DELÅRSRAPPORT Januari juni 2011 Styrelsen för Sparbanken Boken, org nr 537600-6234, får härmed lämna delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 1 januari - 30 juni 2011. 1
Allmänt om verksamheten Sparbanken Boken Sparbanken Boken bedriver verksamhet i Skånes Fagerhult och Hishult, inom Örkelljunga och Laholms kommuner. Kontoren i Skånes Fagerhult och Hishult är båda fullservice-kontor och kan därmed erbjuda helhetslösningar av banktjänster. Genom samarbete med Swedbank Försäkring AB och Dina Försäkringar Lagadalen kan vi dessutom erbjuda de flesta försäkringslösningar. Sparbanken Boken har samarbetsavtal med Swedbank och är medlem av Sparbankernas Riksförbund. Sparbankens resultat Räntenetto Räntenettot för första halvåret uppgick till 9 381 tkr, en ökning med femton procent jämfört med samma period. Utdelningar Utdelning på Swedbankaktier uppgick till 274 tkr. Under föregående år lämnades ingen utdelning. Provisionsnetto Provisionsnettot, skillnaden mellan provisionsintäkter och provisionskostnader, har ökat i jämförelse med samma period förra året. Provisionen från Swedbank Hypotek AB har ökat med 222 tkr. Avtalet ändras från och med juli 2011, vilket gör att vi förväntar vi oss en provision på årsbasis i nivå med förra året. Fondprovisionen från Swedbank Robur har ökat marginellt. I provisionsintäkterna ingår en återbäring av engångskaraktär i Sparbankernas Försäkrings AB på 130 tkr. Nettoresultat av finansiella transaktioner Under första halvåret var nettoresultat av finansiella transaktioner 63 tkr, att jämföra med 2 290 tkr under samma period förra året. Båda årens resultat härrör sig från reavinst vid försäljning av aktier i Swedbank AB. Övriga intäkter Några nämnvärda förändringar av övriga intäkter har ej skett. Personalkostnader Kostnaderna för löner och arvoden jämte andra personalkostnader har minskat från 5 084 tkr till 4 308 tkr. I årets kostnader ingår avsättningar för vinstandelar med 42 tkr att jämföra med 13 tkr föregående år. I fjolårets personalkostnader ingick en större pensionsavsättning till avgående VD. Övriga kostnader Övriga kostnader inklusive avskrivningar på materiella tillgångar har minskat från 3 614 tkr till 3 253 tkr. Kreditförluster Reserveringar för sannolika och konstaterade kreditförluster uppgår för första halvåret till 2 739 tkr (varav 38 tkr konstaterade) mot 1 834 tkr föregående år. På tidigare konstaterade kreditförluster har under perioden influtit 88 tkr. Nettokostnaden för kreditförluster är 2 621 tkr, att jämföra med 1 806 tkr föregående år. Trots att kreditförlustnivån är högre än föregående år, bedömer vi nu att den inte ska komma upp i samma nivå på helår som. Från och med 2012 ska kreditförlustnivån inte överstiga bankens målsättning om 0,5% av utlåningen till allmänheten på årsbasis. Rörelseresultat Banken redovisar ett rörelseresultat före kreditförluster med 5 141 tkr att jämföra med 4 267 tkr motsvarande period förra året. Rörelseresultatet efter kreditförluster uppgår till 2 520 tkr. Det innebär att årets halvårsresultat är 2 158 tkr bättre än fjolårets, om man bortser från fjolårets reavinst. Resultatprognos Rörelseresultatet före kreditförluster för helåret beräknas uppgå till 9 000 tkr. 2
Sparbankens ställning Inlåning och övrigt sparande Inlåningen från allmänheten har under årets första sex månader varit i stort sett oförändrad och uppgick vid halvårsskiftet till 590 mkr. Tillsammans med våra kunders placeringar i Roburfonder etc. uppgick bankens affärsvolym av sparande till 888 mkr (910 mkr per 31 dec ). Under erbjöd vi extra bra ränta på fasträntekonto, vilket lockade till sig sparande från kunder som hade sina övriga bankaffärer på annan ort / i annan bank. Denna inlåning var mycket dyr för banken, men behövdes under en tid för att vi skulle klara likviditetskraven när bland annat möjligheterna till utlåning i Swedbank Hypotek kraftigt begränsades. När vi ändrade villkoren för fasträntekontot, tog följaktligen ett antal kunder ut dessa pengar och placerade på annat håll. Under 2011 har fonderna minskat i värde, vilket givet får till följd en minskad volym i Swedbank Robur och Swedbank Försäkring. Utlåning Utlåningen till allmänheten har under första halvåret minskat med cirka fem procent. Utlåningen uppgick vid periodens slut till 510 mkr. Minskningen beror till stor del på att lån flyttats till Swedbank Hypotek. Tillsammans med förmedlade krediter till Swedbank Hypotek AB, Swedbank Jordbrukskredit AB och Swedbank Finans AB uppgick affärsvolymen på utlåningssidan till 1 202 mkr. Vid halvårsskiftet var 74 mkr placerade som bunden utlåning i bankens egen portfölj, varav cirka 50 procent har en återstående räntebindningstid som är mindre än ett år. Affärsvolym Sparbankens affärsvolym uppgår därmed till 2 089 mkr, en minskning med närmare tre procent sedan årsskiftet. Likviditet Till följd av minskad efterfrågan på krediter i kombination med restriktivitet från vår sida, har vi nu en god likviditet och uppfyller kraven med god marginal. Risker och osäkerhet Några väsentliga förändringar i bankens riskbedömningar har inte skett under rapportperioden. För information avseende risker och osäkerhetsfaktorer hänvisas till detaljerad redovisning i årsredovisningen. 3
Balansräkning, tkr Tillgångar 30 juni 2011 30 juni 31 dec Kassa 3 954 9 325 4 892 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 5 000 10 006 10 001 Utlåning till kreditinstitut 103 838 24 781 69 950 Utlåning till allmänheten 510 444 565 632 538 289 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 36 000 18 000 41 000 Aktier och andelar 6 607 6 395 6 149 Materiella tillgångar 5 245 5 331 5 234 Övriga tillgångar 2 342 7 736 2 034 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 635 2 630 3 760 Summa tillgångar 676 065 649 836 681 309 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 10 137 1 780 20 137 Inlåning från allmänheten 589 500 574 958 590 305 Övriga skulder 982 525 1 614 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 385 4 347 3 625 Avsättningar för pensioner - 3 382 - Summa skulder och avsättningar 608 004 584 992 615 681 Eget kapital -Reservfond 62 712 60 317 60 317 -Fond för verkligt värde 3 419 2 123 2 916 -Årets resultat 1 930 2 404 2 395 Summa eget kapital 68 061 64 844 65 628 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 676 065 649 836 681 309 4
Resultaträkning, tkr Not Jan-juni 2011 Jan-juni Helår Ränteintäkter 13 919 9 808 21 736 Räntekostnader - 4 538-1 641-4 284 Räntenetto 1 9 381 8 167 17 452 Erhållna utdelningar 2 274 13 41 Provisionsintäkter 3 3 647 3 266 6 956 Provisionskostnader 4-755 - 856-1 759 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 110 2 322 3 064 Övriga intäkter 45 53 201 Summa övriga rörelseintäkter 3 321 4 798 8 503 Summa räntenetto och rörelseintäkter 12 702 12 965 25 955 Allm. administrationskostnader 6-6 610-7 511-14 459 Avskrivning på materiella tillgångar - 283-309 -622 Övriga rörelsekostnader - 668-878 - 1 654 Summa rörelsekostn. före kreditförluster - 7 561-8 698-16 735 Rörelseresultat före kreditförluster 5 141 4 267 9 220 Kreditförluster netto 7-2 621-1 806-7 017 Rörelseresultat 2 520 2 461 2 203 Bokslutsdispositioner - - - Skatt -590-57 192 Periodens resultat 1 930 2 404 2 395 Rapport över totalresultat tkr Periodens resultat 1 930 2 404 2 395 Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 554 210-1 513 Överfört till periodens resultat -51-1 950-2 460 Periodens övrigt totalresultat 503-1 740-947 Periodens totalresultat 2 433 664 1 448 5
Noter till resultaträkningen Jan juni 2011 Jan juni 1. Räntenetto Sv. kreditinstitut 702 112 Utlånin 12 570 9 458 g Obligationer 647 238 Övriga -0-0 Ränteintäkter 13 919 9 808 Sv. kreditinstitut -189-78 Inlåning -4 349-1 563 Övrigt 0-0 Räntekostnader - 4 538-1 641 Räntenetto 9 381 8 167 2. Erhållna Swedbank AB 274 - utdelningar Övriga - 13 Utdelningar 274 13 3. Provisionsintäkter Betalningsförmedling 700 609 Utlåningsprovisi 1 587 1 422 on Inlåningsprovisio 390 198 n Värdepappersprov 818 891 Övriga provisioner 152 146 Provisionsintäkter 3 647 3 266 4. Provisions- Betalningsförmedling - 624-656 kostnader Värdepapperspr - 55-113 ov Övriga provisioner -76-87 Provisionskostnader -755-856 5. Nettoresultat Orealiserat resultat - 128 finansiella transaktioner Realiserad vinst 63 2 162 Valutakursförändring 47 32 Netto finansiella transaktioner 110 2 322 6. Allmänna Personalkostnader -4 308-5 084 adm. kostnader IT-kostnader -1 149-1 113 Revisions- och konsulttj. -400-407 Fastighetskostnader -231-244 Övriga adm.kostnader -522-663 Allm. adm.kostnader -6 610-7 511 6
Jan juni 2011 Jan juni 7. Kreditförluster Konst. Kreditförluster -38-6 netto Återförd reservering för sannolika kreditförluster som bokförts som konst. 0 1 Reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tid. konst. kreditförluster Återförda ej längre erfordr reserveringar för sannolika kreditförluster -2 701-1 829 88 28 30 0 Kreditförluster netto -2 621-1 806 Lånefordringar per kategori av låntagare tkr 7 30 juni 2011 31 dec Lånefordringar, brutto - offentlig sektor - - - företagssektor 152 067 151 525 - hushållssektor 364 206 393 955 varav personliga företagare (194 063) (203 886) - övriga 5 811 1 777 Summa 522 084 547 257 Varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor 4 804 493 - hushållssektor 6 307 11 251 Osäkra lånefordringar - företagssektor 22 514 20 228 - hushållssektor 7 774 5 234 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade lånefordringar - företagssektor 9 934 3 969 - hushållssektor 1 706 4 999 Lånefordringar, netto - offentlig sektor - - - företagssektor 142 133 147 556 - hushållssektor 362 500 388 956 varav personliga företagare (186 519) (201 674) - övriga 5 811 1 777 Summa 510 444 538 289 Definitioner: Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. Sparbanken innehar ingen egendom övertagen för skyddande av fordran. Med utgångspunkt från låntagarens hemvist är huvuddelen av sparbankens lånefordringar geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde samt till närliggande församlingar och kommuner.
Förändringar i eget kapital tkr Reservfond Fond för verkligt värde Resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 60 317 2 916 2 395 65 628 Vinstdisposition - överfört till reservfonden 2 395-2 395 Redovisat i resultaträkningen vid avyttring -51-51 Omvärderingar redovisade direkt mot EK 554 554 Periodens resultat 1 930 1 930 Utgående eget kapital 62 712 3 419 1 930 68 061 Övriga upplysningar Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Redovisningsprinciper Sparbankens delårsrapport är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25 och 2009:11) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Sparbanken tillämpar därigenom så kallad lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Kapitalbas tkr 30 juni 2011 31 dec Primärt kapital, brutto 62 712 62 712 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - 4 035-980 Primärt kapital, netto 58 677 61 732 Supplementärt kapital, brutto 3 419 2 916 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - 2 962 - Supplementärt kapital, netto 457 2 916 Total kapitalbas 59 134 64 648 Kapitalkrav tkr 30 juni 2011 31 dec Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 35 039 36 178 Kapitalkrav för operativa risker 3 365 3 365 Totalt minimikapitalkrav 38 404 39 543 Vid beräkning av det legala minimikapitalkravet uppgår sparbankens kapitaltäckningskvot till 1,54, att jämföra med 1,63 per -12-31. Kapitaltäckningskvoten är sparbankens kapitalbas ställd i relation till det legala minimikapitalkravet. 8
Hishult den 15 augusti 2011 Lars Hallengård, ordförande Christina Hartzell, VD Delårsrapporten har ej granskats av sparbankens revisor. 9