Januari juni 2008
DELÅRSRAPPORT FÖR JANUARI - JUNI 2008. Styrelsen för Sparbanken Eken AB, 516406-0674, får härmed avge delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden den 1 januari - den 30 juni 2008. Då ej annat anges avser jämförelser den 30 juni 2007. Beloppsuppgifter är, om inget annat anges, i tkr. Samtliga belopp för jämförelsetidpunkter som anges, har framräknats genom sammanslagningar av uppgifter från de sparbanker som nu ingår i Sparbanken Eken AB. Allmänt om verksamheten Styrelserna för sex sparbanker i Kronobergs, Kalmar och Blekinge län beslutade under hösten 2007 om ett samgående. De sex bankerna är Almundsryds Sparbank, Göteryds Sparbank, Långasjö Sockens Sparbank, Skatelövs och Västra Torsås Sparbank, Åryds Sparbank och Älmeboda Sparbank. Ansökan om tillstånd att bedriva bank inlämnades till Finansinspektionen i januari och beviljades i maj 2008. Slutlig registrering av den nya banken hos Bolagsverket gjordes den 2 juni 2008. Samgåendet sker med retroaktiv verkan från den 1 januari 2008. Sparbanken Eken är ett aktiebolag. Alla bolagets aktier ägs av sex sparbanksstiftelser, en från vart och ett av de sex sammanslagna bankernas verksamhetsområde. Ägandet är därmed lokalt och förankrat i bygden. Arbetet med sammanslagningen har under våren tagit mycket tid och resurser. Dock har utvecklingen för banken under våren varit mycket positiv vad gäller försäljning och volymtillväxt. Ytterligare samordning kommer att ske under hösten och förhoppningen är att full datateknisk sammanläggning ska vara klar under första halvåret 2009. Risker och osäkerhetsfaktorer Det har under rapportperioden inte skett några väsentliga förändringar avseende risker och osäkerhetsfaktorer för banken. För information om bankens risker och osäkerhetsfaktorer hänvisas till årsredovisningarna 2007 för de sparbanker som nu ingår i Sparbanken Eken AB. Sparbankens volymer För sparbankens volymer avses förändringen första halvåret 2008. Den totala affärsvolymen per halvårsskiftet uppgick till 7 149 mkr, en ökning med 232 mkr eller 3,4 %. Inlåningen från allmänheten var vid periodens slut 2 437 mkr, en ökning med 94 mkr eller 4,0 %. Utlåningen till allmänheten uppgick till 2 033 mkr, en ökning med 221 mkr eller 12,2 %. Förhållandet utlåning/inlåning var i juni 2008 83 %, vilket är en förbättring sedan årsskiftet med 6 %. I affärsvolymen ingår även förmedlade volymer såsom fonder, försäkringar och hypotekslån. Kunders placeringar i fonder och försäkringar hade ett samlat värde på 1 234 mkr, en minskning med 127 mkr eller 9,3 %. Den internationella finansoron under hösten och våren har kraftigt påverkat börskurserna och kundernas benägenhet att spara i fonder har minskat. Av sparbanken förmedlad utlåning till Swedbank Hypotek och Swedbank Finans uppgick till 1 269 mkr, en ökning med 16 mkr eller 1,3 %. De förmedlade volymerna påverkas av att banken även placerar räntebunden utlåning och avbetalningskontrakt i egen portfölj.
Sparbankens resultat Resultatet före kreditförluster minskade med 10 342. Sammantaget är periodens resultat före kreditförluster 15 103 (25 445). Rörelseresultatet efter kreditförluster uppgår till 11 764 (26 893). Räntenettot uppgick under första halvåret till 36 833 (31 759) en ökning med 5 074 eller 16,0 %. Ränteintäkterna uppgick till 74 520 (54 448) medan räntekostnaderna ökde till 37 687 (22 689). Avgiften till insättningsgarantin ingick här med 638 (636). Sparbanken mäter kvartalsvis hur en ränteändring på två procent påverkar räntenettot och rapporterar det till Finansinspektionen. Denna påverkan uppgick till 5,1 % av kapitalbasen. Styrelsen uppsatta begränsning är 8,0 % av kapitalbasen. Övriga rörelseintäkter uppgick till 8 119 (16 861) vilket innebar en minskning med 8 742 eller 51,8 %. Erhållna utdelningar avseende aktieinnehavet i Swedbank AB uppgick till 4 534 (4 156) en ökning med 9,1 %. Utdelning på övriga börsaktier under perioden blev 248 (282). Provisioner netto minskade med 15,0 % till 6 906 (8 123). Främsta anledningen till förändringen är minskade fondprovisioner. Nettoresultatet av finansiella transaktioner påverkade rörelseintäkterna med - 3 749 (+ 4 099), en negativ förändring med 7 848. Detta beror bl.a. på orealiserade värdeförändringar i vårt innehav av värdepapper med - 5 295 (+ 976). Förändringen härrör till största delen från placeringar i strukturerade produkter vilka är köpta med en återbetalningskurs om minst 100 % av nominellt belopp. Realisationsresultat uppgick till 1 546 (3 123). Rörelsekostnaderna, före kreditförluster, uppgick till 29 849 (23 175) en ökning med 6 674 eller 28,8 %. Ökningen påverkades kraftigt av kostnader av engångskaraktär som kan hänföras till bildandet av den nya banken, vilka uppgått till cirka 6 mkr. Resterande utgörs av löpande kostnadsökningar. Periodens kreditförluster gav ett netto om - 3 339 (+ 1 448). Periodens kreditförlustnivå uppgår därmed till 0,2 % av den totala utlåningen. Styrelsen uppsatta begränsning är att kreditförlusterna inte ska överstiga 0,5 % av utlåningen över en femårsperiod. Sparbankens ställning Sparbankens likviditet har varit god och motsvarar 14 % av inlåningen från allmänheten. Kapitalbasen översteg minimikapitalkravet med 167,9 mkr. Kapitaltäckningskvoten, d.v.s. kapitalbasen i förhållande till kapitalkravet var 2,13 (2,31). Styrelsen gör årligen en intern kapitalutvärdering. Denna utvärdering finns i separat dokument och utvisar att banken har en betryggande kapitalbuffert utöver det lagstadgade kapitalkravet. (se vidare sidan 7) Resultatprognos Rörelseresultatet för 2008 beräknas bli ca 30 mkr.
Sid 3 RESULTATRÄKNING tkr 2008 2007 Förjan - juni jan - juni ändring Ränteintäkter 74 520 54 448 Räntekostnader - 37 687-22 689 Räntenetto 36 833 31 759 16,0% Erhållna utdelningar 4 782 4 438 Provisionsintäkter 9 770 10 840 Provisionskostnader - 2 864-2 717 Nettoresultat av finansiella transaktioner - 3 749 4 099 Övriga rörelseintäkter 180 201 Summa rörelseintäkter 8 119 16 861 Summa räntenetto och rörelseintäkter 44 952 48 620-7,5% Allmänna administrationskostnader 25 421 19 899 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar 733 765 Övriga rörelsekostnader 3 695 2 511 Summa kostnader före kreditförluster 29 849 23 175 28,8% Resultat före kreditförluster 15 103 25 445 Kreditförluster netto Not 1-3 339 1 448 Rörelseresultat 11 764 26 893-56,3% Skatt på periodens resultat - 3 994-6 093 Periodens resultat 7 770 20 800-62,6% Not 1 Kreditförluster netto Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster - 786-1 058 Återförda tidigare gjorda reserveringar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster 279 943 Periodens reservering för kreditförluster - 3 861-363 Influtet på tidigare konstaterade kreditförluster 179 95 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster 850 1 831 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar - 3 339 1 448
Sid 4 Balansräkning Förtkr 2008-06-30 2007-12-31 ändring TILLGÅNGAR Kassa 8 723 7 063 Belåningsbara statsskuldförbindelser 3 913 - Utlåning till kreditinstitut 365 723 515 852 Utlåning till allmänheten Not 2 2 032 654 1 812 338 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 372 062 323 402 Aktier och andelar 65 634 99 064 Materiella tillgångar 16 904 17 136 Övriga tillgångar 19 450 995 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 191 17 778 Summa tillgångar 2 900 254 2 793 628 3,8% SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 1 450 3 170 Inlåning från allmänheten 2 436 696 2 343 341 Övriga skulder 22 474 18 042 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 49 420 9 475 Avsättningar 3 426 3 079 Summa skulder och avsättningar 2 513 466 2 377 107 5,7% Obeskattade reserver 4 904 4 904 Reservfond 352 437 322 956 Fond för verkligt värde 21 677 55 180 Resultat för perioden 7 770 33 481 Summa Eget kapital 381 884 411 617 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 2 900 254 2 793 628 3,8% Not 2 Utlåning till allmänheten Lånefordringar, brutto - offentlig sektor - 4 090 - företagssektor 464 257 414 492 - hushållssektor 1 573 724 1 399 442 - övriga 3 957 865 Summa 2 041 938 1 818 889 varav: Avgår: Oreglerade eller på annat sätt osäkra lånefordingar - företagssektor 8 021 5 926 - hushållssektor 8 631 10 609 Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar - företagssektor 4 286 3 467 - hushållssektor 4 998 3 084 Lånefordringar, nettobokfört värde 2 032 654 1 812 338
Sid 5 Definitioner: Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten 2008-06-30 2007-12-31 Rörelseresultat 11 764 45 275 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av uppl anskaffningsvärden 577 1 374 Oreal värdeförändring fin instrument 5 295-2 056 Förändring avsättningar 695 Avskrivningar 733 1 544 Kreditförluster 3 518-151 Inkomstskatt - 3 928-11 646 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 17 959 35 035 Ökning (-) utlåning till allmänheten - 223 834-213 755 Ökning (+) inlåning från allmänheten 93 355 377 348 Ökning (-), minskning (+) övriga tillgångar - 13 592 4 362 Ökning (+), minskning (-) övriga skulder 44 377 9 865 Kassaflöde från den löpande veksamheten - 81 735 212 855 Investeringsverksamheten Inköp (-), försäjning/inlösen (+) av obligationer - 64 564-70 536 Inköp (-), försäljning (+) av aktier och andelar - 500 Inköp (-) materiella tillgångar - 501-897 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 65 065-71 933 Årets kassaflöde - 146 800 140 922 Livida medel vid periodens början 519 796 378 874 Livida medel vid periodens slut 372 996 519 796 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa 8 723 7 063 Utlåning till kreditinstitut 365 723 515 852 Skulder till kreditinstitut - 1 450-3 119 Summa enligt kassaflödesanalysen 372 996 519 796
Förändring i eget kapital Sid 6 Reservfond Fond för Årets Totalt eget verkligt värde resultat kapital Ingående eget kapital 2008-01-01 322 956 55 180 33 481 411 617 Vinstdisposition 29 481-29 481 Överföring till stiftelse - 4 000-4 000 Finansiella tillgångar som kan säljas: - omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital - 33 503-33 503 Årets resultat 7 770 7 770 Utgående eget kapital 2008-06-30 352 437 21 677 7 770 381 884 Övriga upplysningar Redovisningsprinciper Från och med den 1 januari 2007 tillämpar sparbanken s k lagbegränsad IFRS, vilket innebär att International Financial Reporting Standards (IFRS) är tillämpliga med de begränsningar som följer av RR 32 Redovisning för juridiska personer eller FFFS 2006:16 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Komponentavskrivning har ej tillämpats då beräkning utvisar att denna metod ej medför väsentlig påverkan. Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditporföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet.
Sid 7 Kapitalbas 2008-06-30 Primärt kapital, brutto 354 597 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - 37 642 Primärt kapital, netto 316 955 Supplementärt kapital,brutto 21 677 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - 21 677 Supplementärt kapital, netto - Total kapitalbas 316 955 Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 136 402 Kapitalkrav för operativ risk 12 688 Totalt minimikapitalkrav 149 090 Ryd den 27 augusti 2008 På styrelsens uppdrag Leif Fransson Verkställande direktör en har ej granskats av sparbankens revisorer.