Årsredovisning år 2009

Årsredovisning år 2009

ÅRSREDOVISNING med förvaltningsberättelse år 2009 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 3 Fakta om Härjedalens kommun... 4 Kommunalrådet har ordet... 5 Koncernöversikt... 7 Koncernresultaträkning... 11 Koncernbalansräkning... 12 Koncernfinansieringsanalys... 14 Notanteckningar koncernen... 15 Kommunöversikt... 21 Resultaträkning kommunen... 30 Balansräkning kommunen... 31 Finansieringsanalys kommunen... 32 Notanteckningar kommunen... 33 Redovisningsprinciper... 45 Bilaga: Ekonomisk redovisning VA-verksamheten... 46 Nämndernas verksamhetsberättelser... 49 Kommunstyrelse... 51 Överförmyndarnämnd... 55 Teknisk nämnd... 57 Miljö- och byggnämnd... 63 Kulturnämnd... 67 Nämnden för barn, utbildning och fritid... 71 Socialnämnd... 77 3

Fakta om Härjedalens kommun Härliga Härjedalen Antal invånare: 10 585 Härjedalens kommuns landareal: 11 405 km² Invånare per kvkm: 0,9 Mandat i kommunfullmäktige 2009 Parti Kvinnor Män Totalt c 3 3 6 fp 2 2 kd 1 1 m 1 6 7 s 10 11 21 sd 2 2 UTDEBITERING 2009 FÖRSAM- LING Kommun Landsting Begravningsavgift Kyrkoavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) TOTAL (Tillhör EJ Sv v 3 3 vh 3 4 7 Totalt 18 31 49 Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,60 0,47 1,34 35,23 33,89 Hede Vemdalen 22,82 10,60 0,54 1,41 35,37 33,96 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,60 0,56 1,29 35,27 33,98 Tännäs Ljusnedal 22,82 10,60 0,65 1,55 35,62 34,07 Antal 5 500 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 Invånare församlingar 2006-2009 2006 2007 2008 2009 1 500 Antal invånare 1 000 2009 10 585 2008 10 645 2007 10 699 2006 10 764 2005 10 889 2004 10 951 500 0 Svegsbygden Ytterhogdal, Överhogdal, Ängersjö Tännäs-Ljusnedal Hedebygden, del Vemdalen Andel av befolkningen % Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år 2009 9% 8% 7% Härjedalen Riket 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Ålder 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95-4

Kommunalrådet har ordet Verksamhetsåret 2009 har präglats av en stor osäkerhet, kommer vi att lyckas? Trots stora nedskärningar, hur skulle den lagda budgeten hålla? Många frågetecken! Prognoserna i början av året pekade på ett negativt resultat. Jag kan konstatera med facit i hand, förvaltningarna och nämnderna har gjort ett mycket bra arbete under året, resultatet blev ett överskott på 5,3 Mkr. Kommunstyrelsen har gjort avsättningar på 15,3 Mkr för att kunna skriva ner fastighetsvärdena hos Härjegårdar, vårat bostadsbolag. Vi måste vidta dessa åtgärder för att trygga bolagets framtid. Teknisk nämnd har ett underskott på 1,2 Mkr bl.a utbildningskostnader ny personal flyget, avfallshanteringen. Miljö- och byggnämnd redovisar ett överskott på 1,7 Mkr. Fortsatt stort tryck på utbyggnad inom våra tre turistdestinationer. Överförmyndarnämnden och kulturnämnden har båda ett mindre överskott. Nämnden för Barn, utbildning och Fritid har ett litet underskott på 0,2 Mkr. Socialnämnden har ett överskott på 0,6 Mkr ett trendbrott efter många år med underskott. Det stora anpassningsarbetet med en budget i balans har gett resultat. Från Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktiges oförutsedda behov återförs 3,3 Mkr. Finansförvaltningen har ett överskott på 3,6 Mkr främst på grund av minskade pensions-och arbetsgivaravgifter. Vi fortsätter vårt arbete med flerårsbudgeten 2011-2013. Arbetet med en förändrad nämnds- och förvaltningsorganisation fortsätter enligt fattade beslut. vår näringslivsorganisation. Vi stöttar våra befintliga företag och entreprenörer. Vi samarbetar med regionala myndigheter t ex Länsstyrelsen, nationella myndigheter som Tillväxtverket, näringsdepartementet etc. Vi har ett projekt tillsammans med Midscand och Strömsunds kommun som riktar sig direkt mot Holland. Kan vi få några att flytta hit? Infyttarservice är också ett viktigt verktyg att använda. Vi har flera EU-projekt som utvecklar besöksnäringen. Framtiden för Härjedalens kommun ser fortsatt bra ut. Det investeras väldigt mycket inom våra tre stora destinationer Lofsdalen, Vemdalen och Funäsdalen. Detta ställer också stora krav på kommunala investeringar främst inom VA-sidan. Avslutningsvis vill jag rikta ett varmt tack till personal och förtroendevalda för ett bra genomfört verksamhetsår 2009. Gottfrid Jonsson Kommunens stora utmaning är befolkningsutvecklingen. Vi försöker motverka detta på många sätt bl a genom ett aktivt arbete via 5

6

KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en samlad bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag, vars verksamhet inte är av obetydlig omfattning, som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över. Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Obetydlig omfattning definieras som företag där kommunens andel av omsättning och omslutning är mindre än 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Kommunen har under 2009 förvärvat 40 % i Härjedalens Fjällmuseum AB. Bolagets omsättning och balansomslutning är dock i den storleksordning att den ej tas med i kommunens koncernredovisning. Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Härjeåns Kraft AB 36,1 % Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 7

Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 26,3 % uppskjuten skatteskuld och 73,7 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 425,9 Mkr och verksamhetens kostnader till 927,9 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 591,4 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +27,4 Mkr (föregående år +25,2 Mkr). På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 566 Mkr och det egna kapitalet till 732,3 Mkr. Koncernen har en soliditet på 47 % (föregående år 46 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område Hede och Vemdalens församlingar. Omsättning 2,5 Mkr. Årsresultat +0,3 Mkr (föregående år +0,3 Mkr). Soliditet 64 % (föregående år 60 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 1,9 Mkr. Årsresultat 0,7 Mkr (föregående år 1,1 Mkr). Soliditet 32 % (föregående år 40 %). Ingen anställd. YPRO har för år 2009 erhållit aktieägartillskott från kommunen med 0,2 Mkr. För att minska bolagets räntekostnader har YPRO under året upptagit ett långfristigt lån hos kommunen på 4 Mkr för att amortera bolagets externa lån. Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 74,1 Mkr. Årsresultat +1,4 Mkr (föregående år -17,5 Mkr). Soliditet 1 % (föregående år 1 %). 8

Bolaget har under året haft i medeltal 9 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 428,7 Mkr för bolagets lån. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser främst i Ytterhogdal och Hede med åtföljande intäktsbortfall. Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 559,0 Mkr (kommunens andel 201,8 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +65,6 Mkr (föregående år +50,8 Mkr). Kommunens andel av resultatet +23,7 Mkr (föregående år +18,3 Mkr). Soliditet 54 % (föregående år 51 %). Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Enligt stadgarna skall stiftelsen främja den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar och medverka i lokal utveckling samt äga och förvalta anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Stiftelsen har under det senaste året inte bedrivit någon aktiv verksamhet. Det helägda dotterbolaget Fjällporten AB har under året sålts till Stiftelsen Jamtli (55%), Härjedalens Kommun (40%) samt Härjedalens Fornminnesförening (5%). Bolaget har namnändrats till Härjedalens Fjällmuseum AB och har som verksamhet att sköta driften av Fjällmuseet i Funäsdalen. Omsättning 0 Mkr. Årsresultat +0,1 Mkr. Soliditet 99 % (föregående år 99 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden. Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till ca 27 000 nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 96 personer anställda, varav 82 Härjeåns Nät AB och 14 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten 1997. Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på 3 200 m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. Bolaget förvärvade 2008 Norrvidden Sveg AB, numera namnändrat till Norkom i Sveg AB. Norkom i Sveg AB är lagfaren ägare till fastigheten Kilen 3, där bl a näringslivskontoret är inrymt. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 47,9 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,1 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Bolagets omsättning 2,8 Mkr (kommunens andel 1,4 Mkr). Årsresultat +1,2 Mkr (föregående år +0,5 Mkr). Kommunens andel av resultatet +0,6 Mkr (föregående år +0,2 Mkr). Soliditet 38% (föregående år 33%). Ingen anställd. 9

Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal 2009 2008 Medelantalet anställda: Kommunen 1 152 1 216 Helägda företag 9 8 Delägda företag 96 96 1 257 1 320 Löner och arvoden har uppgått till 353,3 Mkr (föregående år 347,7 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 147,7 Mkr (föregående år 145,8 Mkr). 10

KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) 2009 2008 Verksamhetens intäkter 425 935 436 425 Verksamhetens kostnader (not 1) - 927 909-922 428 Avskrivningar (not 2) - 52 019-59 433 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 553 993-545 436 Skatteintäkter 368 606 359 919 Generella statsbidrag och utjämning 222 823 226 602 Finansiella intäkter 8 077 18 588 Finansiella kostnader - 13 422-26 351 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 32 091 33 322 Skattekostnader (not 3) - 4 924-7 665 Minoritetens andel i årets resultat (not 4) 190-410 ÅRETS RESULTAT 27 357 25 247 11

KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2009 2008 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 5) 771 057 765 535 Maskiner och inventarier (not 6) 221 175 216 538 Finansiella anläggningstillgångar (not 7) 10 139 9 695 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 1 002 371 991 768 Omsättningstillgångar Förråd m m 2 142 2 079 Fordringar 127 262 117 729 Kortfristiga placeringar 365 582 311 357 Kassa och bank 68 648 109 933 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 563 634 541 098 SUMMA TILLGÅNGAR 1 566 005 1 532 866 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 8) 732 275 704 694 därav årets resultat 27 357 25 247 Minoritetsintresse 1 858 2 187 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 9) 25 859 20 294 Andra avsättningar (not 10) 107 798 96 537 Skulder Långfristiga skulder (not 11) 488 524 531 124 Kortfristiga skulder 209 691 178 030 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 566 005 1 532 866 12

PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter 119 604 94 834 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 12) 340 238 329 381 Övriga ansvarsförbindelser (not 13) 7 415 7 775 13

KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) 2009 2008 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 27 357 25 247 Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 14) 52 019 59 433 16 077-1 672 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning kortfristiga fordringar Ökning/Minskning förråd och varulager Ökning/Minskning kortfristiga skulder Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 15) Kassaflöde från den löpande verksamheten 95 453 83 008-9 533-15 983-63 269 31 661-13 887 250 117 768 53 407 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten - 64 231-74 052 2 734 1 718-392 - 51 42-61 847-72 385 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Minskning/Ökning av långfristiga skulder (not 16) - 42 929 25 817 Ökning av långfristiga fordringar - 52-1 559 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 42 981 24 258 SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde 12 940 5 280 Likvida medel vid årets början 421 290 416 010 Likvida medel vid årets slut 434 230 421 290 14

NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) 2009 2008 Not 1 Verksamhetens kostnader Under räkenskapsåret betalda leasingavgifter: Härjedalens kommun 1 717 1 186 Härjeåns Kraft AB 689 705 2 406 1 891 Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av Härjedalens kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen redovisar samtliga leasingavtal som operationella vilket är ett avsteg gentemot rekommendation nr 13.1 från Rådet för kommunal redovisning. Not 2 Avskrivningar Planenliga avskrivningar 52 019 59 433 Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier 10-33 % Not 3 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB 120 123 Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 30 32 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) 4 774 7 510 4 924 7 665 Not 4 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft 190-410 190-410 15

2009 2008 Not 5 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto 1 190 799 1 179 780 Uppskrivning mot uppskrivningsfond 537 537 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 391 162-376 871 Årets avskrivningar enligt plan - 29 117-37 911 771 057 765 535 Not 6 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto 453 483 430 217 Uppskrivning 201 201 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 209 607-192 358 Årets avskrivningar enligt plan - 22 902-21 522 221 175 216 538 Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 20 20 Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) 180 180 Länstrafiken AB (5,7 %) 344 344 Sonfjälls Golf AB 15 15 Fjällvind AB (8,1 %) 313 5 NBE Sweden AB (10 %) 10 10 Funäsdalsfjäll AB 160 160 Härjedalens Fjällmuseum AB (40 %) 40 1 085 737 Andelar HBV, husbyggnadsvaror 380 336 Kommuninvest ek. förening 540 540 920 876 16

Långfristiga fordringar 2009 2008 Långfristiga värdepappersinnehav, Tännäs Fritidsanläggningar 4 957 4 905 Kommunens fordran på Länstrafiken 318 318 Övriga långfristiga fordringar 2 787 2 787 8 062 8 010 Bostadsrätter HSB, Hede 72 72 72 72 10 139 9 695 Not 8 Eget kapital Eget kapital vid årets början 704 694 679 533 Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB - 27-77 Återbetalning ägartillskott Norkom (50%) 250 Utjämningsdifferens 1-9 Årets resultat 27 357 25 247 732 275 704 694 Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) 45 026 40 794 Obeskattade reserver i övriga dotterbolag 1 219 1 237 Fritt eget kapital 686 030 662 663 732 275 704 694 Not 9 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början 20 294 16 660 Årets förändring av Avsättningar för pensioner 5 565 3 634 25 859 20 294 Specifikation av pensionsavsättningar Kommunen 22 124 16 870 HTAB 725 676 Härjegårdar 3 010 2 748 25 859 20 294 17

Not 10 Andra avsättningar 2009 2008 Avsättningar för uppskjuten skatt (Härjeåns Kraft AB) 44 102 46 653 Avsättningar för återställande av deponier 16 126 17 164 Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 40 000 24 700 Avsättning aktieägartillskott 1 900 1 900 Övriga avsättningar 120 120 Avsättning för omstruktureringskostnader 5 550 6 000 107 798 96 537 Not 11 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut 473 431 520 513 Övriga skulder 15 093 10 611 488 524 531 124 Not 12 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Kommunens åtaganden för pensionsförmåner som intjänats före 1998 273 811 265 074 Uppskjuten löneskatt 66 427 64 307 340 238 329 381 Not 13 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 2. Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 3 500 3 500 3. Garantifond Fastigo 50 58 4. Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 3 385 3 737 7 335 7 695 18

2009 2008 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 80 80 80 80 7 415 7 775 Not 14 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Förändring av Avsättningar för pensioner 5 565 3 634 Reavinster som påverkat årets resultat - 749-93 Upplösning/Avsättning för återställande av deponier - 1 038 2 000 Övriga avsättningar 12 299-7 213 16 077-1 672 Not 15 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Återbetalning av ägartillskott Norkom (50 %) 250 250 Not 16 Förändring av långfristiga skulder Minoritetsintresse - 329 317 Långfristiga skulder - 42 600 25 500-42 929 25 817 19

20

KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2009 redovisas ett överskott på 5,3 Mkr. Detta resultat är 6 Mkr sämre än budget. Verksamheterna redovisar ett resultat som är mycket bättre än på flera år. Det största underskottet redovisas av tekniska nämnden som har en negativ budgetavvikelse på 1,2 Mkr. Nämnden för barn, utbildning och fritid har dragit över sin budget med 0,2 Mkr. Kommunstyrelsen redovisar ett överskott på 2,9 Mkr om man exkluderar de avsättningar som gjorts för nedskrivning av fastighetsvärden i bostadsbolaget samt för omstruktureringskostnader i kommunen. Miljö- och byggnämnden redovisar överskott med 1,7 Mkr. Socialnämnden har under 2009 bedrivit sina verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar ett överskott på 0,6 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden lämnar mindre överskott. Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+3,3 Mkr). Kommunens finansnetto skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader är positivt och uppgår till 8,8 Mkr (föregående år 20,3 Mkr) Utfallet är dock 7,2 Mkr sämre än budget. Kommunens intäkter av skatter och utjämningsbidrag har blivit 3,6 Mkr lägre än beräknat. Kommunens nettokostnader för verksamheterna är oförändrade i förhållande till föregående år. På grund av minskade skatteintäkter och finansnetto har dock nettokostnadernas andel av ovanstående totala intäkter ökat till 99,1 % (föregående år 98 %). belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 1,1 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Utvärdering av kommunens mål för god ekonomisk hushållning Finansiella mål Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella mål : - Under treårsperioden 2009 2011 skall årsresultatet uppgå till minst 11 Mkr, vilket motsvarar ca 2 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. - Alla investeringar skall finansieras med egna medel. Årets resultat uppgår till 5,3 Mkr efter avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden med 15,3 Mkr samt avsättning för omstruktureringskostnader inom socialförvaltningens ledningsorganisation med 2 Mkr. Det goda resultatet före avsättningar (22,6 Mkr) kan förklaras med att verksamheterna varit duktig på att hålla sin budget och genomföra beslutade besparingar, att prognoserna över skatteintäkterna varit väl pessimistiska samt sänkningar av arbetsgivaravgifter och premier för avtalsförsäkringar. Samtliga investeringar har finansierats med egna medel. Kommunens finansiella mål bedöms mot bakgrund av de gjorda avsättningarna ha uppnåtts. Verksamhetsmål Beträffande utvärderingen av fastställda mål för verksamheterna hänvisas till nämndernas verksamhetsberättelser. Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 33,9 Mkr. Årets ränta på det 21

Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har minskat jämfört med föregående år. Nedan visas en beräkning där pensionsåtagandet redovisas enligt blandmodellen och där pensionsåtagandet redovisas som skuld. Soliditetens utveckling 2006 2007 2008 2009 Soliditet med pensionssåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl blandmodellen 72% 72% 73% 68% Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/ skuld 31% 26% 28% 25% Lån i kreditinstitut Under de senaste sexton åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Kommunen har ingen låneskuld. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 305,6 Mkr eller 28 872 kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 379,8 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 305,6 Mkr (exkl löneskatt) har 14,0 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars 2010. Resterande 291,6 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden /skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2009 gett en avkastning på 1,36 procent. Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden 2005 2006 2007 2008 2009 Lån Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) 22

Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 424,5 Mkr. Detta är en ökning under året med 42,2 Mkr. Externa utgifter Personal 54,1 % Likvida medel i procent av externa utgifter (Mkr) 2005 2006 2007 2008 2009 Likvida medel 402,9 433,4 403,3 382,3 424,5 Främmande tjänster 22,1 % Externa utgifter 677,7 714,0 783,0 779,2 782,8 Andel (%) 59 61 52 49 54 Bidrag, ers 6,2 % Räntor, pensioner 4,2 % Fastigh, inv, matr 13,4 % Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 54 % av 2009 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sju månaders betalningar. Budgetutfall För 2009 hade budgeterats ett överskott på 11,3 Mkr. Nettoresultatet blev 5,3 Mkr, vilket är 6 Mkr sämre än budget. 450000 400000 350000 402,9 Likvida medel 433,4 403,3 382,3 424,5 Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 300000 250000 200000 150000 100000 Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2008 50000 0 2005 2006 2007 2008 2009 Externa inkomster och utgifter 2009 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 76,4% Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 53,1-50,2 2,9 ( +0,9 ) Överförmyndarnämnd - 0,4-0,4 - ( +0,2 ) Teknisk nämnd - 37,8-39,0-1,2 ( -5,9 ) Miljö- och byggnämnd - 4,3-2,6 1,7 ( +1,2 ) Kulturnämnd - 8,7-8,7 - ( +0,1 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 237,5-237,7-0,2 ( -3,2 ) Socialnämnd - 254,0-253,4 0,6 ( -6,4 ) Delsumma - 595,8-592,0 3,8 ( -13,1 ) Anslag för oförutsedda behov - 3,3-3,3 ( +1,8 ) Avsättning, omstruktur. Kostnader - 2,0-2,0 ( -6,0 ) Reavinst, fastigheter och inventarier 0,4 0,4 Avsättning, nedskrivning fastighetsvärden - 15,3-15,3 Skillnad mellan internt POpåslag och externa arbetsgivaravgifter 20,3 34,6 14,3 ( +4,5 ) Pensionskostnader - 32,7-33,9-1,2 ( -1,2 ) Interndebiterade kapitalkostnader 35,8 37,0 1,2 ( + 0 ) Avskrivningar - 24,0-23,7 0,3 ( +1,7 ) Tjänster m m 1,5% Statsbidrag 6,3% Konsumtionsavgifter 7,4% Räntor 1,3% Köpelikvid, anslutn.avg 1,9% Hyror, avg 5,2% Verksamhetens nettokostnader - 599,7-594,9 4,8 ( -12,3 ) Skatteintäkter och utjämning 595,0 591,4-3,6 ( +3,5 ) Finansiering 16,0 8,8-7,2 (+ 8,1 ) Resultat före eo-poster 11,3 5,3-6,0 ( -0,7 ) Extraordinära poster - - - - SUMMA 11,3 5,3-6,0 ( -0,7 ) 23

Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse 70 Nettoinvesteringar 2005-2009 63,3 Gemensam kommunadministration 2,8-0,2-2,4 0,2 Arbete och näringsliv 10,7-0,7-10,0 - Mark, lokaler och bostäder 18,2-8,6-10,2-0,6 Kommunikationer 15,6-8,0-6,6 1,0 Kultur 0,4-0,4 - - Vatten och avfall 26,8-16,9-11,5-1,6 Barn, utbildning och fritid 0,6-0,4-0,2 - Socialtjänst 0,2-0,1-0,1 Naturvård, samhällsskydd 4,7-4,4-0,3-60 50 40 30 20 10 0 38,6 39,9 30,4 17,0 2005 2006 2007 2008 2009 SUMMA 80,0-39,7 *) - 41,2-0,9 Bruttoinvesteringar 43,5 Investeringsbidrag - 1,6 Delsumma 41,9 Försäljning av tomter och andra anl.tillgångar - 2,2 SUMMA 39,7 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 43,5 Mkr (föregående år 43,9 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: Teknisk IT-infrastruktur 0,4 Mkr Långtidspl investeringar fastigheter 2,1 Mkr Åtg fjärrvärmeanslutn fastigheter 0,8 Mkr Vattenrutschbana, Hede 0,8 Mkr Avfuktningsaggregat badhus, Lillhärdal 0,7 Mkr Om- o tillbyggn ambulanslokal 2,4 Mkr Asfaltbeläggning 2,3 Mkr Infrastrukturprojekt 5,4 Mkr Va-anläggningar 14,4 Mkr Avfallshantering 2,5 Mkr Räddningstjänsten 4,4 Mkr 24

Finansiella profiler för Härjedalens kommun 2006 2008 Kommunforskning i Västsverige (KFi) har gjort en finansiell analys av 44 kommuner i Jämtland, Västernorrland, Västerbotten och Norrbotten. I analysen redovisas kommunens finansiella ställning och hur kommunen utvecklats i förhållande till övriga kommuner i Norrland. Analysen omfattar åren 2006 2008. Den finansiella profilen för resp år är konstruerad som ett polärdiagram och innehåller dels fyra perspektiv och dels åtta finansiella nyckeltal. De fyra perspektiven är lång- och kortsiktig handlingsberedskap, riskförhållande samt kontroll över den finansiella utvecklingen. De finansiella nyckeltalen är sådana nyckeltal som är vanligt förekommande inom kommunsektorn. Härjedalen har under åren 2006 2008 haft en skattesats på 22:82. Denna nivå var 20 öre högre än genomsnittet i gruppen. Jämfört med genomsnittet i gruppen hade Härjedalen mycket högre soliditet och mycket starkare finansiella nettotillgångar. Kommunens likviditet låg också klart över genomsnittet under hela perioden. Budgetföljsamheten försämrades successivt under perioden 2006-2008. Den huvudsakliga förklaringen till att budgetföljsamheten var lägre än snittet är att socialnämndens negativa budgetavvikelse inte kunnat kompenseras med motsvarande budgetöverskott inom kommunens övriga verksamheter. Skattefinansieringsgraden av investeringar låg under genomsnittet 2007 p g a stora investeringar i simhall. Även 2008 låg kommunen under genomsnittet även om värdet förbättrats. Härjedalens kommun redovisade under hela perioden starka resultat i förhållande till genomsnittet i gruppen. Kommunens samtliga investeringar har skattefinansierats. Skattefin av investeringar Genomsnittligt resultat - 3 år Kontroll Resultat före eo poster Budgetföljsamhet Skattefin av investeringar Genomsnittligt resultat - 3 år Kontroll Resultat före eo poster Budgetföljsamhet Genomsnittligt resultat - 3 år Kontroll Resultat före eo poster Skattefin av investeringar Budgetföljsamhet Härjedalens kommun 2006 Lång sikt, kapacitet Härjedalen Genomsnittet för kommunerna i Norrland (Hur profilen tolkas, se nästa sida) 5 4 3 2 1 0 Kort sikt, beredskap Härjedalens kommun 2007 Lång sikt, kapacitet 5 4 3 2 1 0 Kort sikt, beredskap Skattesats Soliditet Risk Finansiella nettotillgångar Kassalikviditet Skattesats Härjedalens kommun 2008 Lång sikt, kapacitet 5 4 3 2 1 0 Soliditet Risk Finansiella nettotillgångar Kassalikviditet Skattesats Soliditet Risk Finansiella nettotillgångar Kassalikviditet Kort sikt, beredskap 25

SÅ TOLKAS DEN FINANSIELLA PROFILEN Åtta nyckeltal Nyckeltalen speglar olika dimensioner av kommunens finansiella situation och utveckling. Vissa nyckeltal är relaterade till verksamhetens kostnader för att de skall kunna jämföras mellan olika kommuner. Skalan Diagrammet har skalan 1-5. Det finns 44 kommuner i gruppen. De som har de starkaste nyckeltalen har fått en femma och de svagaste kommunerna har fått en etta. Fyra axlar/perspektiv Varje perspektiv /axel är summan av de fyra nyckeltal som ligger närmast intill axeln. Varje nyckeltal ingår därmed i två perspektiv. Poäng och genomsnitt Den heldragna röda linjen visar kommunens finansiella profil samt de olika poäng som kommunen fått. Den streckade blå ringen i mitten visar genomsnittet för de 44 kommunerna. Ligger kommunen utanför den steckade blå ringen har den ett starkare värde än genomsnittet i gruppen och omvänt. Fem år i sammandrag (tkr) 2005 2006 2007 2008 2009 Riket 2008 (ovägt medelvärde) Länet 2008 Årets resultat 20 805 31 672 27 118 11 610 5 312 Årets resultat per invånare 1 911 kr 2 942 kr 2 535 kr 1 091 kr 502 kr 331 kr 529 kr Nettokostnadernas utveckling (procentuell förändring) 4,5% 3,2% 3,1% 6,7% 0,0% Utveckling av skatte- och bidragsintäkterna (procentuell förändring) 6,5% 3,8% 1,2% 3,4% 0,8% Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 95,2% 94,3% 95,2% 98,0% 99,1% 99,2% 98,4% Finansnetto 10 564 12 698 17 893 20 282 8 827 Finansnetto per invånare 970 kr 1 180 kr 1 672 kr 1 905 kr 834 kr -109 kr 100 kr Redovisat eget kapital 458 926 490 599 517 717 529 328 534 640 Redovisat eget kapital per invånare 42 146 kr 45 578 kr 48 389 kr 49 726 kr 50 509 kr 25 763 kr 25 516 kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt 213 916 232 769 274 465 278 650 291 615 Pensionsåtaganden per invånare 19 645 kr 21 625 kr 25 653 kr 26 177 kr 27 550 kr 15 640 kr 24 151 kr Likvida medel 402 851 433 374 403 271 382 334 424 487 Likvida medel per invånare 36 996 kr 40 261 kr 37 692 kr 35 917 kr 40 103 kr 26

Personal Kommunen hade den 31 december 1 087 fast anställda, varav 774 kvinnor och 313 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till 1 152 personer (föregående år 1 216 personer). Fördelning kvinnor/män Fördelning på anställningsform Deltid 36% Övriga 11% Heltid 53% Fördelning kvinnor/män Män 29% Kvinnor 71% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern 55-59 år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning 210 Antal anställda per nämnd Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. 180 150 120 90 60 Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män 30 0 Ålder 0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 > 60 500 400 Kvinnor Män 300 200 100 0 Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 27

Antal 50 Beräknade pensionsavgångar Pensionsavgångar 2010-2019 Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. 40 30 20 19 36 31 35 36 38 40 41 42 35 Sjukfrånvaro (%) 2009 2008 2007 Total sjukfrånvarotid 5,1 6,8 8,4 10 Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 53,9 63,5 73,8 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 År Sjukfrånvarotid, kvinnor 5,8 7,7 9,5 Inom den närmaste 10-års perioden kommer ca 353 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar ca 31 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är 61-67 år. Sjukfrånvarotid, män 3,3 4,2 5,1 Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,5 4,7 4,2 Sjukfrånvarotid, 30-49 år 4,7 6,6 7,5 Sjukfrånvarotid, 50 år - 5,7 7,3 9,9 Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2009 till 31,9 Mkr. Under 2009 ökade skulden med 0,4 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 29 Mkr ej uttagen semester och 2,9 Mkr okompenserad övertid. Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2009 i genomsnitt 5,1 % av överenskommen arbetstid (föregående år 6,8 %). För män uppgick frånvaron till 3,3 % och för kvinnor till 5,8 % (föregående år 4,2 % respektive 7,7 %). Löner och ersättningar (Mkr) 2009 2008 Arvoden till förtroendem 3,1 3,0 Ersättning till uppdragstagare 1,8 1,3 Löner till anställda 309,2 307,4 Delsumma 314,1 311,7 Sociala avgifter 130,4 130,2 SUMMA 444,5 441,9 % 12 11,2 Sjukfrånvaro 2004-2009 i procent 10 8 6 4 9,8 5,5 9,5 8,1 3,9 7,3 6,3 2,9 9,5 8,4 5,1 7,7 6,8 4,2 Kvinnor 5,8 Alla 5,1 3,3 Män 2 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 År 28

Framtiden Härjedalens kommun har på ett bra sätt hanterat ett turbulent år 2009. Vi har lyckats bibehålla kommunens nettokostnader på samma nivå som föregående år. Under perioden 2005-2008 ökade nettokostnaderna i snitt med 4,4 % per år. Vår förmåga att hantera kostnadsutvecklingen blev avgörande för vårt resultat då kommunens totala intäkter minskade med 6,5 Mkr. Den akuta kris som präglade andra halvåret av 2008 samt 2009 börjar nu sakta avta och övergå till en mer normal lågkonjunktur. Krisen har dock inneburit att många länder som t.ex. Grekland, Spanien och Storbritannien fått stora budgetunderskott som nu måste åtgärdas med besparingar och skattehöjningar. EU ländernas stora lånebehov har bidragit till att den svenska kronan på senare tid stärkts i förhållande till euron. En stärkt krona innebär att de svenska företagens konkurrenskraft försämras vilket tillsammans med en minskad efterfrågan kan leda till en lägre sysselsättningsutveckling och därmed minskade skatteintäkter. För vår del ser vi nu att prognoserna för kommunens intäkter börjar stabiliseras och sakta börja vända uppåt för åren 2011-2013. Den fortsatt låga inflationstakten och räntenivån kommer sannolikt att innebära att löneökningstakten för dessa år kommer att bli lägre i förhållande till nuvarande avtal som för de allra flesta löper ut 2010-03-31. Om vi ser att löneökningarna i de kommande avtalen nu bättre harmonierar med kommunens inkomstutveckling är det rimligt att man i budgetarbetet för 2011 ser över flerårsplanens återstående besparingsbeting för åren 2011-2013. 29

RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN 2009 2008 Verksamhetens intäkter (not 1) 169 652 176 001 Verksamhetens kostnader (not 2) - 740 940-748 470 Avskrivningar (not 3) - 23 656-22 724 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 594 944-595 193 Skatteintäkter (not 4) 368 606 359 919 Generella statsbidrag och utjämning (not 5) 222 823 226 602 Finansiella intäkter (not 6) 10 194 21 123 Finansiella kostnader (not 7) - 1 367-841 ÅRETS RESULTAT (not 8) 5 312 11 610 30

BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2009 2008 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 9) 248 061 234 840 Maskiner och inventarier (not 10) 19 221 16 177 Finansiella anläggningstillgångar (not 11) 13 855 9 729 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 281 137 260 746 Omsättningstillgångar Förråd m m 1 676 1 689 Fordringar (not 12) 76 499 77 682 Kortfristiga placeringar (not 13) 365 582 311 357 Kassa och bank (not 14) 58 905 70 977 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 502 662 461 705 SUMMA TILLGÅNGAR 783 799 722 451 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 15) 534 640 529 328 därav årets resultat 5 312 11 610 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 16) 22 124 16 870 Andra avsättningar (not 17) 63 696 49 884 Skulder Långfristiga skulder (not 18) 15 093 10 254 Kortfristiga skulder (not 19) 148 246 116 115 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 783 799 722 451 PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 20) 340 238 329 381 Övriga ansvarsförbindelser (not 21) 443 300 443 340 Framtida årliga förfallobelopp, leasingavgifter (not 27) 7 500 31

FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) 2009 2008 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 5 312 11 610 Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 22) Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Minskning förråd och varulager Ökning/Minskning kortfristiga skulder 23 656 22 724 18 696-3 853 47 664 30 481 1 183-8 648 13 7 32 130-10 113 Kassaflöde från den löpande verksamheten 80 990 11 727 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar (not 23) Försäljning av materiella anläggningstillgångar (not 24) Investering i finansiella anläggningstillgångar (not 25) Försäljning av finansiella anläggningstillgångar (not 26) - 41 501-38 532 1 909 1 718-376 - 1 777 42 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 39 926-38 591 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning av långfristiga skulder 4 839 5 853 Ökning/Minskning av långfristiga fordringar - 3 750 74 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 1 089 5 927 SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde 42 153-20 937 Likvida medel vid årets början 382 334 403 271 Likvida medel vid årets slut 424 487 382 334 32

NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) 2009 2008 Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Anläggningsavgifter för vatten och avlopp * 815 Övrig ordinär verksamhet 169 282 175 093 Jämförelsestörande poster 169 282 175 908 Reavinster 370 93 169 652 176 001 * VA-verksamheten är särredovisad i bilaga, sid 45 Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld 381 531 Pensionskostnader (inkl löneskatt) 33 882 31 224 Övrig ordinär verksamhet 689 152 694 315 Jämförelsestörande poster 723 415 726 070 Aktieägartillskott YPRO 225 1 100 Nyemission Härjegårdar Fastighets AB 15 300 Omstruktureringskostnader 2 000 6 000 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden, Härjegårdar Fastighets AB 15 300 740 940 748 470 33

2009 2008 Not 3 Avskrivningar Planenliga avskrivningar 23 656 22 724 Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt efter bedömning av tillgångarnas nyttjandeperiod enligt Rådet för kommunal redovisning, rek 11.1. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Kommunens beloppsgräns för inventarier av mindre värde uppgår till ett prisbasbelopp (42 800 kr). Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar, simhall (Sveg) 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 20 år 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret 381 117 363 252 Slutavräkning föregående år 389-724 Beräknad slutavräkning för inkomståret - 12 900-2 590 Reglering habilitering - 19 368 606 359 919 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 111 752 116 363 Kostnadsutjämning 60 711 64 287 Regleringspost - 5 208-4 898 Strukturbidrag 24 180 24 326 Fastighetsavgift 21 555 14 068 Införandebidrag 813 LSS-utjämning 9 833 11 643 222 823 226 602 34

Not 6 Finansiella intäkter 2009 2008 Ränta utlämnade lån 56 1 Ränta bankmedel 897 5 141 Utdelning aktier 4 364 3 089 Räntebidrag 7 11 Ränta kapitalförvaltning 4 225 12 792 Övriga ränteintäkter 49 89 Engångsutdelning SKL 596 10 194 21 123 Not 7 Finansiella kostnader Övriga räntekostnader 12 82 Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m 287 214 Ränta på pensionsavsättning 1 068 545 1 367 841 Not 8 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning 5 312 11 610 Realisationsvinster - 370-93 Balanskravsresultat 4 942 11 517 Öronmärkta medel för framtida aktieägartillskott till koncernbolag och/eller infriande av borgensförbindelser Öronmärkta medel 2002 Öronmärkta medel 10 000 2001 Öronmärkta medel 9 000 2000 Öronmärkta medel 11 000 35

2009 2008 Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari 236 020 226 045 Årets bruttoinvesteringar 34 953 33 707 Årets investeringsbidrag, tomtlikvider m m - 3 062-5 216 Årets avskrivningar - 18 870-18 516 249 041 236 020 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 980-1 180 248 061 234 840 Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2009 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar 475 475 Markreserv och exploateringsmark 5 342 10 5 332 Verksamhetsfastigheter 369 102 200 469 168 633 Fastigheter för affärsverksamhet 107 787 55 950 51 837 Publika fastigheter 37 395 17 473 19 922 Fastigheter för annan verksamhet 10 449 7 607 2 842 Övriga fastigheter 530 550 281 509 249 041 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 980 248 061 Taxeringsvärden Skog 8 391 Byggnader 7 416 Mark 22 352 Summa taxeringsvärden 38 159 36

2009 2008 Not 10 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari 16 177 11 969 Årets bruttoinvesteringar 8 142 8 416 Årets avskrivningar - 4 786-4 208 Försäljning - 312 19 221 16 177 Specifikation av maskiner och inventarier 2009 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Maskiner 18 603 7 509 11 094 Inventarier 13 726 5 604 8 122 Personaldatorer 2 442 2 437 5 34 771 15 550 19 221 Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) 512 512 Ytterhogdals Produkter AB (100 %) 200 200 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) 4 673 4 673 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) 1 514 1 487 Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 15 15 Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) 180 180 Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 450 450 Länstrafiken AB (5,7 %) 344 344 Fjällvind AB (8,1 % 313 4 NBE Sweden AB (10 %) 10 10 Härjedalens Fjällmuseum AB (40 %) 40 8 254 7 878 37

2009 2008 Andelar Kommuninvest Ek. fören 540 540 540 540 Långfristiga fordringar Länstrafiken 318 318 Ytterhogdals Produkter AB 4 000 Övriga långfristiga fordringar 391 391 Kortfristiga fordringar - 250 4 709 709 4 459 709 Bostadsrätter HSB (kontorslokal och två lägenheter i Hede) 72 72 72 72 Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) 530 530 530 530 13 855 9 729 Not 12 Fordringar Kortfristig del, långfristiga fordringar 250 Statsbidragsfordringar 3 160 2 898 Fordran F-skatt, fastighetsskatt 137 115 Koncernkontoavräkning, Härjegårdar 29 063 38 037 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 502 4 409 Fordran Länstrafiken 550 889 Upplupna skatteintäkter 7 487 5 382 Fordran på moms 7 759 7 300 Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar 25 448 18 885 Värdereglering av kundfordringar - 857-233 76 499 77 682 38

Not 13 Kortfristiga placeringar 2009 2008 Kortfristiga placeringar 50 000 Bankkonto kapitalförvaltning 2 952 793 Värdepapper kapitalförvaltning 311 760 304 666 Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning 2 074 6 320 366 786 311 779 Nedskrivning av obligationer - 1 204-422 365 582 311 357 Marknadsvärde på balansdagen 365 862 312 257 Not 14 Kassa och bank Kassa 45 30 Bank 58 860 70 947 58 905 70 977 Not 15 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 529 328 517 718 Årets resultat 5 312 11 610 534 640 529 328 Not 16 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare 7 870 7 822 Pensionstagare 6 302 4 362 Avgångna 2 549 977 Visstidspensioner 59 Garantipensioner 1 083 356 17 804 13 576 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 4 320 3 294 22 124 16 870 Aktualiseringsgrad 75,0% 73,4% 39

Not 17 Andra avsättningar 2009 2008 Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal 120 120 Återställande av deponier * 16 126 17 164 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 40 000 24 700 Avsättning aktieägartillskott 1 900 1 900 Avsättning omstruktureringskostnader 5 550 6 000 63 696 49 884 * Kommunens åtagande vad gäller återställande av deponier har kostnadsberäknats till ca 17,2 Mkr vilket ursprungligen har avsatts. Not 18 Långfristiga skulder Förutbetalda anläggningsavgifter VA 15 093 10 254 15 093 10 254 Not 19 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 25 194 20 165 Skuld affärsmoms 2 430 2 398 Personalens källskatt 7 116 7 629 Upplupna retroaktiva löner 277 1 119 Periodisering av decemberlön 5 883 5 328 Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner 31 924 31 543 Upplupna arbetsgivaravgifter 7 943 8 253 Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) 3 400 3 400 Upplupen pensionskostnad, individuell del 14 000 14 000 Förutbetalda skatteintäkter 25 448 2 590 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 286 9 880 Upplupen F-skatt 323 347 Övriga kortfristiga skulder 12 022 9 463 148 246 116 115 40

Not 20 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna 2009 2008 Arbetstagare 127 698 132 329 Pensionstagare 99 060 87 980 Avgångna 47 053 44 765 273 811 265 074 Uppskjuten löneskatt 66 427 64 307 340 238 329 381 Aktualiseringsgrad 75,0% 73,4% Värdering av pensionsförpliktelser har gjorts med tillämpning av RIPS 07, enligt rek 17, Rådet för kommunal redovisning. Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevaldevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det två förtroendevalda som numera avgått, som kan erhålla pension. Fem av de nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. Not 21 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 400 400 2. Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB * 428 700 428 700 - Pensionsåtaganden för kommunala företag 3 735 3 423 432 435 432 123 3. Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom 7 000 7 000 7 000 7 000 41

4. Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 2009 2008 3 385 3 737 3 385 3 737 443 220 443 260 Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2009 Infriade borgensåtaganden 2008 Infriade borgensåtaganden 0 kr 0 kr Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 80 80 80 80 443 300 443 340 * Härjedalens kommun har i mars 2004 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga 248 kommuner som per 2009-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga dessa kommuner har ingåtts ett avtal om hur ansvaret skall fördelas på varje medlemskommun vid ett eventuellt infriande av borgensansvaret. Principerna för denna fördelning sker efter en beräkningsmodell grundad på samtliga medlemskommuners respektive ägarandel i Kommuninvest. Härjedalens kommun hade vid årsskiftet 2009/2010 en ägarandel i Kommuninvest som uppgick till 0,23 procent. Not 22 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Pensionsavsättning 3 160 2 365 Ränta på pensionsavsättning 1 068 545 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) Avsättning/upplösning deponier Avsättning omstruktureringskostnader 1 026 706-370 - 93-1 038 2 000 2 000 6 000 Upplösning omstruktureringskostnader - 2 450 Upplösning av avsättning för tomtlikvider Ljusnedal - 76 Avsättning/upplösning nedskrivning av fastighetsvärden 15 300-15 300 18 696-3 853 42