HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2003

Transkript

1 HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2003

2 ÅRSREDOVISNING med verksamhetsberättelser år 2003 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 1 Fakta om Härjedalens kommun... 2 Kommunalrådet har ordet... 3 Koncernöversikt... 5 Koncernresultaträkning Koncernbalansräkning Koncernfinansieringsanalys Notanteckningar koncernen Kommunöversikt Resultaträkning kommunen Balansräkning kommunen Finansieringsanalys kommunen Notanteckningar kommunen Redovisningsprinciper Nämndernas verksamhetsbeskrivningar Kommunstyrelse Överförmyndarnämnd Teknisk nämnd Miljö- och byggnämnd Kulturnämnd Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd

3 Fakta om Härjedalens kommun Härjedalens kommuns landareal: km² # Fjällnäs Ramundberget # Härliga Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: FUNÄSDALEN < Tännäs # Rogen Långå # < HEDE Vemdalsskalet # < VEMDALEN Vemhån # Sonfjället # Björnrike Härjedalen # Överhogdal Antal invånare LOFSDALEN < Linsell # < YTTERHOGDAL Invånare per kommundel Herrö # < SVEG # Älvros LILLHÄRDAL < FÖRSAM- LING Kommun Landsting Utdebitering 2003 Begravningsavgift Kyrkoavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) TOTAL (Tillhör EJ Sv Kyrkan) 0 Sveg, Linsell Älvros församlingar Lillhärdals församling Ytterhogdal, Överhogdal, Ängersjö församlingar Tännäs, Ljusnedal församlingar Hede, Vemdalen församlingar Mandat i kommunfullmäktige Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40 Partier Socialdemokratiska arbetarpartiet Män 10 Kvinnor 13 Totalt 23 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,62 1,23 34,82 33,59 Centerpartiet Moderata samlingspartiet Vänsterpartiet Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,43 1,77 35,17 33,40 Vox Humana Folkpartiet liberalerna Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,15 0,57 1,19 34,73 33,54 Kristdemokraterna Samtliga partier Andel av befolkningen % Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år ,00 1,80 1,60 Härjedalen Riket 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0, Ålder 2

4 Kommunalrådet har ordet Resultatet för år 2003 följer i stort det budgeterade resultatet för året. Ett resultat på 5,8 miljoner mot budgeterade 5,9 miljoner. Nämnderna har redovisat bra resultat med undantag för socialnämnden som även för 2003 redovisar ett överskridande av budget med 10,6 miljoner. Det som bär upp resultatet är, som några år tidigare, finansförvaltningen där slutavräkningen för skatteintäkter och andra bidrag har gett ca 10 miljoner mer än budgeterat. För socialnämndens del är det nu tredje året man redovisar väldigt stora underskott. Under året har konsult anlitats för att komma tillrätta med ekonomi och verksamhet. Den dryga miljonen det har kostat får förhoppningsvis ses som en bra investering för framtiden. Nämnd och förvaltning måste hålla ett ordentligt grepp om verksamheten och inse att det är den ekonomiska ram som kommunfullmäktige anvisat som gäller. Nämnden för barn, utbildning och fritid redovisar ett mycket bra resultat på 1,3 miljoner. Detta trots att man har ett stort underskott på kontot för interkommunala ersättningar. Gymnasieskolan måste marknadsföras så fler ungdomar från kommunen väljer att gå i vår egen skola i stället för i andra kommuner där vi får betala stora summor varje år. Den positiva trend vi var inne i under åren 2001 och 2002 då det gäller befolkningsutvecklingen, bröts på ett mycket negativt sätt år Vi minskade med 221 personer under året och det är mycket oroande och allvarligt för kommande år. Det är antalet personer som är skrivna och verksamma i kommunen som är avgörande för hur mycket pengar vi har att fördela till våra verksamheter. Från kommunens sida gäller det att vara behjälplig vid utökning av arbetstillfällen i befintliga företag och aktivt medverka till nyetableringar. Det är nya arbetstillfällen som skapar ett underlag för fler att flytta till Härliga Härjedalen. Med de utvecklingsprogram som vi nu arbetar efter och de kontakter vi har i övrigt, känns det att år 2004 kommer att bli positivare för vår del än år Jag vill som avslutning framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för verksamhetsåret Lennart Olsson 3

5 4

6 KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,0 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Företagshälsan i Härjedalen AB har sålts till Ljusdalshälsan AB. Ljusdalshälsan övertog Härjedalshälsans verksamhet den 1 januari

7 KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % Härjeåns Kraft AB 36,0 % 6

8 Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 332,3 Mkr och verksamhetens kostnader till 752,6 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 508,9 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +11,3 Mkr (föregående år +28,7 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära kostnader på 25 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till Mkr och det egna kapitalet till 542 Mkr. Koncernen har en soliditet på 43 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. 7

9 Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Utvecklingsarbete av infrastrukturell karaktär samt medverkan i lokal utveckling inom Hede och Vemdalens församlingar. Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,5 Mkr. Årsresultat +0,3 Mkr (föregående år +0,5 Mkr). Soliditet 36 % (föregående år 29 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,1 Mkr. Årsresultat +/- 0 (föregående år +/- 0 Mkr). Soliditet 41 % (föregående år 39 %). En anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. 8

10 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 64,9 Mkr. Årsresultat 3,3 Mkr (föregående år 3,3 Mkr). Soliditet 2 % (föregående år 2 %). Bolaget har under året haft i medeltal 27 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 405,9 Mkr för bolagets lån. Härjegårdar har för år 2003 erhållit aktieägartillskott från kommunen med 2 Mkr. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser i Sveg, Hede och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall som har krävt ägartillskott från kommunen. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Främjande av den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Omsättning 0,8 Mkr. Årsresultat +0,3 Mkr (föregående år +0,2 Mkr). Soliditet 79 % (föregående år 70 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för stiftelsens lån. 9

11 Härjeåns Kraft AB (36 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till cirka nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,2 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,0 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 347,1 Mkr (kommunens andel 125 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +23,2 Mkr (föregående år +14,4 Mkr). Kommunens andel av resultatet +8,3 Mkr (föregående år +5,2 Mkr). Soliditet 41 % (föregående år 39 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 90 personer anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 10 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. 10

12 Bolagets omsättning 1,8 Mkr (kommunens andel 0,9 Mkr). Årsresultat +0,3 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,2 Mkr. Soliditet 14 % (föregående år 11 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal Medelantalet anställda: Kommunen Helägda företag Delägda företag Löner och arvoden har uppgått till 294 Mkr (föregående år 289,5 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 118,8 Mkr (föregående år 114,9 Mkr). 11

13 KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar (not 1) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Extraordinära poster Skattekostnader (not 2) Minoritetens andel i årets resultat (not 3) ÅRETS RESULTAT

14 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 4) Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 5) Maskiner och inventarier (not 6) Finansiella anläggningstillgångar (not 7) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR

15 KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 8) därav årets resultat Minoritetsintresse Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 9) Andra avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Övriga ansvarsförbindelser (not 10)

16 KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 11) Försäljning av anläggningstillgångar Minskning av långfristiga fordringar Ökning av långfristiga skulder m m (not 12) SUMMA TILLFÖRDA MEDEL ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar Minskning av långfristiga skulder (not 12) SUMMA ANVÄNDA MEDEL FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m Fordringar Likvida medel Kortfristiga skulder SUMMA FÖRÄNDRING

17 NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) Not 1 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier % Not 2 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB Företagshälsan i Härjedalen AB (77,8 %) 35 Härjeåns Kraft AB (35,9 %) Not 3 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft Not 4 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB Förvärv av dotterbolag

18 Not 5 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning mot uppskrivningsfond Ackumulerade avskrivningar enligt plan Not 6 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto Uppskrivning Ackumulerade avskrivningar Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (6,5 %) Länstrafiken AB Sonfjälls Golf AB Föreningssparbanken AB 1 1 Fjällvind AB 5 2 Funäsdalsfjäll AB Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget Företagshälsan i Härjedalen AB

19 Andelar HBV, husbyggnadsvaror Långfristiga fordringar Diverse fordringar Bostadsrätter HSB, Hede Not 8 Eget kapital Eget kapital vid årets början Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB 118 Utjämningsdifferens 7 Årets resultat Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapitaldelen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) Obeskattade reserver i övriga dotterbolag Fritt eget kapital

20 Not 9 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början Årets förändring av Avsättningar för pensioner Specifikation av pensionsskuld Kommunen HTAB Härjegårdar Not 10 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Garantifond Fastigo Kommunalt borgensoch förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB Norkom

21 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå Not 11 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar och nedskrivningar som belastat detta resultat - Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Förändring av Avsättningar för pensioner Reavinster som påverkat årets resultat Reaförluster som påverkat årets resultat Not 12 Förändring av långfristiga skulder m m Minoritetsintresse Långfristiga skulder Andra avsättningar

22 KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2003 redovisas ett överskott på 5,8 Mkr och årsresultatet följer därmed budget. Verksamheterna redovisar sammantaget ett något bättre resultat 2003 jämfört med föregående år men fortfarande är verksamheternas nettokostnader drygt 7 Mkr högre än tilldelade budgetramar. Socialnämnden har dragit över sin budgetram med 10,6 Mkr. Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett budgetöverskott på 1,3 Mkr. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 0,8 Mkr, för tekniska nämnden till 0,5 Mkr och för kommunstyrelsen till 0,3 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar överskott på sammanlagt 0,1 Mkr. Finansförvaltningens överskott uppgår till 3,3 Mkr efter en extraordinär avsättning på 25 Mkr för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+4,2 Mkr) Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 1,3 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 94,0 % (föregående år 97,2 %). Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 14,1 Mkr (föregående år 12,7 Mkr). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 20,8 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner 21

23 uppgår till 0,2 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har minskat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 75 % 77 % 73 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 31 % 34 % 31 % Lån i kreditinstitut Under de senaste nio åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Äldre lån har nedamorterats. Kommunens låneskuld på 14,0 Mkr motsvarar kronor per invånare. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. 22

24 Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 216,9 Mkr eller kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 269,5 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 216,9 Mkr (exkl löneskatt) har 10,7 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars Resterande 206,2 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2003 gett en avkastning på 4,5 procent. Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden Lån Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) 23

25 Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 348,6 Mkr. Detta är en ökning under året med 48,2 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter Likvida medel (Mkr) 189,5 234,3 252,9 300,4 348,6 Externa utgifter (Mkr) 595,1 622,6 628,9 692,3 639,8 Andel (%) Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 54 % av 2003 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sex månaders betalningar. Likvida medel , , ,5 234,3 252,

26 Externa inkomster och utgifter 2003 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 75% Tjänster m m 1% Statsbidrag 9% Konsumtionsavgifter 6% Räntor 2% Hyror, avg 5% Köpelikvid, anslutn.avg 2% Externa utgifter Personal 57% Främmande tjänster 22% Bidrag, ers 5% Räntor, pensioner 3% Fastigh, inv, matr 13% 25

27 Budgetutfall För 2003 hade budgeterats ett överskott på 5,9 Mkr. Nettoresultatet efter extraordinära kostnader blev 5,8 Mkr. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) 26

28 27

29 Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2002 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 48,2-47,9 0,3 ( - 0,1 ) Överförmyndarnämnd - 0,3-0,3 - ( 0,1 ) Teknisk nämnd - 21,6-21,1 0,5 ( - 4,0 ) Miljö- och byggnämnd - 3,6-2,8 0,8 ( 0,3 ) Kulturnämnd - 6,8-6,7 0,1 ( 0 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 204,4-203,1 1,3 ( - 1,7 ) Socialnämnd - 204,5-215,1-10,6 ( -11,9 ) Delsumma - 489,4-497,0-7,6 ( -17,3 ) Anslag för oförutsedda behov - 4,2-4,2 ( 4,6 ) Skillnad mellan internt PO-påslag och externa arbetsgivaravgifter 15,6 15,1-0,5 ( 1,2 ) Pensionskostnader - 26,2-20,9 5,3 ( 4,4 ) Interndebiterade kapitalkostnader 29,4 29,4 - ( 0 ) Avskrivningar - 17,9-18,9-1,0 ( - 0,9 ) Verksamhetens nettokostnader - 492,7-492,3 0,4 ( -8,0 ) Skatteintäkter och utjämning 499,0 509,0 10,0 ( 11,0 ) Finansiering 9,6 14,1 4,5 ( 4,7 ) Resultat före eo-poster 15,9 30,8 14,9 ( 7,7 ) Extraordinära poster - 10,0-25,0-15,0 ( 15,8 ) SUMMA 5,9 5,8-0,1 (23,5 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 28

30 Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 1,6-0,2-1,4 - Arbete och näringsliv 10,3-0,1-10,2 - Mark, lokaler och bostäder 4,2-0,8-3,3 0,1 Kommunikationer 4,8-0,2-4,6 - Kultur Vatten och avfall 6,2-0,7-5,5 - Barn, utbildning och fritid 1,0-0,4-0,6 - Socialtjänst 0,1-0,1 - - Naturvård, samhällsskydd 0,3-0,3 - - SUMMA 28,5-2,8-25,6 0,1 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 6,4 Mkr (föregående år 36,5 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: - Brandskyddsåtgärder, Hedegården/Fjällsol 0,5 Mkr - Kompletteringsinvesteringar i lokaler 0,8 Mkr - Ombyggnad gator och vägar 2,7 Mkr - Kylsystem, ismaskin, Ishallen, Sveg 0,3 Mkr - Va-anläggningar 0,6 Mkr Tomtlikvider och investeringsbidrag erhölls med 3,5 Mkr (föregående år 22,2 Mkr). 29

31 Nettoinvesteringar , ,9 15 9,3 10,1 10 2, Fem år i sammandrag (Tkr) Riket 2002 (vägt medelvärde) Årets resultat Årets resultat per invånare 162 kr kr kr kr 521 kr 339 kr Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 99,5% 96,9% 96,3 % 97,2 % 94,0 % 100 % Finansnetto Finansnetto per invånare 790 kr kr kr kr kr - 22 kr Redovisat eget kapital Redovisat eget kapital per invånare kr kr kr kr kr kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt Pensionsåtaganden per invånare kr kr kr kr kr kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder Lån och andra långfristiga skulder per invånare kr kr kr kr kr kr Likvida medel Likvida medel per invånare kr kr kr kr kr 30

32 Personal Kommunen hade den 31 december fast anställda, varav 876 kvinnor och 334 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till personer (föregående år personer). Fördelning kvinnor/män Män 28% Kvinnor 72% Antal per nämnd anställda Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 31

33 Fördelning på anställningsform Övriga 10% Deltid 42% Heltid 48% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning > 60 År 32

34 Beräknade pensionsavgångar Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 324 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 25 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är år. Antal Pensionsavgångar År Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2003 till 27,2 Mkr. Under 2003 ökade skulden med 1,7 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 24,6 Mkr ej uttagen semester och 2,6 Mkr okompenserad övertid. 33

35 Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2003 i genomsnitt 10,2 procent av överenskommen arbetstid (föregående år 9,3 %). För män uppgick frånvaron till 5,5 % och för kvinnor till 11,8 % (föregående år 4,6 % respektive 10,5 %). 14 % Sjukfrånvaro i procent ,2 8,2 8,2 9,6 8,7 10,5 9,3 11,8 10,2 Kvinnor Alla 6 6,5 7,4 7,6 4,3 4,6 5,4 4,6 5,5 Män 4 3, År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Detta skall ske med start fr o m den 1 juli Sjukfrånvaro, :a halvåret 2:a halvåret Total sjukfrånvarotid 10,8 % 9,7 % Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 71,9 % 70,9 % Sjukfrånvarotid, kvinnor 12,7 % 11,0 % Sjukfrånvarotid, män 5,2 % 5,8 % Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,0 % 4,3 % Sjukfrånvarotid, år 9,5 % 9,1 % Sjukfrånvarotid, 50 år - 13,3 % 11,4 % 34

36 Löner och ersättningar (Mkr) Arvoden till förtroendemän 2,5 2,3 - Ersättningar till uppdragstagare 1,3 1,8 - Löner till anställda 257,0 253,9 Delsumma 260,8 258,0 - Sociala avgifter 103,3 101,6 SUMMA 364,1 359,6 35

37 Framtiden Efter några år med stark tillväxt och hög aktivitet i svensk ekonomi är vi nu inne i en period med ekonomisk avmattning och svag ökning av kommunernas skatteunderlag. En lägre skatteunderlagstillväxt innebär att kommunens skatte- och bidragsintäkter nu ökar i långsammare takt. Samtidigt blev befolkningsminskningen under 2003 större än vad den varit på många år, något som ytterligare försämrar kommande års skatteintäkter. Dessutom är det fortfarande obalans mellan ekonomi och verksamhet. Under året var verksamheternas nettokostnader drygt 7 Mkr högre än tilldelade budgetramar. Den parlamentariskt tillsatta Utjämningskommittén överlämnade i september 2003 sitt slutbetänkande till regeringen. Kommitténs förslag innebär en viss omfördelning av skatteutjämningen mellan landets kommuner, och även här synes Härjedalens kommun tillhöra de kommuner som blir förlorare. Det nya utjämningssystemet skall träda i kraft den 1 januari En svag ökning av skatte- och bidragsintäkter, verksamhetskostnader som är högre än tilldelade budgetramar och ett nytt utjämningssystem med minskade utjämningsbidrag leder fram till krav på kostnadsneddragningar i kommunens verksamheter redan fr o m

38 RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Avskrivningar (not 3) VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter (not 4) Generella statsbidrag och utjämning (not 5) Finansiella intäkter (not 6) Finansiella kostnader (not 7) RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära intäkter (not 8) Extraordinära kostnader (not 8) ÅRETS RESULTAT (not 9)

39 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) Maskiner och inventarier (not 11) Finansiella anläggningstillgångar (not 12) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd m m Fordringar (not 13) Kortfristiga placeringar (not 14) Kassa och bank (not 15) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) Andra avsättningar (not 18) Skulder Långfristiga skulder (not 19) Kortfristiga skulder (not 20) SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

40 BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 21) Övriga ansvarsförbindelser (not 22)

41 FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 23) Försäljning av anläggningstillgångar (not 24) Minskning av långfristiga fordringar SUMMA TILLFÖRDA MEDEL ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar (not 25) SUMMA ANVÄNDA MEDEL FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m 12 Fordringar Likvida medel Kortfristiga skulder SUMMA FÖRÄNDRING

42 NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Reavinster Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld Pensionskostnader Övrig ordinär verksamhet Jämförelsestörande poster Aktieägartillskott till Härjegårdar Aktieägartillskott till Norkom Reaförlust Specifikation leasingavtal Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga objekt värden per den 31/ förfallobelopp Socialnämnden 44 st bilar Räddningstjänsten 1 st bil Totalt Samtliga belopp redovisas exklusive moms 41

43 Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret Slutavräkning föregående år Beräknad slutavräkning för inkomståret Mellankommunal utjämning Reglering habilitering Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Generellt statsbidrag Införandeavdrag Nivåjustering Statsbidrag befolkningsminskn Tillfälligt sysselsättningsstöd Momsavgift

44 Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån Ränta bankmedel Utdelning aktier Räntebidrag Ränta kapitalförvaltning Övriga ränteintäkter Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån Övriga räntekostnader Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m Ränta på pensionsavsättning Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Realisationsvinst i samband med försäljning av energibolaget Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden

45 Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning Realisationsvinster Öronmärkning av medel (sparande) för framtida aktieägartillskott till koncernbolag och/eller infriande av borgensförbindelser Balanskravsresultat Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Investeringsbidrag, tomtlikvider m m Avskrivningar Nedskrivningar Bokfört värde, försäljning Omsättningsbara exploateringsfastigheter Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2003 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar Markreserv och exploateringsmark Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet Publika fastigheter Fastigheter för annan verksamhet Övriga fastigheter Omsättningsbara exploateringsfastigheter Taxeringsvärden Byggnader Mark Summa taxeringsvärden

46 Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari Årets bruttoinvesteringar Avskrivningar Nedskrivningar Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Företagshälsan i Härjedalen AB (77,8 %) 135 Härjeåns Kraft AB (35,9 %) Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (6,5 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Länstrafiken AB (4 %) Fjällvind Långfristiga fordringar Övriga

47 Bostadsrätter HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt två lägenheter i Sveg) Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar Fordran F-skatt, fastighetsskatt Koncernkontoavräkning, Härjegårdar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna skatteintäkter Fordran på moms Avräkning Bygdemedelsfond 20 Avräkning Holmen 35 Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar Värdereglering av kundfordringar Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning Värdepapper kapitalförvaltning Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning Nedskrivning av obligationer Marknadsvärde på balansdagen

48 Not 15 Kassa och bank Kassa Postgiro Bank Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning Årets resultat Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal Återställande av deponier Avsättning garantier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Not 19 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut

49 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Personalens källskatt Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna arbetsgivaravgifter Förutbetalda hyresintäkter Förutbetalda skatteintäkter Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner Upplupna kostnadsräntor Upplupen pensionskostnad, individuell del Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) Skuld affärsmoms Övriga kortfristiga skulder Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare Pensionstagare Avgångna Uppskjuten löneskatt Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande har fyra av de förtroendevalda en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. 48

50 Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB Pensionsåtaganden för kommunala företag Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2003 Infriade borgensåtaganden 2002 Infriade borgensåtaganden kr kr Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå

51 Not 23 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar som belastat årets resultat Pensionsavsättning Ränta på pensionsavsättning Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning Reavinst på försäljning av aktier i HEB Övriga reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) Reaförlust (jfr not 2) 4 Avsättning deponier Avsättning garantier Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden Avsättning tomtlikvider Ljusnedal Not 24 Försäljning av anläggningstillgångar Inventarier 37 Aktier HMAB Tomter Ridhus Vemdalen 353 Pistmaskin 40 Aktier i HEB Vemdalen 47:26, centrumkiosk 90 Aktier i Företagshälsan 135 Nilsvallen 1:26, ridhus

52 Not 25 Nettoinvesteringar Bruttoinvesteringar enl investeringsredovisning Investeringsbidrag

53 REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal redovisning. Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. 52

54 KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet Arbete och Näringsliv Bostadspolitiska åtgärder Kollektivtrafik, flyg Samlingslokaler, allmänna anläggningar Civilförsvar Förändring semesterlöneskuld Delsumma Anslag för oförutsedda behov SUMMA Årsredovisningen för kommunstyrelsens område överensstämmer totalt sett i stort med budgeten för året. Dock kan en del avvikelser noteras. Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen överskrider sina budgetramar med totalt 270 tkr vilket motiveras av ökade sammanträdeskostnader vid ny mandatperiod, förtroendemannautbildningar och utredningar. Kommunkansliet överskrider sin budgetram med totalt 328 tkr vilket motiveras av särskilda personalsociala skäl, konsultinsats för bredbandsupphandlingen och avgift till Föreningsarkivet. 53

55 Viktiga händelser och beslut 2003 inleddes en ny fyraårig mandatperiod. Valresultatet gav sju partier representation i fullmäktige. Befolkningsutvecklingen har varit mycket negativ under året och minskningen är totalt 221 personer vilket är den största minskningen på många år. Både flyttnings- och födelsenettot är negativt. Ett antal åtgärder, främst för att skapa sysselsättningstillfällen och stimulera till inflyttning, planeras. Svegsområdet har drabbats av företagsnedläggningar och varsel om nedläggningar som ytterligare motiverar särskilda insatser. En handlingsplan för ökad inflyttning till Härjedalens kommun har arbetats fram. Planen innehåller aktiviteter som förankring bland olika grupper, inflyttarservice, aktiviteter inom och utom kommunen, annonser och informationsblad. En Inflyttarbroschyr som marknadsför kommunen för inflyttning kommer att finnas klar i början av år I det lokala tillväxtprogram för som fastställts under året har kommunen valt att satsa på ett antal utvecklingsområden: Upplevelsebaserade företag, tjänsteföretag, energiföretag, tillverkande företag och livslångt lärande. Utöver dessa kommer kommunen att stötta bra idéer och projekt och medverka till utveckling även inom andra områden. Med stöd från länsstyrelsen, Inlandsdelegationen och Jämtland Härjedalens Turism har en omvärldsanalys med fokus på turism, distansoberoende tjänster och bioenergi genomförts. Analysens syften har varit att ställa utvecklingen i kommunen i relation till omvärlden, att analysera de tre branscherna ur ett omvärldsperspektiv och ge förslag på fortsatta utvecklingsinsatser. Utvecklingsprojekt i syfte att utveckla kommunen eller kommunens näringsliv bedrivs eller planeras i hela kommunen. Ansökningar om EU-bidrag till ett antal projekt har lämnats in till länsstyrelsen, beslutsgruppen för mål 1 Inlandet, för prövning i juni Bland dessa kan nämnas Marknadsplan Härliga Härjedalen, Framtidsfjäll , Nordic snowmobile center, Visitor Center i Hede, Utvecklingsprojekt Sätt Snurr på Sveg och Samiskt centrum i Funäsdalen. 54

56 Näringslivskontoret arbetar därutöver aktivt med att stötta och utveckla de befintliga företagen och söka nya etableringar. Turismen har fortsatt att utvecklas positivt och nya satsningar planeras. Kommunen ger bidrag till turistinformation. Kommunstyrelsen har fastställt nya principer för fördelning av bidraget från och med Efter en upphandling som skett i samverkan med övriga kommuner i länet har kommunen tecknat avtal med Härjeåns Nät AB om bredbandsutbyggnad. Utbyggnaden som finansieras med statsbidrag, EU-bidrag, bygdemedel och kommunala medel beräknas påbörjas omgående i enlighet med den ortsprioritering som fastställts av kommunfullmäktige i IT-infrastrukturprogrammet. Kommunens kostnader för busstrafiken har ökat kraftigt. Under året beviljades tilläggsanslag med 575 tkr och kostnaden blev tkr Konsortialavtalet mellan kommunerna och landstinget är uppsagt och en utredning har tillsatts för att utreda alternativa fördelningsmodeller fr o m Den reguljära flygtrafiken har bedrivits i drygt ett år i Rikstrafikens regi och med European Executive Express som operatör. 1,5 år återstår av anbudstiden. Systemen med incheckning och bokning svarar inte helt mot kraven på god resandeservice och behöver utvecklas vidare. Möjligheterna att nyttja flygplatsen för chartertrafik och annan turisttrafik bör tas tillvara. Formerna för att ge kommunens ungdomar ett större inflytande har utretts. Kommunstyrelsen har gett nämnden för barn, utbildning och fritid i uppdrag att, i samverkan med socialnämnden och kulturnämnden, utveckla lämpliga former för ungdomars inflytande. Ungdomsråd ska bildas vid varje fritidsgård med huvudsaklig uppgift att ge ungdomarna inflytande över frågor som berör deras fritidsverksamhet. Budgeten för fritidsgårdarnas verksamhet bör utökas och möjligheten att ge ungdomarna inflytande över en egen budget bör övervägas. Arbetet med ungdomsdemokratifrågor fortsätter inom nämnden för barn, utbildning och fritid. Antalet sjukdagar hos kommunens anställda fortsätter att öka, och åtgärder krävs för att reducera sjukskrivningarna och samordna rehabiliteringsinsatserna för de långtidssjukskrivna. En befattning som rehabiliteringssamordnare inrättades under året 55

57 för samordning och utveckling av rehabiliteringsverksamheten och det förebyggande hälsoarbetet. En grupp om nio personer från kommunstyrelsen och nämnden för barn, utbildning och fritid besökte i maj kommunerna Debica och Lezajsk i sydöstra Polen. Kommunernas syfte med inbjudan var att diskutera eventuellt framtida samarbete. Under hösten inbjöds en grupp ungdomar till Lezajsk som ett led i det utbyte som påbörjades sommaren Resan upplevdes mycket positivt av ungdomarna. Framtiden Att befolkningen minskar ger mycket negativa effekter på kommunens ekonomi och service. Åtgärder för att vända befolkningsutvecklingen fortsätter att vara av största vikt, och förutsätter en aktiv medverkan av alla kommunala nämnder och verksamheter. Mot bakgrund av omvärldsanalysen är det viktigt att lägga fast planerna för ett samlat, strategiskt utvecklingsarbete, prioritera och profilera kommunen - Vad ska Härjedalen stå för? -, och våga satsa där det växer. Aktiva åtgärder måste också vidtas från kommunens sida med anledning av det lagda varslet om nedläggning av HMAB:s verksamhet i Sveg. Kommunikationer av alla slag är mycket viktiga för kommunens framtida utveckling. Kostnaderna för kollektivtrafiken kan komma att kräva ytterligare prioriteringar av trafiken. Flygplatsen och möjligheterna till reguljär flygtrafik är en stor tillgång som bör utvecklas tillsammans med näringslivet och genom aktiv marknadsföring. Även möjligheterna till chartertrafik och annan turisttrafik bör tas till vara. Miljöprojektet EMAS avslutas under första kvartalet Kommunen måste då ta ställning till hur det fortsatta miljöarbetet skall bedrivas för att fastställda miljömål skall uppnås. 56

58 ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Överförmyndarverksamhet SUMMA Överförmyndarnämnden redovisar ett överskott på kronor för år Antalet gode män/förvaltare är ganska konstant, då nya tillkommer och några faller bort. Dock märks en ökning av behovet. Att överskottet är mindre än föregående år beror på att verksamheten satsat dels på gode männen/förvaltarna och även på utbildning av handläggaren. Under hösten hölls en godmansträff på Folkets Hus i Sveg i ABF:s regi. Vid det tillfället köptes ett antal böcker till gode män in. Överförmyndarnämnden har sammanträtt 3 ggr det gångna året. Verksamheten ska fortgå som vanligt under år Inget speciellt är inplanerat. 57

59 58

60 TEKNISK NÄMND 59

61 Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Teknisk nämnd Administration Industrihus Turistleder Skogar, mark och stödfunktioner Fastighetsförvaltning Bostadsanpassningsbidrag Gator o vägar Flygplats Bidrag samlings-

62 Överskottet inom administrationen beror på att personalkostnaderna blivit lägre än budgeterat på grund av långtidssjukskrivningar. Fastighetsförvaltningen inklusive industrihus överskred budgeten med 264 tkr. Ett aggregathaveri på badet vid skolan i Ytterhogdal, haveri på reservkraftanläggningen till polisen, Medborgarhuset Sveg och fuktsanering av daghemmet Björnungen, Hede kostade sammanlagt ca 650 tkr. Denna kostnad finansierades genom neddragning av det långtidsplanerade underhållet. Ytterligare oförutsedda kostnader om ca 280 tkr uppstod på grund av ett haveri på en värmeväxlare i en undercentral vid Medborgarhuset samt vattenskador och immissionsproblem vid Södra skolan, Sveg. Kostnaden för bostadsanpassningsbidrag blev 500 tkr högre än budgeterat. Det största bidraget som beviljades var på 456 tkr. Gator och vägar gav ett överskott på nära 1 mkr, helt beroende på snöfattiga vintrar. Flygplatsen överskred sin budget med 255 tkr. Omkostnader i samband med vikarier samt komplettering av utrustning efter den omfattande utbyggnaden år 2002 förklarar överdraget. Dessutom uppkom skador för tkr på utrustning efter ett blixtnedslag. Överskottet inom vatten och avfall avser till större delen ökade intäkter inom vaverksamheten (brukningsavgifter) som uppkommit genom den mycket positiva utvecklingen av turistnäringen i Lofsdalen, Vemdalen och Västra Härjedalen. Underskott hos räddningstjänsten uppkom med ca 273 tkr på kontot administration. I det beloppet ingår kostnader för övertid hos brandmän i vården, vilka skall belasta socialnämnden. På kontot fordon och utrustning överskreds budgeten med ca 195 tkr, vilket till stor del beror på att utbyte av många bilbatterier har gjorts och att det varit flera reparationer av brandbilar som inte kunnat klaras av på brandstationen. Under året har räddningstjänsten kallats ut till 259 uppdrag, varav 16 krävt tvåstationslarm. 61

63 Viktiga händelser under året Upphandling av elleveranser för åren genomfördes på europamarknaden. Kommunens nya kraftleverantör för perioden blev Kraft & Kultur, Stockholm. Fundamentet till Svegs nya turistattraktion, den tolv meter höga träbjörnen på f d Gulftomten i Sveg, färdigställdes. Nu är det upp till Svegs samverkansgrupp att bygga själva björnen. En konsult upphandlades för att göra en arbetsvolymberäkning av kommunens fastighetsskötsel samt analys av verksamhetsvaktmästeriet. Utredningen samordnas med motsvarande utredning hos Härjegårdar. Underhållsbeläggningar av kommunens gator utfördes för totalt 2,5 mkr. Antalet flygpassagerare ökade med ca 20 % jämfört med år VA-ledningar till nya fritidsområden byggdes ut för totalt 2,8 mkr. Finansiering skedde genom nya anläggningsavgifter. Det utökade öppethållandet på kommunens återvinningsstationer uppskattades liksom miljöalmanackan. Ställföreträdande räddningschefen har vikarierat som räddningschef sedan 15 maj på grund av räddningschefens sjukfrånvaro. Någon vikarie för ställföreträdaren har inte tillsatts. Därför har endast 60 % av planerade brandsyner hunnits med. Framtiden Arbetet med att förbättra tillgängligheten i kommunens lokaler fortgår. Ansvariga politiker och tjänstemän har utbildats för att under år 2004 kunna göra handikapplaner inom respektive ansvarsområden. Resultat och konsekvenser av översynen av kommunens fastighetsskötsel och verksamhetsvaktmästeri skall redovisas under

64 Under år 2004 projekteras den nya simhallen i Sveg. Efter årsskiftet kommer kommunfullmäktige att kunna ta ställning till om simhallen skall byggas. Om beslutet blir positivt kommer den preliminärt att stå färdig hösten Ny upphandling av flygtrafiken påbörjas under oktober Entreprenaden skall gälla från oktober 2005 och tre år framåt. Utbyggnad av ytterligare va-ledningar för fritidsbebyggelse kommer att ske i Lofsdalen, Vemdalsområdet och Västra Härjedalen. Ny grundvattentäkt med vattenverk för Tänndalen blir färdig under I Björnrike påbörjas ett nytt vattenverk under 2004 och färdigställs under En systemanalys för omhändertagande av avfall inom länet har avslutats. Arbetet med att hitta samarbetsformer för länets kommuner kommer att fortgå. Den nya lagen om skydd mot olyckor som trädde i kraft den 1 januari 2004 kommer att innebära stora förändringar av räddningstjänstens arbetssätt i framtiden. Ytterligare försök att öka räddningstjänstens intäkter genom att intensifiera den externa utbildningsverksamheten pågår, vilket också är i linje med den nya lagen. Arbetet underlättas av de nya heltidstjänsterna som tillkommit vid räddningstjänsten i Sveg. Samarbetet i Räddsam Z fortgår med bl a inköp och gemensamma planer och utbildningar m m. Under våren kommer Karl-Erik Persson att utbildas till brandmästare. Nya lokaler för räddningstjänsten i Ytterhogdal beräknas bli klara i mars

65 MILJÖ- OCH BYGGNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Miljö- och Byggnämnd Miljö- och Byggkontor Avgifter Planverksamhet Förändring semesterlöneskuld SUMMA Överskottet för året blev större än vi förutsåg vid halvårsskiftet, främst beroende på att ärendemängden ökat mer än beräknat och därmed även intäkterna. Personal Personalsituationen är nu efter några år med relativt stor personalomsättning, stabil och förblir förhoppningsvis så några år framöver. Den energirådgivare/ byggnadsinspektör som vi anställde i början på året har till stor del fått arbeta med bygglovärenden på grund av den stora ärendemängden. Ärendemängd Antal ärenden ökar nu ytterligare, från till mellan 2002 och Bygg och Miljö står för ungefär lika stor ökning. Bygglovärendena har nu ökat varje år sedan tre år tillbaka. Vi har fattat beslut i 957 ärenden under året. 64

66 Bygg Miljö Totalt Konsekvenserna av en ökad ärendemängd är hårdare belastning på personalen. Under en kortare tid i sommar hade vi en extra person anställd för handläggning av bygglov, allt för att korta handläggningstiderna. Tillsynsarbete Livsmedelstillsyn. Vi nådde inte riktigt upp till de mål som vi satte upp i vår verksamhetsplan, dock anser vi oss ha bra kontroll på verksamheten. Djurskyddstillsyn. Ordinarie befattningshavare har delvis varit tjänstledig under året. Vikarierande inspektör blev efter en kort tids anställning sjukskriven, vi har därför inte klarat av årets målsättning. Vi kommer dock att under 2004 ta in extra personal, för att komma i nivå med verksamhetsplanens mål. Vattenföreskrifter Sedan gäller nya regler för dricksvatten. EU-förordning om vatten har inneburit att vattenkungörelsen från 1998 har blivit så förändrad att man valt att skapa en helt ny föreskrift. De stora förändringarna är att begrepp som A-vatten, E-vatten och förordnat vatten har försvunnit. Det enda begrepp som används i föreskriften är dricksvatten, utan åtskillnad och kategorier om vatten. Istället används tillämpningsområden för vilka föreskrifterna skall omfatta. Detta är bl a vattentäkter som försörjer mer än 50 personer, har mer uttag än 10 m³/dygn, livsmedelslokaler, uthyrning mer än 9 bäddar, offentliga lokaler. 65

67 De som omfattas av föreskrifterna skall upprätta beskrivning av vattentäkten, driftsinstruktioner, egenkontrollprogram, provtagningsschema och se på skyddet av vattentäkten. För miljö- och byggkontorets del innebär det att vi skall nå ut till alla vattentäktsinnehavare med information om detta, vi skall fastställa egenkontroll- och provtagningsprogram. Vi skall även godkänna dem som livsmedelslokaler och bedriva tillsyn enligt tillsynsföreskrifterna. Det är ca 70 vattentäkter som kan omfattas, men kan öka eller minska beroende på hur man klassar dessa enligt föreskriften. Fysisk planering Revideringen av översiktsplanen för kommunen har avlöpt enligt planerna. Materialet var vid årsskiftet i det närmaste färdigställt. Nu inleds samråd och utställning med antagande i september Översiktsplanen föreslår ett antal områden som fordrar fördjupade planer, belägna inom våra utvecklingsområden. Kommer att ta resurser och tid i anspråk. Exempel på frågor som behandlas i översiktsplanen är vindkraft, översvämningskänsliga områden, rennäring, hållbar utveckling och resurshållning samt ny sträckning av väg 45. Underhållsbesiktning av skyddsrum Under året har ett relativt stort antal skyddsrum, belägna i Sveg och Lillhärdal, besiktigats. Besiktningarna fortsätter även under Framtiden Som inledningsvis nämndes, sätts våra resurser på prov när ärendemängden ökar och alla måste prestera lite över sin förmåga. Vi har i den långtidsplanering som pågår noterat problemet och arbetar på att hitta olika lösningar för att skapa mer resurser. Detta är ett måste om byggandet i våra turistområden fortsätter i samma takt som de senaste åren eller kanske till och med ökar. 66

68 67

69 KULTURNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Kulturnämnd Biblioteksverksamhet Teaterverksamhet Stöd till studieförbund Övrig kulturverksamhet Förändring semesterlöneskuld 7 7 SUMMA

70 Resultatet för 2003 blir ett överskott på 59 tkr. Inom biblioteksverksamheten har mediainköp och data kostat mer än budgeterat. Musikanslaget har inte utnyttjats fullt ut inom kulturverksamheten. Viktiga händelser under året Kulturnämnden har totalt handlagt 104 ärenden varav 33 bidragsärenden. Vid sammanträdet i Funäsdalen träffades personal och ledamöter. Ordföranden och kultursekreteraren har varit kommunens representanter i projektet Kulturoffensiv i Jämtland/Härjedalen vars syfte är att stärka kulturarrangörerna i länet. Ett Mankellrum planeras i Medborgarhuset och kontakt har tagits med företag om sponsorstöd. Nämnden har tillstyrkt EU-ansökan om Kulturbuss i samiska området, att delta i projektet Kulturmackar, initierat från Länsmuseet och att inrätta en tjänst som museichef/kommunantikvarie under en projekttid på tre år. Studieförbundens regler har reviderats. Programmet Sofie har köpts in för att registrera kommunens konst. Till kulturpristagare utsågs King Edwards och till kulturstipendiat Kathy Bäck. Biblioteksverksamhet Nya möbler till biblioteket i Sveg och kaffeautomat i foajén har köpts in enligt planerna. Även Funäsdalen, Ytterhogdal och Lillhärdal har fått nya möbler. Media-Link har införskaffats, ett dataprogram som medför att sambindningslistorna överförs elektroniskt och underlättar beställning och katalogisering. Talböcker i nya formatet Daisy har köpts in och sex läsare till biblioteken. Personal Antal tjänster är 10,93 fördelat på 14 personer. Personalbyte har förekommit på två tjänster, förvaltningsassistent och dataansvarig bibliotekarie. Personalen deltar i EU-projektet Växtkraft kompetensutveckling. Utbildningar har genomförts i bl a Internet-Sök, släktforskning, barnlitteratur, Adobe Acrobat, mediaplanering, marknadsföring och kreativa arbetsmetoder. En person har gått assistentutbildning i Härnösand på distans. Projektets kostnader är kronor och kronor har beviljats i bidrag. 69

71 Vi har satsat på att utbilda personal i bildbehandlingsprogram och marknadsföring med förhoppning att det ska generera både utmärkta trycksaker och trevlig hemsida hos kulturförvaltningen. Målen är uppfyllda med ett undantag. Enkel kaffeservering bedömdes onödig på filialerna. Statistik Utlån. Totalt lånades medier ut 2003, vilket ger ett utlån på 9,6/inv. Utlåningen ligger på samma nivå som 2002 men fördelningen mellan medierna har ändrats. Bokutlåning har minskat, främst skönlitteraturen och tidskrifter och AVutlåningen som kassett- och CD-böcker, musik, och mikrofiche har ökat. Fördelning: Bokutlåning , video 5 336, kassett- och CD-böcker 5 403, talböcker 847, musik och övriga AV-media 3 925, tidskrifter 3 186, bok och band 172. Den totala barnboksutlåningen uppgår till en ökning med 0,7% varav Sveg har ökat med nästan 10%. Bestånd. Totalt varav Sveg , Hede , Ytterhogdal , Funäsdalen 17153, Lillhärdal och Vemdalen Förvärv varav barnböcker Antal titlar videor har köpts in till en kostnad av 62 tkr. Låntagare. Aktiva låntagare, 3 808, varav Sveg har 1 644, Hede 662, Ytterhogdal 349, Funäsdalen 664, Lillhärdal 266 och Vemdalen 223. Glädjande är ökningen i Hede. Under året har 34,4% av Härjedalens befolkning varit aktiva låntagare. Totalt är personer registrerade som låntagare. Barnverksamheten 50 tkr i bidrag har erhållits från Statens kulturråd för inköp av barnlitteratur. Barnverksamheten har utvecklats mycket genom den nya barnbibliotekarien med ökad utlåning som följd. För att skapa kontakter har bl a filial- och skolbibliotek besökts, möten med personal på förskolor, BVC och filialer har ägt rum. Nya möbler, ommöblering och omflyttning av medierna i Sveg har gjort att det har blivit lättare för barnen och de vuxna att hitta bland hyllor och medier och 70

72 avdelningen har blivit ljusare och mer inbjudande. Bokprat och bibliotekskunskap för elever samt visningar av biblioteket för föräldragrupper är vanligt förekommande. Under året har t ex bokprat för elever i Bruksvallarna, Tännäs och Funäsdalen samt för personal på Norra skolan och Härjulfskolan genomförts. Barnens första bok delades ut tillsammans med broschyren Att äga ett språk. 6-årsgrupper fick lånekort och Barnens andra bok vid en biblioteksintroduktion. Allmänkultur Föreningar har inte utnyttjat nämndens garantibidrag till fullo utan 24 tkr finns kvar. Kulturförvaltningen har själva anordnat: 71

73 För barn Barnteater Adjö herr Muffin, författarbesök av Bo R. Holmberg, musiksagan Fagotten som hade ont i magen, 7 föreställningar. Världsbokdagen 23 april, Förskolans dag 15 maj och Nalle-dagen 27 oktober har uppmärksammats. Tävlingar med bokpriser har anordnats. Ett bok-film/videoprojekt för 3-5 åringar på nio förskolor och föräldrakooperativ har genomförts. Projektet avslutades med tre biofilmvisningar i Sveg och Tännäs. Bibliotekstjänsts vandringsutställning med nya böcker visades i Funäsdalen och i Sveg. Utställningar. Utställningar att nämna: Fäbodutställning från Länsmuseet på alla bibliotek, konstoch fotoutställningar, Ylle och bläck litterära gestalters koftor i Ljushallen med en stickkväll med två hemslöjdskonsulenter och högläsning av Kicki Korts-Aspegren. En Bernhard Nordh-utsällning med program på kvällen. Regelbundna utställningar från skolorna har blivit en trevlig tradition. Nock, ragg, rya avslutade Framtiden Bibliotek. Mediaplan är inte klar på grund av personalbyte och den ska färdigställas. Barnavårdscentraler och förskolor/skolor ska besökas och bokpaket, inköpta för bidraget från Statens kulturråd, ska delas ut. Bok-film/videoprojekt för 3-5- åringar fortsätter. Kurslitteratur för distansstuderande ska köpas in i större utsträckning. Bl a har kronor erhållits för ändamålet genom BIN-projektet, (Bibliotekens samverkan i Norrland). Översyn av miljöerna ur tillgänglighetssynpunkt ska äga rum. Personal. Kompetensutveckling av personalen kommer att fortsätta t o m oktober när projektet avslutas. Kultur. Genom projektet Kulturoffensiv ska en kulturvaneundersökning genomföras. En projektanställd ska kartlägga kulturen med särskild inriktning på ungdomskulturen. Syftet är att stärka befintliga nätverk och skapa nya. 72

74 NÄMNDEN FÖR BARN, UTBILDNING OCH FRITID Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Nämden för barn, utbildning och fritid Nämndens oförutsedda Administration och lokaler Gemensamma stödanordningar Grundskola Gymnasieskola Vuxenundervisning Barnomsorg Annan utbildning Feriearbeten, insatser för arbetslös ungdom Fritidsverksamhet Stöd till fritidsverksamhet Förändring semesterlöneskuld SUMMA Det sammantagna resultatet för barn, utbildning och fritidsnämndens ansvarsområde blev för budgetåret ,3 Mkr. Anledningen till överskottet är i första hand att verksamheterna idogt fortsatt med ett medvetet och strukturerat ekonomiskt förhållningssätt till angivna ramar och tilldelade resurser. Inte minst skall uppmärksammas det påbörjade samarbetet med andra myndigheter kring ohälsotalen, som ger anledning till framtida optimism. Ytterligare skäl att nämna 73

75 är att några oförutsedda ekonomiska händelser inte har inträffat, vilket ger effekter i medel avsatta för detta. Allmänt kan anses att nämnden klarat måttet på god ekonomisk hushållning. Skolövergripande aktiviteter/administration visar även detta år på en positiv avvikelse. Detta främst beroende på erhållna statsbidrag samt under året uppkomna vakanser för vissa nyckeltjänster, som visat sig vara svåra att rekrytera och därmed inte blivit tillsatta. Tidigare gjord justering av budgeten avseende kostnader för skolskjutsar har numera bättre relevans till utgifterna, vilket även syns i årets resultat. Grundskolan har den i sig största budgeten. Att den visar på överskott beror på flera faktorer. Dels att elevminskningen har varit ojämn i kommunen och att tilldelade resurser på så sätt inte balanserat kostnader. Den positiva avvikelsen är på intet sätt överraskande i förhållande till ramen för grundskolan. Den kan istället hänvisas till ordspråket många bäckar små och skall ses som naturligt i det medvetna ekonomiska arbetet. Dessutom har kostnaderna för elevstödet minskat. Förmodligen beror detta på nya elevhälsan som med sin sammansättning av personal och organisation positivt bidragit till humanvinster för eleverna samt även gett gynnsam ekonomisk effekt. Vidare har grundsärskolan ett överskott, som kan förklaras av att elever i personkretsen inte har flyttat till kommunen trots avisering om detta. Gymnasieskolan och frivillig musikundervisning Gymnasieskolan i denna redovisning avser alla kostnader tillhörande elever på gymnasienivå, inte bara kostnaderna för Härjulfs- och Wemerskolan. Den största anledningen till det stora underskottet är de interkommunala kostnaderna det vill säga den kostnad som kommunen tvingas betala till andra kommuner när eleverna väljer att studera vid en gymnasieskola utanför kommunen. Underskottet netto för den verksamheten var nästan 3,6 Mkr. Bruttokostnaden för interkommunala ersättningar har från 2001 ökat med 5,6 Mkr! Att fler elever än tidigare valt att studera utanför kommunen genererar även högre kostnader inom andra områden. Till exempel har kostnaden för inackorderingstillägg från 2001 ökat med cirka 850 tkr! Kostnaden avseende inackorderingstillägg redovisar 2003 ett underskott på cirka 400 tkr. 74

76 Resultatet för kommunens egna gymnasieskola redovisar ett underskott på cirka 1 Mkr vilket i sig är en förbättring med cirka kr från föregående år. I detta underskott ligger även kostnader av engångskaraktär motsvarande cirka 900 tkr. Vuxenutbildningen och annan utbildning genom Vuxnas lärande Vuxenutbildningens underskott kan hänföras till två olika orsaker. Kostnader för att starta upp ett nytt projekt, Lärcentrum. Den andra orsaken är att kostnaden för interkommunala elever inom vuxenundervisningen kraftigt har ökat. Förskolan och skolbarnomsorgen Förskolan visar i år på ett negativt ekonomiskt resultat. Detta underskott beror till stora delar på minskade intäkter i och med nya statliga reformer. Dessbättre balanseras förskolans underskott upp av skolbarnomsorgens överskott vilket sammantaget gör att detta block redovisar ett överskott. Fritidsverksamheten Överskottet för fritidsverksamheten beror till största delen på mindre utbetalda bidrag än beräknat samt att lönebidragsanställningarna har minskat. Obligatoriska verksamhetsmål/måluppfyllelse Med utgångspunkt för det kommunala utbildningsansvaret skall nämnden via uppföljningsansvaret bedöma och värdera olika former av resultat. Dessa resultat skall relateras till tagna beslut och grad av möjlighet för verksamheten att uppnå måluppfyllelse utifrån anvisade resurser. Kommunens kvalitetsredovisning i enlighet med förordning 1997:702 skall utgöra nationell garanti för utbildningarna. Den skall dessutom redovisa vilka åtgärder, som kommunen avser att vidtaga för det fall nationella mål inte uppnåtts. 75

77 Viktiga händelser och beslut Nämnden för barn, utbildning och fritid har under året haft sju ordinarie sammanträden och sex beredande sammanträden i utskottet. Nämnden har dessutom haft ett budgetförberedande möte och två utvecklings/utbildningsdagar. Vid sammanträdet den antog nämnden sin fritidsplan, som ger uttryck för den politiska viljan för fritidspolitiken. Fritidsverksamheten har utifrån den politiska viljeyttringen antagit sin verksamhetsplanering och sin organisation. Särskilt prioriterat är arbetet med ungdomsfrågor utifrån demokrati och delaktighetsperspektiv. Maxtaxereformen kan inte enbart betraktas utifrån ekonomiska perspektiv. Reformen ger även positiva möjligheter till utveckling för barnen, vilket har lett till att kommunens skyldighet utökats i ett mer vidgat kommunalt åtagande. Detta märks nu tydligt inom förskolan då föräldrar föredrar att allt mer nyttja platser för sina barn i så kallad femtontimmars vistelse. Kommunen kompenseras för detta åtagande. Under senare delen av verksamhetsåret initierades projektet med fokus på förskolan. Ett pedagogiskt utvecklingsprojekt, som finansieras med statliga medel via maxtaxereformen Förskolan i Ytterhogdal har tidigare än beräknat strukturerat om och anpassat sin verksamhet utifrån minskat barnantal. Under året har avtal tecknats mellan Härjedalens kommun och Karlstads universitet om genomförande av ett forskningsprojekt Förståelseorienterad och problembaserad skolutveckling (PBS) med syfte att stärka skolornas utvecklingsarbete och bidra till forskningsbaserad kunskapsbildning om PBS. Projektet genomförs under en femårsperiod ( ) och Härjedalen är en av tre kommuner i landet, som får delta fullskaligt i projektet. En satsning och utveckling av gymnasieskolans program har gjorts genom att avtal har tecknats med restaurangskolan Escola Joviat i Katalonien som innebär att studeranden vid hotell- och restaurangprogrammet har möjlighet att förlägga delar av sina studier i Katalonien. 76

78 Flera större och mindre internationella projekt finns inom de olika skolformerna. Exempelvis pågår på olika sätt utbyten, kunskapsrelaterade och specifika kontakter med Polen, Frankrike, Tyskland, Spanien, Storbritannien, Grekland, Bulgarien, Italien och Nepal. Även med våra grannländer Norge och Danmark pågår samverkansprojekt. Framtiden Om den negativa trenden av minskat elevunderlag fortsätter kommer många av frågorna inom förskole- och skolverksamheten att handla om strukturförändringar. Det är därför angeläget att under kommande budgetplanering höja beredskapen genom att bland annat planera och tillvarataga befintlig kompetens hos medarbetarna. Att ytterligare utveckla det internationella samarbetet är en förutsättning för utveckling av hela verksamheten. Därför måste påbörjade nätverksbyggen och projekt fortsätta att utvecklas och dessutom stärkas. Fritidsverksamheten skall genomsyras av goda idéer och positiva möten samt utveckla former för gemensamma arrangemang med föreningarna och andra aktörer. Inte minst gäller det ungdomsverksamheten. Delaktighetsfrågor skall prioriteras och bilda grogrund för ökat engagemang inom samtliga verksamheter. Forskningsprojektet med Karlstads universitet avger den första rapporten vid ett symposium under våren

79 78

80 SOCIALNÄMND Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget avvikelse Socialnämnd och administration Individ och familjeomsorg Vård och omsorg Offentligt skyddat arbete Stöd till föreningar mm Förändring semesterlöneskuld SUMMA Socialnämnden redovisade ett underskott på tkr exklusive semesterlöneskuld för år Prognos vid halvårsskiftet tkr. Samtliga verksamheter låg kostnadsmässigt över budget fram till och med september. Från och med oktober och till årets slut låg totalkostnaden för verksamheterna under budget. Att socialnämnden kan redovisa ett positivt resultat kvartal fyra är en effekt av en mängd beslutade och vidtagna åtgärder från årets början, bl a: Ny ledningsorganisation som trädde i kraft 1 februari. Ökade intäkter genom höjning av avgift upp till maxtaxa från 1 juli. Tilläggsanslag för kostnadsökningar i samband med revisionsförhandlingar Ny förvaltningskamrer. Ny omarbetad budget Ny budgetprocess. Månadsvis budgetuppföljning innehållande åtgärdsplaner vid budgetavvikelse. Den nya budgeten började att gälla 1 juni. I samband med ny budget en total genomgång av verkligt antal anställda jämfört med budgeterat antal. 79

81 Kontinuerliga vårdbehovsmätningar. Möjliggör flytt av resurser mellan enheter. Lyckad rekrytering av kommunsjuksköterskor, inga köp av tjänster från bemanningsföretag kvartal fyra. Mycket låga kostnader för köp av vårdplatser. Socialnämnd och administration Socialnämnden har under 2003 reviderat målen för verksamheterna. Resultatet mynnade ut i en tydlig uppdelning av inriktnings- och effektmål. Socialnämndens inriktningsmål fastställs av kommunfullmäktige med giltighetstid en mandatperiod. Detta ger en tydlig politisk styrning av all verksamhet. Effektmål fastställs av socialnämnd och följer budgetår. De nya inriktnings- och effektmålen gäller från och med 1 januari På initiativ från förvaltningens ledningsgrupp,(förvaltningschef och avdelningschefer), initierades en friskvårdssatsning, Spirit individ, hösten 2003 för 30 speciellt utvalda personer som representerar de verksamheter och yrkeskategorier som finns inom förvaltningen. Ett sjuktal på mer än 40 dagar/anställd och år exklusive semester och annan ledighet innebär förutom mycket höga kostnader också ett kompetensbortfall. Arbetsgivaren betalar från och med 1 juli 2003 för de första tre veckorna exklusive karensdag. Socialnämndens kostnader för sjuklön är betydligt högre än beräknade 2% i budgetram. Förslag till ny taxa för alkohollagsärenden arbetades fram under hösten. Denna verksamhet har under ett antal år genererat underskott eftersom förvaltningens kostnad för verksamheten ej finansierats med intäkt i motsvarande grad. Offentligt skyddat arbete redovisar ett överskott på 199 tkr. Socialnämndens begäran om utökad budgetram för år 2004 med anledning av extremt höga kostnader för utredning, vård och behandling av ungdomar och vuxna avslås. Socialnämnden ger förvaltningschef i uppdrag att presentera förslag till omfördelningar inom budgetram med motsvarande belopp. Uppdraget resulterade i ett samlat och kraftfullt åtgärdsförslag på tkr innehållande både kostadsreduceringar och intäktsökningar. Socialnämnden beslutar att anta förslaget vid sitt decembersammanträde. Viktigt att notera att åtgärdsförslaget, handlingsplan kost 80

82 nadsreduceringar, är på högre belopp än vad som rekommenderades i revisionsrapport. Avdelning arbete/aktivitet (IDAMIC) Inom avdelningen innebar socialnämndens nya ledningsorganisation en avdelningschef samt att tjänster som platsansvariga inrättades i Sveg, Hede och Funäsdalen. Avdelningen redovisar ett överskott på 40 tkr. Inom arbete/aktivitet pågår ständigt ett mycket positivt och intressant utvecklingsarbete, som alltid genererar avdelningen en hög grad av måluppfyllelse. Etableringen av Idamic i Funäsdalen med start hösten 2002 pågick även under Utökat samarbete med individ och familjeomsorg, barn-, utbildning och fritidsnämnd. Avdelningen har under året ingått i Återbrukspoolens försöksverksamhet samt varit aktiv i Resurscentrum, ett projekt med ett nära samarbete mellan socialförvaltning, arbetsförmedling och försäkringskassa. Avdelning ifo/bistånd Ny ledningsorganisation med avdelningschef för både individ och familjeomsorg och biståndsenhet. Ny områdesindelning innehållande en tydlig uppdelning både geografiskt och av olika ärenden mellan handläggare. Uppstart av beroendeenhet under hösten, lokala behandlingsinsatser erbjuds. Anställning av socialassistent. Kostnader för utredning, vård och behandling av ungdomar och vuxna på ca tkr över budget. Under året märks en tydlig ökning av ärenden gällande barn i riskzon. Öppnade barnavårdsutredningar håller sig konstant vid ca 20. I regel polisrapporter varje vecka innehållande bl a övergrepp, misshandel, skadegörelse, inbrott mm. Befintliga handläggare är till största del fullt sysselsatta med utredningsarbete. Inom individ och familjeomsorgen finns ett stort behov av lokala verkställighetsinsatser som idag inte finns inrättade. Inom biståndsenheten har arbetet med maxtaxan tagit mycket tid i anspråk. Låga, nästan obefintliga kostnader för köp av vårdplatser för medicinskt färdigbehandlade. Från 1 september har enheten två LSS-handläggare på vardera 50%. Arbetsområde östra respektive västra Härjedalen. 81

83 Härjedalen har tillsammans med Bergs kommun ett eget personligt ombud för personer med psykiska funktionshinder. En satsning som gett mycket goda resultat då behoven är mycket stora. Avdelning vård och omsorg Ny ledningsorganisation med avdelningschef, gruppledare och samordnare (kök). Under våren pågick rekrytering av gruppledare. Den nya organisationen har i vissa avseenden visat sig vara mycket framgångsrik. Kostnadsreducering på ca 10 mkr från 2002 till Detta utan uppsägning av tillsvidareanställd personal och stängning av enheter som många andra kommuner har varit tvungna att genomföra. En ökning av beslutad insatstid inom äldreomsorgen på 15%. Ökningen av totala antalet personer över 80 år i Härjedalen ökar men antalet vårdtagare är i stort oförändrat men behoven hos den enskilde har ökat markant. Insatserna i hemmen står anhöriga till största delen för. Det är 465 personer över 80 år i Härjedalen som inte har någon kommunal vård och omsorgsinsats. Lyckad rekrytering av kommunsjuksköterskor. Inga köp av tjänster från bemanningsföretag kvartal fyra. Ny samordning mellan köken. Uppstart hälsodiplomering av Svegs sjukhem september. Start av dagverksamhet för boende på sjukhemmet. Övrigt Socialnämndens verksamheter pågår till största del dygnet runt, året om. Arbetet med att vidareutveckla och förbättra verksamheterna för att anpassa dessa till rådande och kommande behov är en utmaning som det arbetas med dagligen. Det är absolut nödvändigt att genom samverkan förebygga och få till stånd ett minskat flöde av barnoch ungdomsärenden till individ och familjeomsorgen. Ett systematiskt arbetsmiljöarbete för att minska ohälsotalet och klara de mycket stora rekryteringsbehov som redan råder inom vissa verksamheter pågår ständigt. Rekryteringsbehovet kommer att vara omfattande inom vård och omsorg inom en nära framtid. 82