Årsredovisning Brf Kastanjeallén 1/1 2015-31/12 2015 Org nr 769619-6000 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank. Foto: Halina Madejska
Dagordning vid ordinarie årsstämma 1) Stämmans öppnande 2) Upprättande av förteckning över närvarande medlemmar, ombud och biträden (röstlängd) 3) Val av ordförande för stämman 4) Anmälan av ordförandens val av sekreterare 5) Fastställelse av dagordningen 6) Val av två personer att jämte ordföranden justera protokollet, tillika rösträknare 7) Fråga om kallelse till stämman behörigen skett 8) Föredragning av styrelsens årsredovisning 9) Föredragning av revisorernas berättelse 10) Beslut om fastställande av resultaträkningen och balansräkningen 11) Beslut i fråga om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter 12) Beslut om användande av uppkommen vinst eller täckande av förlust enligt fastställd balansräkning 13) Beslut om arvoden 14) Val av styrelseledamöter och suppleanter jämte styrelseordförande 15) Val av revisorer och suppleant 16) Val av valberedning 17) Övriga ärenden, vilka angivits i kallelsen 18) Stämmans avslutande
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 9 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 10 Kassaflödesanalys Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för Brf Kastanjeallén får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Brf Kastanjeallén skall ha karaktär av seniorboende. Till medlem i föreningen får i första hand antas person som fyllt 55 år. Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter och lokaler med nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelsen får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt Inkomstskattelagen. Kallas även äkta bostadsrättsförening. Föreningen äger fastigheten Värpinge gård 3 i Lunds kommun. På fastigheten finns en byggnad om fyra våningar med 32 lägenheter, en föreningslokal och en gästlägenhet. Byggnaden är uppförd 2010 och fastighetens adress är Trollebergvägen 88 A-C i Lund. Lägenhetsfördelning: 2 rok 3 rok 4 rok 8 st 12 st 12 st Dessutom tillkommer: Carportar Gästparkeringar Gästlägenhet Föreningslokal 32 st 7 st 1st 1 st Total tomtarea: Total bostadsarea: Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 4 483 m 2 923 m 55 000 000 kr 55 000 000 kr Taxeringsvärdet uppdateras vart tredje år och senaste taxering var 2013. Enligt gällande regler för beskattning är föreningen befriad från fastighetsavgift under de fem första åren med värdeåret 2010 som grund. Från och med 2016 utgår halv avgift och från och med 2021 utgår full fastighetsavgift. Fastigheten är fullvärdeförsäkrad i Trygg Hansa. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas av bostadsrättsinnehavarna enskilt. Sedan 2013 har Riksbyggens kontor i Lund har biträtt styrelsen med föreningens ekonomiska förvaltning enligt tecknat avtal. Avtalet har uppdaterats med avseende på pris inför verksamhetsåret 2016. Bostadsrättsföreningen är medlem i intresseorganisationen Bostadsrätterna. 1
Föreningen har ingått följande väsentligare avtal: Löptid på avtal JM Entreprenad, 10-års garanti 2020-12-22 Riksbyggen Ekonomisk förvaltning 2017-12-31 Clifa Service AB Teknisk förvaltning och fastighetsskötsel 2016-06-30 KONE AB Hisservice 2016-12-31 Inspecta Sweden AB Hissbesiktning 2016-11-25 Minol mätteknik AB Individuell mätning Uppsagt per 2016-05-01 TeliaSonera Sverige AB Triple-play 2019-11-15 Kraftringen AB Fastighetsel och fjärrvärme 2016-05-31 KTC Control AB Driftövervakning och service 2016-12-31 Värpinge gårds samf. Underhåll GA och leverans av el Löpande Samfällighet Föreningen är delaktig i två gemensamhetsanläggningar som bildades 2012: Värpinge gård GA 2 och Värpinge gård GA 3. I GA 2 är föreningens andelstal 320 av 710. Anläggningen omfattar väg, skyltning, belysning, dagvattenledningar, dräneringsledningar samt tillhörande brunnar, alléträd samt andra för anläggningens funktion nödvändiga anordningar. Värpinge gårds samfällighetsförening svarar för driften av GA 2. GA3 är den mindre gemensamhetsanläggningen och omfattar endast en avenbokshäck. Föreningens andelstal är 32 av 65. Väsentliga servitut Föreningens fastighet har förmånsservitut som belastar fastigheten Värpinge Gård 1, för kall-, dag- och spillvattenledningar med tillhörande brunnar, tele-, el- och fjärrvärmeledningar samt fästen för belysning. Föreningen har inom sin fastighet upplåtit förmånsservitut för fastigheterna Värpinge Gård 5-10 avseende kall-, dag- och spillvattenledningar samt för Värpinge Gård 6 avseende elledning för starkström. Styrelse Efter den senaste ordinarie årsstämman 2015-05-21 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Karin Nilsson Ordförande Stämman 2016 Vivi-Maj Mirén Ledamot Stämman 2017 Arne Sundkvist Ledamot Stämman 2017 Börje Anehamre Ledamot Stämman 2017 Göte Johansson Ledamot Stämman 2016 Styrelsesuppleanter Ann-Eva Christensen Suppleant Stämman 2016 Roland Aronsson Suppleant Stämman 2016 Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Göran Röcklinger Föreningsvald revisor Stämman 2016 Håkan Ekstrand, YREV AB Auktoriserad revisor Stämman 2016 Valberedning Gert Nilsson Sammankallande Stämman 2016 Börje Kviberg Stämman 2016 Christina Oskarsson Stämman 2016 Monica Drugge Schiller Stämman 2016 2
Väsentliga händelser under räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast den 1 januari 2015 då den höjdes med 3 %. Årsavgiften för 2015 uppgick i genomsnitt till 621 kr/m /år. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat att höja avgiften för Triple play med 25 kr/månad från och med 1 januari 2016. Summan motsvarar höjningen som Telia tar ut i och med att nytt avtal har tecknats. I december genomfördes den garantibesiktning som föreningen begärt av JM AB efter utgången av den femåriga garantitiden. Besiktningen omfattade allmänna utrymmen, installationer och utvändiga arbeten samt fel, som bostadsrättshavare hade anmält till styrelsen, vilka vidarebefordrats till JM. De fel som besiktningsmannen godkände kommer att åtgärdas under årets fem första månader 2016. Styrelsen har under året förberett sig inför utgången av den femåriga garantin genom att uppmana medlemmar att anmäla fel i sina lägenheter. Styrelsen har också inventerat fastighetens yttre och allmänna utrymme i huset samt låtit genomföra en OVK (Obligatorisk ventilationskontroll) och anlitat en särskild besiktningsman för rådgivning. Nya stadgar har antagits av föreningen med beslut på två följande stämmor. De nya stadgarna har registrerats av Bolagsverket och gäller från den 21 maj 2015. Kastanjeallén, som gett namn till vår förening, har sågats ner och ersatts av mer sjukdomsresistenta oxelträd genom Värpinge gårds samfällighetsförenings försorg. Under året har också infartsvägar blivit asfalterade och trafikskyltar och orienteringstavlor satts upp. På grannfastigheten brf Värpinge gård, som innehar 50 lägenheterna, är nu de flesta lägenheter sålda och en ny styrelse bestående av de boende har tillsatts. Styrelsen har vid ett tillfälle träffat brf Värpinge gårds styrelse för att diskutera gemensamma angelägenheter. Genom medlemmars initiativ har det yttre förrådet städats ur och inretts till ett rum för snickarverksamhet. Underhåll och reparationer Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 64 tkr och planerat underhåll för 22 tkr. Kostnaderna för reparationer specificeras nedan: Årets utförda reparationer Belopp tkr Gemensamma utrymmen 16 Vatten/avlopp 9 Värme 2 Ventilation 4 Elarbeten 14 Hissar 19 Dörrar 1 Föreningens underhållsplan uppdaterades senast i november 2015 och visar på ett underhållsbehov på totalt 80 tkr för de närmaste 5 åren. Ny post som införts är planerad spolning av avloppsystem, 2:or vån 2 och 3 och spolning av avloppssystem hela huset inkl. rensning av dagvattenbrunnar. Avsättning för framtida underhåll har under verksamhetsåret skett med 100 tkr. Under året bekostade föreningen målning av utvändiga dörrar samt en OVK i fastigheten. OVK är myndighetskrav och för bostadsrättsföreningen Kastanjeallén måste besiktning ske vart sjätte år. OVK och målning av utvändiga dörrar är en del av det planerade underhållet och kostnaden går mot underhållsfonden vilket gör att den inte belastar resultatet. Under 2016 kommer OVK att upprepas eftersom den tidigare kontrollen inte blev godkänd. Föreningen kommer att utföra rengöring av uteluftsintag och avluftningsöppningar för att nå godkända värde på luftflöde. 3
Årets resultat är 79 tkr bättre än föregående år tack vare högre intäkter genom årsavgifter och minskade räntekostnader. I maj 2015 satte föreningen om ett lån som varit bundet i ett år och då sjönk räntan från 2,69 % till 1,13 % på samma bindningstid. I samband med omsättningen gjorde föreningen även en extraamortering på 400 tkr vilket ytterligare sänker belåningen. Driftkostnaderna i föreningen har ökat jämfört med föregående år beroende på ökade reparationskostnader samt på grund av att föreningen bekostade underhåll av utvärdiga dörrar samt OVK för fastigheten. Antagen budget för kommande verksamhetsår är fastställd så att föreningens ekonomi är långsiktigt hållbar. Föreningens likviditet ökar succesivt och under året beslutade styrelsen därför om en extraamortering på 400 tkr i samband med omsättning av ett av föreningens lån. Trots den extra amorteringen är nivån på likviditeten vid bokslutet den samma som förra året vilket tyder på ett gott kassaflöde. I resultatet ingår avskrivningar med 673 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet plus 626 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed genom den nya normgivningen som samlats i ett antal kategoriregelverk, de så kallade K-regelverken. Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal samt nyckeltal i flerårsöversikten avviker från äldre årsredovisningar. Föreningen har efter räkenskapsårets utgång avslutat följande väsentligare avtal: Minol Mätteknik Individuell mätning Uppsagt per 2016-05-01 Miljö Fastighetens uppvärmning sker genom att värmen i lägenheternas frånluft tas till vara i en värmepump. Tillskottsvärmning sker med fjärrvärme. Vatten för varmvattenanvändning värms med samma värmepump och med tillskott av fjärrvärme. Hushållsavfallet källsorteras i sju olika fraktioner. Närhet till bra kollektivtrafik minskar behovet att använda bil. Under året har föreningen använt 24 kwh fastighetsel/m och 19 kwh fjärrvärme/m lägenhetsyta och år. Från föregående år är detta en ökning med 3 kwh el och en minskning med 7 kwh fjärrvärme. Förändringarna är huvudsakligen beroende på att värmepumpen fungerat utan driftstopp under hela året. Till den låga energiförbrukningen har även bidragit att år 2015 har varit varmt. Medlemsinformation Vid räkenskapsårets början uppgick föreningens medlemsantal till 47 personer. Under året har inga överlåtelser skett. Medlemsantalet vid bokslutsdagen uppgår till 46 personer. Medlemsarrangemang Styrelsen har under året anordnat ett välbesökt informationsmöte för medlemmarna. Vid detta gavs information om kommande budget och avgiftshöjning, kontaktvägar till styrelsen, den kommande 5-årsbesiktningen, ventilationssystem, parkeringsplatser, aktiviteter för medlemmar samt vad som sker i samfällighetsföreningen. Föreningens hemsida; www.kastanjeallén.se uppdateras fortlöpande med öppen information och information speciellt riktad till medlemmar. Efter varje styrelsemöte får alla medlemmar information via bladet Aktuellt i Kastanjeallén. Gamla Aktuellt i Kastanjeallén finns lagrade på hemsidan för medlemmar. 4
Via styrelsen eller enskilda medlemmars initiativ anordnas olika aktiviteter för medlemmarna. För inomhusaktiviteter används föreningen gemensamhetslokal för t.ex. fester, kortspel och schack, musik-, film- och bokcirklar. Utomhus anordnas promenader, trädgårdsskötsel och boule. Under året har föreningens förråd inretts med snickarbänk och verktyg för den händige medlem som behöver en plats att snickra på. Fastigheten är ansluten till Telia Triple-play via fibernät med kapacitet 100/10 Mbit/sek. Flerårsöversikt Kostnadsutveckling, räntekostnader och driftkostnader 450 400 350 300 250 200 150 100 50 2011 2012 2013 2014 2015 Ränta, kr/m² Driftkostnader, kr/m² Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 1 945 1 894 1 894 1 884 1 775 Årets resultat efter finansiella poster - 47-126 199 206 263 Årets resultat före avskrivningar 626 547 299 292 322 Årets resultat före avskrivning men efter avsättning till underhållsfonden 526 447 199 192 249 Avsättning till underhållsfond kr/m 34 34 34 34 25 Balansomslutning 98 877 99 411 100 255 100 575 100 411 Kassaflöde, indirekt metod 160-148 - 374 340 Soliditet 76% 76% 75% 75% 75% Likviditet 118% 117% 123% 187% 152% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 621 603 603 603 567 Driftkostnader, kr/m 185 183 202 203 192 Ränta, kr/m 224 253 289 300 398 Underhållsfond, kr/m 154 128 93 59 25 Lån, kr/m 7 849 8 054 8 234 8 397 8 431 Skuldkvot 11,27 11,62 12,06 12,24 11,41 Fjärrvärmeförbrukning, kwh/m 19 26 33 47 61 Elförbrukning, kwh/m 24 21 23 20 19 Kassaflöde, indirekt metod inkluderar både löpande amorteringar och extraamorteringar. Information om föreningens amorteringar finns i not 15 och dels i stycket om ekonomi i förvaltningsberättelsen. Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m, driftskostnad kr/m, ränta kr/m, underhållsfond kr/m, lån kr/m, fjärrvärmeförbrukning kwh/m och elförbrukning kwh/m har samtliga bostadsarea som beräkningsgrund. 5
Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 168 880 Årets resultat före fondförändring -46 833 Årets fondavsättning enligt stadgarna -100 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 22 000 Summa överskott 44 046 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Att balansera i ny räkning 44 046 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 6
Resultaträkning 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 1 945 487 1 893 604 2 91 129 132 139 2 036 615 2 025 743 3-541 164-534 694 4-164 370-154 579 5-50 277-53 179 6-672 608-672 608-1 428 418-1 415 060 608 197 610 683 7 1 119 4 185 8-656 149-740 948-655 030-736 763-46 833-126 080 Årets resultat 14-46 833-126 080 7
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 98 128 619 98 794 955 Inventarier, verktyg och installationer 10 12 544 18 816 Summa materiella anläggningstillgångar 98 141 163 98 813 771 Summa anläggningstillgångar 98 141 163 98 813 771 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar - 3 602 3 596 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 24 820 39 018 Summa kortfristiga fordringar 21 218 42 614 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 12 430 000 400 000 Kassa och bank Kassa och bank 13 284 891 154 878 Summa kassa och bank 284 891 154 878 Summa omsättningstillgångar 736 109 597 492 SUMMA TILLGÅNGAR 98 877 272 99 411 263 8
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 75 015 000 75 015 000 Fond för yttre underhåll 451 075 373 075 Summa bundet eget kapital 75 466 075 75 388 075 Fritt eget kapital Balanserat resultat 90 880 294 959 Årets resultat - 46 833-126 080 Summa fritt eget kapital 44 046 168 880 Summa eget kapital 75 510 121 75 556 955 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 15 22 742 500 23 342 500 Summa långfristiga skulder 22 742 500 23 342 500 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 15 200 000 200 000 Leverantörskulder 52 081 47 501 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 372 570 264 308 Summa kortfristiga skulder 624 651 511 808 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 98 877 272 99 411 263 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning 24 685 000 24 685 000 Summa ställda säkerheter 24 685 000 24 685 000 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 9
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättas i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2-regelverket. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014 men har ej medfört några väsentliga effekter. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande det lägsta av 1 243 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten. För bostadsrättsföreningen Kastanjeallén gäller dock fortsatt avgiftsfrihet fram till och med räkenskapsåret 2015 enligt gällande regler för nyproduktion. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 10
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 120 2130 Tagglåssystem Linjär 5 2017 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2015-12-31 2014-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 1 815 637 1 762 754 Hyror, p-platser 127 450 128 450 Hyror, övriga 2 400 2 400 1 945 487 1 893 604 Not 2 Övriga rörelseintäkter Triple-play 76 800 76 800 Uthyrning gästlägenhet 10 600 8 400 Uthyrning träffpunkten 1 000 1 000 Avrundningar 59-15 Övriga rörelseintäkter 2 670 45 954 91 129 132 139 Not 3 Driftkostnader Reparationer 63 572 38 827 Underhåll 22 000 Samfällighetsavgifter 26 406 52 812 Försäkringspremier 16 153 13 255 Fastighetsskötsel 91 332 85 701 Fastighetsskötsel utöver avtal 14 453 8 988 Systematiskt brandskyddsarbete 975 Serviceavtal 37 247 37 533 Snö- och halkbekämpning 4 891 2 228 Förbrukningsmateriel 49 983 66 789 Vatten 42 213 43 346 El 77 781 71 074 Uppvärmning 58 617 79 925 Sophantering och återvinning 36 516 33 241 541 164 534 694 11
2015-12-31 2014-12-31 Not 4 Övriga externa kostnader Arvode för ekonomisk förvaltning 49 968 45 040 Triple-play 77 928 77 835 Arvode, yrkesrevisorer 5 938 5 900 Möteskostnader 4 197 3 055 Kreditupplysningar 500 Kontorsmateriel 2 383 4 902 Medlems- och föreningsavgifter 4 750 4 750 Köpta tjänster 14 031 8 257 Bankkostnader 438 275 Övriga externa kostnader 4 737 4 065 164 370 154 579 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode 44 500 44 400 Räkenskapsårets arvode till föreningsvald revisor 990 990 Föreningsvald revisor 2013 990 Utbildning, förtroendevalda 3 063 Summa 45 490 49 443 Sociala kostnader 4 787 3 736 50 277 53 179 Not 6 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 666 336 666 336 Installationer 6 272 6 272 672 608 672 608 Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 145 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 1 119 4 032 Övriga ränteintäkter 8 1 119 4 185 Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 640 866 728 350 Övriga finansiella kostnader 15 283 12 598 656 149 740 948 12
2015-12-31 2014-12-31 Not 9 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 78 200 000 78 200 000 Tomtmark 21 500 000 21 500 000 Summa anskaffningsvärden 99 700 000 99 700 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader - 905 045-238 709-905 045-238 709 Årets avskrivning byggnader - 666 336-666 336 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 571 381-905 045 Restvärde enligt plan vid årets slut 98 128 619 98 794 955 Varav Byggnader 76 628 619 77 294 955 Mark 21 500 000 21 500 000 Taxeringsvärden bostäder 55 000 000 55 000 000 Totalt taxeringsvärde 55 000 000 55 000 000 varav byggnader 42 000 000 42 000 000 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Installationer på egen fastighet 31 360 31 360 Summa anskaffningsvärden 31 360 31 360 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Installationer - 12 544-6 272-12 544-6 272 Årets avskrivningar Installationer - 6 272-6 272-6 272-6 272 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 18 816-12 544 Restvärde enligt plan vid årets slut 12 544 18 816 Varav Installationer 12 544 18 816 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 148 444 Förutbetalda försäkringspremier 19 922 14 342 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 19 482 Övriga periodiserade kostnader 4 750 4 750 24 820 39 018 13
2015-12-31 2014-12-31 Not 12 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 430 000 400 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 90 dagar 110 000 0,25 2016-01-12 90 dagar 200 000 0,25 2016-02-12 90 dagar 120 000 0,25 2016-03-12 430 000 400 000 Not 13 Kassa och bank Handkassa 1 931 3 201 Förvaltningskonto i Swedbank 282 960 151 677 284 891 154 878 Not 14 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Upplåtelse- Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat avgifter fond resultat 36 003 000 39 012 000 373 075 294 959-126 080-126 080 126 080 100 000-100 000-22 000 22 000-46 833 36 003 000 39 012 000 451 075 90 880-46 833 Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till 46 833 kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till 124 833 kr. Not 15 Övriga skulder till kreditinstitut Långfristig skuld vid årets slut 22 742 500 23 342 500 Inteckningslån 22 942 500 23 542 500 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 200 000-200 000 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 22 742 500 23 342 500 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SWEDBANK HYPOTEK 1,13% 2016-04-08 4 500 000 400 000 4 100 000 SWEDBANK HYPOTEK 2,69% 2018-03-23 3 950 000 100 000 3 850 000 SWEDBANK HYPOTEK 2,72% 2017-03-27 7 250 000 100 000 7 150 000 SWEDBANK HYPOTEK 3,53% 2016-12-20 7 842 500 7 842 500 23 542 500 600 000 22 942 500 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 200 000 kr varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. 14
2015-12-31 2014-12-31 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna sociala avgifter 4 543 6 660 Upplupna räntekostnader 88 366 93 418 Upplupna elkostnader 8 233 9 627 Upplupna värmekostnader 5 839 8 041 Upplupna kostnader för renhållning 3 037 2 823 Upplupna kostnader för bredbandsuppkopplingar 19 482 Upplupna revisionsarvoden 7 918 6 928 Upplupna styrelsearvoden 44 500 44 400 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 494 10 317 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 170 158 82 094 372 570 264 308 Lund 2016- Karin Nilsson Vivi-Maj Mirén Arne Sundkvist Börje Anehamre Göte Johansson Göran Röcklinger Föreningsvald revisor Min revisionsberättelse har lämnats Håkan Ekstrand Auktoriserad revisor, YREV AB 15
Kassaflödesanalys enligt indirekt metod Den löpande verksamheten 2015-12-31 2014-12-31 Resultat efter finansiella poster -46 833-126 080 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Avskrivningar 672 608 672 608 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 625 775 546 528 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Kortfristiga fordringar (ökning -, minskning +) 21 396 22 492 Kortfristiga skulder (ökning +, minskning -) 112 842-190 520 Kassaflöde från den löpande verksamheten 760 013 378 501 Finansieringsverksamheten Förändring av skuld -600 000-526 800 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -600 000-526 800 Årets kassaflöde 160 013-148 299 Likvida medel vid årets början 554 878 703 177 Likvida medel vid årets slut 714 891 554 878 (se Not 12 och Not 13) Upplysning om betalda räntor För erhållen och betald ränta se Not 7 och Not 8 Bilaga
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder.
Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt.
Brf Kastanjeallén Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för Brf Kastanjeallén i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se