa tillgångar. Förändrat redovisat värde innebär också en förändrad exponering och därmed en påverkan på kapitalkravet.
KAPITALTÄCKNING Informationen om Sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För Sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att Sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Från januari 2014 tillämpas de nya kapitaltäckningsreglerna i enlighet med CRR/CRD IV. Som ett resultat av detta skiljer sig kapitalbasberäkning, kapitalkrav samt redovisade nyckeltal åt mot föregående år. 30 JUNI 2014 30 JUNI 2013 Kärnprimärkapital, brutto 218 877 210 546 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - 14 106-44 412 Kärnprimärkapital, netto 204 771 Supplementärt kapital, brutto - 52 832 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - - 44 412 Supplementärt kapital, netto - 8 420 TOTAL KAPITALBAS 204 771 174 554 KAPITALKRAV Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 36 835 31 582 Kapitalkrav för operativ risk 5 495 5 175 Kapitalkrav för marknadsrisk - - TOTALT MINIMIKAPITALKRAV 42 330 36 757 KAPITALTÄCKNINGSKVOT - 4,7 KÄRNPRIMÄRKAPITALRELATION 38,69 - TOTALKAPITALRELATION 38,69 -
RISKVÄGT BELOPP 30 JUNI 2014 30 JUNI 2013 Riskvägt belopp för kreditrisk enligt schablonmetoden 460 453 394 773 Varav: Exponeringar mot institut 38 950 58 586 Exponeringar mot företag 157 036 127 999 Exponeringar mot hushåll 161 152 137 423 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 39 719 46 753 Fallerande exponeringar 20 164 3 467 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 7 446 4 500 Aktieexponeringar 21 888 Övriga poster 14 098 16 045
UNDERSKRIFT Virserum 2014-08-27 Börje Karlsson Styrelsens ordförande Bengt Eriksson Verkställande direktör Delårsrapporten har ej granskats av Sparbankens revisorer.